財務報銷制度范本
財務如何報銷?下面請看小編為您整理的財務報銷制度范本，希望可以幫到你~!
一、暫借款及預付款審批制度
1、 暫借款是因業(yè)務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權限審批后，由財務室付款。
2、 預付款是指因公司業(yè)務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”， 向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款。
3、 以上經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。
4、 所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。
5、 經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
二、費用報銷制度
1、 費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。
2、 報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。
3、 報銷程序：經(jīng)辦人 財務室審核 分管副總經(jīng)理 總經(jīng)理審批 財務室結算(5000元以下由分管副總經(jīng)理審批)。
4、 公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。
5、 辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準。
6、 各部門在開支業(yè)務招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務室不予報銷。
7、 公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。
8、 所有需報銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款)，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。
9、 物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
三、 差旅費報銷制度
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷;市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費;
(1) 住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的，超出部分自理。
(2) 乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調費用不計入座位票價之內(nèi))。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。
(3) 符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。
(4) 夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。
(5) 符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。
3、 差旅費報銷的.其他規(guī)定
(1) 隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。
(2) 出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。
(3) 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。
(4) 趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。
(5) 凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關領導批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。
(6) 凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
(7) 凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
(8) 凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。
(9) 出差天數(shù)的計算，原則為：當天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算;當天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算;
(10) 實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務室不報銷。
(11) 外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。
四、 其他有關規(guī)定：
1、 費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。
2、 工資發(fā)放時間：每月五日的下午。
以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。
3、 公司財會理人員有權對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的合性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。
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