財務報銷制度及報銷流程步驟

財務報銷制度及報銷流程步驟

　　在社會發(fā)展不斷提速的今天，制度使用的情況越來越多，制度是國家機關、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應用文。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊桑�以下是小編幫大家整理的財務報銷制度及報銷流程步驟，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

財務報銷制度及報銷流程步驟1

　　一、報銷審批監(jiān)控程序

　　1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。

　　2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準�？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。

　　3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

　　4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

　　5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

　　6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務小方即可。

　　二、報銷規(guī)定

　　(一)、差旅費報銷規(guī)定

　　1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費

　　2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。

　　3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

　　4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

　　5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

　　6、出差津貼：每人每天30元。

　　（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

　　公司員工在市內(nèi)外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上

　　注明，報銷時出租車票不得連號。

　�。ㄈ�）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

　　報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背

　　面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

　　1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

　　2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的'發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

　　3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

　　4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

　　三、報銷時間

　　購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。

　　四、下列情況不予報銷：

　　1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

　　2、其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

財務報銷制度及報銷流程步驟2

　　第一條

　　借款流程

　　（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

　　第二條

　　日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的'累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條

　　費用報銷的一般規(guī)定

　　（一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

　�。ㄈ�）按規(guī)定的審批程序報批。

　　（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第四條

　　費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　第五條

　　差旅費報銷制度及流程。

　�。ㄒ唬┵M用標準：

　　職務

　　交通工具

　　住宿標準

　　伙食標準

　　第6頁共21頁

　　外埠市內(nèi)交通費用

　　一般員工

　　火車硬臥

　　120元/天

　　30元/天

　　30元/天

　　部門負責人

　　火車硬臥

　　150元/天

　　40元/天

　　40元/天

　　總經(jīng)理助理

　　飛機

　　200元/天

　　50元/天

　　50元/天

　　總經(jīng)理及以上

　　飛機

　　實報實銷

　　實報實銷

財務報銷制度及報銷流程步驟3

　　第一條

　　為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條

　　本制度根據(jù)相關的'財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條

　　本制度適用公司全體員工。

　　第四條

　　借款管理規(guī)定

　　（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ�）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　�。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定：

　�。�1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　�。�2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　　（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

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