1. <rp id="zsypk"></rp>

      2. 財務(wù)整改報告

        時間:2024-10-29 09:11:31 俊豪 整改報告 我要投稿

        財務(wù)整改報告(通用18篇)

          隨著人們自身素質(zhì)提升,需要使用報告的情況越來越多,報告根據(jù)用途的不同也有著不同的類型。我們應(yīng)當(dāng)如何寫報告呢?以下是小編收集整理的財務(wù)整改報告,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

        財務(wù)整改報告(通用18篇)

          財務(wù)整改報告 1

          為加強村級財務(wù)規(guī)范化管理,完善村級財務(wù)管理制度,杜絕財務(wù)管理漏洞。進一步深化村級財務(wù)公開和民主管理,維護村集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民群眾的利益,我鄉(xiāng)按照丹監(jiān)通〔XX〕8號文件要求,組織財政所相關(guān)人員于XX年7月6日對全鄉(xiāng)12個行政村XX年1月1日至XX年6月30日財務(wù)收支情況進行自查,情況報告如下:

          一、基本情況:

          雅灰鄉(xiāng)共有12個行政村,41個村民小組,7588人,村干部36人,遠教管員12人,XX年全鄉(xiāng)生產(chǎn)總值3212萬元,農(nóng)民人均收入3164元。

          二、財務(wù)制度執(zhí)行情況:

          我鄉(xiāng)村級集體經(jīng)濟納入村財鄉(xiāng)代管,全面實現(xiàn)了農(nóng)村財務(wù)管理的制度化、規(guī)范化。一是實行村財鄉(xiāng)代管后,各村統(tǒng)一設(shè)置了規(guī)范的賬目、賬簿,建立了嚴格的財務(wù)管理制度,并由專業(yè)財務(wù)人員記賬、管賬,各項收入必須開具正規(guī)票據(jù),收入及時入賬。各項支出嚴格按村財務(wù)管理制度核支,對不符合程序、不合理的票據(jù),一律不予報銷。嚴格查處“白條子”、現(xiàn)金“坐支”現(xiàn)象發(fā)生,有力地促進了村級財務(wù)管理的規(guī)范化、制度化。二是制定了一系列化解村級債務(wù)工作制度,有效控制村級債務(wù)的新增。三是強化了監(jiān)督管理,保證資金落實到位。實行村財鄉(xiāng)管后,村級財務(wù)重大開支必須由村民理財小組討論通過,改變了過去村級領(lǐng)導(dǎo)“財務(wù)一支筆、1人說了算”的模式,村級各項支出堅持事前監(jiān)督、事中把關(guān)、事后審查,保證了資金使用的安全性。四、嚴格執(zhí)行財務(wù)公開制度,接受群眾監(jiān)督,讓群眾放心。今年實行村務(wù)公開后,村里有多少錢,花到了哪里,怎么花的,全部一清二楚,村財鄉(xiāng)代管讓老百姓心理透明了。

          三、財務(wù)收支情況:

         。ㄒ唬X年1月1日至XX年6月30日總收入506200元,主要包括以下各項收入:

          1、XX年度村級運資金136000元;

          2、XX年村三大員工資367200元

          3、XX年雅灰村門面出租收入3000元。

          (二)、XX年1月1日至XX年6月30日,總支出465300.00元。主要包括以下各項支出:

          1、發(fā)放XX年組干報酬24000元;

          2、發(fā)放XX遠教管理員工資4800元;

          3、發(fā)放XX村三大員工資367200元;

          4、發(fā)放XX年組干報酬62100元;

          5、發(fā)放XX遠教管理員工資7200元;

          6、付各村辦公支出31896元。

         。ㄈ、 XX年村集體經(jīng)濟結(jié)余80586.9元,截止XX年6月30日,村集體經(jīng)濟結(jié)余151166.64元。

          四、工作中存在問題及下一步工作重點:

          1、收支票據(jù)不規(guī)范,報賬不及時,備用金長時間未結(jié)。由于村級對新財務(wù)管理制度的`認識不夠,他們認為只要是正當(dāng)?shù)闹С,不管什么票?jù)都可以記帳、報帳,這就造成了大量的“白條”。支出票據(jù)不規(guī)范,白條支出較多,很多票據(jù)上沒有經(jīng)手人、證明人、理財小組等簽名,村報帳員到鄉(xiāng)財政所報帳,村財鄉(xiāng)代管專業(yè)人員每次都不給矛全部核銷,每次報帳員都賬不徹底,當(dāng)月賬要等到下月報甚至更長,甚至有個別村覺得開發(fā)票困難,報帳麻煩,不愿提備用金,愿自扣,直到鄉(xiāng)財政發(fā)五大組織、遠教工資造好冊通知其才來領(lǐng)錢發(fā)放。

          2、收交不清,資金收入管理混亂。由于村級干部會計知識貧乏,我鄉(xiāng)村財鄉(xiāng)代管的資金大部分只有縣財政局撥入的專項資金。上級部門“”四幫四促“”入村幫扶資幾乎分未入賬,當(dāng)作“私房錢”,村級帳務(wù)還存在兩級記賬,核算現(xiàn)象,導(dǎo)致村級收入不實,存在坐收坐支現(xiàn)象。

          4、下一步的工作措施

          針對存在著的情況和問題,我們一方面要積極向黨委、政府做好匯報,爭取各方面的支持和配合;另一方面對存在的重點問題,查漏補缺,限期糾正和完善。

          1、采取有效方法,加大“村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”工作宣傳力度,取得村級干部和群眾理解和支持,使他們對代理記帳能放心,對委托代管滿意,積極納入集中核算。

          2、加強工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),加強學(xué)習(xí),提高工作能力,強化服務(wù)意識,以適應(yīng)工作需要。

          3、進一步擴大“財務(wù)公開、民主理財”的宣傳力度,定期向村民公布財務(wù)收支情況,及時答復(fù)處理村民對財務(wù)收支的反饋意見,接受群眾監(jiān)督。

          總之,“村財鄉(xiāng)代管村用”工作是加強村級財務(wù)管理的創(chuàng)新改革,具有十分重要的現(xiàn)實意義和長遠意義,我們要在縣財政局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)幫助下,在鄉(xiāng)黨委、政府的高度重視和正確領(lǐng)導(dǎo)下,進一步深化改革試點工作,為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)做出貢獻。

          財務(wù)整改報告 2

          根據(jù)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一安排,由財政所對全鎮(zhèn)村民委員會及街道居委員會的財務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進行了全面核查,其結(jié)果報告如下:

          一、基本情況

          __鎮(zhèn)XX年度所轄24個村民委員會和3個街道辦事處,_年_月重新劃分為__個村民委員會、2個街道居委會,農(nóng)村財務(wù)工作的自查報告參考。即:雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補干部職數(shù)由原來的132名精減到76名。

          二、財務(wù)狀況

          根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排,結(jié)合實際工作具體要求,主要從以下幾個方面著手進行了財務(wù)檢查:

          1、在財務(wù)審批程序方面,各村民委員會都能嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度,對于農(nóng)民關(guān)心的土地補償費的發(fā)放,工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議,進行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象,集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

          2、民主理財監(jiān)督管理情況:以“民主日”活動為載體,切實加強村務(wù)、政務(wù)公開工作,民主理財小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財小組成員由3—5人組成,不定期召開民主理財會,對財務(wù)收支進行監(jiān)督,由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進行通報,解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時上墻公布,切實加強了村務(wù)、財務(wù)公開工作,做到了政務(wù)公開“一事一公開”,財務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整,程序規(guī)范,格式明了清晰。

          3、各項收入、支出清查結(jié)果:就各村民委員會_年的收入、支出進行統(tǒng)計清查,整改報告《農(nóng)村財務(wù)工作的自查報告參考》。集體的主要資金來源財是政補貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入,主要的支出項目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支,生產(chǎn)性開支占總支出的%左右,非生產(chǎn)性開支占總支出的55%左右,最特出的就是招待費的支出約占非生產(chǎn)性支出的%。全鎮(zhèn)村級_年度總收入_元,總支出_元。

          4、債權(quán)、債務(wù)情況。

         。1)清查核實。

          以村為單位對債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時限、種類、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進行清理。一是清理債權(quán)、核實債務(wù)人,主要包括清理外單位及個人欠款,所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)收未收款等。二是清理債務(wù)、核實債權(quán)人,主要包括清理銀行、金融機構(gòu)貸款,單位借款、個人借款及其他應(yīng)付未付款。

         。2)公開確認。

          清查工作結(jié)束后,要向群眾公開清查結(jié)果。公開的主要內(nèi)容包括:債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。對有異議和反映突出的'問題,要進一步調(diào)查核實。調(diào)查核實清楚后,再次公開債權(quán)債務(wù)狀況,并將公開確認的結(jié)果報鎮(zhèn)政府核準,作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。

         。3)登記入賬。

          對公開確認后的債權(quán)債務(wù),實事求是地按其類別和用途,發(fā)生的時間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進行登記入賬。這次清查共清理出債權(quán)_萬元,全部是歷年來農(nóng)戶所欠的稅費;債務(wù)_萬元;形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費。

          5、村干部欠款情況:從清查情況來看,村干部欠款很少。

          6、固定資產(chǎn)、在建工程項目:共清理出固定資產(chǎn)_余萬元,未完工或未結(jié)算工程項目__余萬元,在建工程項目中主要是村部建設(shè)。

          三、存在的問題

          近年來,各級地方政府在加強村級財務(wù)管理方面進行了積極的探索,推出了村級會計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施,取得了明顯的成效。但是,一些地方財務(wù)管理制度不落實,公開不規(guī)范,監(jiān)督機制不健全問題還比較突出。

          財務(wù)整改報告 3

          根據(jù)公司《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計檔案管理制度》等規(guī)章,按照國家局、公司及分公司的部署,結(jié)合本公司實際,在國家會計制度、支付方法、財務(wù)制度和內(nèi)控制度等方面,進行了認真的自查,并結(jié)合自身實際,對公司會計基礎(chǔ)工作、會計核算、財務(wù)管理、內(nèi)控制度等方面做如下自查。

          一、存在問題

          1、個人的理論學(xué)習(xí)及業(yè)務(wù)知識還有待于進一步提高。

          2、個人工作經(jīng)驗不足,不能夠做到及時向總經(jīng)理報告工作的進展情況。

          3、對于會計法律法規(guī)掌握的程度還不夠,對于財務(wù)管理的.有關(guān)規(guī)定還不熟練。

          二、整改措施

          1、加強理論學(xué)習(xí),以提高理論和業(yè)務(wù)水平,并適應(yīng)公司財務(wù)管理的需要。

          2、認真學(xué)習(xí)《會計法》及《會計檔案管理制度》,嚴格執(zhí)行會計檔案管理制度,做好會計憑證、會計賬簿和會計報表的裝訂及保管工作。

          3、做到“及時發(fā)現(xiàn)、及時報告、及時處理”的要求,提高會計人員的整體業(yè)務(wù)水平,建立會計核算和監(jiān)督機制。

          4、加大會計資本運作的力度,提高會計人員的專業(yè)水平,加強會計檔案的管理工作。

          5、加強對各部門會計人員的培訓(xùn),提高會計人員的整體綜合素質(zhì),嚴肅認真、客觀的對待每一筆會計業(yè)務(wù),規(guī)范有效的做好會計核算工作。

          6、加強與其他部門的配合,提高財務(wù)的管理水平。

          財務(wù)整改報告 4

          按照區(qū)財政局財務(wù)工作檢查的準許要求,和制訂的整改意見。我單位對檢查中涉及到的問題進行了認真的和完善。

          一、及時補全原始憑證

          對尋獲檢查中發(fā)現(xiàn)的個別原始憑證中票據(jù)不完整的現(xiàn)象。我們及時做了清理核對,并補全了憑證;蜻M行并對所有的原始憑證進行了檢驗,做了細致的分析,及時糾正了錯誤。有效保證保單了憑證的真實合理有效。

          二、建立了管控嚴格的單位內(nèi)部控制制度

          針對檢查中出現(xiàn)的財務(wù)章、名章的保管問題,我單位已經(jīng)將合二為一兩章分開保管,專人負責(zé)。還建立健全了單位內(nèi)部控制制度,加強了相關(guān)票據(jù)、財務(wù)章的`管理。并政府機構(gòu)相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計法》和財務(wù)知識。使相互之間記賬人員和財務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴防在工作中出現(xiàn)紕漏。

          三、今后財務(wù)工作

          通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo),使到我單位受益匪淺,及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們一定按照《會計法》的要求,不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查,認真審核。明確責(zé)任抓好落實,從而保證今后單位財務(wù)的順利進行。

          財務(wù)整改報告 5

          為了進一步加強學(xué)校財務(wù)管理,規(guī)范財經(jīng)行為,提高財經(jīng)使用效益,完善財務(wù)監(jiān)督,充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校培訓(xùn)教學(xué)工作中的重要作用,促進農(nóng)場各學(xué)校工作能更好更快地開展。按區(qū)培訓(xùn)局《關(guān)于開展全區(qū)中學(xué)校財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的文件精神,農(nóng)場培訓(xùn)總支高度重視,成立專班,于20xx年4月21日開頭,在全場學(xué)校范圍內(nèi)開展自查自糾活動,現(xiàn)將狀況總?cè)缦拢?/p>

          一、自查過程與果

          自查過程分為三個階段進行。

          (一)動員部署階段(4月21日22日)

          1、制定實施方案,成立專班?傊д匍_"財務(wù)規(guī)范化檢查活動領(lǐng)導(dǎo)小組,會議研究"財務(wù)規(guī)范化管理活動的開展,制定《武湖農(nóng)場培訓(xùn)總支財務(wù)規(guī)范化檢查實施方案》,并依據(jù)《關(guān)于開展全區(qū)中學(xué)校財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求的10項內(nèi)容,責(zé)任到人,明確要求。

          2、宣揚發(fā)動。召開"財務(wù)規(guī)范化檢查活動動員大會,部署工作,加強宣揚,營造氛圍。

          3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場各學(xué)校校長、書記認真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神,學(xué)習(xí)《武湖農(nóng)場培訓(xùn)總支財務(wù)規(guī)范化檢查實施方案》,開展以"財務(wù)規(guī)范化檢查為主題的專題會,明確"財務(wù)規(guī)范化檢查活動的目的、意義、內(nèi)容和要求,提高思想熟識,積極自覺地參與活動。

          (二)組織實施階段(4月23日25日)

          1、自查自糾。總支核算點及各農(nóng)場所屬各學(xué)校認真對比《關(guān)于開展全區(qū)中學(xué)校財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求及個重點問題,全面、客觀地分析現(xiàn)狀,認真開展自查自糾,撰寫自查報告。

          2、建章建制。農(nóng)場各學(xué)校針對自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié),進一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項管理措施等,使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。

          3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場培訓(xùn)總支依據(jù)有關(guān)方案,參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式,形成自己的督導(dǎo)檢查制度,把握動態(tài)、查找問題、發(fā)覺典型。

          4、重點整改?傊б罁(jù)督導(dǎo)檢查的果,針對還存在的問題,分析緣由,制定整改方案,完善整改措施,落實整改責(zé)任,切實解決實際問題。

          5、監(jiān)督評議?傊刚埮嘤(xùn)行風(fēng)監(jiān)督員10名(社區(qū)代表、家長代表、同學(xué)代表),形成第三方力氣監(jiān)督反饋機制。對違規(guī)行為必需監(jiān)督整改到位,情節(jié)嚴峻、影響惡劣的嚴格依據(jù)有關(guān)規(guī)定實行責(zé)任追究,對有嚴峻違規(guī)行為的'要依照有關(guān)規(guī)定進行處分。

          6、績效考核。將落實財務(wù)規(guī)范化管理納入培訓(xùn)績效目標管理,年底,對各項工作的評估都要合此項工作狀況進行。

          (三)分析總階段(4月26日27日)

          1、全面總?傊Ш怂泓c于5月1日前將本單位"財務(wù)規(guī)范化檢查活動的開展?fàn)顩r、閱歷和體會進行全面認真地總和評估,并向培訓(xùn)局財務(wù)審計科交書面總材料。

          2、閱歷交流。農(nóng)場培訓(xùn)總支組織場內(nèi)閱歷交流活動,推介先進閱歷,樹立典型。

          3、分析總。培訓(xùn)總支對在"財務(wù)規(guī)范化檢查活動中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進行表彰,并在全場范圍內(nèi)作閱歷交流。

          自查果:

          依據(jù)區(qū)培訓(xùn)局文件規(guī)定,農(nóng)場各學(xué)校按總支核算點要求通過深化自查,各學(xué)校財務(wù)管理均依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行,收入、支出全總納入核算點法定帳目統(tǒng)一核算,未侵點、截留國家和單位收入,沒有單獨帳戶,未設(shè)任何形式的"小金庫。

          1、依據(jù)上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī),農(nóng)場中學(xué)校核算點及各學(xué)校都建有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度,并做到了責(zé)任到人,落實到位,沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場10所學(xué)校均按規(guī)定編制,執(zhí)行20xx年預(yù)算,都嚴格按月編制會計報表。

          2、嚴格按財政局、培訓(xùn)局的有關(guān)要求和各學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算,學(xué)校的一些重大收支,事前都召開了校委會,事后都進行了常規(guī)公示,假如因工作事特殊狀況的必要面要變更預(yù)算,則依據(jù)相關(guān)審批手續(xù)進行變更,沒有擅自修改和變動現(xiàn)象。

          3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定,各單位全部的財產(chǎn)都登記造冊,做到專人管理,因?qū)W校必要而購置或使用的,都有教代會或老師代表參與的校委會的審查通過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項目的支出,都附有合同、算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能嚴格執(zhí)行?顚S迷瓌t,沒有挪作他用。

          4、嚴格執(zhí)行支出審批制度,全部大額支出都事前召開了校委會,事后進行了常規(guī)公示,各學(xué)校每年在教代會或是全體老師會上都作了財務(wù)報告,并獲得了通過,接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)督。

          5、各學(xué)校都嚴格加強預(yù)算內(nèi)、外資金的管理。預(yù)算處的收入全額繳入財政專戶,嚴格執(zhí)行了"一票三證,"收支兩條線,全部款項支出,均全部使用省財政部門統(tǒng)一制定的財政收據(jù)。沒有呈現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。

          6、依據(jù)財政集中支付要求,現(xiàn)金管理實行備用金制度,依據(jù)現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,農(nóng)場培訓(xùn)總支及農(nóng)場所屬學(xué)校均嚴格依據(jù)財務(wù)制度執(zhí)行,核算點嚴格監(jiān)管各校財政資金的支出,沒有以任何形式進行私存私放。

          7、農(nóng)場各中、學(xué)校都能做到帳目清楚,手續(xù)齊全。各校均無私設(shè)"小金庫和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶,并做到收支有據(jù),賬目清楚。

          8、學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)軌制,無亂之濫用和鋪張鋪張等現(xiàn)象。對于大額款項支出,均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、算表和其他相關(guān)材料。

          9、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。

          10、作為財務(wù)核算點,嚴格按規(guī)定辦理支付各學(xué)校的帳務(wù),能規(guī)范辦理各種支付業(yè)務(wù)和帳務(wù)處理,能準時向各學(xué)校反饋財務(wù)信息。

          二、閱歷與做法

          積極開展"財務(wù)規(guī)范化檢查工作是全面貫徹黨的十七大精神,落實科學(xué)發(fā)展觀,嚴峻財經(jīng)紀律,規(guī)范財經(jīng)行為,提高資金使效益的一項重大舉措。農(nóng)場培訓(xùn)總支認真依據(jù)區(qū)培訓(xùn)局《關(guān)于開展全區(qū)中學(xué)校財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的相關(guān)要求,深化推動財經(jīng)管理制度化、規(guī)范化、精細化,促進培訓(xùn)事業(yè)又好又快進展,辦好人民滿足的培訓(xùn)。

          1、宣揚發(fā)動,統(tǒng)一思想。自黃陂區(qū)培訓(xùn)局分別召開財務(wù)規(guī)范化檢查的工作會后,農(nóng)場總支快速召開了班子成員會和全體校長、書記會。深化學(xué)習(xí)了區(qū)培訓(xùn)局《關(guān)于開展全區(qū)中學(xué)校財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》。總支書記劉斌要求大家認真學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會議精神,正確熟識開展此項活動的重大意義,要求大家要認真對待專項檢查工作,明確財務(wù)規(guī)范化工作是深化貫徹落實黨的十七大精神,加強廉政建設(shè),從源頭上遏制和防止腐敗,規(guī)范財務(wù)收支活動的重要舉措,是培訓(xùn)和疼惜干部的必要。要求大家,對比"自查自糾表認真開展自查自糾,做到不走過場,不留死角,準時發(fā)覺和解決存在的問題。

          2、成立專班,明確責(zé)任。

          成立武湖農(nóng)場培訓(xùn)總支財務(wù)規(guī)范自查自糾專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組:

          組長:

          成員:

          農(nóng)場所屬學(xué)校按總支方案要求也相應(yīng)成立財務(wù)規(guī)范專項治理工作小組,制定工作方案,實行工作責(zé)任制?倓(wù)室,財會室均按區(qū)培訓(xùn)局文件要求在各校范圍內(nèi)開展自查自糾,發(fā)覺問題準時整改。

          3、廣泛宣揚,形成氛圍。通過辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報等措施,在整個校內(nèi)內(nèi),讓全體教職員工都能了解財務(wù)規(guī)范化檢查的內(nèi)容,對比自身可以更好地查找問題。通過廣泛地宣揚,全體老師對財務(wù)規(guī)范化的目的、意義有了全面地熟識,廉潔從教的行為得到增加。與此同時,各學(xué)校召開家長會廣泛聽取看法,深化了解學(xué)校工作中的不足,積極爭取家長和同學(xué)的協(xié)作,強化工作的針對性和實效性。

          4、對比要求,自查自糾

          對比區(qū)培訓(xùn)局工作文件精神及"財務(wù)規(guī)范化檢查中的10項內(nèi)容,積極開展自查自糾活動。

          三、問題及整改

          通過農(nóng)場培訓(xùn)總支專班和所屬學(xué)校專班認真細致的清理檢查,目前雖然尚未發(fā)覺違規(guī)違紀的現(xiàn)象,但通過清理檢查,進一步加強了我場各學(xué)校財務(wù)規(guī)范化管理,嚴峻了財經(jīng)紀律,加強了對各學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部的法制培訓(xùn),強化了財務(wù)監(jiān)管職能,確保了各項資金收之合法,用之有據(jù),查之有憑,使用更加科學(xué)、規(guī)范。在自查、自糾活動中,我們也發(fā)覺,為了便利各學(xué)校報帳,在沒有違背大原則地前提下,對于較小額帳目,我們間或開綠燈,沒有嚴格按規(guī)定執(zhí)行,造成財務(wù)管理上的不夠規(guī)范、嚴謹。對比本次檢查,我們知曉其中不妥,今日將確定加以改正。

          在今后的工作中,我們將會進一步完善相關(guān)財務(wù)制度,全面分析和總財務(wù)管理中存在的問題,并認真做好整改,力爭做到清理工作不留死角,進一步規(guī)范財務(wù)管理,完善財務(wù)工作。

          財務(wù)整改報告 6

          為進一步加強財政資金治理,嚴肅財經(jīng)紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)治理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,依照《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求,xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務(wù)收支及資金治理使用情況進行一次全面的大檢查,具體情況如下:

          一、加強領(lǐng)導(dǎo),精心組織

          財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報,得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議,依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時刻及工作要求。嚴格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。

          二、差不多情況及自查結(jié)論

          (一)財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置情況

          1、xx鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu),執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,有會計人員xx人,其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人,高中學(xué)歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實施教育。

          2、會計崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案治理崗位、微機治理(核算)崗位、出納崗位。

          3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性符合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料符合規(guī)定,內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全,法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計,沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。

          (二)內(nèi)部操縱制度建立情況

          1、崗位職責(zé)。依照上級要求和工作需要,設(shè)置崗位,定員定崗,并明確崗位職責(zé)。涉及十八個崗位及會計、出納的職責(zé),有所長崗位職責(zé);預(yù)算會計崗位職責(zé);行財會計崗位職責(zé);農(nóng)財會計崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會保障資金治理崗位職責(zé);基建財務(wù)治理崗位職責(zé);統(tǒng)計評價治理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會計、出納崗位職責(zé);檔案治理職責(zé);財務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機治理崗位。

          2、治理制度。治理制度有印章治理制度;會計檔案治理制度;賬戶和銀行對賬治理制度;資金收入、支出治理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬治理;專項資金治理制度;政府采購治理;財務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)治理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費使用治理;行政咨詢責(zé)方法實施細則、首咨詢首辦責(zé)任實施細則、限時辦結(jié)制實施細則。

          通過財務(wù)治理規(guī)定、內(nèi)部操縱會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會計、出納分設(shè),帳、款分管,預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分不保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。

          (三)財政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況

          1、地點財政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。

          20xx年,全年完成一般預(yù)算收入xx萬元,為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長xx%。

          2、地點財政一般預(yù)算支出情況

          20xx年,地點一般預(yù)算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%。其中上級?钚纬傻闹С鰔x萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%。

          3、一般預(yù)算平衡情況

          地點一般預(yù)算收入xx萬元,加上級補助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預(yù)算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。

          4、基金收支及平衡情況

          本年收入xx萬元(上級?),本年安排支出xx萬元,年末無結(jié)余。

          (四)預(yù)算外資金收支情況

          上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。20xx年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),20xx年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計預(yù)算外資金結(jié)余xx元,其中:專項資金結(jié)余xx元,一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。

          (五)自查結(jié)論

          1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入咨詢題。

          2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等咨詢題。

          3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等咨詢題。

          4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實行政府采購的`建筑物、商品等咨詢題。

          5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項資金等咨詢題。

          6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等咨詢題。

          7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等咨詢題。

          8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等咨詢題。

          9、無擅自開立、使用賬戶等咨詢題。

          三、存在的咨詢題及處理意見

          (一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下咨詢題:

          1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。

          2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

          3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。

          4、不注重業(yè)務(wù)處理的細節(jié)。

          處理意見:從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

          (二)單位往來款項中存在的咨詢題

          1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,性質(zhì)不清。

          2、長期掛賬,大部分是統(tǒng)管往常形成的。

          3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清,往來款不明。

          處理意見:對債權(quán)債務(wù)進行清理,區(qū)不性質(zhì),采取經(jīng)濟及法律手段清收,防止國有資產(chǎn)流失。

          (三)工程治理中合同治理、招投標、工作監(jiān)理治理薄弱。

          處理意見:加大工程治理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強監(jiān)管力度。

          (四)會計電算化工作滯后,會計人員電算化技能參差不齊,除總預(yù)算、預(yù)算外實行會計電算化外,其余均為手工記賬。

          處理意見:依照實際情況逐步全面推進會計電算化工作,并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)治理制度。

          (四)監(jiān)管中痕跡治理和規(guī)范化治理咨詢題

          1、補助性資金和項目資金的治理中,已按有關(guān)要求進行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少治理痕跡。

          2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中,按有關(guān)要求已采取不同形式對要緊環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,但未形成規(guī)范的表格材料。

          處理意見:嚴格按照《財政部關(guān)于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作方法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

          財務(wù)整改報告 7

          進一步完善本單位的會計財務(wù)制度,保證各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)有效執(zhí)行,我公司進一步開展了會計基礎(chǔ)工作的整改,主要從以下幾個方面入手:

          一、合同管理

          公司今年加強了合同管理,對《合同管理辦法》重新進行了修訂,明確了相關(guān)流程、職責(zé)和權(quán)限,并對修改后的管理辦法進行了培訓(xùn),下一步需要

          在內(nèi)控制度中應(yīng)明確規(guī)定簽訂合同的起點金額和合同簽訂審批流程。

          加強合同事項的.計劃預(yù)算管理,嚴格控制未納入計劃預(yù)算的事項簽訂經(jīng)濟合同,嚴格履行合同條款,確保合同全面執(zhí)行

          二、資產(chǎn)管理

          加強項目投資的管理,嚴格執(zhí)行資產(chǎn)的清查盤點制度

          三、資金管理

          嚴格控制庫存現(xiàn)金的額度,財務(wù)部門負責(zé)人組織開展對庫存現(xiàn)金的定期和不定期盤點工作。

          按月核對銀行存款的發(fā)生額,財務(wù)部門負責(zé)人應(yīng)對銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽字確認。

          開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的單位,網(wǎng)上銀行付款的提交與審批支付應(yīng)按不相容崗位分設(shè),建立并完善網(wǎng)上銀行電子回款卡的登記,使用、交接、保管制度。

          四、會計核算

          準確區(qū)分資本性支出和費用性支出,嚴格執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制, 加強科研經(jīng)費的核算和預(yù)算管理,根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì),準確使用會計科目,完善會議預(yù)算審批流程。

          財務(wù)整改報告 8

          我院收到衛(wèi)計局關(guān)于上半年財務(wù)工作檢查情況的通報后,院領(lǐng)導(dǎo)高度重視。迅速組織院委會及相關(guān)人員召開了專題會議,認真吸取通報總結(jié)的各兄弟單位好的經(jīng)驗,好的做法,以半年工作檢查作為一面鏡子認真查找我院在財務(wù)管理中存在的問題和漏洞,總結(jié)經(jīng)驗找差距,并對檢查通報中存在的問題統(tǒng)一進行及時整改。

          一、加強專項資金管理,及時補發(fā)所撥村室專項資金,所有撥發(fā)村室專項資金已全部發(fā)放到位,不挪用,擠占專用資金,真正做到?顚S。

          二、加強制度管理,及時制定了院財務(wù)管理制度,“三公經(jīng)費”管理制度。建立了以為組長,為副組長,、等同志組成的“三公經(jīng)費”管理領(lǐng)導(dǎo)小組,明確責(zé)任,具體分工,各負其責(zé),堅決貫徹執(zhí)行衛(wèi)生計生局下發(fā)的.關(guān)于嚴格操縱“三公經(jīng)費”的管理制度,特別是對業(yè)務(wù)招待費的操縱。今年上半年業(yè)務(wù)招待費比去年同期下降了34%。堅決操縱“三公經(jīng)費”下降比例。

          三、嚴肅財經(jīng)紀律,標準財經(jīng)手續(xù),每張發(fā)票支出必須由經(jīng)手人,證明人簽字后再由分管財經(jīng)院長簽字后方能報銷,每張支動身票必須認真填寫清晰五要素,即時間、品名、數(shù)量、單價、金額一要素也不能缺,品名多的發(fā)票必須附有明細清單作為附件。

          四、嚴格執(zhí)行物價政策,成立物價管理領(lǐng)導(dǎo)小組,基藥嚴格實行零利潤銷售。中草藥嚴格執(zhí)行物價政策規(guī)定的收費標準的規(guī)定,按進價順加20%,將原來的庫存中草藥都已下調(diào)零售價格,統(tǒng)統(tǒng)調(diào)為在進價的根底上順加20%利潤。

          五、加強固定資產(chǎn)管理。已組織專班對各科室財產(chǎn)、器械進行認真的清點盤存,進行逐筆登記,各科負責(zé)保管財產(chǎn)的負責(zé)人簽字負責(zé)保管。以便以后財產(chǎn)進行核對,遺失損壞科室照價賠償。將盤存財產(chǎn)在電腦上進行分科、分類登記,并建立財產(chǎn)臺賬,做到帳實相符。并及時登記增加,減少變動情況。

          財務(wù)整改報告 9

          根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(深證局發(fā)〔20xx〕109號)的要求,我司開展了此次專項活動自查工作,制定了自查方案,已完成了第一階段的自查工作,現(xiàn)將本次專項活動第二階段的整改情況報告如下:

          一、整改活動開展情況

          公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述,我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責(zé)任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度,落實整改情況。

          二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

          根據(jù)《通知》的目標和要求,各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到以下要求:

         。ㄒ唬└鞴緫(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu),做到崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

         。ǘ└鞴緫(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款,對需要進行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認定的具體標準、處罰措施以及責(zé)任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

          各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度,對財務(wù)負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。

          (三)各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求,滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

         。ㄋ模└鞴緫(yīng)當(dāng)加強會計核算基礎(chǔ)工作的.規(guī)范性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平,能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點,制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚,并在財?wù)報表附注中詳細披露,不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

          根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu),明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時進行了修訂更新;對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在20xx年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計劃”。

          根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則,如:《財務(wù)負責(zé)人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

          根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理,公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本,人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制,職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,公司已增加了費用預(yù)算模塊,采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析,以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控,并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的IT系統(tǒng),利于進行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。

          根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管,制定了《會計檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

          針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:

          1.財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

          存在的問題:財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

          整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:“取得會計從業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作”要求,公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。

          整改結(jié)果:未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會

          計證資格考試報名期間內(nèi)考取,12月參加財會電算化考試,預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

          2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

          存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細賬核對,只是核對正確,未對結(jié)果簽字確認。

          整改措施:進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé),完善各往來對賬手續(xù),從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月10號前完成對賬工作,由雙方簽章確認,現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

          整改結(jié)果:從20xx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認,后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

          3.資金管理和控制情況

          存在問題:

          (1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;

          (2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。

          整改措施:

          (1).明確出納崗位工作職責(zé),加強出納工作管理,更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責(zé)任;

          (2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復(fù)核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細科目,以防相關(guān)表檔遺漏。

          財務(wù)整改報告 10

          xxx有限責(zé)任會計事務(wù)所于xxxx年x月xx日至x月x日對我單位xxxx年x月至xxxx年xx月財政財務(wù)收支進行審計。

          一、審計基本情況

          根據(jù)審計結(jié)果,x有限責(zé)任會計事務(wù)所認為我單位財務(wù)管理及會計基礎(chǔ)工作基本規(guī)范,納入鎮(zhèn)財政所統(tǒng)一核算的各項財務(wù)收支基本真實,村級公路建設(shè)效果顯著,促進了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟和社會的發(fā)展。

          xx有限責(zé)任會計事務(wù)所在審計過程中還發(fā)現(xiàn)我單位存在一系列問題,主要體現(xiàn)在項目管理、賬務(wù)管理、檔案管理等方面,具體表現(xiàn)如:沒有專賬核算、水利建設(shè)支出報賬發(fā)票用收款方記賬聯(lián)入賬、工程變更未按規(guī)定辦理變更審批手續(xù)等。

          二、整改落實情況

          我居支兩委對x有限責(zé)任會計事務(wù)所在審計意見中所指出的問題高度重視,及時研究討論,對財務(wù)工作進行整改,整改落實情況如下:

          財務(wù)管理方面:

          1、針對少數(shù)記賬憑證與與原始憑證金額不一致的現(xiàn)象,存在核算不細致的問題,在今后的財務(wù)核算方面進行復(fù)核程序,盡量避免錯誤。

          2、針對原始憑證不完整的情況,已經(jīng)加強財務(wù)審批程序有序化,做到先批后付,做到經(jīng)手人、證明人、領(lǐng)款人簽字齊全。

          3、針對部分大額發(fā)票報賬未付清單的情況,在經(jīng)過多次加強學(xué)習(xí)和賬務(wù)嚴格把關(guān)后,已保證所交賬務(wù)附件及手續(xù)基本齊全,明細完整。

          4、針對現(xiàn)金大額支付社區(qū)活動中心工程款的現(xiàn)象,當(dāng)時因何現(xiàn)金結(jié)算不明,但今后在支付大額工程款方面一定會按規(guī)定辦理,改正大額現(xiàn)金支付的問題。

          5、針對村鎮(zhèn)賬務(wù)記賬不符現(xiàn)象,今后村與鎮(zhèn)核算中心會加強交流,按時核對賬務(wù),做好工程臺賬、固定資產(chǎn)臺賬等。

          6、對于固定資產(chǎn)未記賬以及個別賬務(wù)處理分類不正確的現(xiàn)象,在今后的財務(wù)專業(yè)方面一定加強學(xué)習(xí),也希望有機會參加更多培訓(xùn),增強專業(yè)能力。

          村級基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面:

          1、對于工程未進行專賬核算的問題,我社區(qū)已經(jīng)建立了詳細的工程臺賬,便于輔助專賬核算。

          2、針對水利建設(shè)支出憑證附件是發(fā)票付款方記賬聯(lián)的情況,可能是由于疏忽遺失發(fā)票才出此現(xiàn)象,今后一定會加強票據(jù)保管,確保此類情況不再發(fā)生。

          3、對于多功能活動中心工程變更未按規(guī)定的問題,由于實際情況緊急僅向領(lǐng)導(dǎo)進行口頭匯報程序,未完善變更手續(xù),今后的工程變更將嚴格實行先辦好手續(xù)再進行施工的`程序,以確保管理有序。

          三、產(chǎn)生問題的原因

          審計中出現(xiàn)了各種問題,有的甚至是連續(xù)出現(xiàn)未改正的,對產(chǎn)生此類情況的原因,一方面由于村級財務(wù)管理規(guī)范程度不夠高,思想上不夠重視財務(wù)規(guī)定,沒有嚴格按照規(guī)章制度辦理;另一方面會計的專業(yè)思維不強,理論與實際操作存在差距,貪圖賬務(wù)處理方便,存在報賬不細致的情況。

          四、工作建議

          1、健全財務(wù)制度,規(guī)范財務(wù)管理。根據(jù)上級規(guī)定,根據(jù)村一級實際情況,進一步修改和完善好村級財務(wù)制度,并嚴格按照規(guī)章制度執(zhí)行處理賬務(wù)。

          2、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)技能。由于村級財務(wù)會計具有一定專業(yè)局限性,為了在今后的工作中提升質(zhì)量,增強對財經(jīng)法規(guī)的認識,提高財務(wù)管理水平與賬務(wù)處理能力,希望多組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

          3、加強財務(wù)監(jiān)督管理。切實開展好民主理財,使監(jiān)督委員會代表廣大民眾落實好對村級財務(wù)的監(jiān)督,保證合理開支,減輕村級財務(wù)負擔(dān),對人民負責(zé)。

          對于審計出來的種種問題,我單位將嚴格按照財務(wù)規(guī)定實行落實整改,在今后漫長的財務(wù)工作中逐步改善,不斷進步,盡量做到村級財務(wù)管理合理、規(guī)范、有序。

          財務(wù)整改報告 11

          20xx年2月,鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計組對社區(qū)居委會20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進行了審計,對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實整改,現(xiàn)就整改情況匯報如下:

          一、財政財務(wù)收支方面

          1、白條支付各種費用款項

          社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象,還有20xx—20xx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票,禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范,各項財務(wù)制度將更加完善,白條支付現(xiàn)象不會再出現(xiàn)。

          2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算

          社區(qū)在支付各項費用和結(jié)算工程款時,均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號《關(guān)于進一步加強大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以上的支付,必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對此,鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財務(wù)核算管理,對財務(wù)人員進行培訓(xùn),嚴格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度,進一步規(guī)范財務(wù)行為,嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,堅決杜絕大額現(xiàn)金支付項目工程款現(xiàn)象。

          3、原始憑證審批程序不到位,費用支出無明細,報賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善,中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補充…”的規(guī)定。如20xx年3月10號憑證,列支其他支出-社會保障支出156985元,用于社區(qū)新建、清理、維修工程款,附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元,事后迅速補齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對此,我社區(qū)在加強專項資金管理,按財務(wù)管理程序,對手續(xù)不全的報賬支出單據(jù),財務(wù)人員可以拒絕入賬。

          4、上級撥款未作收入掛往來

          不符合《村集體經(jīng)濟組織會計制度》第26條“村集體經(jīng)濟組織獲得的`財政等有關(guān)部門的補助資金應(yīng)計入補助收入”的規(guī)定。由于村級報賬員業(yè)務(wù)水平不精,對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤,如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費、單位衛(wèi)生費收入未進入社區(qū)賬戶,而是做環(huán)保經(jīng)費的工資直接發(fā)到保潔員,造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會講督促財會人員加強學(xué)習(xí),積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。

          二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面

          審計中指出在賬務(wù)管理處理中,對部分工程項目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算,以及檔案管理不規(guī)范等問題,不符合長縣政發(fā)【20xx】84號《長沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)(關(guān)于規(guī)范村級工程建設(shè)管理的若干規(guī)定)的通知》第18條“各級村級工程建設(shè)過程中形成的資料…應(yīng)當(dāng)建好獨立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題,社區(qū)將加強規(guī)范檔案、重要會議記錄的管理,明確檔案管理人員,做到統(tǒng)一管理,對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序,手續(xù)做到進一步規(guī)范。

          除對上述鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計組查出的問題進行了整改外,社區(qū)將借這次機會,對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規(guī)范管理上,嚴格執(zhí)行三資管理的各項規(guī)章制度,防止類似問題再次發(fā)生。

          財務(wù)整改報告 12

          20xx年6月23日,審計署發(fā)布《中國有色礦業(yè)集團有限公司20xx年度財務(wù)收支審計結(jié)果》,審計結(jié)果顯示發(fā)現(xiàn)中國有色集團7年虛增收入、成本1226.61億元等問題,針對審計結(jié)果中涉及的財務(wù)管理和會計核算方面的問題,現(xiàn)摘錄中國有色集團關(guān)于審計結(jié)果中上述財務(wù)問題整改情況如下:

          (一)關(guān)于20xx年至20xx年10月,所屬中色國際貿(mào)易有限公司(以下簡稱中色國貿(mào))等8家企業(yè)為完成業(yè)務(wù)考核目標,通過虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)虛增收入和成本各1226.61億元,其中20xx年虛增收入和成本各262.42億元的問題。

          整改情況:中國有色集團已經(jīng)規(guī)范了賬務(wù)核算和會計報表,對于無交易實質(zhì)的空轉(zhuǎn)貿(mào)易以及變相融資行為,今后將嚴格執(zhí)行不得按照貿(mào)易業(yè)務(wù)確認收入的要求。關(guān)于違規(guī)開展購銷業(yè)務(wù)已經(jīng)制定了一系列整改措施,一是完善制度,實施貿(mào)易業(yè)務(wù)審核及備案管理;二是加強宣貫,嚴格禁止違規(guī)貿(mào)易;三是定期統(tǒng)計,加強對各級企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)開展情況的監(jiān)管。

          (二)關(guān)于20xx年至20xx年,所屬大冶有色將下屬2家企業(yè)調(diào)出合并財務(wù)報表范圍,造成少計收入311.57億元、成本317.65億元,多計利潤6.08億元,其中20xx年多計利潤6.55億元的問題。

          整改情況:大冶有色已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)會計賬目和財務(wù)報表,下一步將根據(jù)《企業(yè)會計準則》的相關(guān)要求,結(jié)合相關(guān)單位法人治理的實際情況,依法依規(guī)確定報表合并范圍進行會計核算和財務(wù)報表編制。中國有色集團在今后將進一步加強對出資企業(yè)合并報表范圍的審核和監(jiān)管,確保合并范圍準確完整。

          (三)關(guān)于20xx年至20xx年,所屬中色奧博特等2家企業(yè)期貨套期保值業(yè)務(wù)盈虧未計入損益、完工項目借款利息計入在建工程等,造成多計利潤7068.56萬元,其中20xx年6895.98萬元的問題。

          整改情況:中色奧博特等2家企業(yè)已經(jīng)進行了整改,在核算銅產(chǎn)品套期保值實際平倉時,已經(jīng)按照實際盈虧數(shù)據(jù)入賬;將不符合資本化規(guī)定的利息全部計入財務(wù)費用。今后將嚴格按照《企業(yè)會計準則》關(guān)于套期保值和借款費用的規(guī)定進行會計處理。

          (四)關(guān)于20xx年至20xx年,中國有色集團總部及所屬90家企業(yè)將個人所得稅代扣代繳手續(xù)費返還收入721.57萬元在往來科目核算,其中用于獎勵財務(wù)人員564.76萬元,造成少計收入721.57萬元、費用564.76萬元,其中20xx年少計收入47.67萬元、費用40.15萬元的問題。

          整改情況:中國有色集團及各級出資企業(yè)根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局、中國人民銀行《關(guān)于進一步加強代扣代征稅款手續(xù)費管理的通知》(財行[20xx]365號)的規(guī)定,將收到的'個人所得稅代扣代繳手續(xù)費返還款記入收入,將其中用于獎勵員工的部分記入成本費用,并調(diào)整相關(guān)報表。今后將加強對各項規(guī)章制度的學(xué)習(xí),并嚴格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定,避免出現(xiàn)賬務(wù)核算不規(guī)范的問題。

          (五)關(guān)于20xx年至20xx年,所屬中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)超工資總額發(fā)放住房補貼和獎金812.63萬元,其中20xx年65.76萬元的問題。

          整改情況:中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)已經(jīng)分別于20xx年和20xx年停止了該做法,已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)會計賬目,將相關(guān)支出并入工資總額。今后將嚴格按照國家相關(guān)規(guī)定管理工資總額。

          (六)關(guān)于20xx年,所屬中色奧博特未將外部企業(yè)代其投資的100萬元股權(quán)投資入賬核算,造成少計資產(chǎn)和負債各100萬元的問題。

          整改情況:中色奧博特已經(jīng)按照審計整改要求將外部企業(yè)代為投資的股權(quán)入賬核算。今后將嚴格按照《企業(yè)會計準則》關(guān)于長期股權(quán)投資的規(guī)定進行會計處理,同時加強投資業(yè)務(wù)管理,嚴格履行審批程序。

          (七)關(guān)于20xx年,所屬中色國貿(mào)等2家企業(yè)通過簽訂虛假勞務(wù)協(xié)議、虛增項目成本等方式套取181萬元,用于購買辦公樓裝飾品等的問題。

          整改情況:中色國貿(mào)等2家企業(yè)已將該裝飾品記入固定資產(chǎn),同時對辦公樓資產(chǎn)進行全面清理盤點,對于相關(guān)單位贈送的物品,按照贈品屬性確定資產(chǎn)類別,全部納入對應(yīng)資產(chǎn)類科目核算并納入實物管理。今后將嚴格執(zhí)行《中國有色礦業(yè)集團有限公司對外捐贈管理制度》,保證企業(yè)對外捐贈事宜的預(yù)算管理、內(nèi)部審核和上報批準等各個環(huán)節(jié)合規(guī)。

          (八)關(guān)于所屬中色經(jīng)貿(mào)有限公司財務(wù)管理不規(guī)范,存在財務(wù)管理機構(gòu)和人員配置不完整的問題。

          整改情況:中國有色集團已經(jīng)為中色經(jīng)貿(mào)有限公司配備財務(wù)管理機構(gòu),由財務(wù)部員工兼任中色經(jīng)貿(mào)財務(wù)部經(jīng)理,設(shè)置會計核算、銀行對賬、資金收付、出納等崗位,明確了崗位職責(zé)。下一步將根據(jù)實際工作情況進一步加強財務(wù)管理,嚴控財務(wù)風(fēng)險。

          財務(wù)整改報告 13

          我站根據(jù)局會議精神,結(jié)合本單位的實際情況,對本單位財務(wù)工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

          一、財務(wù)收支情況

          在財務(wù)工作過程中,我站嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,20xx年7月31日以前本單位根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。20xx年8月1日實施站財局管后,嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。

          二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

          根據(jù)我站工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下四點要求:

          1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

          2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

          3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的'發(fā)生。

          4、明確規(guī)定個人不得私自承接相關(guān)工程項目。

          三、農(nóng)民用水者協(xié)會賬戶的管理和使用情況

          根據(jù)本單位工作實際,由農(nóng)民用水者協(xié)會承接的各類工程項目,嚴格按照有關(guān)程序進行預(yù)、決算及合同簽訂,資金一律進入?yún)f(xié)會銀行賬戶,并按照《會計法》的規(guī)定建立了賬簿、做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。

          四、存在問題

          通過自查自糾,我站在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,主要表現(xiàn)為:在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

          財務(wù)整改報告 14

          為深入貫徹落實國家、省、市關(guān)于治理中小學(xué)亂收費問題的指示精神,進一步規(guī)范中小學(xué)收費行為,加強財務(wù)監(jiān)督和管理,嚴肅財經(jīng)紀律,提高學(xué)校資金使用效益,促進我校教育教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展,對我校財務(wù)管理情況自查如下:

          一、強化學(xué)校收費行為的管理

          1、嚴格執(zhí)行“一證、一卡、一單、兩公開、四統(tǒng)一”的收費管理制度。一證,學(xué)校憑物價部門的《中小學(xué)收費許可證》收費;一卡,學(xué)生憑《中小學(xué)收費公開卡》繳費;一單,學(xué)校憑《收費結(jié)算清單》與學(xué)生結(jié)算;兩公開,公開收費標準,公開收費的使用情況;四統(tǒng)一,統(tǒng)一收費時間,統(tǒng)一收費項目,統(tǒng)一收費標準,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,無發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準、卡外收費現(xiàn)象,嚴格按照萊教便函(2002)62、66號文件執(zhí)行,上級禁止的學(xué)后服務(wù)費、班費,我們堅決停收。

          2、學(xué)校認真實行收費公開制度。學(xué)校收費前,能通過校務(wù)公開欄、宣傳欄、廣播等形式,將收費政策、項目、標準在校外公示,接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督。

          3、學(xué)生微機上機費、語音上機費能保證上足課時。

          4、進校書刊都能按煙臺市教育局審定的用書目錄征訂,學(xué)校所定的課本目錄都由上級教育主管部門審批后,在由新華書店征訂,除教材以外的其他書刊,堅持學(xué)生自愿的原則,無強制向?qū)W生攤派或變相攤派學(xué)習(xí)輔導(dǎo)資料及其它用品現(xiàn)象。

          5、我校認真落實《關(guān)于建立健全中小學(xué)家庭貧困學(xué)生助學(xué)金和減免學(xué)雜費制度的`通知》精神,對家庭經(jīng)濟困難學(xué)生進行摸底排查,使家庭經(jīng)濟困難學(xué)生得到減免雜費、享受助學(xué)金補足,并將享受減免學(xué)雜費學(xué)生名單、減免數(shù)額在校內(nèi)張榜公布,接受社會各界監(jiān)督。

          6、學(xué)生參加平安保險,堅持自愿的原則,沒有硬性規(guī)定學(xué)生必須統(tǒng)一著裝穿校服,沒有強行安排學(xué)生統(tǒng)一購買學(xué)習(xí)生活用品。

          二 加強對中小學(xué)收費資金的管理,保證學(xué)校日常開支順利進行

          1、為了加強財務(wù)管理,實行財務(wù)監(jiān)督,每次收費我校安排兩名收費人員,一人管錢,一人管帳。并請銀行辦事員協(xié)助,組成三人收費小組,及時準確完成收費工作,把所有收費全部上繳教委財務(wù)。

          2、所收取的費用全部交給區(qū)教委財務(wù),學(xué)校、班級、教師無截流、坐支現(xiàn)象。

          3、每學(xué)年開始,學(xué)校都能制定學(xué)年財務(wù)工作計劃,通盤考慮,全面管理,能合理使用有限資金,集中力量,加大學(xué)校教學(xué)設(shè)備投入。每月份都能合理收支計劃,由上級財務(wù)部門批準后才能具體實施,做到收支活動心中有數(shù),從不盲目開支。

          4、學(xué)校有理財小組,能監(jiān)督學(xué)校財務(wù)工作,有財務(wù)制度,大項開支有審批、教代會通過制度。

          雖然我們都能按照上級要求去做,但是由于我們工作能力所限,對上級精神領(lǐng)會不透,也可能在工作中有一些失誤的地方,以后我們要糾正錯誤做法,規(guī)范工作行為,管理好學(xué)校財務(wù)工作。

          財務(wù)整改報告 15

          為了加強財務(wù)管理,規(guī)范和加強財會工作,貫徹落實《教育部、財政部關(guān)于進一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見》(教財[20xx]21號)文件和《市教育局財政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見〉的通知》文件精神,我校高度重視,及時召開了校委會,把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、后勤、工會及班主任相關(guān)人員,召集起來,進行學(xué)習(xí)、座談,對學(xué)校近幾年財務(wù)財務(wù)管理工作進行了認真自查。現(xiàn)報告于下:

          一、為了切實加強自查工作力度,確保相關(guān)人員及時到位,我校成立了財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長樂華盛任組長,學(xué)校管財務(wù)總務(wù)副校長楊接忠為副組長,報帳員張華,教師代表饒清旺為成員。

          二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算,學(xué)校一些重大收支,事前都要開校委會,事后進行常規(guī)公示;學(xué)校每年在教代會上都要作財務(wù)報告,并要在教代會上都獲得通過。

          三、我校嚴格執(zhí)行收費政策,免收學(xué)生雜費、課本費,停收學(xué)生住宿費。按文件只收空白作業(yè)本費,其標準向社會公示。在我校收費中,沒有一起強制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求,實施并落實,無任何亂收費情況。

          四、學(xué)校嚴格加強預(yù)算內(nèi),所收學(xué)生作業(yè)本費全額繳入預(yù)算外。嚴格實行“收支兩條線”管理。

          五、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出,均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。

          六、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。

          七、學(xué)校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的.購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。

          八、我校按照上級有關(guān)規(guī)定,做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作,生活補助全額發(fā)放給家長。

          財務(wù)整改報告 16

          為切實加強會計監(jiān)督職責(zé),提升會計信息質(zhì)量,規(guī)范經(jīng)濟秩序,維護財經(jīng)紀律,根據(jù)《xxx縣財政局關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的`通知》(x財辦[20xx]153號)文件要求,結(jié)合我局實際情況,組織相關(guān)人員開展自查工作,現(xiàn)將工作自查情況匯報如下:

          一、檢查內(nèi)容

          對20xx年1月至今的會計基礎(chǔ)工作、會計核算、會計資料進行自檢自查。

          二、自查情況

          1、我局財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行,并建立財務(wù)內(nèi)控制度。各項經(jīng)費支出合理,沒有違紀、違規(guī)行為,物資采購均遵守政府采購程序。

          2、我局財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行,收入、支出全部納入本單位法定賬目統(tǒng)一核算,未擠占、截留和挪用單位收入,沒有開設(shè)單獨賬戶、未設(shè)任何形式的“小金庫”。

          3、我局財政支出做到?顚S谩⒑侠硎褂脤m椯Y金,不存在專項資金擠占挪用情況。

          三、下一步計劃

          1、進一步強化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識及相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。

          2、加強財務(wù)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)。

          3、嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)進行財務(wù)工作。

          財務(wù)整改報告 17

          我公司積極組織,認真開展自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

          一、財務(wù)收支情況

          在財務(wù)工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。

          二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

          根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:

          1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

          2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

          3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

          三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

          為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的`增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

          四、存在問題

          通過自查,我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

          財務(wù)整改報告 18

          根據(jù)近期財務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,我單位高度重視,立即組織相關(guān)人員進行了深入分析和研究,并制定了切實可行的整改措施,F(xiàn)將整改情況報告如下:

          一、問題及整改措施

          財務(wù)制度執(zhí)行不嚴格

          問題表現(xiàn):部分報銷憑證審批手續(xù)不全,存在先支后批的情況。

          整改措施:加強財務(wù)制度培訓(xùn),明確審批流程和權(quán)限,對以往不規(guī)范的報銷憑證進行補充審批,同時加強今后報銷憑證的審核,杜絕此類問題再次發(fā)生。

          會計核算不規(guī)范

          問題表現(xiàn):部分賬目分類不準確,導(dǎo)致財務(wù)報表數(shù)據(jù)失真。

          整改措施:組織財務(wù)人員重新梳理賬目,按照會計準則進行正確分類和核算,調(diào)整相關(guān)財務(wù)報表,并建立定期賬目核對機制,確保會計核算的準確性。

          資產(chǎn)管理存在漏洞

          問題表現(xiàn):固定資產(chǎn)登記不及時,部分資產(chǎn)標簽缺失。

          整改措施:全面清查固定資產(chǎn),完善登記信息,補充缺失的資產(chǎn)標簽,建立健全資產(chǎn)管理制度,加強資產(chǎn)的日常管理和盤點。

          二、整改成效

          通過以上整改措施的實施,我們?nèi)〉昧艘韵鲁尚В?/p>

          財務(wù)制度得到有效執(zhí)行,報銷審批流程更加規(guī)范,提高了財務(wù)管理的'嚴謹性。

          會計核算準確性顯著提高,財務(wù)報表能夠真實反映單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

          資產(chǎn)管理得到加強,資產(chǎn)的安全性和完整性得到保障。

          三、后續(xù)措施

          為鞏固整改成果,防止問題反彈,我們將采取以下措施:

          持續(xù)加強財務(wù)人員的培訓(xùn),提高其業(yè)務(wù)水平和合規(guī)意識。

          定期進行內(nèi)部財務(wù)檢查,及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在問題。

          不斷完善財務(wù)管理制度,適應(yīng)單位發(fā)展的需要。

          總之,我們將以此次財務(wù)檢查整改為契機,進一步加強財務(wù)管理,提高資金使用效益,為單位的發(fā)展提供有力的財務(wù)支持。

        【財務(wù)整改報告】相關(guān)文章:

        財務(wù)整改報告范文10-28

        工會財務(wù)整改報告09-06

        財務(wù)審計整改報告04-29

        財務(wù)問題整改報告06-28

        財務(wù)自查整改報告11-08

        財務(wù)整改報告(優(yōu)選)07-08

        財務(wù)自查整改報告05-13

        工會財務(wù)整改報告08-19

        財務(wù)自查整改報告03-18

        99热这里只有精品国产7_欧美色欲色综合色欲久久_中文字幕无码精品亚洲资源网久久_91热久久免费频精品无码
          1. <rp id="zsypk"></rp>