財務(wù)工作自查整改報告
通過自查自糾,提高了個人工作自覺性,并能夠認識到自身的不足,為日后更好的在工作崗位上完成本職工作,奠定了基礎(chǔ)。下面是小編精心整理的財務(wù)工作自查整改報告(精選17篇)供大家參考!
財務(wù)工作自查整改報告1
我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<廣西壯族自治區(qū)教育廳開展審整改工作活動方案>的通知》(桂教財務(wù))[2012])10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》(桂教財務(wù))[2012])33號文件精神,對我校財務(wù)工作認真進行認真自查自評及檢查整改,現(xiàn)將整改情況匯報如下
一、認真學(xué)習(xí),提高認識
我校認真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財務(wù)人員學(xué)習(xí)上級財務(wù)文件,統(tǒng)一思想,提高認識,強化財經(jīng)紀律,不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平,并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。
二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作
我校結(jié)合實際,成立了德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長:黃仕鋒(校長)
副組長:李連聲(副校長)
組員:廖澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公主任由李連聲副校長兼任,統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財務(wù)審計整改的各項工作。
三、整改措施
依據(jù)制度要求認真進行審計整改,自查自糾存在的問題,認真反思,找差距,尋原因。通過認真組織小組成員查看至xx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題,無需整改。
存在的一些問題是:
1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證,正在學(xué)習(xí)爭;
2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象;
3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作,分塊整改,現(xiàn)已全部整改完善。
總之,財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,要辦好學(xué)校,首先要管理好財務(wù),把有限的資金用在刀刃上。為此,在今后的工作中,我校將按上級主管部門的要求,嚴格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度,管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后,再進行報賬、公示,將財務(wù)開支情況在公示欄公布,自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。
財務(wù)工作自查整改報告2
我中心校根據(jù)《xx省財政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神,以及教育局計財科20xx年9月22號召開的財務(wù)培訓(xùn)會議的相關(guān)要求,對我校財務(wù)工作認真進行了檢查整改,現(xiàn)將整改情況匯報如下:
一、認真學(xué)習(xí),提高認識
認真組織學(xué)習(xí)教育局財務(wù)文件,提高認識,結(jié)合我校實際,經(jīng)校務(wù)會研究決定,成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長:李中衛(wèi)(校長)副組長:茶爭茂(副校長)
組員:李紅濤、羅亮、吳文海、王鳳喬、茶正龍、何成虎、茶會國、史家珍。
二、依據(jù)制度要求認真進行整改
在整改中,要求財務(wù)人員,掌握財務(wù)制度,查問題,認真反思,找差距,尋原因。
通過查看20xx年9月至20xx年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿,在會計報表中沒有問題,在會計賬簿中銀行日記帳,出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題,無需整改。
存在問題:
1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證,正在學(xué)習(xí)爭;
2、在會計憑證中沒有蓋財務(wù)公章,財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章;
3、固定資產(chǎn)報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對這種情況進行分工協(xié)作,分塊整改,把所缺的內(nèi)容整改完整。
總之,財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,要辦好學(xué)校,首先要用資金來作后遁。為此,在今后的工作中,一定要以鳳財聯(lián)發(fā)[2008]97號文件作標準,努力做好所需的支撐材料,按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后,再進行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目內(nèi)公布,自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白,還領(lǐng)導(dǎo)一個清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開支合法、合規(guī)、合理,確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性,使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。
財務(wù)工作自查整改報告3
根據(jù)《xx分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求,我行由財會部部牽頭,組織xx分行營業(yè)部、xx支行、xx支行對意見書中指出的相關(guān)問題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報如下:
一、組織工作
2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會,xx營業(yè)部、xx支行、xx支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議,會議對整改工作進行了詳細布置,要求各機構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢,提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結(jié)果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
(一)加強會計業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高會計人員風(fēng)險意識
針對“會計人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范!钡那闆r,我行加強了會計人員風(fēng)險意識、合規(guī)意識培訓(xùn),利用晨會、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會計管理部門根據(jù)實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn),更新知識,及時掌握新政策、新規(guī)定,限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作,從而提高會計核算質(zhì)量。
財會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習(xí),參加人員為各級會計管理人員、xx行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項對照制度解讀,糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差,進一步加強了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。
各機構(gòu)定期向財會部報告《問題庫》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況,財會部根據(jù)報送的記錄抽查錄像,跟蹤員工學(xué)習(xí)的動態(tài),通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計檢查等,落實學(xué)習(xí)效果。
(二)加強會計隊伍建設(shè),做好會計人員的梯隊培養(yǎng)
針對“會計人員不足,存在風(fēng)險隱患”的情況,我行進行了一系列的會計人員調(diào)整,充實一線會計員工隊伍,加強后備會計人員儲備。具體是第一步,由xx行二級主辦x接替xx擔(dān)任xx支行會計主管。xx調(diào)回xx分行工作,主要負責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。x支行錄用的會計主管在對公柜臺擔(dān)任會計經(jīng)辦工作。
第二步,新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學(xué)習(xí),將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實xx營業(yè)部會計人員隊伍,由老員工帶好新兵,并加強柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘,預(yù)計近期會計管理人員會增加充實。
。ㄈ┙⒔∪珝徫回(zé)任制,明晰會計崗位職責(zé)
“會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險隱患”的問題,我行分析原因是由于柜員間職責(zé)不清,操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是,對營業(yè)室人員進行明確分工,進一步健全會計崗位責(zé)任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務(wù)進行自查和改進,發(fā)現(xiàn)問題,及時解決。具體為:各機構(gòu)會計主管梳理本機構(gòu)會計人員崗位,結(jié)合本行的實際情況重新擬定崗位職責(zé),加強各崗位的協(xié)調(diào)性,和操作的連貫性,尤其將大量的會計后臺業(yè)務(wù)做明細劃分,避免一人兼職過多,無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責(zé)表報送財會部,財會部對職責(zé)表進行把關(guān),提出意見建議,并照此分工進行會計監(jiān)督檢查。
。ㄋ模﹥(yōu)化改革柜面流程,強化各項制度實施細則的建設(shè)目前我行存在柜面流程不盡合理,柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行采取的措施是,根據(jù)《興業(yè)銀行會計內(nèi)控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則,本著保證會計工作有序進行,科學(xué)合理,便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程,會計工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險。
近期財會部下發(fā)了《關(guān)于加強會計管理工作的通知》對風(fēng)險監(jiān)測信息回復(fù)要求、會計管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實施細則》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》,對印鑒卡使用管理流程進行了規(guī)范,
。ㄎ澹┨岣邥嫻芾砣藛T素質(zhì),加強會計業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問題,我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監(jiān)督的職責(zé),審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求:
一是檢查突出重點;
二是違法必究。
突出重點,就是要集中力量深入檢查,重點突破,避免做表面文章,避免查而不處、不了了之。違法必究,是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實,關(guān)鍵在于要嚴格執(zhí)行:對于問題責(zé)任人,
一是通報。
二是罰款。
三是行政處分。
各級會計管理人員要嚴格要求自己,緊跟制度規(guī)章更新的步伐,做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強事中監(jiān)督,避免以罰代管的工作方式,將監(jiān)督重心前移。
(六)整改完成情況
本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢,一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單,正在積極整改中。對于“對20xx年xx月起開立的結(jié)算賬戶進行機構(gòu)信用代碼證的核對并留存復(fù)印件!钡那闆r,已對xx月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系,目前還有20個賬戶沒有提供機構(gòu)信用代碼證。
三、處罰情況
xx分行給予相關(guān)人員處罰如下:xxx,xx各罰款100元。
財務(wù)工作自查整改報告4
一、專項活動組織與開展情況
(一)根據(jù)工作方案,公司對本次專項活動作出如下組織部署:
1、公司總經(jīng)理組織召開動員會并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專項活動,切實查找存在問題與不足,制訂整改措施并逐項落實到位,使公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作得到進一步提高。
2、公司財務(wù)負責(zé)人組織相關(guān)人員認真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在xx轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(x證局發(fā)xxx號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關(guān)于填報(以下簡稱《調(diào)查問卷》)、《關(guān)于xx轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現(xiàn)有的各種財務(wù)制度與文件。
3、公司財務(wù)負責(zé)人布置專項活動工作安排,就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容,形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責(zé)人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求,制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據(jù)工作方案,本次專項活動開展情況如下:
1、公司財務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內(nèi)容,開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告
2、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細復(fù)核,對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進行重點核查,并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果,提交財務(wù)負責(zé)人審核。
3、財務(wù)負責(zé)人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進行了審核,對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見,要求財務(wù)部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求,財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃,依據(jù)xx證監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核,并就與財務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進行審核,同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展情況,聽取審計委員會對自查工作的指導(dǎo)。
6、財務(wù)負責(zé)人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議,并向總經(jīng)理作出通報,
7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況,形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施
依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財務(wù)會計內(nèi)部管理控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此,提出以下整改措施、整改期限和整改責(zé)任人,認真加以落實:
(一)關(guān)于財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問題:會計人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進一步加強。整改措施:財務(wù)部將根據(jù)會計人員實際情況制訂會計專業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識、外匯管理等方面的針對性培訓(xùn)計劃,同時安排財務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓(xùn)。整改期限:xxxx年x月xx日前,并長期堅持。
(二)關(guān)于財務(wù)管理制度方面開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告存在問題:
(1)公司尚未建立財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度,未對財務(wù)負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等作出規(guī)定;
(2)《公司財務(wù)管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;
(3)未專門對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負債制定標準與程序;
(4)《公司財務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款,缺乏可操作性。整改措施:根據(jù)《公司財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,擬定《公司財務(wù)負責(zé)人管理制度》,提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》,對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負債核算要求,制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》中的責(zé)任追究條款,對責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認定的具體標準、處罰措施以及責(zé)任追究機構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定,且責(zé)任追究與財務(wù)負責(zé)人的績效考核掛鉤。
(三)關(guān)于財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問題:財務(wù)人員對金蝶財務(wù)軟件K3-V10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施:財務(wù)負責(zé)人組織財務(wù)人員進行會計電算化知識全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專門培訓(xùn),同時與金蝶財務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強聯(lián)系,獲得其技術(shù)指導(dǎo)和支持。
(四)關(guān)于財務(wù)會計內(nèi)部管理控制方面存在問問題:財務(wù)部與客戶的對賬書面確認執(zhí)行不到位。整改措施:財務(wù)部對重點客戶核對銷售貨款,并書面確認核對結(jié)果。整改期限:xxxx年x月xx日前整改責(zé)任人:財務(wù)總監(jiān)梁新輝、審計室負責(zé)人王秀玲通過專項活動的自查階段工作,進一步提高了財務(wù)人員對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作重要性的認識,加強了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí)。對查找到不足之處,公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告。
財務(wù)工作自查整改報告5
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[2013]139號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述,我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責(zé)任人,對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度,落實整改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標和要求,各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到以下要求:
。ㄒ唬└鞴緫(yīng)當建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu),做到崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
。ǘ└鞴緫(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司
自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款,對需要進行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認定的具體標準、處罰措施以及責(zé)任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當建立財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度,對財務(wù)負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。
(三)各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求,滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
(四)各公司應(yīng)當加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平,能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點,制定明確、恰當?shù)臅嬚,并在財?wù)報表附注中詳細披露,不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu),明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時進行了修訂更新;對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在2013年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門2011年度教育訓(xùn)練計劃”。
根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則,如:《財務(wù)負責(zé)人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理,公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8、9、0版本,人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制,職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,公司已增加了費用預(yù)算模塊,采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析,以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控,并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的IT系統(tǒng),利于進行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理,會計檔案及時歸檔、保管,制定了《會計檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:
1、財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問題:財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:“取得會計從業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作”要求,公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改果:未取得會計證人員將在2011年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取,12月參加財會電算化考試,預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細賬核對,只是核對正確,未對果簽字確認。
整改措施:進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé),完善各往來對賬手續(xù),從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月13號前完成對賬工作,由雙方簽章確認,現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改果:從2013年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認,后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3、資金管理和控制情況
存在問題:
(1)、出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2)、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施:
。1)、明確出納崗位工作職責(zé),加強出納工作管理,更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責(zé)任;
。2)、監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復(fù)核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細科目,以防相關(guān)表檔遺漏。
整改果:
。1)、出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
(2)、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核,已整改由資金部負責(zé)人復(fù)核,并且簽名確認。
4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
存在問題:公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善,相關(guān)制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。
整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準則,企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),合公司業(yè)務(wù)特點,完善相關(guān)財務(wù)管理制度,并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時修訂更新相關(guān)制度。
整改果:現(xiàn)已補充部分制度:如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂,進一步完善公司制度建設(shè),并嚴格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
存在問題:公司對子公司的資金情況進行不定期的財務(wù)、審計專項檢查,財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對子公司檢查果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務(wù)中心審核,報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進行審批,最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責(zé)人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責(zé)人,負責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改果:公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》,對子公司專項檢查果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改,進一步加強巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限,不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況
深圳證監(jiān)局于2013年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題,針對證監(jiān)局提出的問題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現(xiàn)就整改情況報告如下:
1、關(guān)于票據(jù)管理問題
存在問題:支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄,未有登記購買記錄。
整改措施:建立票據(jù)管理登記臺賬,嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改果:票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理,完善了臺賬登記內(nèi)容,并遵照執(zhí)行。
2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施:專項活動自查開展時,即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢,后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月。
3、關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題
存在問題:存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款,此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》,并且已遵照執(zhí)行。
整改果:經(jīng)過整改公司在2013年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷,未報銷借款部分已全部歸還公司。
四、持續(xù)完善事項的長效機制和責(zé)任人
通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動,我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定合公司自身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系,建立了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思,并進行了認真整改,進一步提高我公司財務(wù)會計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系,不斷提高依法規(guī)范運作的水平。
財務(wù)工作自查整改報告6
20xx年,xxxx財務(wù)部在工作中發(fā)生一些錯誤,均因工作人員能力有限,導(dǎo)致錯誤后果,經(jīng)過集團公司財務(wù)部檢查及我公司財務(wù)部人員自查,有許多內(nèi)容不符合規(guī)定并有重大紕漏,需要立即整改,在集團財務(wù)中心的指導(dǎo)和督察下,我部門對發(fā)生的問題進行整改,現(xiàn)將整改情況匯報如下:
一、整改內(nèi)容
1、收購期間票據(jù)審核不嚴,發(fā)生收款人在付款書上未簽字現(xiàn)象。
2、價格或者扣雜有變動,對原始磅單未加變更,而直接在付款環(huán)節(jié)進行變動,致使地磅室臺帳與財務(wù)結(jié)算噸位及金額都發(fā)生差異。
3、成品庫房入庫數(shù)量不準確,經(jīng)過實物盤點發(fā)現(xiàn)賬實不符。
4、地磅室匯總臺帳漏計一車原料,單據(jù)號碼為702#。
二、事件發(fā)生原因
1、工作態(tài)度不夠嚴謹,不能嚴格認真的執(zhí)行財務(wù)制度,未能仔細謹慎的審核財務(wù)票據(jù),加之勞動強度超過負荷,付款業(yè)務(wù)過程和手續(xù)繁瑣,金額小,客戶多,而工作人員只有出票人及付款人,沒有專職的開發(fā)票人員及審核人員,集團和公司都曾經(jīng)考慮過聘請銀行專業(yè)人員付款或者招聘財務(wù)人員一名,本部門考慮費用加大原因,決定自己克服困難努力辦理,結(jié)果出票人出具錯誤結(jié)算單,而付款人未能認真審核便直接付款,忙亂中出錯誤,事后又未能在開具發(fā)票和賬務(wù)處理中復(fù)查原始票據(jù),導(dǎo)致未能及時發(fā)現(xiàn)失誤而失去最佳糾錯時機。
2、價格和扣雜發(fā)生變化,由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單,但是均由康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認可,事后修改磅單當事人不在,失去了修改的客觀條件及意義。
3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準原因很復(fù)雜,主要因為庫管員缺乏工作經(jīng)驗,入庫計數(shù)管理流程不明確,而本部門負責(zé)人雖然多次指導(dǎo),但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監(jiān)督、檢查和督促,當然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對下屬工作的監(jiān)督職能的執(zhí)行。
三、給公司造成的后果
1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項為8287.47元。
2、沒有及時修改磅單,對賬務(wù)檢查帶來諸多不便,給公司沒有造成其它實際經(jīng)濟利益影響,也沒實際損失。
3、庫管員所報入庫數(shù)據(jù)和實際實物數(shù)據(jù)相差較大,導(dǎo)致公司會計對存貨資產(chǎn)無法正確計量,失去資產(chǎn)管理及控制的實際意義。為達到資產(chǎn)管理目的,公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物,又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費用。
4、地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計入臺帳,是因為司磅員疏忽漏計,而報表報至財務(wù)部,當時對磅單的號碼的連續(xù)性沒有及時確認。
四、整改結(jié)果
1、未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當事人履行了簽字的手續(xù)。
2、磅單和付款單據(jù)不符部分,已經(jīng)全部查找出原因,進行備注說明,并另行制作了調(diào)節(jié)表,并與其它相關(guān)資料裝訂在一起,以備隨時查閱。
3、多付款部分,分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。
4、庫房盤點已經(jīng)全部結(jié)束,針對該問題,公司制定了產(chǎn)成品出庫的補充細則,并已經(jīng)開始實施新的補充細則,實行雙人出庫。目前進展順利。另根據(jù)員工能力及特點,對庫管員進行了調(diào)整:由趙青俊接替庫管工作,負責(zé)存貨的計量和收發(fā);原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況,以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。
5、漏計的購入原料,經(jīng)過查證得到落實,原料已經(jīng)入庫,貨款已經(jīng)支付,并已經(jīng)改正原始臺帳記錄。
6、對賬實不符部分已經(jīng)做了據(jù)實調(diào)整。
7、全廠于20xx年xx月25日完成資產(chǎn)復(fù)查和補盤工作,現(xiàn)正在進行資料整理。
五、整改后的反思及建議:
1、部門負責(zé)人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓(xùn)和考核,以提高下屬的工作能力,及時發(fā)現(xiàn)錯誤,并力爭給每個崗位配備適合的工作人員,從而提高工作質(zhì)量,降低發(fā)錯幾率。
2、對本部門工作要進行定期和不定期的自查,發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。
3、為避免發(fā)生失誤,減少損失,并利于部門負責(zé)人加強對部門工作的監(jiān)督、檢查和改進,建議在下一個生產(chǎn)收購期考慮以下方案:
。1)增加稽核會計一人,也可以考慮長期錄用,費用全年應(yīng)該約2萬元。
。2)收購期可以仿效其他單位,聘請銀行付款,安全便捷,但是手續(xù)費略微較高,按照付款金額5‰---8‰。
4、完善管理流程和作業(yè)指導(dǎo)書,明確產(chǎn)品待檢、分級、入庫計數(shù)、碼垛分類等的標準方法。
以上是本財務(wù)部對此次財務(wù)整改的整體情況匯報,敬請公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗收。
財務(wù)工作自查整改報告7
為了進一步加強學(xué)校財務(wù)管理,規(guī)范財經(jīng)行為,提高財經(jīng)使用效益,完善財務(wù)監(jiān)督,充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,促進農(nóng)場各學(xué)校工作能更好更快地開展。按區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的文件精神,農(nóng)場教育總支高度重視,成立專班,于2012年4月21日開始,在全場學(xué)校范圍內(nèi)開展自查自糾活動,現(xiàn)將情況總?cè)缦拢?/p>
一、自查過程
自查過程分為三個階段進行。
(一)動員部署階段(4月21日——22日)
1、制定實施方案,成立專班?傊д匍_“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動領(lǐng)導(dǎo)小組,會議研究“財務(wù)規(guī)范化管理”活動的開展,制定《武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范化檢查實施方案》,并按照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求的10項內(nèi)容,責(zé)任到人,明確要求。
2、宣傳發(fā)動。召開“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動動員大會,部署工作,加強宣傳,營造氛圍。
3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場各學(xué)校校長、書記認真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神,學(xué)習(xí)《武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范化檢查實施方案》,開展以“財務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會,明確“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動的目的、意義、內(nèi)容和要求,提高思想認識,積極自覺地參與活動。
(二)組織實施階段(4月23日——25日)
1、自查自糾?傊Ш怂泓c及各農(nóng)場所屬各學(xué)校認真對照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求及10個重點問題,全面、客觀地分析現(xiàn)狀,認真開展自查自糾,撰寫自查報告。
2、建章建制。農(nóng)場各學(xué)校針對自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié),進一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項管理措施等,使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。
3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場教育總支根據(jù)有關(guān)方案,參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式,形成自己的督導(dǎo)檢查制度,掌握動態(tài)、查找問題、發(fā)現(xiàn)典型。
4、重點整改?傊Ц鶕(jù)督導(dǎo)檢查的果,針對還存在的問題,分析原因,制定整改方案,完善整改措施,落實整改責(zé)任,切實解決實際問題。
5、監(jiān)督評議?傊刚埥逃酗L(fēng)監(jiān)督員10名(社區(qū)代表、家長代表、學(xué)生代表),形成第三方力量監(jiān)督反饋機制。對違規(guī)行為必須監(jiān)督整改到位,情節(jié)嚴重、影響惡劣的嚴格按照有關(guān)規(guī)定實行責(zé)任追究,對有嚴重違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進行處分。
6、績效考核。將落實財務(wù)規(guī)范化管理納入教育績效目標管理,年底,對各項工作的評估都要合此項工作情況進行。
(三)分析總階段(4月26日——27日)
1、全面總。總支核算點于5月1日前將本單位“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動的開展情況、經(jīng)驗和體會進行全面認真地總和評估,并向教育局財務(wù)審計科交書面總材料。
2、經(jīng)驗交流。農(nóng)場教育總支組織場內(nèi)經(jīng)驗交流活動,推介先進經(jīng)驗,樹立典型。
3、分析總。教育總支對在“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進行表彰,并在全場范圍內(nèi)作經(jīng)驗交流。
按照區(qū)教育局文件規(guī)定,農(nóng)場各學(xué)校按總支核算點要求通過深入自查,各學(xué)校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行,收入、支出全總納入核算點法定帳目統(tǒng)一核算,未侵點、截留國家和單位收入,沒有單獨帳戶,未設(shè)任何形式的“小金庫”。
1、按照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī),農(nóng)場中小學(xué)核算點及各學(xué)校都建有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度,并做到了責(zé)任到人,落實到位,沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場10所學(xué)校均按規(guī)定編制,執(zhí)行2012年預(yù)算,都嚴格按月編制會計報表。
2、嚴格按財政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算,學(xué)校的一些重大收支,事前都召開了校委會,事后都進行了常規(guī)公示,倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預(yù)算,則按照相關(guān)審批手續(xù)進行變更,沒有擅自修改和變動現(xiàn)象。
3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定,各單位所有的財產(chǎn)都登記造冊,做到專人管理,因?qū)W校需要而購置或使用的,都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項目的支出,都附有合同、算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能嚴格執(zhí)行專款專用原則,沒有挪作他用。
4、嚴格執(zhí)行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了校委會,事后進行了常規(guī)公示,各學(xué)校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務(wù)報告,并獲得了通過,接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)督。
5、各學(xué)校都嚴格加強預(yù)算內(nèi)、外資金的管理。預(yù)算處的收入全額繳入財政專戶,嚴格執(zhí)行了“一票三證”,“收支兩條線”,所有款項支出,均全部使用省財政部門統(tǒng)一制定的財政收據(jù)。沒有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。
6、按照財政集中支付要求,現(xiàn)金管理采取備用金制度,按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,農(nóng)場教育總支及農(nóng)場所屬學(xué)校均嚴格按照財務(wù)制度執(zhí)行,核算點嚴格監(jiān)管各校財政資金的支出,沒有以任何形式進行私存私放。
7、農(nóng)場各中、小學(xué)都能做到帳目清晰,手續(xù)齊全。各校均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶,并做到收支有據(jù),賬目清楚。
8、學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)軌制,無亂之濫用和浪費鋪張等現(xiàn)象。對于大額款項支出,均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證實人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、算表和其他相關(guān)材料。
9、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。
10、作為財務(wù)核算點,嚴格按規(guī)定辦理支付各學(xué)校的帳務(wù),能規(guī)范辦理各種支付業(yè)務(wù)和帳務(wù)處理,能及時向各學(xué)校反饋財務(wù)信息。
二、經(jīng)驗與做法
積極開展“財務(wù)規(guī)范化檢查”工作是全面貫徹黨的十七大精神,落實科學(xué)發(fā)展觀,嚴肅財經(jīng)紀律,規(guī)范財經(jīng)行為,提高資金使效益的一項重大舉措。農(nóng)場教育總支認真按照區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的相關(guān)要求,深入推進財經(jīng)管理制度化、規(guī)范化、精細化,促進教育事業(yè)又好又快發(fā)展,辦好人民滿意的教育。
1、宣傳發(fā)動,統(tǒng)一思想。自黃陂區(qū)教育局分別召開財務(wù)規(guī)范化檢查的工作會后,農(nóng)場總支迅速召開了班子成員會和全體校長、書記會。深入學(xué)習(xí)了區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》?傊泟⒈笠蟠蠹艺J真學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會議精神,正確認識開展此項活動的重大意義,要求大家要認真對待專項檢查工作,明確財務(wù)規(guī)范化工作是深入貫徹落實黨的十七大精神,加強廉政建設(shè),從源頭上遏制和防止腐敗,規(guī)范財務(wù)收支活動的重要舉措,是教育和保護干部的需要。要求大家,對照“自查自糾表”認真開展自查自糾,做到不走過場,不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
2、成立專班,明確責(zé)任。
成立武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范自查自糾專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組:
組長:劉斌
成員:陳啟業(yè)陳代千馮漢文占才斌周謀新曾微杜紹兵
農(nóng)場所屬學(xué)校按總支方案要求也相應(yīng)成立財務(wù)規(guī)范專項治理工作小組,制定工作方案,實行工作責(zé)任制。總務(wù)室,財會室均按區(qū)教育局文件要求在各校范圍內(nèi)開展自查自糾,發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
3、廣泛宣傳,形成氛圍。通過辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報等措施,在整個校園內(nèi),讓全體教職員工都能了解財務(wù)規(guī)范化檢查的內(nèi)容,對照自身可以更好地查找問題。通過廣泛地宣傳,全體教師對財務(wù)規(guī)范化的目的、意義有了全面地認識,廉潔從教的行為得到增強。與此同時,各學(xué)校召開家長會廣泛聽取意見,深入了解學(xué)校工作中的不足,積極爭取家長和學(xué)生的配合,強化工作的針對性和實效性。
4、對照要求,自查自糾
對照區(qū)教育局工作文件精神及“財務(wù)規(guī)范化檢查”中的10項內(nèi)容,積極開展自查自糾活動。
三、問題及整改
通過農(nóng)場教育總支專班和所屬學(xué)校專班認真細致的清理檢查,目前雖然尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀的現(xiàn)象,但通過清理檢查,進一步加強了我場各學(xué)校財務(wù)規(guī)范化管理,嚴肅了財經(jīng)紀律,加強了對各學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育,強化了財務(wù)監(jiān)管職能,確保了各項資金收之合法,用之有據(jù),查之有憑,使用更加科學(xué)、規(guī)范。在自查、自糾活動中,我們也發(fā)現(xiàn),為了方便各學(xué)校報帳,在沒有違反大原則地前提下,對于較小額帳目,我們偶爾開綠燈,沒有嚴格按規(guī)定執(zhí)行,造成財務(wù)管理上的不夠規(guī)范、嚴謹。對照本次檢查,我們知曉其中不妥,今天將一定加以改正。
在今后的工作中,我們將會進一步完善相關(guān)財務(wù)制度,全面分析和總財務(wù)管理中存在的問題,并認真做好整改,力爭做到清理工作不留死角,進一步規(guī)范財務(wù)管理,完善財務(wù)工作。
財務(wù)工作自查整改報告8
為進一步加強財政資金管理,嚴肅財經(jīng)紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》的要求,對xxxx年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查,具體情況如下:
一、工會財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會,財務(wù)工作自檢自查報告。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會經(jīng)費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只達到30%。
(三)財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)決算管理制度,直接導(dǎo)致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任,不符合會計核算規(guī)定,財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱
我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務(wù)進行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質(zhì)不高,會計基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責(zé)任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題
地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上,各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo)致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了,夠花就行,認為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴,工會經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。
財務(wù)工作自查整改報告9
為加強村級財務(wù)規(guī)范化管理,完善村級財務(wù)管理制度,杜絕財務(wù)管理漏洞。進一步深化村級財務(wù)公開和民主管理,維護村集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民群眾的利益,我鄉(xiāng)按照丹監(jiān)通〔xx〕8號文件要求,組織財政所相關(guān)人員于xx年7月6日對全鄉(xiāng)12個行政村xx年1月1日至xx年6月30日財務(wù)收支情況進行自查,情況報告如下:
一、基本情況:
雅灰鄉(xiāng)共有12個行政村,41個村民小組,7588人,村干部36人,遠教管員12人,xx年全鄉(xiāng)生產(chǎn)總值3212萬元,農(nóng)民人均收入3164元。
二、財務(wù)制度執(zhí)行情況:
我鄉(xiāng)村級集體經(jīng)濟納入村財鄉(xiāng)代管,全面實現(xiàn)了農(nóng)村財務(wù)管理的制度化、規(guī)范化。一是實行村財鄉(xiāng)代管后,各村統(tǒng)一設(shè)置了規(guī)范的賬目、賬簿,建立了嚴格的財務(wù)管理制度,并由專業(yè)財務(wù)人員記賬、管賬,各項收入必須開具正規(guī)票據(jù),收入及時入賬。各項支出嚴格按村財務(wù)管理制度核支,對不符合程序、不合理的票據(jù),一律不予報銷。嚴格查處“白條子”、現(xiàn)金“坐支”現(xiàn)象發(fā)生,有力地促進了村級財務(wù)管理的規(guī)范化、制度化。二是制定了一系列化解村級債務(wù)工作制度,有效控制村級債務(wù)的新增。三是強化了監(jiān)督管理,保證資金落實到位。實行村財鄉(xiāng)管后,村級財務(wù)重大開支必須由村民理財小組討論通過,改變了過去村級領(lǐng)導(dǎo)“財務(wù)一支筆、1人說了算”的模式,村級各項支出堅持事前監(jiān)督、事中把關(guān)、事后審查,保證了資金使用的安全性。四、嚴格執(zhí)行財務(wù)公開制度,接受群眾監(jiān)督,讓群眾放心。今年實行村務(wù)公開后,村里有多少錢,花到了哪里,怎么花的,全部一清二楚,村財鄉(xiāng)代管讓老百姓心理透明了。
三、財務(wù)收支情況:
。ㄒ唬x年1月1日至xx年6月30日總收入506200元,主要包括以下各項收入:
1、xx年度村級運資金136000元;
2、xx年村三大員工資367200元
3、xx年雅灰村門面出租收入3000元。
。ǘ、xx年1月1日至xx年6月30日,總支出465300.00元。主要包括以下各項支出:
1、發(fā)放xx年組干報酬24000元;
2、發(fā)放xx遠教管理員工資4800元;
3、發(fā)放xx村三大員工資367200元;
4、發(fā)放xx年組干報酬62100元;
5、發(fā)放xx遠教管理員工資7200元;
6、付各村辦公支出31896元。
。ㄈ、 xx年村集體經(jīng)濟結(jié)余80586.9元,截止xx年6月30日,村集體經(jīng)濟結(jié)余151166.64元。
四、工作中存在問題及下一步工作重點:
1、收支票據(jù)不規(guī)范,報賬不及時,備用金長時間未結(jié)。由于村級對新財務(wù)管理制度的認識不夠,他們認為只要是正當?shù)闹С,不管什么票?jù)都可以記帳、報帳,這就造成了大量的“白條”。支出票據(jù)不規(guī)范,白條支出較多,很多票據(jù)上沒有經(jīng)手人、證明人、理財小組等簽名,村報帳員到鄉(xiāng)財政所報帳,村財鄉(xiāng)代管專業(yè)人員每次都不給矛全部核銷,每次報帳員都賬不徹底,當月賬要等到下月報甚至更長,甚至有個別村覺得開發(fā)票困難,報帳麻煩,不愿提備用金,愿自扣,直到鄉(xiāng)財政發(fā)五大組織、遠教工資造好冊通知其才來領(lǐng)錢發(fā)放。
2、收交不清,資金收入管理混亂。由于村級干部會計知識貧乏,我鄉(xiāng)村財鄉(xiāng)代管的資金大部分只有縣財政局撥入的專項資金。上級部門“”四幫四促“”入村幫扶資幾乎分未入賬,當作“私房錢”,村級帳務(wù)還存在兩級記賬,核算現(xiàn)象,導(dǎo)致村級收入不實,存在坐收坐支現(xiàn)象。
4、下一步的工作措施
針對存在著的情況和問題,我們一方面要積極向黨委、政府做好匯報,爭取各方面的支持和配合;另一方面對存在的重點問題,查漏補缺,限期糾正和完善。
1、采取有效方法,加大“村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”工作宣傳力度,取得村級干部和群眾理解和支持,使他們對代理記帳能放心,對委托代管滿意,積極納入集中核算。
2、加強工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),加強學(xué)習(xí),提高工作能力,強化服務(wù)意識,以適應(yīng)工作需要。
3、進一步擴大“財務(wù)公開、民主理財”的宣傳力度,定期向村民公布財務(wù)收支情況,及時答復(fù)處理村民對財務(wù)收支的反饋意見,接受群眾監(jiān)督。
總之,“村財鄉(xiāng)代管村用”工作是加強村級財務(wù)管理的創(chuàng)新改革,具有十分重要的現(xiàn)實意義和長遠意義,我們要在縣財政局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)幫助下,在鄉(xiāng)黨委、政府的高度重視和正確領(lǐng)導(dǎo)下,進一步深化改革試點工作,為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)做出貢獻。
財務(wù)工作自查整改報告10
近年來,院認真貫徹《中華人民共和國會計法》、《政府采購法》、《國有資產(chǎn)管理辦法》和《湖北省會計建賬監(jiān)督管理暫行辦法》,并結(jié)合我院目前的財務(wù)管理實際,進行了一次深入的自查,自查情況如下:
目前,我院在勘測費用收取上,嚴格執(zhí)行物價部門文件收取,從未出現(xiàn)過違規(guī)收取現(xiàn)象,并做到測繪收入全部進入市非稅收入管理局賬戶,杜絕私設(shè)“小金庫”,不存在利用國有資產(chǎn)生產(chǎn)和內(nèi)部服務(wù)項目的收費隱瞞不報、坐收坐支情況。在票據(jù)管理上,嚴格執(zhí)行票據(jù)領(lǐng)購、保管、使用及核銷等具體管理規(guī)定,并做到票款相符。
近年來,我院每年都會按照規(guī)定在年末制定下一年財務(wù)預(yù)算,不存在超標準支出情況,在會計報表管理上,確保報表數(shù)據(jù)真實、完整,并按要求編制、報送、存檔。在固定資產(chǎn)管理方面,我院定期對固定資產(chǎn)進行盤查,通過清查盤點及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,確保做到賬實相符,堅決杜絕擅自處置固定資產(chǎn)或降低變價收入等不良現(xiàn)象,在采購工作上,嚴格按照先批后購置的程序辦理,未出現(xiàn)違反政府采購規(guī)定和未經(jīng)審批購置設(shè)備等違規(guī)操作。
在日常財務(wù)工作中,我院始終堅持黨政“一把手”對財務(wù)管理負總責(zé)、不直接經(jīng)手錢物、重大財務(wù)事項由領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定的原則,認真落實各項財務(wù)管理制度,不存在用公款大吃大喝、私客公待情況,不存在巧立名目超范圍、超標準發(fā)放獎金補貼等不良現(xiàn)象。
在今后的工作過程中,我們要繼續(xù)健全各項財務(wù)制度,通過發(fā)現(xiàn)工作中的不足加以整改使財務(wù)管理工作更加完善,做到有法可依,有章可循,實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化,對一切開支嚴格按財務(wù)制度辦理,提高資金的使用效益,達到節(jié)約支出的目的。
財務(wù)工作自查整改報告11
為進一步加強財政資金管理,嚴肅財經(jīng)紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求,xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情景進行一次全面的大檢查,具體情景如下:
一、加強領(lǐng)導(dǎo),精心組織
財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報,得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議,依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
二、基本情景及自查結(jié)論
(一)財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置情景
1、xx鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu),執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,有會計人員xx人,其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人,高中學(xué)歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。
2、會計崗位設(shè)置情景。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性貼合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料貼合規(guī)定,內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全,法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計,沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。
(二)內(nèi)部控制制度建立情景
1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要,設(shè)置崗位,定員定崗,并明確崗位職責(zé)。涉及十八個崗位及會計、出納的職責(zé),有所長崗位職責(zé);預(yù)算會計崗位職責(zé);行財會計崗位職責(zé);農(nóng)財會計崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會保障資金管理崗位職責(zé);基建財務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計評價管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會計、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理;行政問責(zé)辦法實施細則、首問首辦職責(zé)實施細則、限時辦結(jié)制實施細則。
經(jīng)過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶信息銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會計、出納分設(shè),帳、款分管,預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
(三)財政預(yù)決算執(zhí)行及收支情景
1、地方財政一般預(yù)算收入執(zhí)行情景。
20xx年,全年完成一般預(yù)算收入xx萬元,為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長xx%。
2、地方財政一般預(yù)算支出情景
20xx年,地方一般預(yù)算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%。其中上級?顦(gòu)成的支出xx萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%。
3、一般預(yù)算平衡情景
地方一般預(yù)算收入xx萬元,加上級補助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預(yù)算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。
4、基金收支及平衡情景
本年收入xx萬元(上級?),本年安排支出xx萬元,年末無結(jié)余。
(四)預(yù)算外資金收支情景
上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。20xx年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),20xx年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計預(yù)算外資金結(jié)余xx元,其中:專項資金結(jié)余xx元,一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。
(六)自查結(jié)論
1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題。
2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。
3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。
4、無擅自購建應(yīng)當實行政府采購的建筑物、商品等問題。
5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當撥付的專項資金等問題。
6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。
7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。
8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
三、存在的問題及處理意見
(一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題:
1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情景。
3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務(wù)處理的細節(jié)。
處理意見:從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。
(二)單位往來款項中存在的問題
1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,性質(zhì)不清。
2、長期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前構(gòu)成的。
3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清,往來款不明。
處理意見:對債權(quán)債務(wù)進行清理,區(qū)別性質(zhì),采取經(jīng)濟及法律手段清收,防止國有資產(chǎn)流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見:加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強監(jiān)管力度。
(四)會計電算化工作滯后,會計人員電算化技能參差不齊,除總預(yù)算、預(yù)算外實行會計電算化外,其余均為手工記賬。
處理意見:根據(jù)實際情景逐步全面推進會計電算化工作,并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。
(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題
1、補助性資金和項目資金的管理中,已按有關(guān)要求進行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中,按有關(guān)要求已采取不一樣形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,但未構(gòu)成規(guī)范的表格材料。
處理意見:嚴格按照《財政部關(guān)于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。
財務(wù)工作自查整改報告12
為了加強學(xué)校財務(wù)管理與監(jiān)督,促進學(xué)校教育和建設(shè)的發(fā)展,切實做到公平、公正、公開,提高學(xué)校經(jīng)費使用的.效益和透明度,根據(jù)2012年區(qū)文教體局重點工作安排的有關(guān)精神,我校近期積極組織,對上半年財務(wù)公開情況進行了充分徹底的自查,現(xiàn)將此項工作匯報如下:
1、學(xué)校成立有理財領(lǐng)導(dǎo)小組,由徐貴生校長擔(dān)任組長,組員由工會、財務(wù)、黨員及教職工代表組成,職責(zé)明確,監(jiān)督有力。
2、堅持“實際、實用、實效”的原則,財務(wù)管理制度化、規(guī)范化、科學(xué)化、民主化。
3、設(shè)立學(xué)校財務(wù)公開欄,及時向全校公布和說明學(xué)校收支情況。
4、學(xué)校根據(jù)區(qū)教體局和財政局的具體安排,按照各項支出的比例要求,經(jīng)理財小組全體成員的商議,編制一年一度的收支預(yù)算,并向全體教職工征求意見修訂后付諸實施。年度結(jié)束時,決算全年度的收支情況,分析、發(fā)現(xiàn)、總結(jié)問題,作為下一年度的預(yù)算參考。
5、嚴格執(zhí)行收費政策,免收學(xué)雜費、課本費,堅決杜絕亂收補課費、資料費和統(tǒng)一代收保險費、校服費、報刊費等現(xiàn)象,自覺接受師生、家長的監(jiān)督。
6、嚴格執(zhí)行區(qū)文教體局規(guī)定的開支范圍及標準,各項支出均據(jù)實列報,票物相符、票事相符、一票一章(理財小組印章),無序列虛報,無私設(shè)“小金庫”等違規(guī)行為。
7、涉及大額支出的購置、維修費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費等時,需經(jīng)理財小組商議同意、中心學(xué)校校長簽字、主管局長簽字后方可實施,研究過程記入會議記錄。
8、大額購置支出必須辦理政府采購手續(xù)。
財務(wù)工作自查整改報告13
根據(jù)縣教育局財務(wù)管理工作專項檢查工作的通知精神,結(jié)合學(xué)校實際狀況,就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍推薦等方面進行了自查,現(xiàn)將自查狀況匯報如下:
。ㄒ唬、收入管理
1.所有預(yù)算外收入全額解入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理;
2.我校已經(jīng)實行免費入學(xué),無擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準;
3.針對外地學(xué)生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),無亂收費現(xiàn)象;
。ǘ┲С龉芾
1.學(xué)校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象;
2.學(xué)校購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購;
3.學(xué)校財務(wù)支出實行校長負責(zé)制,已經(jīng)建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)群眾討論決定;
4.學(xué)校實行校務(wù)公開制度,建立健全財務(wù)管理內(nèi)部控制制度,所有的財務(wù)都有結(jié)算中心的報賬員操辦,職責(zé)明確;
5.不存在私設(shè)“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象,
。ㄈ┵Y產(chǎn)管理
1.學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,都有校領(lǐng)導(dǎo)群眾決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批;
2.學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立校產(chǎn)臺賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符;
3.學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)群眾決定后報上級相關(guān)部門審批,不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動;
(四)財會隊伍建設(shè)
1.從事財會工作的財會人員,是結(jié)算中心派出的報賬員,具有會計從業(yè)資格證書;
2.財會人員正確行使會計監(jiān)督職權(quán),對違反法律規(guī)定的會計事項,拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性;
加強財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費使用效益,是落實科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要資料,是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益,事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認識加強財務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實加強領(lǐng)導(dǎo),采取有效措施,確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。
財務(wù)工作自查整改報告14
為了進一步加強學(xué)校財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,進步財經(jīng)使用效益,完善財務(wù)監(jiān)視,充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,增進學(xué)校工作能更好更快地展開。依照上級要求,我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組,在本校內(nèi)展開了財務(wù)自查自糾活動,具體做法以下:
(一)動員部署
1、制定實施方案,學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組,召開財務(wù)規(guī)范化檢查活動會議。會議研究財務(wù)規(guī)范化管理活動的展開,做到責(zé)任到人,明確要求。
2、宣傳發(fā)動。完小校長組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員認真學(xué)習(xí)中心校關(guān)于財金管理制度的有關(guān)文件精神,展開以財務(wù)規(guī)范化檢查為主題的專題會,使每一個小組成員明確財務(wù)規(guī)范化檢查活動的目的、意義、內(nèi)容和要求,進步思想熟悉,積極自覺地參與活動。
(二)組織實施
1、自查自糾。學(xué)校認真對比中心校財務(wù)工作會議要求及10個重點題目,全面、客觀地分析現(xiàn)狀,認真展開自查自糾,撰寫自查報告。
2、重點整改。學(xué)校根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果,針對還存在的題目,分析緣由,制定整改方案,完善整改措施,落實整改責(zé)任,切實解決實際題目。
(三)分析總結(jié)
依照上級規(guī)定,學(xué)校按要求通過深進自查,學(xué)校財務(wù)管理均依照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行,做到了收進、支出全部納進中心校同一核算,沒有侵占、截留國家和單位收進,沒有單獨帳戶,更未設(shè)任何情勢的小金庫。具體體現(xiàn)以下:
1、依照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī),學(xué)校有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度,并做到了責(zé)任到人,落實到位,沒有違規(guī)操縱的現(xiàn)象。
2、收費方面,除依照上級規(guī)定的最的低標準:收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費外,對九義教育的學(xué)生,不但沒有收過任何用度,而且還將國家下?lián)艿娜庖谎a中的文具費及時、足額的發(fā)放到每一個學(xué)生手中。
2、嚴格依照財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際進行了學(xué)校收支預(yù)算,因?qū)W校需要而購置或使用的,都要通過校委會決定并報請中心校領(lǐng)導(dǎo)審查通過。對重大資產(chǎn)購買或是觸及基建項目的支出,都附有合同、結(jié)算表及相干材料。
4、嚴格執(zhí)行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了教代會通過后,方可展開工作,學(xué)校每一年在教代會或是全體教師會上都作了財務(wù)報告,并取得了通過,接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)視。
5、學(xué)校嚴格加強預(yù)算內(nèi)資金的管理。預(yù)算收進全額繳進財政專戶,嚴格執(zhí)行了一票三證,收支兩條線,所有款項沒有出現(xiàn)xxx私存的現(xiàn)象。
7、學(xué)校能做到帳目清楚,手續(xù)齊全。均忘我設(shè)小金庫和xxx私存等違規(guī)現(xiàn)象。
8、學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無亂支濫用和浪費浪費等現(xiàn)象。
通過工作組認真細致的清算檢查,目前固然還沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀的現(xiàn)象,但通過清算檢查,進一步加強了我校財務(wù)規(guī)范化管理,嚴厲了財經(jīng)紀律,加強了對學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部及財務(wù)管理職員的法制教育,強化了財務(wù)監(jiān)管職能,確保了各項資金收支正當,做到用之有據(jù),查之有憑,使用更加科學(xué)、規(guī)范。
作為一位財務(wù)職員,在今后的工作中,我將會進一步完善相干財務(wù)制度,全面分析和總結(jié)財務(wù)管理中存在的題目,并認真做好整改,力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清,進一步規(guī)范財務(wù)管理,完善財務(wù)工作。
財務(wù)工作自查整改報告15
我單位接到《關(guān)于20xx年開展作風(fēng)建設(shè)突出問題專項治理的總體方案》文件后,組織了相關(guān)人員進行學(xué)習(xí),并成立了以主任為組長,財務(wù)人員為成員的自查專班,對20xx年7月1日以來的財務(wù)管理情況進行了自查,現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、自查情況:
1、取得的成績:
單位建立了財務(wù)管理責(zé)任體系,能執(zhí)行單位預(yù)算,各項收入和支出全部納入部門預(yù)算管理,無超編制安排人員經(jīng)費情況。
銀行賬戶開設(shè)和存款管理規(guī)范;津貼補貼按政策規(guī)定發(fā)放;會議費、培訓(xùn)費、接待費管理使用無違規(guī)情況;無“小金庫”和“賬外賬”現(xiàn)象;工會經(jīng)費按規(guī)定比例和預(yù)算批復(fù)計提及使用。
單位資產(chǎn)管理規(guī)范,資產(chǎn)配置、使用和處置無違規(guī)情況;無對外出租、出借資產(chǎn)的情況。
單位內(nèi)部控制制度建設(shè)逐步完善,建立了內(nèi)部控制制度;依法設(shè)置財務(wù)機構(gòu),財務(wù)人員均有會計資格證;會計、出納分設(shè),銀行賬戶預(yù)留印鑒分人管理。
2、存在的問題:
公務(wù)卡結(jié)算還需要進一步推進,新調(diào)進人員還沒有及時辦理公務(wù)結(jié)算卡,原職工辦理的結(jié)算卡使用不多。
二、下一步計劃
1、進一步加強財務(wù)管理和財務(wù)自查監(jiān)督,鞏固規(guī)范管理的成績。
2、補辦公務(wù)結(jié)算卡,按照要求進一步落實公務(wù)卡結(jié)算制度。
財務(wù)工作自查整改報告16
學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項非常重要的工作,是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。學(xué)校財務(wù)工作的開展是否能做到合理、合規(guī)、合法,將有限的經(jīng)費用在刀刃上,使學(xué)校得到發(fā)展,關(guān)建在于學(xué)校對財務(wù)工作的管理。因此,我校歷來對財務(wù)工作的管理都非常嚴格,力爭在財務(wù)工作中不出現(xiàn)疏漏,將財務(wù)工作抓好抓實。在財務(wù)工作的開展中,做了大量的工作,根據(jù)沁教文【20xx】63號文件的安排,5月3日-5月12日對我校財務(wù)管理進行自查,現(xiàn)將我校財務(wù)工作的開展情況自查自糾如下:
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過程中,我校嚴格按照有關(guān)規(guī)定,成立了財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,建立健全了各項財務(wù)規(guī)章制度,嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)我校各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過自查我單位資金使用情況無違規(guī)現(xiàn)象。
三、存在問題
此次自查過程中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查,我單位會計未取得會計從業(yè)資格證,財務(wù)公示有時未按時公布,個別學(xué)校存在欠款,今后要進一步完善這方面的制度,對財務(wù)工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行,求真務(wù)實地將學(xué)校財務(wù)工作抓好抓實,在今后的工作中,我們將積極參加財務(wù)工作培訓(xùn),努力學(xué)習(xí)財務(wù)知識,不斷提高財務(wù)人員的工作素質(zhì),力求將我校的財務(wù)工作做得更好。
財務(wù)工作自查整改報告17
根據(jù)鎮(zhèn)政府的安排,xx村財務(wù)經(jīng)村兩委自查,現(xiàn)將自查結(jié)果報告如下:
一、基本情況:
xx村共8個生產(chǎn)小組,510戶,共2100人左右,兩委班子成員共8名。村里無村辦集體企業(yè)。
二、財務(wù)狀況:
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排,結(jié)合我村實際情況,村兩委主要從以下幾個方面著手進行了財務(wù)檢查:
1、在財務(wù)審批程序方面,
村委員會都能嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度,對于農(nóng)民關(guān)心的土地補償費的發(fā)放,工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議,按照“4+2+1”工作法進行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象,集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
2、民主理財監(jiān)督管理情況:
以“民主日”活動為載體,切實加強村務(wù)、政務(wù)公開工作,民主理財小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。村理財小組成員由3人組成,不定期召開民主理財會,對財務(wù)收支進行監(jiān)督,由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進行通報,解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時上墻公布,切實加強了村務(wù)、財務(wù)公開工作,做到了政務(wù)公開“一事一公開”,財務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整,程序規(guī)范,格式明了清晰。
3、各項收入、支出清查結(jié)果:
就村委員會20xx年的收入、支出進行統(tǒng)計清查。集體的主要資金來源財是鎮(zhèn)政府補貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。我村支出大于收入,主要的支出項目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支。
三、存在的問題:
近年來,鎮(zhèn)政府推出了村級會計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施,取得了明顯的成效。但是,我村財務(wù)管理還存在一定的問題和不足,主要表現(xiàn)在: 報賬不及時。由于各方面原因,我村財務(wù)支出項目、款額,與鎮(zhèn)政府對接不夠及時。
四、對策:
通過這次清理工作,村兩委對財務(wù)管理都很重視,在審批權(quán)限、審批程序上都能堅持執(zhí)行財務(wù)審批制度,在財務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用,但是我們所做的與鎮(zhèn)黨委政府要求的還很遠,經(jīng)此次自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個方面多下功夫:
1、加強村級資產(chǎn)管理,努力控制非生產(chǎn)性支出。
2、及時報賬,做到與鎮(zhèn)政所及時、有效對接。
3、建立征用地臺帳,及時登記耕地變動情況,理順往來關(guān)系。
4、積極做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作,為農(nóng)民增加收入,維護我村穩(wěn)定。
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