財(cái)務(wù)整改報(bào)告15篇【優(yōu)秀】
在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天,報(bào)告不再是罕見的東西,其在寫作上有一定的技巧。為了讓您不再為寫報(bào)告頭疼,以下是小編整理的財(cái)務(wù)整改報(bào)告,僅供參考,大家一起來看看吧。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告1
青山鋪鎮(zhèn)人民政府:
20xx年2月,鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計(jì)組對社區(qū)居委會20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進(jìn)行了審計(jì),對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改,現(xiàn)就整改情況匯報(bào)如下:
一、財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面
1、白條支付各種費(fèi)用款項(xiàng)
社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象,還有20xx—20xx年其他費(fèi)用報(bào)銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票,禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范,各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度將更加完善,白條支付現(xiàn)象不會再出現(xiàn)。
2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算
社區(qū)在支付各項(xiàng)費(fèi)用和結(jié)算工程款時,均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以上的支付,必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的`規(guī)定。對此,鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理,對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn),嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度,進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象。
3、原始憑證審批程序不到位,費(fèi)用支出無明細(xì),報(bào)賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善,中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補(bǔ)充…”的規(guī)定。如20xx年3月10號憑證,列支其他支出-社會保障支出156985元,用于社區(qū)新建、清理、維修工程款,附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元,事后迅速補(bǔ)齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對此,我社區(qū)在加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理,按財(cái)務(wù)管理程序,對手續(xù)不全的報(bào)賬支出單據(jù),財(cái)務(wù)人員可以拒絕入賬。
4、上級撥款未作收入掛往來
不符合《村集體經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度》第26條“村集體經(jīng)濟(jì)組織獲得的財(cái)政等有關(guān)部門的補(bǔ)助資金應(yīng)計(jì)入補(bǔ)助收入”的規(guī)定。由于村級報(bào)賬員業(yè)務(wù)水平不精,對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤,如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費(fèi)、單位衛(wèi)生費(fèi)收入未進(jìn)入社區(qū)賬戶,而是做環(huán)保經(jīng)費(fèi)的工資直接發(fā)到保潔員,造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會講督促財(cái)會人員加強(qiáng)學(xué)習(xí),積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面
審計(jì)中指出在賬務(wù)管理處理中,對部分工程項(xiàng)目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算,以及檔案管理不規(guī)范等問題,不符合長縣政發(fā)【20xx】84號《長沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)(關(guān)于規(guī)范村級工程建設(shè)管理的若干規(guī)定)的通知》第18條“各級村級工程建設(shè)過程中形成的資料…應(yīng)當(dāng)建好獨(dú)立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題,社區(qū)將加強(qiáng)規(guī)范檔案、重要會議記錄的管理,明確檔案管理人員,做到統(tǒng)一管理,對合同從簽訂到保管以及變更的各項(xiàng)程序,手續(xù)做到進(jìn)一步規(guī)范。
除對上述鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計(jì)組查出的問題進(jìn)行了整改外,社區(qū)將借這次機(jī)會,對所涉及的各類專項(xiàng)項(xiàng)目的專項(xiàng)資金以及村級工程規(guī)范管理上,嚴(yán)格執(zhí)行三資管理的各項(xiàng)規(guī)章制度,防止類似問題再次發(fā)生。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告2
20xx年6月23日,審計(jì)署發(fā)布《中國有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果》,審計(jì)結(jié)果顯示發(fā)現(xiàn)中國有色集團(tuán)7年虛增收入、成本1226.61億元等問題,針對審計(jì)結(jié)果中涉及的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算方面的問題,現(xiàn)摘錄中國有色集團(tuán)關(guān)于審計(jì)結(jié)果中上述財(cái)務(wù)問題整改情況如下:
(一)關(guān)于20xx年至20xx年10月,所屬中色國際貿(mào)易有限公司(以下簡稱中色國貿(mào))等8家企業(yè)為完成業(yè)務(wù)考核目標(biāo),通過虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)虛增收入和成本各1226.61億元,其中20xx年虛增收入和成本各262.42億元的問題。
整改情況:中國有色集團(tuán)已經(jīng)規(guī)范了賬務(wù)核算和會計(jì)報(bào)表,對于無交易實(shí)質(zhì)的空轉(zhuǎn)貿(mào)易以及變相融資行為,今后將嚴(yán)格執(zhí)行不得按照貿(mào)易業(yè)務(wù)確認(rèn)收入的要求。關(guān)于違規(guī)開展購銷業(yè)務(wù)已經(jīng)制定了一系列整改措施,一是完善制度,實(shí)施貿(mào)易業(yè)務(wù)審核及備案管理;二是加強(qiáng)宣貫,嚴(yán)格禁止違規(guī)貿(mào)易;三是定期統(tǒng)計(jì),加強(qiáng)對各級企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)開展情況的監(jiān)管。
(二)關(guān)于20xx年至20xx年,所屬大冶有色將下屬2家企業(yè)調(diào)出合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍,造成少計(jì)收入311.57億元、成本317.65億元,多計(jì)利潤6.08億元,其中20xx年多計(jì)利潤6.55億元的問題。
整改情況:大冶有色已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)會計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表,下一步將根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)要求,結(jié)合相關(guān)單位法人治理的實(shí)際情況,依法依規(guī)確定報(bào)表合并范圍進(jìn)行會計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制。中國有色集團(tuán)在今后將進(jìn)一步加強(qiáng)對出資企業(yè)合并報(bào)表范圍的審核和監(jiān)管,確保合并范圍準(zhǔn)確完整。
(三)關(guān)于20xx年至20xx年,所屬中色奧博特等2家企業(yè)期貨套期保值業(yè)務(wù)盈虧未計(jì)入損益、完工項(xiàng)目借款利息計(jì)入在建工程等,造成多計(jì)利潤7068.56萬元,其中20xx年6895.98萬元的問題。
整改情況:中色奧博特等2家企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行了整改,在核算銅產(chǎn)品套期保值實(shí)際平倉時,已經(jīng)按照實(shí)際盈虧數(shù)據(jù)入賬;將不符合資本化規(guī)定的利息全部計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。今后將嚴(yán)格按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》關(guān)于套期保值和借款費(fèi)用的`規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理。
(四)關(guān)于20xx年至20xx年,中國有色集團(tuán)總部及所屬90家企業(yè)將個人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi)返還收入721.57萬元在往來科目核算,其中用于獎勵財(cái)務(wù)人員564.76萬元,造成少計(jì)收入721.57萬元、費(fèi)用564.76萬元,其中20xx年少計(jì)收入47.67萬元、費(fèi)用40.15萬元的問題。
整改情況:中國有色集團(tuán)及各級出資企業(yè)根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、中國人民銀行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)代扣代征稅款手續(xù)費(fèi)管理的通知》(財(cái)行[20xx]365號)的規(guī)定,將收到的個人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi)返還款記入收入,將其中用于獎勵員工的部分記入成本費(fèi)用,并調(diào)整相關(guān)報(bào)表。今后將加強(qiáng)對各項(xiàng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí),并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定,避免出現(xiàn)賬務(wù)核算不規(guī)范的問題。
(五)關(guān)于20xx年至20xx年,所屬中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)超工資總額發(fā)放住房補(bǔ)貼和獎金812.63萬元,其中20xx年65.76萬元的問題。
整改情況:中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)已經(jīng)分別于20xx年和20xx年停止了該做法,已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)會計(jì)賬目,將相關(guān)支出并入工資總額。今后將嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定管理工資總額。
(六)關(guān)于20xx年,所屬中色奧博特未將外部企業(yè)代其投資的100萬元股權(quán)投資入賬核算,造成少計(jì)資產(chǎn)和負(fù)債各100萬元的問題。
整改情況:中色奧博特已經(jīng)按照審計(jì)整改要求將外部企業(yè)代為投資的股權(quán)入賬核算。今后將嚴(yán)格按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》關(guān)于長期股權(quán)投資的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理,同時加強(qiáng)投資業(yè)務(wù)管理,嚴(yán)格履行審批程序。
(七)關(guān)于20xx年,所屬中色國貿(mào)等2家企業(yè)通過簽訂虛假勞務(wù)協(xié)議、虛增項(xiàng)目成本等方式套取181萬元,用于購買辦公樓裝飾品等
的問題。
整改情況:中色國貿(mào)等2家企業(yè)已將該裝飾品記入固定資產(chǎn),同時對辦公樓資產(chǎn)進(jìn)行全面清理盤點(diǎn),對于相關(guān)單位贈送的物品,按照贈品屬性確定資產(chǎn)類別,全部納入對應(yīng)資產(chǎn)類科目核算并納入實(shí)物管理。今后將嚴(yán)格執(zhí)行《中國有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司對外捐贈管理制度》,保證企業(yè)對外捐贈事宜的預(yù)算管理、內(nèi)部審核和上報(bào)批準(zhǔn)等各個環(huán)節(jié)合規(guī)。
(八)關(guān)于所屬中色經(jīng)貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,存在財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和人員配置不完整的問題。
整改情況:中國有色集團(tuán)已經(jīng)為中色經(jīng)貿(mào)有限公司配備財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu),由財(cái)務(wù)部員工兼任中色經(jīng)貿(mào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理,設(shè)置會計(jì)核算、銀行對賬、資金收付、出納等崗位,明確了崗位職責(zé)。下一步將根據(jù)實(shí)際工作情況進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)控財(cái)務(wù)風(fēng)險。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告3
。ㄒ唬┱J(rèn)真做好政策宣傳和學(xué)習(xí)組織工作
近幾年來,我院工會以貫徹實(shí)施修改后的《工會法》為契機(jī),通過廣播、板報(bào)、專欄、校園網(wǎng)、會議培訓(xùn)等多種媒介和形式,積極向廣大會員群眾和教職工宣傳《工會法》和《實(shí)施辦法》,在學(xué)院掀起了學(xué)習(xí)《工會法》、貫徹《工會法》、落實(shí)《工會法》的普法高潮,
工會財(cái)務(wù)自查報(bào)告。20xx年11月,院工會組織舉辦了學(xué)習(xí)貫徹中華全國總工會十五大精神、《中國工會章程》(修正案)、《中華人民共和國工會法》學(xué)習(xí)培訓(xùn)班,分管工會工作的學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)王德位同志和學(xué)院中層干部、院工會委員、分工會干部、教代會組長等共61人參加了學(xué)習(xí)培訓(xùn)班。培訓(xùn)會上,分管院領(lǐng)導(dǎo)王德位、院工會主席鄭良忠、院工會副主席劉潔等同志分別傳達(dá)了全總十五大精神,組織學(xué)習(xí)了《工會法》,宣講了《工會法》知識答題的相關(guān)內(nèi)容。培訓(xùn)班發(fā)放各種學(xué)習(xí)資料180余份,并當(dāng)場組織開展了《工會法》知識問卷答題。通過這些活動的開展,提高了學(xué)院黨政干部的法律意識,增強(qiáng)了工會干部的工作信心,提高了工作效率,讓職工深刻認(rèn)識和理解《工會法》的重大意義和法律條文,營造了良好的學(xué)法、護(hù)法、守法氛圍。
。ǘ┘訌(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),形成了良好的工會工作新格局
學(xué)院黨政高度重視工會工作,認(rèn)真貫徹中共中央《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)黨對工會工作的領(lǐng)導(dǎo)的通知》精神,切實(shí)加強(qiáng)和改善對工會工作的領(lǐng)導(dǎo),注重工會領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè),定期召開會員代表大會對工會領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行換屆選舉,堅(jiān)持按照《工會法》和《工會章程》的規(guī)定,選配群眾基礎(chǔ)好,有一定工群眾工作經(jīng)驗(yàn)的同志擔(dān)任工會主席和副主席,指定政策業(yè)務(wù)水平較高的院級領(lǐng)導(dǎo)分管工會工作,定期召開會議聽取工會工作匯報(bào),研究工會工作的重大問題,按時足額撥付工會經(jīng)費(fèi)。堅(jiān)持把貫徹落實(shí)《工會法》和《實(shí)施辦法》的重點(diǎn)放在全力支持工會依法組織開展工作上。
。ㄈ┩晟乒M織機(jī)構(gòu),加強(qiáng)組織建設(shè)
目前我院的工會委員會和工會經(jīng)費(fèi)審查委員會是20xx年4月召開工會員代表大會選舉產(chǎn)生的。院工會委員會設(shè)主席、副主席各1人,委員9人。經(jīng)費(fèi)審查委員會設(shè)主任1人,委員6人。院工會下設(shè)有組織與民主管理、宣傳教育、女教職工、生活福利、文藝體育等五個專業(yè)委員會,每個委員會設(shè)主任1名,委員4名。
我院現(xiàn)有17個部門分工會,每個分工會設(shè)主席1名,委員1~2名。
現(xiàn)在正在辦理工會法人資格變動登記手續(xù)。
。ㄋ模⿵(qiáng)化維權(quán)機(jī)制的建設(shè),加大維權(quán)工作力度
幾年來,學(xué)院工會始終堅(jiān)持以依法維權(quán),建立和諧勞動關(guān)系,維護(hù)校園和諧穩(wěn)定大局為己任,高度關(guān)注教職工的切身利益,切實(shí)維護(hù)教職工的合法權(quán)益,積極參與學(xué)院改革等涉及職工切身利益等重大事項(xiàng)的決策。相繼組織召開教職工代表大會或教職工代表團(tuán)組長聯(lián)席會議,討論和審議通過了學(xué)院人事分配制度改革方案、新校區(qū)建設(shè)方案、教職工崗位聘任方案等一系事關(guān)學(xué)院建設(shè)發(fā)展和教職工切身利益的重要規(guī)章制度。參與了教職工《聘用協(xié)議》、外聘員工管理辦法等制定等工作。積極參與勞動爭議和人事爭議調(diào)解,認(rèn)真調(diào)查處理勞動人事爭議糾紛,維護(hù)學(xué)院和教職工雙方的正當(dāng)權(quán)益和合法利益,為建立和諧穩(wěn)定的勞動關(guān)系,促進(jìn)校園和諧與穩(wěn)定做出了積極的貢獻(xiàn)。
。ㄎ澹┞毠っ裰鞴芾砬闆r
1、堅(jiān)持教職工代表大會制度,充分發(fā)揮職工民主決策、民主管理和民主監(jiān)督作用。
院工會堅(jiān)持每年定期召開教代會例會報(bào)告學(xué)院行政工作及財(cái)務(wù)收支情況,重大問題及時召開教代會討論通過。20xx年3月18日,我院召開了第二屆二次教代會,黨委書記、院長呂光軍代表學(xué)院行政作了《20xx—20xx學(xué)院行政工作報(bào)告》。副院級調(diào)研員、計(jì)財(cái)處長魏春霖受呂光軍同志的委托,向大會提交了《關(guān)于學(xué)院二○○八年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況和二○○九年財(cái)務(wù)預(yù)算草案》的書面報(bào)告,副院長王德位同志作了《成都航院第二屆二次教代會提案征集與審查情況報(bào)告》。
2、堅(jiān)持校務(wù)公開制度,推進(jìn)民主管理進(jìn)程
我院自20xx年起建立了校務(wù)公開制度。成立了由黨委書記、院長任組長,黨委副書記兼紀(jì)委書記、院工會主席任副組長,組、宣、辦、紀(jì)檢監(jiān)察及教學(xué)等相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)為成員的校務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組,設(shè)立了由院工會、教學(xué)、后勤、機(jī)關(guān)等方面人員組成的校務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(日常工作由院工會主持)。制定下發(fā)了《關(guān)于推行校務(wù)公開,進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)院民主監(jiān)督和民主管理工作的實(shí)施意見》(院委發(fā)[20xx]11號)、《成都航空職業(yè)技術(shù)學(xué)院校務(wù)公開實(shí)施辦法》,對校務(wù)公開的內(nèi)容、程序、時間、形式等做出了明確的規(guī)定。先后建立健全了民主議事、民主評議和測評領(lǐng)導(dǎo)干部、基建項(xiàng)目招投標(biāo)以及涉及學(xué)院建設(shè)發(fā)展等重要情況及時向教職工代表和工會干部以及離退休老同志通報(bào)并征求意見等重要制度。成立了物資采購領(lǐng)導(dǎo)小組,設(shè)立了校務(wù)公開欄和校務(wù)公開建議箱,建立了校務(wù)公開監(jiān)督檢查制度。按照“一性、兩化、三延伸”的要求,全院二十多個系、處級單位普遍建立了內(nèi)部事務(wù)公開制度。20xx年全院公開各類事項(xiàng)(包括二級單位內(nèi)部事項(xiàng))總計(jì)87件。
3、堅(jiān)持民主評議干部制度
合年度工作考核,每年年底院工會和組織人事部都要分層次組織召開教職工代表、工會干部等職工參加的領(lǐng)導(dǎo)干部年度工作考核測評會對學(xué)院和中層干部一年的工作進(jìn)行考核測評。所有中層及以上領(lǐng)導(dǎo)干部都要在會上進(jìn)行述職,向教職工代表、工會干部報(bào)告一年來取得的工作成績、存在的問題和廉潔從政的情況,接受教職工代表的民主測評。
。┕(jīng)費(fèi)及財(cái)產(chǎn)管理情況
我院自組建工會組織以來,工會經(jīng)費(fèi)一直是獨(dú)立開戶、獨(dú)立管理,接受工會經(jīng)費(fèi)審查委員會和學(xué)院紀(jì)檢監(jiān)察室的審查和監(jiān)督。20xx年工會總支出元,總收入元,會費(fèi)收入元,行政撥款元,行政補(bǔ)貼元,上解元。
。ㄆ撸╆P(guān)心職工工作生活和學(xué)習(xí),堅(jiān)持實(shí)施送溫暖工程
學(xué)院各級工會組織自覺承擔(dān)起“第一知情人、第一報(bào)告人、第一幫助人”的職責(zé),堅(jiān)持組織開展形式多樣的“送溫暖”活動:凡遇教職工生病住院、婚喪嫁娶、女職工生育,學(xué)院和各級工會都要組織探視慰問。每年元旦春節(jié)期間都要組織開展“送溫暖”活動,給困難、生病職工、孤寡老人送去慰問金。學(xué)院還為教職工辦理了醫(yī)療互助保險,為女職工購買了安康保險。為了進(jìn)一步加大對困難職工的.幫扶力度,我院于20xx年3月下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)<成都航院教職工幫困基金實(shí)施辦法>的通知》(成航委發(fā)[20xx]9號文件),把關(guān)心職工生活、為職工排憂解難工作落到實(shí)處。
(八)開展豐富多彩的校園文化活動,增強(qiáng)學(xué)院對職工的凝聚力
長期以來,學(xué)院各級工會堅(jiān)持組織開展形式多樣、豐富多彩的業(yè)余文化活動和競賽評比活動,活躍校園文化生活,激勵和引領(lǐng)教職工為學(xué)院建設(shè)奉獻(xiàn)力量。近年來,先后組織舉辦了教職工登山比賽、職工籃球賽、迎新趣味運(yùn)動會、慶祝改革開放30周年系列活動、教學(xué)技能競賽、“優(yōu)質(zhì)服務(wù)月”、評選優(yōu)秀教師、教學(xué)名師等一系列活動。通過這些活動,進(jìn)一步激發(fā)了教職工的工作熱情,促進(jìn)了《工會法》在我院的貫徹和落實(shí)。近幾年我院的建設(shè)發(fā)展取得顯著成績,20xx年我院被教育部、財(cái)政部確定為全國首批“國家示范性高職院校建設(shè)計(jì)劃”建設(shè)單位,是全國職業(yè)技術(shù)教育先進(jìn)單位、四川省省級文明單位、教育部高職高專院校長培訓(xùn)基地、四川省職教師資培訓(xùn)基地,專業(yè)建設(shè)、課程改革、師資建設(shè)、實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)等方面一直處于同行前列。
二、存在的主要問題
一是對《工會法》的認(rèn)識還不到位。由于宣傳不夠廣泛和深入,少數(shù)教職工和個別領(lǐng)導(dǎo)干部對《工會法》頒布實(shí)行的重大意義、對工會組織在協(xié)調(diào)勞動關(guān)系、保障教職工權(quán)益、維護(hù)校園穩(wěn)定方面的不可替代的地位和作用還缺乏足夠的認(rèn)識,教職工對學(xué)院重大問題的參與權(quán)、知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)、決定權(quán)等民主權(quán)利落實(shí)得還不夠到位。
二是工會組織建設(shè)方面還存在一定的差距,工會各專業(yè)委員會的作用有待進(jìn)一步發(fā)揮,外聘人員的入會問題有待進(jìn)一步研究解決。
三是隨著新形勢發(fā)展,工會干部素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。
三、改進(jìn)措施
一是要采取多種形式,充分發(fā)揮好宣傳媒體的作用,重點(diǎn)做好黨政領(lǐng)導(dǎo)與職工的宣傳教育工作,加強(qiáng)他們對貫徹實(shí)施《工會法》的重要性、工會的性質(zhì)、地位和作用的認(rèn)識,強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)的民主法制的觀念。提高教職工的思想政治素質(zhì)、引導(dǎo)廣大職工依法維權(quán)和發(fā)揮當(dāng)家作主的主人翁精神。
二是充分發(fā)揮工會各專業(yè)委員會的作用,進(jìn)一步提高工會干部的綜合素質(zhì)。要加強(qiáng)工會干部培訓(xùn)工作,做到重點(diǎn)工作和培訓(xùn)內(nèi)容緊密合。特別注重對工會干部開展工會法、勞動法等相關(guān)法律知識的培訓(xùn),使他們能正確運(yùn)用法律武器,依法開展工會工作,切實(shí)保護(hù)自身和廣大職工的合法權(quán)益。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告4
__年_月,鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計(jì)組對社區(qū)居委會__年_月—__年_月__日賬務(wù)進(jìn)行了審計(jì),對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改,現(xiàn)就整改情況匯報(bào)如下:
一、財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面
1、白條支付各種費(fèi)用款項(xiàng)
社區(qū)__年—__年有白條支付各類工程款現(xiàn)象,還有__—__年其他費(fèi)用報(bào)銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【__】__號《__縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第__條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票,禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范,各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度將更加完善,白條支付現(xiàn)象不會再出現(xiàn)。
2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算
社區(qū)在支付各項(xiàng)費(fèi)用和結(jié)算工程款時,均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【__】__號《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以上的支付,必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的'規(guī)定。對此,鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理,對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn),嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度,進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象。
3、原始憑證審批程序不到位,費(fèi)用支出無明細(xì),報(bào)賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【__】__號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第__條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善,中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補(bǔ)充…”的規(guī)定。如__年_月__號憑證,列支其他支出-社會保障支出__元,用于社區(qū)新建、清理、維修工程款,附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額__元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少__元,事后迅速補(bǔ)齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對此,我社區(qū)在加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理,按財(cái)務(wù)管理程序,對手續(xù)不全的報(bào)賬支出單據(jù),財(cái)務(wù)人員可以拒絕入賬。
4、上級撥款未作收入掛往來
不符合《村集體經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度》第__條“村集體經(jīng)濟(jì)組織獲得的財(cái)政等有關(guān)部門的補(bǔ)助資金應(yīng)計(jì)入補(bǔ)助收入”的規(guī)定。由于村級報(bào)賬員業(yè)務(wù)水平不精,對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤,如將__年、__年的居民衛(wèi)生費(fèi)、單位衛(wèi)生費(fèi)收入未進(jìn)入社區(qū)賬戶,而是做環(huán)保經(jīng)費(fèi)的工資直接發(fā)到保潔員,造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會講督促財(cái)會人員加強(qiáng)學(xué)習(xí),積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面
審計(jì)中指出在賬務(wù)管理處理中,對部分工程項(xiàng)目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算,以及檔案管理不規(guī)范等問題,不符合長縣政發(fā)【__】__號《長沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)(關(guān)于規(guī)范村級工程建設(shè)管理的若干規(guī)定)的通知》第__條“各級村級工程建設(shè)過程中形成的資料…應(yīng)當(dāng)建好獨(dú)立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題,社區(qū)將加強(qiáng)規(guī)范檔案、重要會議記錄的管理,明確檔案管理人員,做到統(tǒng)一管理,對合同從簽訂到保管以及變更的各項(xiàng)程序,手續(xù)做到進(jìn)一步規(guī)范。
除對上述鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計(jì)組查出的問題進(jìn)行了整改外,社區(qū)將借這次機(jī)會,對所涉及的各類專項(xiàng)項(xiàng)目的專項(xiàng)資金以及村級工程規(guī)范管理上,嚴(yán)格執(zhí)行三資管理的各項(xiàng)規(guī)章制度,防止類似問題再次發(fā)生。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告5
一、財(cái)務(wù)整改的意義
企業(yè)財(cái)務(wù)整改是指通過對企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作現(xiàn)狀進(jìn)行分析,針對存在的問題制定并實(shí)施相應(yīng)的改進(jìn)措施,以達(dá)到規(guī)范財(cái)務(wù)管理、提高資金利用效率和優(yōu)化企業(yè)盈利狀況的目的。財(cái)務(wù)整改有助于發(fā)現(xiàn)和解決企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的漏洞和問題,提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率,為企業(yè)未來的發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)支持。
二、財(cái)務(wù)整改的流程
財(cái)務(wù)整改通常包括以下幾個基本步驟:
1、診斷分析:對企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營狀況進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析,找出存在的'問題和不足之處;
2、制定整改方案:根據(jù)診斷結(jié)果,制定具體的整改計(jì)劃和方案,明確整改目標(biāo)、措施和時間表;
3、實(shí)施整改措施:按照制定的整改方案,逐步實(shí)施各項(xiàng)整改措施,引導(dǎo)企業(yè)逐步實(shí)現(xiàn)良好的財(cái)務(wù)管理狀態(tài);
4、監(jiān)督跟蹤:對整改過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督和跟蹤,及時發(fā)現(xiàn)并解決問題,確保整改措施的有效實(shí)施;
5、效果評估:對整改后的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行評估,分析整改效果,并根據(jù)評估結(jié)果進(jìn)行必要的調(diào)整和改進(jìn)。
三、財(cái)務(wù)整改的實(shí)施方法
在實(shí)施財(cái)務(wù)整改時,企業(yè)可以采取以下一些有效的方法:
1、強(qiáng)化內(nèi)部控制:建立健全的內(nèi)部控制制度,明確崗位職責(zé)和權(quán)限范圍,加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督和管理,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險的發(fā)生;
2、完善財(cái)務(wù)制度:建立完善的財(cái)務(wù)制度和流程,規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為,提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率;
3、拓展融資渠道:積極開拓多元化的融資渠道,降低融資成本,優(yōu)化資金結(jié)構(gòu);
4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息披露:加強(qiáng)對內(nèi)外部投資者的財(cái)務(wù)信息披露工作,增強(qiáng)公司的透明度和可信度;
5、提升財(cái)務(wù)人員素質(zhì):加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn),提升其專業(yè)水平和綜合素質(zhì),以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。
財(cái)務(wù)整改并非一蹴而就的事情,需要企業(yè)全體員工的共同努力和配合。只有通過不斷地自我審視和改進(jìn),才能使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平得到持續(xù)提升,為企業(yè)的發(fā)展壯大提供堅(jiān)實(shí)的保障。因此,希望各企業(yè)能夠高度重視財(cái)務(wù)整改工作,不斷探索適合自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理模式,持續(xù)提升競爭力,實(shí)現(xiàn)長久穩(wěn)健發(fā)展。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告6
在衛(wèi)生局召開了院長會議,會后院領(lǐng)導(dǎo)對我院的財(cái)務(wù)管理情況非常重視。結(jié)合衛(wèi)生局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)專向治理的工作要求,對我院財(cái)務(wù)狀態(tài)進(jìn)行了自查,現(xiàn)將我院自查情況報(bào)告以下:
1、財(cái)務(wù)管理情況執(zhí)行收支兩條線制度。防保站、一體化收進(jìn)納進(jìn)衛(wèi)生院總賬,不存在賬外賬資金或小金庫。關(guān)于坐收、坐支我院存在此現(xiàn)象。
2、我院不存在挪用衛(wèi)生室建設(shè)款、農(nóng)村孕產(chǎn)婦補(bǔ)助款、衛(wèi)生室農(nóng)合款及縣外轉(zhuǎn)診報(bào)銷款。公共衛(wèi)生經(jīng)用度于對公共衛(wèi)生服務(wù)職員工資及公共衛(wèi)生裝備及辦公用品購置。
3、備用金使用:由于我院建設(shè)公共衛(wèi)生用房,建筑用款沒有進(jìn)賬,故備用金沒有日清月結(jié)。
4、藥品的購進(jìn)管理做到來往賬目清楚,定期盤存藥品,藥品賬目符合。
5、國定資產(chǎn)賬目符合,購置裝備先申請后進(jìn)賬,再進(jìn)固定資產(chǎn)賬。
6、負(fù)責(zé)情況:由于拉動內(nèi)需我院需配套資金,存在自行貸款現(xiàn)象。關(guān)于集資和合作經(jīng)營近兩年內(nèi)不存在此現(xiàn)象。
7、不存在隱形負(fù)債情況。
8、工資發(fā)放:20xx年工資全部兌現(xiàn)。
9、支出情況:有的.月份存在超支情況。
整改措施:對以上情況我院要做的
1、杜盡坐收、坐支行為,不從收款室支出任何單據(jù),對支出的單據(jù)財(cái)務(wù)職員拒收。
2、及時把建房支出進(jìn)賬,沖減備用金做到日清月結(jié)。
3、自行貸款要申報(bào),并說明理由,如局黨組不批,不自行貸款。
4、盡一切努力先發(fā)放職工工資,不拖欠工資。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告7
根據(jù)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一安排,由財(cái)政所對全鎮(zhèn)村民委員會及街道居委員會的財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了全面核查,其結(jié)果報(bào)告如下:
一、基本情況
__鎮(zhèn)XX年度所轄24個村民委員會和3個街道辦事處,_年_月重新劃分為__個村民委員會、2個街道居委會,農(nóng)村財(cái)務(wù)工作的自查報(bào)告參考。即:雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補(bǔ)干部職數(shù)由原來的132名精減到76名。
二、財(cái)務(wù)狀況
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排,結(jié)合實(shí)際工作具體要求,主要從以下幾個方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查:
1、在財(cái)務(wù)審批程序方面,各村民委員會都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度,對于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放,工程項(xiàng)目的'開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議,進(jìn)行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象,集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況:以“民主日”活動為載體,切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開工作,民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財(cái)小組成員由3—5人組成,不定期召開民主理財(cái)會,對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督,由財(cái)務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào),解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時上墻公布,切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開工作,做到了政務(wù)公開“一事一公開”,財(cái)務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整,程序規(guī)范,格式明了清晰。
3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果:就各村民委員會_年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查,整改報(bào)告《農(nóng)村財(cái)務(wù)工作的自查報(bào)告參考》。集體的主要資金來源財(cái)是政補(bǔ)貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入,主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支,生產(chǎn)性開支占總支出的%左右,非生產(chǎn)性開支占總支出的55%左右,最特出的就是招待費(fèi)的支出約占非生產(chǎn)性支出的%。全鎮(zhèn)村級_年度總收入_元,總支出_元。
4、債權(quán)、債務(wù)情況。
(1)清查核實(shí)。
以村為單位對債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時限、種類、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進(jìn)行清理。一是清理債權(quán)、核實(shí)債務(wù)人,主要包括清理外單位及個人欠款,所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)收未收款等。二是清理債務(wù)、核實(shí)債權(quán)人,主要包括清理銀行、金融機(jī)構(gòu)貸款,單位借款、個人借款及其他應(yīng)付未付款。
(2)公開確認(rèn)。
清查工作結(jié)束后,要向群眾公開清查結(jié)果。公開的主要內(nèi)容包括:債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。對有異議和反映突出的問題,要進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。調(diào)查核實(shí)清楚后,再次公開債權(quán)債務(wù)狀況,并將公開確認(rèn)的結(jié)果報(bào)鎮(zhèn)政府核準(zhǔn),作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。
(3)登記入賬。
對公開確認(rèn)后的債權(quán)債務(wù),實(shí)事求是地按其類別和用途,發(fā)生的時間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進(jìn)行登記入賬。這次清查共清理出債權(quán)_萬元,全部是歷年來農(nóng)戶所欠的稅費(fèi);債務(wù)_萬元;形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費(fèi)。
5、村干部欠款情況:從清查情況來看,村干部欠款很少。
6、固定資產(chǎn)、在建工程項(xiàng)目:共清理出固定資產(chǎn)_余萬元,未完工或未結(jié)算工程項(xiàng)目__余萬元,在建工程項(xiàng)目中主要是村部建設(shè)。
三、存在的問題
近年來,各級地方政府在加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)管理方面進(jìn)行了積極的探索,推出了村級會計(jì)委托代理制、民主理財(cái)制、村級兩委交叉任職等措施,取得了明顯的成效。但是,一些地方財(cái)務(wù)管理制度不落實(shí),公開不規(guī)范,監(jiān)督機(jī)制不健全問題還比較突出。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告8
xx分行:
根據(jù)《XX分行20xx年一季度會計(jì)檢查意見書》要求,我行由財(cái)會部部牽頭,組織XX分行營業(yè)部、xx支行、xx支行對意見書中指出的相關(guān)問題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報(bào)如下:
一、組織工作
2月中旬財(cái)會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計(jì)主管例會,XX營業(yè)部、xx支行、xx支行會計(jì)主管及財(cái)會部檢輔人員參加了會議,會議對整改工作進(jìn)行了詳細(xì)布置,要求各機(jī)構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢,提交整改報(bào)告向財(cái)會部匯報(bào)整改措施及整改結(jié)果。財(cái)會部在一季度會計(jì)檢查中對整改情況進(jìn)行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
(一)加強(qiáng)會計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高會計(jì)人員風(fēng)險意識
針對“會計(jì)人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范!钡那闆r,我行加強(qiáng)了會計(jì)人員風(fēng)險意識、合規(guī)意識培訓(xùn),利用晨會、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會計(jì)管理部門根據(jù)實(shí)際需要不定期地對會計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),更新知識,及時掌握新政策、新規(guī)定,限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作,從而提高會計(jì)核算質(zhì)量。
財(cái)會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會計(jì)操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習(xí),參加人員為各級會計(jì)管理人員、XX行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)對照制度解讀,糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差,進(jìn)一步加強(qiáng)了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。
各機(jī)構(gòu)定期向財(cái)會部報(bào)告《問題庫》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況,財(cái)會部根據(jù)報(bào)送的記錄抽查錄像,跟蹤員工學(xué)習(xí)的動態(tài),通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計(jì)檢查等,落實(shí)學(xué)習(xí)效果。
。ǘ┘訌(qiáng)會計(jì)隊(duì)伍建設(shè),做好會計(jì)人員的梯隊(duì)培養(yǎng)
針對“會計(jì)人員不足,存在風(fēng)險隱患”的情況,我行進(jìn)行了一系列的會計(jì)人員調(diào)整,充實(shí)一線會計(jì)員工隊(duì)伍,加強(qiáng)后備會計(jì)人員儲備。具體是
第一步,由xx行二級主辦x接替xx擔(dān)任xx支行會計(jì)主管。xx調(diào)回XX分行工作,主要負(fù)責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。x支行錄用的會計(jì)主管在對公柜臺擔(dān)任會計(jì)經(jīng)辦工作。
第二步,新入行的.柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學(xué)習(xí),將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進(jìn)行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實(shí)XX營業(yè)部會計(jì)人員隊(duì)伍,由老員工帶好新兵,并加強(qiáng)柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財(cái)會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘,預(yù)計(jì)近期會計(jì)管理人員會增加充實(shí)。
。ㄈ┙⒔∪珝徫回(zé)任制,明晰會計(jì)崗位職責(zé)
“會計(jì)檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險隱患”的問題,我行分析原因是由于柜員間職責(zé)不清,操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是,對營業(yè)室人員進(jìn)行明確分工,進(jìn)一步健全會計(jì)崗位責(zé)任制。會計(jì)人員要按照崗位標(biāo)準(zhǔn)對所做的每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改進(jìn),發(fā)現(xiàn)問題,及時解決。具體為:各機(jī)構(gòu)會計(jì)主管梳理本機(jī)構(gòu)會計(jì)人員崗位,結(jié)合本行的實(shí)際情況重新擬定崗位職責(zé),加強(qiáng)各崗位的協(xié)調(diào)性,和操作的連貫性,尤其將大量的會計(jì)后臺業(yè)務(wù)做明細(xì)劃分,避免一人兼職過多,無法履職的情況。會計(jì)主管將新一版的崗位職責(zé)表報(bào)送財(cái)會部,財(cái)會部對職責(zé)表進(jìn)行把關(guān),提出意見建議,并照此分工進(jìn)行會計(jì)監(jiān)督檢查。
(四)優(yōu)化改革柜面流程,強(qiáng)化各項(xiàng)制度實(shí)施細(xì)則的建設(shè)目前我行存在柜面流程不盡合理,柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行采取的措施是,根據(jù)《興業(yè)銀行會計(jì)內(nèi)控要點(diǎn)》、《必知必會》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計(jì)管理制度實(shí)施細(xì)則,本著保證會計(jì)工作有序進(jìn)行,科學(xué)合理,便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項(xiàng)會計(jì)工作。只有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細(xì)則和操作流程,會計(jì)工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險。
近期財(cái)會部下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)會計(jì)管理工作的通知》對風(fēng)險監(jiān)測信息回復(fù)要求、會計(jì)管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》,對印鑒卡使用管理流程進(jìn)行了規(guī)范,
。ㄎ澹┨岣邥(jì)管理人員素質(zhì),加強(qiáng)會計(jì)業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴(yán)重”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問題,我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計(jì)管理人員沒有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的職責(zé),審查力度不夠。下一步工作中會計(jì)管理工作要求:
一是檢查突出重點(diǎn);
二是違法必究。
突出重點(diǎn),就是要集中力量深入檢查,重點(diǎn)突破,避免做表面文章,避免查而不處、不了了之。違法必究,是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實(shí),關(guān)鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行:對于問題責(zé)任人,
一是通報(bào)。
二是罰款。
三是行政處分。
各級會計(jì)管理人員要嚴(yán)格要求自己,緊跟制度規(guī)章更新的步伐,做好規(guī)章制度的解讀、傳達(dá)、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強(qiáng)事中監(jiān)督,避免以罰代管的工作方式,將監(jiān)督重心前移。
(六)整改完成情況
本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢,一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開財(cái)政五聯(lián)單,正在積極整改中。對于“對20xx年xx月起開立的結(jié)算賬戶進(jìn)行機(jī)構(gòu)信用代碼證的核對并留存復(fù)印件!钡那闆r,已對xx月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系,目前還有20個賬戶沒有提供機(jī)構(gòu)信用代碼證。
三、處罰情況
XX分行給予相關(guān)人員處罰如下:xxx,xx各罰款100元。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告9
為加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)規(guī)范化管理,完善村級財(cái)務(wù)管理制度,杜絕財(cái)務(wù)管理漏洞。進(jìn)一步深化村級財(cái)務(wù)公開和民主管理,維護(hù)村集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民群眾的利益,我鄉(xiāng)按照丹監(jiān)通〔〕8號文件要求,組織財(cái)政所相關(guān)人員于__年7月6日對全鄉(xiāng)12個行政村__年1月1日至__年6月30日財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查,情況報(bào)告如下:
一、基本情況:
__鄉(xiāng)共有12個行政村,41個村民小組,7588人,村干部36人,遠(yuǎn)教管員12人,__年全鄉(xiāng)生產(chǎn)總值3212萬元,農(nóng)民人均收入3164元。
二、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況:
我鄉(xiāng)村級集體經(jīng)濟(jì)納入村財(cái)鄉(xiāng)代管,全面實(shí)現(xiàn)了農(nóng)村財(cái)務(wù)管理的制度化、規(guī)范化。一是實(shí)行村財(cái)鄉(xiāng)代管后,各村統(tǒng)一設(shè)置了規(guī)范的賬目、賬簿,建立了嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度,并由專業(yè)財(cái)務(wù)人員記賬、管賬,各項(xiàng)收入必須開具正規(guī)票據(jù),收入及時入賬。各項(xiàng)支出嚴(yán)格按村財(cái)務(wù)管理制度核支,對不符合程序、不合理的"票據(jù),一律不予報(bào)銷。嚴(yán)格查處“白條子”、現(xiàn)金“坐支”現(xiàn)象發(fā)生,有力地促進(jìn)了村級財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化、制度化。二是制定了一系列化解村級債務(wù)工作制度,有效控制村級債務(wù)的'新增。三是強(qiáng)化了監(jiān)督管理,保證資金落實(shí)到位。實(shí)行村財(cái)鄉(xiāng)管后,村級財(cái)務(wù)重大開支必須由村民理財(cái)小組討論通過,改變了過去村級領(lǐng)導(dǎo)“財(cái)務(wù)一支筆、1人說了算”的模式,村級各項(xiàng)支出堅(jiān)持事前監(jiān)督、事中把關(guān)、事后審查,保證了資金使用的安全性。四、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)公開制度,接受群眾監(jiān)督,讓群眾放心。今年實(shí)行村務(wù)公開后,村里有多少錢,花到了哪里,怎么花的,全部一清二楚,村財(cái)鄉(xiāng)代管讓老百姓心理透明了。
三、財(cái)務(wù)收支情況:
1、_年1月1日至__年6月30日總收入506200元,主要包括以下各項(xiàng)收入:
__年度村級運(yùn)資金136000元;__年村三大員工資367200元__年雅灰村門面出租收入3000元。
2、_年1月1日至__年6月30日,總支出465300.00元。主要包括以下各項(xiàng)支出:
發(fā)放__年組干報(bào)酬24000元;發(fā)放遠(yuǎn)教管理員工資4800元;發(fā)放__村三大員工資367200元;發(fā)放__年組干報(bào)酬62100元;發(fā)放遠(yuǎn)教管理員工資7200元;付各村辦公支出31896元。
3、__年村集體經(jīng)濟(jì)結(jié)余80586.9元,截止__年6月30日,村集體經(jīng)濟(jì)結(jié)余151166.64元。
四、工作中存在問題及下一步工作重點(diǎn):
1、收支票據(jù)不規(guī)范,報(bào)賬不及時,備用金長時間未結(jié)。由于村級對新財(cái)務(wù)管理制度的認(rèn)識不夠,他們認(rèn)為只要是正當(dāng)?shù)闹С,不管什么票?jù)都可以記帳、報(bào)帳,這就造成了大量的“白條”。支出票據(jù)不規(guī)范,白條支出較多,很多票據(jù)上沒有經(jīng)手人、證明人、理財(cái)小組等簽名,村報(bào)帳員到鄉(xiāng)財(cái)政所報(bào)帳,村財(cái)鄉(xiāng)代管專業(yè)人員每次都不給矛全部核銷,每次報(bào)帳員都賬不徹底,當(dāng)月賬要等到下月報(bào)甚至更長,甚至有個別村覺得開發(fā)票困難,報(bào)帳麻煩,不愿提備用金,愿自扣,直到鄉(xiāng)財(cái)政發(fā)五大組織、遠(yuǎn)教工資造好冊通知其才來領(lǐng)錢發(fā)放。
五、下一步的工作措施
針對存在著的情況和問題,我們一方面要積極向黨委、政府做好匯報(bào),爭取各方面的支持和配合;另一方面對存在的重點(diǎn)問題,查漏補(bǔ)缺,限期糾正和完善。
1、采取有效方法,加大“村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”工作宣傳力度,取得村級干部和群眾理解和支持,使他們對代理記帳能放心,對委托代管滿意,積極納入集中核算。
2、加強(qiáng)工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高工作能力,強(qiáng)化服務(wù)意識,以適應(yīng)工作需要。
3、進(jìn)一步擴(kuò)大“財(cái)務(wù)公開、民主理財(cái)”的宣傳力度,定期向村民公布財(cái)務(wù)收支情況,及時答復(fù)處理村民對財(cái)務(wù)收支的反饋意見,接受群眾監(jiān)督。
總之,“村財(cái)鄉(xiāng)代管村用”工作是加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新改革,具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義和長遠(yuǎn)意義,我們要在縣財(cái)政局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)幫助下,在鄉(xiāng)黨委、政府的高度重視和正確領(lǐng)導(dǎo)下,進(jìn)一步深化改革試點(diǎn)工作,為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)做出貢獻(xiàn)。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告10
財(cái)務(wù)審計(jì)是企業(yè)管理中至關(guān)重要的一環(huán),它可以幫助企業(yè)了解自身財(cái)務(wù)狀況,及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行整改。財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告是對企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果的總結(jié)和反饋,下面將以某公司財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告為范例,介紹整改報(bào)告的內(nèi)容和格式。
報(bào)告概述
某公司在20xx年接受了獨(dú)立審計(jì)師的財(cái)務(wù)審計(jì),審計(jì)結(jié)果顯示存在一些財(cái)務(wù)管理方面的問題,主要包括資金使用不規(guī)范、會計(jì)核算不準(zhǔn)確等方面的問題。針對審計(jì)結(jié)果,公司制定了整改方案并進(jìn)行了具體整改措施,下面將詳細(xì)介紹整改情況。
整改措施
1、建立內(nèi)部控制機(jī)制
公司加強(qiáng)了內(nèi)部控制制度的建設(shè),完善了資金使用流程,并明確了各項(xiàng)支出的審批權(quán)限和程序。同時,加強(qiáng)了會計(jì)核算的內(nèi)部審查,確保會計(jì)憑證的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)
公司對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行了專業(yè)知識和操作規(guī)范的培訓(xùn),提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識,確保財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。
3、優(yōu)化財(cái)務(wù)管理軟件
公司更新了財(cái)務(wù)管理軟件,增加了財(cái)務(wù)監(jiān)控功能和預(yù)警機(jī)制,及時發(fā)現(xiàn)和處理異常賬目和交易,提高了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
整改效果
經(jīng)過上述整改措施的'全面落實(shí),公司的財(cái)務(wù)管理水平和質(zhì)量得到了明顯提升。資金使用的規(guī)范性得到了有效保障,會計(jì)核算的準(zhǔn)確性和透明度得到了有效增強(qiáng),財(cái)務(wù)管理工作的科學(xué)性和規(guī)范性明顯提高。
未來規(guī)劃
公司將繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)和管理制度的完善,不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng),提高財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化水平,全面提升公司財(cái)務(wù)管理工作的專業(yè)性和規(guī)范性,以應(yīng)對日益復(fù)雜的市場環(huán)境和競爭壓力。
總結(jié)
財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告是對企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的一次全面自查和總結(jié),通過報(bào)告的撰寫和實(shí)施整改措施,可以有效提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平,增強(qiáng)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性,為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)保障。因此,企業(yè)在收到審計(jì)結(jié)果后應(yīng)該及時進(jìn)行整改,并就整改效果進(jìn)行清晰的報(bào)告和未來規(guī)劃,以確保整改措施的有效實(shí)施和財(cái)務(wù)管理水平的持續(xù)提升。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告11
為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)經(jīng)行為,提高財(cái)經(jīng)使用效益,完善財(cái)務(wù)監(jiān)督,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,促進(jìn)農(nóng)場各學(xué)校工作能更好更快地開展。按區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的文件精神,農(nóng)場教育總支高度重視,成立專班,于20xx年4月21日開始,在全場學(xué)校范圍內(nèi)開展自查自糾活動,現(xiàn)將情況總?cè)缦拢?/p>
一、自查過程
自查過程分為三個階段進(jìn)行。
(一)動員部署階段(4月21日——22日)
1、制定實(shí)施方案,成立專班。總支召開“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動領(lǐng)導(dǎo)小組,會議研究“財(cái)務(wù)規(guī)范化管理”活動的開展,制定《武湖農(nóng)場教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案》,并按照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求的10項(xiàng)內(nèi)容,責(zé)任到人,明確要求。
2、宣傳發(fā)動。召開“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動動員大會,部署工作,加強(qiáng)宣傳,營造氛圍。
3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場各學(xué)校校長、書記認(rèn)真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神,學(xué)習(xí)《武湖農(nóng)場教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案》,開展以“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會,明確“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動的目的、意義、內(nèi)容和要求,提高思想認(rèn)識,積極自覺地參與活動。
(二)組織實(shí)施階段(4月23日——25日)
1、自查自糾?傊Ш怂泓c(diǎn)及各農(nóng)場所屬各學(xué)校認(rèn)真對照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求及10個重點(diǎn)問題,全面、客觀地分析現(xiàn)狀,認(rèn)真開展自查自糾,撰寫自查報(bào)告。
2、建章建制。農(nóng)場各學(xué)校針對自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié),進(jìn)一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項(xiàng)管理措施等,使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。
3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場教育總支根據(jù)有關(guān)方案,參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式,形成自己的督導(dǎo)檢查制度,掌握動態(tài)、查找問題、發(fā)現(xiàn)典型。
4、重點(diǎn)整改?傊Ц鶕(jù)督導(dǎo)檢查的果,針對還存在的問題,分析原因,制定整改方案,完善整改措施,落實(shí)整改責(zé)任,切實(shí)解決實(shí)際問題。
5、監(jiān)督評議?傊刚埥逃酗L(fēng)監(jiān)督員10名(社區(qū)代表、家長代表、學(xué)生代表),形成第三方力量監(jiān)督反饋機(jī)制。對違規(guī)行為必須監(jiān)督整改到位,情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣的嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行責(zé)任追究,對有嚴(yán)重違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處分。
6、績效考核。將落實(shí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理納入教育績效目標(biāo)管理,年底,對各項(xiàng)工作的評估都要合此項(xiàng)工作情況進(jìn)行。
(三)分析總階段(4月26日——27日)
1、全面總?傊Ш怂泓c(diǎn)于5月1日前將本單位“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動的開展情況、經(jīng)驗(yàn)和體會進(jìn)行全面認(rèn)真地總和評估,并向教育局財(cái)務(wù)審計(jì)科交書面總材料。
2、經(jīng)驗(yàn)交流。農(nóng)場教育總支組織場內(nèi)經(jīng)驗(yàn)交流活動,推介先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),樹立典型。
3、分析總。教育總支對在“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進(jìn)行表彰,并在全場范圍內(nèi)作經(jīng)驗(yàn)交流。
按照區(qū)教育局文件規(guī)定,農(nóng)場各學(xué)校按總支核算點(diǎn)要求通過深入自查,各學(xué)校財(cái)務(wù)管理均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行,收入、支出全總納入核算點(diǎn)法定帳目統(tǒng)一核算,未侵點(diǎn)、截留國家和單位收入,沒有單獨(dú)帳戶,未設(shè)任何形式的“小金庫”。
1、按照上級財(cái)務(wù)管理的.有關(guān)政策和法規(guī),農(nóng)場中小學(xué)核算點(diǎn)及各學(xué)校都建有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)管理制度,并做到了責(zé)任到人,落實(shí)到位,沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場10所學(xué)校均按規(guī)定編制,執(zhí)行20xx年預(yù)算,都嚴(yán)格按月編制會計(jì)報(bào)表。
2、嚴(yán)格按財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算,學(xué)校的一些重大收支,事前都召開了校委會,事后都進(jìn)行了常規(guī)公示,倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預(yù)算,則按照相關(guān)審批手續(xù)進(jìn)行變更,沒有擅自修改和變動現(xiàn)象。
3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定,各單位所有的財(cái)產(chǎn)都登記造冊,做到專人管理,因?qū)W校需要而購置或使用的,都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項(xiàng)目的支出,都附有合同、算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能嚴(yán)格執(zhí)行?顚S迷瓌t,沒有挪作他用。
4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了校委會,事后進(jìn)行了常規(guī)公示,各學(xué)校每年在教代會或是全體教師會上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告,并獲得了通過,接受財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)督。
5、各學(xué)校都嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的管理。預(yù)算處的收入全額繳入財(cái)政專戶,嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”,“收支兩條線”,所有款項(xiàng)支出,均全部使用省財(cái)政部門統(tǒng)一制定的財(cái)政收據(jù)。沒有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。
6、按照財(cái)政集中支付要求,現(xiàn)金管理采取備用金制度,按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,農(nóng)場教育總支及農(nóng)場所屬學(xué)校均嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行,核算點(diǎn)嚴(yán)格監(jiān)管各校財(cái)政資金的支出,沒有以任何形式進(jìn)行私存私放。
7、農(nóng)場各中、小學(xué)都能做到帳目清晰,手續(xù)齊全。各校均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項(xiàng)均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶,并做到收支有據(jù),賬目清楚。
8、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)軌制,無亂之濫用和浪費(fèi)鋪張等現(xiàn)象。對于大額款項(xiàng)支出,均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證實(shí)人簽字,對于涉及基建等項(xiàng)目的支出,都附有合同、算表和其他相關(guān)材料。
9、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。
10、作為財(cái)務(wù)核算點(diǎn),嚴(yán)格按規(guī)定辦理支付各學(xué)校的帳務(wù),能規(guī)范辦理各種支付業(yè)務(wù)和帳務(wù)處理,能及時向各學(xué)校反饋財(cái)務(wù)信息。
二、經(jīng)驗(yàn)與做法
積極開展“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”工作是全面貫徹黨的十七大精神,落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,規(guī)范財(cái)經(jīng)行為,提高資金使效益的一項(xiàng)重大舉措。農(nóng)場教育總支認(rèn)真按照區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的相關(guān)要求,深入推進(jìn)財(cái)經(jīng)管理制度化、規(guī)范化、精細(xì)化,促進(jìn)教育事業(yè)又好又快發(fā)展,辦好人民滿意的教育。
1、宣傳發(fā)動,統(tǒng)一思想。自黃陂區(qū)教育局分別召開財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的工作會后,農(nóng)場總支迅速召開了班子成員會和全體校長、書記會。深入學(xué)習(xí)了區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》?傊泟⒈笠蟠蠹艺J(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會議精神,正確認(rèn)識開展此項(xiàng)活動的重大意義,要求大家要認(rèn)真對待專項(xiàng)檢查工作,明確財(cái)務(wù)規(guī)范化工作是深入貫徹落實(shí)黨的十七大精神,加強(qiáng)廉政建設(shè),從源頭上遏制和防止腐敗,規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動的重要舉措,是教育和保護(hù)干部的需要。要求大家,對照“自查自糾表”認(rèn)真開展自查自糾,做到不走過場,不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
2、成立專班,明確責(zé)任。
成立武湖農(nóng)場教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范自查自糾專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組:
組長:劉斌
成員:陳啟業(yè)陳代千馮漢文占才斌周謀新曾微杜紹兵
農(nóng)場所屬學(xué)校按總支方案要求也相應(yīng)成立財(cái)務(wù)規(guī)范專項(xiàng)治理工作小組,制定工作方案,實(shí)行工作責(zé)任制?倓(wù)室,財(cái)會室均按區(qū)教育局文件要求在各校范圍內(nèi)開展自查自糾,發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
3、廣泛宣傳,形成氛圍。通過辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報(bào)等措施,在整個校園內(nèi),讓全體教職員工都能了解財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的內(nèi)容,對照自身可以更好地查找問題。通過廣泛地宣傳,全體教師對財(cái)務(wù)規(guī)范化的目的、意義有了全面地認(rèn)識,廉潔從教的行為得到增強(qiáng)。與此同時,各學(xué)校召開家長會廣泛聽取意見,深入了解學(xué)校工作中的不足,積極爭取家長和學(xué)生的配合,強(qiáng)化工作的針對性和實(shí)效性。
4、對照要求,自查自糾
對照區(qū)教育局工作文件精神及“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”中的10項(xiàng)內(nèi)容,積極開展自查自糾活動。
三、問題及整改
通過農(nóng)場教育總支專班和所屬學(xué)校專班認(rèn)真細(xì)致的清理檢查,目前雖然尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象,但通過清理檢查,進(jìn)一步加強(qiáng)了我場各學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)范化管理,嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)了對各學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育,強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)管職能,確保了各項(xiàng)資金收之合法,用之有據(jù),查之有憑,使用更加科學(xué)、規(guī)范。在自查、自糾活動中,我們也發(fā)現(xiàn),為了方便各學(xué)校報(bào)帳,在沒有違反大原則地前提下,對于較小額帳目,我們偶爾開綠燈,沒有嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,造成財(cái)務(wù)管理上的不夠規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。對照本次檢查,我們知曉其中不妥,今天將一定加以改正。
在今后的工作中,我們將會進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度,全面分析和總財(cái)務(wù)管理中存在的問題,并認(rèn)真做好整改,力爭做到清理工作不留死角,進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,完善財(cái)務(wù)工作。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告12
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》(深證局 發(fā)〔20xx〕109號)的要求,我司開展了此次專項(xiàng)活動自查工作,制 定了自查方案,已完成了第一階段的自查工作,現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動第 二階段的整改情況報(bào)告如下:
一、整改活動開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》(以下簡稱《通 知》)要求,以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描 述,我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認(rèn)真分 析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責(zé)任人。對 深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對 相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計(jì)師事務(wù)所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度,落實(shí)整 改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的.問題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求,各公司的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到 以下要求:
。ㄒ唬└鞴緫(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理 1
組織架構(gòu),做到崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離, 相互制約;財(cái)務(wù)會計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計(jì)從 業(yè)資格;公司對財(cái)務(wù)會計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。
(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度體系并不斷予以完善,明確 制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任 追究條款,對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰 措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責(zé)任追究應(yīng)與績效 考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會 計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。
。ㄈ└鞴緫(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財(cái)務(wù)信息 系統(tǒng)的獨(dú)立性,不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng),也 不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息 系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要 求,滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限 的管理。
。ㄋ模└鞴緫(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,憑證填制符 合要求,會計(jì)檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會計(jì)核算和財(cái) 務(wù)信息披露水平,能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企 業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特 2
點(diǎn),制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策,并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露,不 得以《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計(jì)政策。 根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu), 明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時進(jìn) 行了修訂更新;對集團(tuán)內(nèi)各公司會計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),了解會 計(jì)人員是否具備從業(yè)資格;在20xx年12月份公司組織安排了“財(cái)務(wù) 部門20xx年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。
根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股
票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)基 礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了 公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則,如:《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。 此次整改中又補(bǔ)充完善了《會計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計(jì)檔案 管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式
的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和 管理,公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本,人員操作權(quán)限由信息 部嚴(yán)格控制,職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,公司已增加了費(fèi)用預(yù) 算模塊,采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式,包括深圳、蘇州、南 昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù) 算表的編制、預(yù)算的控制與分析,以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模 式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控,并能夠獨(dú)立部署預(yù) 3
算與報(bào)銷的IT系統(tǒng),利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險的管理。合同管理模 塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等 全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替 手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、 人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使 用。
根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范
要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計(jì)檔案及時歸檔、保 管,制定了《會計(jì)檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計(jì) 準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)的記賬 基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法 等相關(guān)會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)、會計(jì)差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:
1.財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問題:財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會計(jì)從業(yè)資格證。
整改措施:根據(jù)《會計(jì)法》、《深圳市會計(jì)條例》中對會計(jì)人員
資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會計(jì)條例》中第十條:“取得會計(jì)從 業(yè)資格證書的人員,方可從事會計(jì)工作”要求,公司對集團(tuán)內(nèi)各公司 會計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),審查各會計(jì)人員的從業(yè)資格,通知未取 得會計(jì)證人員在最近一個周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員 招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果:未取得會計(jì)證人員將在20xx年6月份深圳財(cái)政局會 4
計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取,12月參加財(cái)會電算化考試,預(yù)計(jì)年 底可取得會計(jì)從業(yè)資格證書。
2.會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細(xì)賬核對, 只是核對正確,未對結(jié)果簽字確認(rèn)。
整改措施:進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計(jì)人員崗位職責(zé),完善各往
來對賬手續(xù),從此次財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計(jì)已按月及 時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月10號前完成對賬工作,由 雙方簽章確認(rèn),現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果:從20xx年11月起銷售會計(jì)已對內(nèi)部往來對賬雙方 簽章確認(rèn),后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3.資金管理和控制情況
存在問題:
(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單;(2). 部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施:
(1).明確出納崗位工作職責(zé),加強(qiáng)出納工作管理,更換由其他會 計(jì)人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責(zé)任;
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人 復(fù)核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對銀行存款余額調(diào)節(jié) 表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細(xì)科目,以防相關(guān)表檔遺漏。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告13
根據(jù)《xx市審計(jì)局關(guān)于開展年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神,我局結(jié)合自身實(shí)際情況,對本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、健全組織,強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行,我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。
二、嚴(yán)格清查,不走過場
成立清查小組后,局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,對照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、認(rèn)真自查,及時自糾
按照《xx市審計(jì)局開展xxx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求,我局對本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理,做到?顚S,無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據(jù)本單位實(shí)際,建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
通過自查,我局在某些工作性的專項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約,嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。
根據(jù)*****文件,為認(rèn)真總結(jié)好20xx年財(cái)務(wù)管理工作,我單位對會計(jì)信息質(zhì)量、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金安全和財(cái)務(wù)管理辦法的執(zhí)行狀況進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查自糾狀況匯報(bào)如下:
(一)會計(jì)基礎(chǔ)工作狀況
會計(jì)科目和會計(jì)賬簿均根據(jù)《財(cái)務(wù)會計(jì)制度》和公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置,會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí),賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實(shí)。會計(jì)往來科目、會計(jì)結(jié)余科目真實(shí)。
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度完善,嚴(yán)格按照會計(jì)人員檢查原始憑證、填寫報(bào)銷憑據(jù)、財(cái)務(wù)部主任審核、分管財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核的報(bào)銷程序進(jìn)行,有效地保證取得的原始憑證真實(shí)、合法。
取得的增值稅專用發(fā)票及時進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證,各項(xiàng)稅費(fèi)計(jì)算準(zhǔn)確,并保證及時納稅。
財(cái)務(wù)收支無坐支現(xiàn)象。出納每月核對銀行存款余額,并編制余額調(diào)節(jié)表。
會計(jì)憑證及時整理裝訂,存放安全、規(guī)范。
(二)預(yù)算執(zhí)行狀況
根據(jù)20xx年利潤及成本費(fèi)用預(yù)算明細(xì)說明,財(cái)務(wù)部每月都要把各項(xiàng)主要成本費(fèi)用的實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較,個性結(jié)合公司管理特點(diǎn),要求各生產(chǎn)隊(duì)發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出務(wù)必向公司領(lǐng)導(dǎo)申請批準(zhǔn),務(wù)必將實(shí)際費(fèi)用控制在預(yù)算費(fèi)用之內(nèi)。
20xx年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入22350萬元,實(shí)現(xiàn)利潤828萬元,產(chǎn)生成本費(fèi)用21522萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元,會務(wù)費(fèi)35萬元,生產(chǎn)檢查費(fèi)30萬元,差旅費(fèi)44。39萬元。20xx年實(shí)際實(shí)現(xiàn)銷售收入18026。12萬元,共發(fā)生成本費(fèi)用13819。70萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)165。88萬元,會務(wù)費(fèi)28萬元,生產(chǎn)檢查費(fèi)26萬元,差旅費(fèi)52。91萬元。
(三)財(cái)務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行狀況出處:
根據(jù)單位實(shí)際工作狀況,20xx年對原有財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行了修改,包括對財(cái)務(wù)管理辦法整體上的修改,以及對差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責(zé)權(quán)限,能有效防止舞弊;修改后的管理辦法明確了經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),控制了經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的`發(fā)生。
完善各項(xiàng)管理辦法的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定,相互監(jiān)督,保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全。
(四)資金安全管理狀況
思考到各生產(chǎn)隊(duì)地處偏遠(yuǎn)以及膠農(nóng)取錢不便等因素,公司在支付干膠款、扶管費(fèi)以及當(dāng)?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r都采取現(xiàn)金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險,財(cái)務(wù)部每個月都是提前10天估算好現(xiàn)金需要量,并與銀行協(xié)調(diào)好。事前做好保密,當(dāng)天由銀行專門運(yùn)送現(xiàn)金到財(cái)務(wù)部,由出納一人負(fù)責(zé)發(fā)放和統(tǒng)計(jì),發(fā)放時有治安管理部人員負(fù)責(zé)安全,發(fā)放完成后及時進(jìn)行扎算,并將剩余現(xiàn)金存入銀行,嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。20xx年全年無一齊安全事故并且數(shù)目準(zhǔn)確。
透過自查,我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告14
x街道x社區(qū)認(rèn)真研究了此次審計(jì)反映的問題和提出的意見,并及時落實(shí)整改,切實(shí)管好用好各項(xiàng)資金,提高資金使用效率,確保今后資金規(guī)范管理,安全合規(guī)使用,F(xiàn)將問題及整改意見報(bào)告如下:
一、存在大額現(xiàn)金支付
20xx年至20xx年xx月累計(jì)大額支付xx,xxxxx元。如:20xx年x月xx#憑證,現(xiàn)金支付村部籌建裝修款xx,xxxxx元。由于我社區(qū)報(bào)賬員不是專業(yè)財(cái)務(wù)人員,業(yè)務(wù)不熟悉,剛接手初期存在大額現(xiàn)金支付的情況,后來經(jīng)過規(guī)范已逐漸杜絕此類情況,今后我社區(qū)也將按照《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》嚴(yán)格控制現(xiàn)金的支付,大額度支付一律通過銀行轉(zhuǎn)賬完成。
二、存在白條支付現(xiàn)象
20xx年至20xx年xx月累計(jì)白條支付為xx,xxxxx元(不含基礎(chǔ)設(shè)施工程支出、拆遷補(bǔ)償支出、工資及工資補(bǔ)助支出),如:20xx年x月xx#憑證x-x月伙食費(fèi)x,xxxxx元。20xx年xx月x#憑證支付伙食費(fèi)x,xxxxx元。20xx年x月xx#憑證付關(guān)愛返鄉(xiāng)流動人口活動宣傳費(fèi)x,xxxxx元。由于我社區(qū)報(bào)賬員對財(cái)務(wù)知識和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度不熟悉,出現(xiàn)了白條支付現(xiàn)象,后來經(jīng)過規(guī)范,手寫白條的現(xiàn)象已得到基本改善,以后我社區(qū)將進(jìn)一步完善支付制度,確保財(cái)務(wù)支出全部使用正規(guī)發(fā)票。
三、不合規(guī)、不齊全的原始憑證
20xx年至20xx年xx月原始憑證不合規(guī)、不齊全共計(jì)xxx,xxxxx元,如:20xx年xx月x#憑證惠民項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)xx,xxxxx元,后附收據(jù)xx,xxxxx元,銀行回單xxx,xxxxx元;20xx年x月x#憑證,收扶持公共就業(yè)資金xx,xxxxx元,無銀行回單;20xx年x月xx#憑證,付電信調(diào)測費(fèi)x,xxxxx元,發(fā)票付款方為彭雪平。由于通過同個銀行撥款銀行未出具回單,需要收款單位自行去補(bǔ)打,我社區(qū)沒及時補(bǔ)打,今后將進(jìn)一步完善原始憑證的審核制度,對不真實(shí)、不合法、記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證一律退回,并向負(fù)責(zé)人報(bào)告,保證憑證的真實(shí)合理有效。
四、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、未及時入賬、未計(jì)提累計(jì)折舊
在審核過程中盤盈惠普打印機(jī)x臺,未進(jìn)行賬務(wù)處理,導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。在審核過程中發(fā)現(xiàn)社區(qū)固定資產(chǎn)未及時入賬,計(jì)入管理費(fèi)用。20xx年至20xx年xx月固定資產(chǎn)未入賬金額共計(jì)為xx,xxxxx元。如:20xx年x月x#憑證支付電腦、打印機(jī)費(fèi)用xx,xxxxx元,包括電腦x臺、打印機(jī)x臺,計(jì)入管理費(fèi)用,未及時登記入賬。20xx年x月xx#憑證支付辦公家具xx,xxxxx元,包括主席臺x張、會議桌xx張、茶水柜xx張,計(jì)入管理費(fèi)用,未及時登記入賬。20xx年至20xx年xx月固定資產(chǎn)未計(jì)提折舊。由于社區(qū)成立初期固定資產(chǎn)是由街道采購,已計(jì)入街道固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。今后針對固定資產(chǎn)賬實(shí)不符和登記不及時的問題,將按照收付實(shí)現(xiàn)制的原則,購入固定資產(chǎn)后及時的進(jìn)行賬務(wù)處理。針對固定資產(chǎn)的變動情況,將定期對固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查,做到賬實(shí)相符,年度總結(jié)前進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。針對固定資產(chǎn)折舊問題,按年或季、按月提取固定資產(chǎn)折舊。
五、跨期入賬
截止至20xx年xx月xx日社區(qū)發(fā)票跨期入賬金額合計(jì)為x,xxxxx元,如:20xx年x月x#憑證購買圖書發(fā)票金額為x,xxxxx元,開票日為20xx年x月-x月。我社區(qū)針對跨期入賬問題,今后將嚴(yán)格按照收付實(shí)現(xiàn)制的原則,及時進(jìn)行賬務(wù)處理,杜絕此類現(xiàn)象再發(fā)生。
六、以其他科目列支招待費(fèi)
20xx年-20xx年xx月招待費(fèi)煙酒發(fā)票共計(jì)xxx,xxxxx元,其中將村部分餐費(fèi)、煙發(fā)票計(jì)入“管理費(fèi)用-辦公費(fèi)、會議費(fèi)”科目合計(jì)金額為x,xxxxx元,如:20xx年x月x#憑證付煙酒x,xxxxx元計(jì)入辦公費(fèi),20xx年x月xx日#付煙酒x,xxxxx元計(jì)入會議費(fèi)。我社區(qū)針對其他科目列支招待費(fèi)的問題,今后將嚴(yán)格按照資金的實(shí)際使用情況,計(jì)入相應(yīng)的`明細(xì)科目進(jìn)行賬務(wù)處理做到賬實(shí)相符。
七、存在發(fā)票無抬頭現(xiàn)象
20xx年至20xx年xx月發(fā)票無抬頭金額共計(jì)xxx,xxxxx元,如20xx年x月xx#憑證支付廣告費(fèi)xx,xxxxx發(fā)票無抬頭。20xx年x月x#憑證支付茶葉x,xxxxx元發(fā)票無抬頭。針對存在發(fā)票無抬頭現(xiàn)象,財(cái)務(wù)人員將嚴(yán)格要求開具符合規(guī)定的正規(guī)發(fā)票,對于無抬頭發(fā)票做出退回處理。
通過此次財(cái)務(wù)檢查指導(dǎo),使我社區(qū)受益匪淺,及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我社區(qū)一定按照《會計(jì)法》的要求,不斷完善財(cái)務(wù)工作,做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯。并及時自查,認(rèn)真審核,明確責(zé)任抓好落實(shí),從而保證今后社區(qū)財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告15
根據(jù)公司《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計(jì)檔案管理制度》等規(guī)章,按照國家局、公司及分公司的部署,結(jié)合本公司實(shí)際,在國家會計(jì)制度、支付方法、財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控制度等方面,進(jìn)行了認(rèn)真的自查,并結(jié)合自身實(shí)際,對公司會計(jì)基礎(chǔ)工作、會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控制度等方面做如下自查。
一、存在問題
1、個人的理論學(xué)習(xí)及業(yè)務(wù)知識還有待于進(jìn)一步提高。
2、個人工作經(jīng)驗(yàn)不足,不能夠做到及時向總經(jīng)理報(bào)告工作的進(jìn)展情況。
3、對于會計(jì)法律法規(guī)掌握的程度還不夠,對于財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定還不熟練。
二、整改措施
1、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),以提高理論和業(yè)務(wù)水平,并適應(yīng)公司財(cái)務(wù)管理的.需要。
2、認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計(jì)法》及《會計(jì)檔案管理制度》,嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)檔案管理制度,做好會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和會計(jì)報(bào)表的裝訂及保管工作。
3、做到“及時發(fā)現(xiàn)、及時報(bào)告、及時處理”的要求,提高會計(jì)人員的整體業(yè)務(wù)水平,建立會計(jì)核算和監(jiān)督機(jī)制。
4、加大會計(jì)資本運(yùn)作的力度,提高會計(jì)人員的專業(yè)水平,加強(qiáng)會計(jì)檔案的管理工作。
5、加強(qiáng)對各部門會計(jì)人員的培訓(xùn),提高會計(jì)人員的整體綜合素質(zhì),嚴(yán)肅認(rèn)真、客觀的對待每一筆會計(jì)業(yè)務(wù),規(guī)范有效的做好會計(jì)核算工作。
6、加強(qiáng)與其他部門的配合,提高財(cái)務(wù)的管理水平。
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