子公司管理制度
管理制度的概括
管理制度是對一定的管理機(jī)制、管理原則、管理方法以及管理機(jī)構(gòu)設(shè)置的規(guī)范。它是實(shí)施一定的管理行為的依據(jù)，是社會再生產(chǎn)過程順利進(jìn)行的保證。合理的管理制度可以簡化管理過程，提高管理效率。
它具有如下特點(diǎn)：權(quán)威性。管理制度由具有權(quán)威的管理部門制定，在其適用范圍內(nèi)具有強(qiáng)制約束力，一旦形成，不得隨意修改和違犯; 排它性。某種管理原則或管理方法一旦形成制度，與之相抵觸的其他做法均不能實(shí)行; 特定范圍內(nèi)的普遍適用性。
子公司管理制度
在現(xiàn)在社會，很多場合都離不了制度，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的子公司管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
子公司管理制度1
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)對XXXX集團(tuán)有限公司（以下簡稱“公司”）子公司的管理控制，規(guī)范公司內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制，維護(hù)國有資產(chǎn)合法權(quán)益，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 本制度所稱子公司是指公司根據(jù)總體戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及業(yè)務(wù)發(fā)展需要而依法設(shè)立的具有獨(dú)立法人資格主體的全資子公司和控股子公司。
第三條 加強(qiáng)對子公司的管理，旨在建立有效的控制機(jī)制，對公司的組織、資源、資產(chǎn)、投資和公司的運(yùn)作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，提高公司整體運(yùn)作效率和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
第四條 公司依據(jù)對子公司資產(chǎn)控制和規(guī)范運(yùn)作要求，行使對子公司重大事項(xiàng)管理，同時負(fù)有對子公司指導(dǎo)、監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)。
第五條 子公司在公司總體方針目標(biāo)框架下，獨(dú)立經(jīng)營、自主管理，合法有效地運(yùn)作企業(yè)法人資產(chǎn)，同時應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公司對子公司的各項(xiàng)制度規(guī)定。
第六條 公司的子公司同時控股其他公司的，該子公司應(yīng)參照本制度，建立對其下屬子公司的管理控制制度。
第二章 組織管理
第七條 子公司應(yīng)依法設(shè)立股東會、董事會（或執(zhí)行董事）及監(jiān)事會（或監(jiān)事）。公司依法行使股東權(quán)利，按規(guī)定委派或推薦董事、監(jiān)事及高級管理人員。
第八條 公司向子公司委派或推薦的董事、監(jiān)事及高級管理人員人選按子公司章程規(guī)定予以確定。具體程序?yàn)椋?/p>
一、委派董事、監(jiān)事及高級管理人員程序
（一）由公司總經(jīng)理推薦提名人選；
�。ǘ﹫�(bào)董事長最終審批；
�。ㄈ┕救耸虏块T以公司名義下達(dá)委派公文。
二、推薦董事、監(jiān)事及高級管理人員程序
�。ㄒ唬┯晒究偨�(jīng)理推薦提名人選；
（二）報(bào)董事長審批；
�。ㄈ┕救耸虏块T以公司名義辦理正式推薦手續(xù)；
�。ㄋ模� 提交子公司股東會、董事會審議，按子公司章程規(guī)定予以確定；
�。ㄎ澹� 報(bào)公司人事部門備案。
第九條 子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員具有以下職責(zé)：
�。ㄒ唬� 依法履行董事、監(jiān)事、高級管理人員義務(wù)，承擔(dān)董事、 監(jiān)事、高級管理人員責(zé)任；
�。ǘ� 督促子公司認(rèn)真遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)之規(guī)定，依法經(jīng)營，規(guī)范運(yùn)作；
�。ㄈ� 協(xié)調(diào)公司與子公司間的有關(guān)工作；
�。ㄋ模� 保證公司發(fā)展戰(zhàn)略、董事會決議的貫徹執(zhí)行；
�。ㄎ澹� 忠實(shí)、勤勉、盡職盡責(zé)，切實(shí)維護(hù)公司在子公司中的利益不受侵犯；
（六） 定期或應(yīng)公司要求向公司總經(jīng)理匯報(bào)任職子公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況及其它重大事項(xiàng)；
�。ㄆ撸� 列入子公司董事會、監(jiān)事會或股東會的審議事項(xiàng)，應(yīng)事先與公司溝通，重大事項(xiàng)按公司《章程》規(guī)定的權(quán)限分別提請公司總經(jīng)理辦公會議、董事會審議。
（八）承擔(dān)公司交辦的其它工作。
第十條 子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律、行政法規(guī)和章程，對公司和任職子公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)為自己謀取私利，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占任職子公司的財(cái)產(chǎn)，未經(jīng)公司同意，不得與任職子公司訂立合同或者進(jìn)行交易。
上述人員若違反本條規(guī)定造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，涉嫌犯罪的.，依法追究法律責(zé)任。
第十一條 公司委派的董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間，應(yīng)于每年度結(jié)束后一個月內(nèi)，向公司總經(jīng)理提交年度述職報(bào)告，在此基礎(chǔ)上按公司考核管理辦法進(jìn)行年度考核。
第十二條 子公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自律性管理，并自覺接受公司工作檢查與監(jiān)督，對公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層提出的質(zhì)詢，子公司的董事會、經(jīng)營管理層應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況和說明原因。
第十三條 子公司在作出董事會決議、監(jiān)事會決議、股東會決議后，應(yīng)當(dāng)及時將其相關(guān)會議決議及會議紀(jì)錄報(bào)送公司對應(yīng)部門備案存檔。
第三章 經(jīng)營及投資決策管理
第十四條 子公司的經(jīng)營及發(fā)展規(guī)劃必須服從和服務(wù)于公司的發(fā)展戰(zhàn)略和總體規(guī)劃，在公司發(fā)展規(guī)劃框架下，細(xì)化和完善自身規(guī)劃。
第十五條 子公司應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，接受公司督導(dǎo)建立起相應(yīng)的經(jīng)營計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序。
第十六條 公司管理層根據(jù)公司總體經(jīng)營計(jì)劃，在充分考慮子公司業(yè)務(wù)特征、經(jīng)營情況等基礎(chǔ)上，向子公司下達(dá)年度主營業(yè)務(wù)收入、實(shí)現(xiàn)利潤等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，由子公司經(jīng)營管理層分解、細(xì)化公司下達(dá)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并擬定具體的實(shí)施方案，報(bào)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。
第十七條 子公司應(yīng)定期組織編制經(jīng)營情況報(bào)告上報(bào)公司，報(bào)告主要包括月報(bào)、季報(bào)、半年度報(bào)告及年度報(bào)告。
第十八條 子公司應(yīng)完善投資項(xiàng)目的決策程序和管理制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，投資決策必須制度化、程序化。在報(bào)批 投資項(xiàng)目之前，應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目進(jìn)行前期考察調(diào)查、可行性研究、組織論證、進(jìn)行項(xiàng)目評估，做到論證科學(xué)、決策規(guī)范、全程管理，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化。
第十九條 子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)遵照公司規(guī)定，需根據(jù)不同情形經(jīng)子公司董事會或股東會審議。需經(jīng)本公司審議的事項(xiàng)，子公司在召開相關(guān)會議之前，應(yīng)先根據(jù)本公司《章程》規(guī)定的決策權(quán)限提請本公司審議。
第二十條 子公司的對外擔(dān)保，應(yīng)遵循其章程、本公司《章程》及國家相關(guān)管理制度中有關(guān)對外擔(dān)保的相關(guān)規(guī)定，經(jīng)過子公司的董事會或股東會審議。需經(jīng)本公司審議的事項(xiàng)，子公司在召開相關(guān)會議之前，應(yīng)先根據(jù)本公司《章程》規(guī)定的決策權(quán)限提請本公司審議。
第二十一條 子公司對外投資、非日常經(jīng)營性資產(chǎn)的購買和處置等重大行為，應(yīng)遵照子公司章程規(guī)定的審批權(quán)限，經(jīng)過子公司董事會或股東會審議�？毓勺庸驹谡匍_董事會、股東會之前，應(yīng)及時報(bào)告公司，在本公司按規(guī)定履行決策程序后方可召開董事會及股東會，公司派出人員在出席控股子公司董事會、股東會時應(yīng)按照公司的決策或指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)。
第二十二條 在經(jīng)營投資活動中由于越權(quán)行事給公司和子公司造成損失的，應(yīng)對主要責(zé)任人員給予批評、警告、直至解除其職務(wù)的處分，并且可以要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。
第四章 財(cái)務(wù)管理
第二十三條 公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家的財(cái)政、稅收政策，根據(jù)國家法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合子公司的具體情況制定會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保會計(jì)資料的合法、真實(shí)和完整；合理籌措和使用資金，有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的使用效率和效益；有效利用控股子公司的各項(xiàng)資產(chǎn)，加強(qiáng)成本控制管理，保證子公司資產(chǎn)保值增值和持續(xù)經(jīng)營。
第二十四條 子公司應(yīng)根據(jù)本公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定開展日常會計(jì)核算工作。
第二十五條 子公司日常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中采用的會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)管理制度及其有關(guān)規(guī)定。 第二十六條 公司計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的內(nèi)控制度適用于子公司對各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)的管理。
第二十七條 子公司應(yīng)當(dāng)按照公司編制合并會計(jì)報(bào)表和對外披露財(cái)務(wù)會計(jì)信息的要求，以及公司財(cái)務(wù)部對報(bào)送內(nèi)容和時間的要求，及時報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和提供會計(jì)資料，其財(cái)務(wù)報(bào)表同時接受公司委托的注冊會計(jì)師的審計(jì)。
第二十八條 子公司應(yīng)根據(jù)公司章程和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定安排使用資金。子公司負(fù)責(zé)人不得違反規(guī)定向外投資、向外借款或挪作私用，不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批，對于上述行為，子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，制止無效的可以直接向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
第二十九條 子公司在經(jīng)營活動中不得隱瞞其收入和利潤，私自設(shè)立帳外帳和小金庫。
第三十條 對子公司存在違反國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司和子公司財(cái)務(wù)制度情形的，應(yīng)追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并按國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、公司和子公司有關(guān)處罰條款進(jìn)行處罰。
第三十一條 子公司應(yīng)當(dāng)妥善保管財(cái)務(wù)檔案，保存年限按國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。
第五章 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與檢查制度
第三十二條 公司應(yīng)定期或不定期實(shí)施對子公司的審計(jì)監(jiān)督，由公司審計(jì)部門根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)的有關(guān)制度開展內(nèi)部審計(jì)工作。
第三十三條 內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容主要包括：財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、重大經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、制度審計(jì)及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。
第三十四條 子公司在接到審計(jì)通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的準(zhǔn)備，并在審計(jì)過程中給予主動配合。
第三十五條 公司的內(nèi)部審計(jì)意見書和審計(jì)決定送達(dá)子公司后，子公司必須認(rèn)真執(zhí)行。
第三十六條 公司對子公司的經(jīng)營管理實(shí)施定期核查制度，具體工作由公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)。檢查方法分為例行檢查和專項(xiàng)檢查：
�。ㄒ唬├袡z查主要檢查子公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性、獨(dú)立性、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度的合規(guī)性。
�。ǘ⿲ｍ�(xiàng)檢查是針對子公司存在問題進(jìn)行的調(diào)查核實(shí)，主要核查重大資產(chǎn)重組情況、章程履行情況、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)置情況、董事會、監(jiān)事會、股東會會議記錄及有關(guān)文件、債務(wù)情況及重大擔(dān)保情況、會計(jì)報(bào)表有無虛假記載等。
第六章 行政事務(wù)管理
第三十七條 子公司行政事務(wù)由其人事行政部門自行管理，公司行政部門予以指導(dǎo)。
第三十八條 子公司及其控股的其他公司應(yīng)參照公司的行政管理文件逐層制訂各自的管理規(guī)定，并報(bào)子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第三十九條 子公司應(yīng)當(dāng)將其營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）、公司設(shè)立資料、公司章程（復(fù)印件）、公司管理及內(nèi)控制度等文件資料報(bào)送公司對應(yīng)部門備案。子公司變更營業(yè)執(zhí)照、修改章程或其他內(nèi)部控制制度后，應(yīng)及時向公司對應(yīng)部門報(bào)送修改后的文件資料，保證備案資料及時更新。子公司發(fā)生對外投資等重大經(jīng)營事項(xiàng)所簽署的相關(guān)協(xié)議和文件以及其它重大合同、重要文件和資料等，應(yīng)及時向公司對應(yīng)部門報(bào)備、歸檔。
第四十條 子公司相關(guān)文件需加蓋公司印章時，應(yīng)根據(jù)用印文件涉及的權(quán)限，按照公司印章管理制度規(guī)定的審批程序?qū)徟�，到公司蓋章。
第四十一條 子公司開辦時的工商注冊工作由公司總經(jīng)理辦公室協(xié)助辦理，之后的年審等工作由子公司自行辦理，并將經(jīng)年審的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件提交公司總經(jīng)理辦公室存檔。
第四十二條 子公司發(fā)生法律事務(wù)時，可請公司總經(jīng)理辦公室協(xié)助辦理。
第七章 人力資源管理
第四十三條 子公司根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況依法自行制定勞動合同管理制度，規(guī)范用工行為。公司人事部門負(fù)責(zé)對其進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
第四十四條 子公司直接與員工簽訂勞動合同，單立社保賬戶，自行組織員工培訓(xùn)、辦理員工入職和離職相關(guān)手續(xù)。
第四十五條 子公司獨(dú)立進(jìn)行考勤，考勤規(guī)定應(yīng)盡量與公司保持一致。薪資政策應(yīng)以公司的薪資政策為參考，結(jié)合當(dāng)?shù)赝袠I(yè)水平制定，并報(bào)公司人事部門備案。
第四十六條 為保證公司整體人事政策和制度的一致性，子公司應(yīng)根據(jù)公司人事政策和制度建立其各項(xiàng)人事管理制度，并履行審批手續(xù)后實(shí)施。
第八章 績效考核管理
第四十七條 為更好地貫徹落實(shí)公司既定的發(fā)展戰(zhàn)略，逐步完善子公司的激勵約束機(jī)制，有效調(diào)動子公司高層管理人員的積極性,促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展，公司應(yīng)建立對子公司的績效考核和激勵約束制度。
第四十八條 公司應(yīng)對子公司高層管理人員，實(shí)施績效考核的管理制度，對其履行職責(zé)情況和績效進(jìn)行考評。
第四十九條 子公司中層及以下員工的考核和獎懲方案由子公司管理層自行制定，并報(bào)公司人事部門備案。
第九章 附 則
第五十條 本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。
第五十一條 本制度由公司總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋和修訂。
子公司管理制度2
一、組織架構(gòu)
分公司管理制度
二、職能職責(zé)
區(qū)域總經(jīng)理職責(zé)
1． 執(zhí)行總部決議，主持區(qū)域全面工作，保證經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，及時、足額地完成總部下達(dá)的利潤指標(biāo)。
2． 組織實(shí)施經(jīng)總部批準(zhǔn)的公司年度工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告及利潤分配、使用方案。
3． 組織實(shí)施經(jīng)總部批準(zhǔn)的新上產(chǎn)品。
4． 組織指揮公司的日常經(jīng)營管理工作，在總部委托權(quán)限內(nèi)，以法人代表的身份代表公司簽署有關(guān)協(xié)議、合同、合約和處理有關(guān)事宜。
5． 決定對成績顯著的員工予以獎勵、調(diào)資和晉級，對違紀(jì)員工的處分，直至辭退。
6． 協(xié)助財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，搞好增收節(jié)支和開源節(jié)流工作，保證現(xiàn)有資產(chǎn)的保值和增值。
7．抓好區(qū)域工廠的生產(chǎn)、服務(wù)工作，配合總公司搞好生產(chǎn)經(jīng)營。
8．搞好員工的思想政治工作，加強(qiáng)員工隊(duì)伍的建設(shè)，建立一支作風(fēng)優(yōu)良、紀(jì)律嚴(yán)明、訓(xùn)練有素，適應(yīng)“四個一流”需要的員工隊(duì)伍。
9．堅(jiān)持民主集中制的原則，發(fā)揮“領(lǐng)導(dǎo)一班人”的作用，充分發(fā)揮員工的積極性和創(chuàng)造性。
10．加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，搞好社會公共關(guān)系，樹立公司良好的社會形象。
11．加強(qiáng)廉正建設(shè)，搞好精神文明建設(shè)，支持各種慈善工作。
12．積極完成總部交辦的其他工作任務(wù)
子公司管理制度3
第一章總則
XXXX建設(shè)集團(tuán)有限公司是具有房屋建筑工程、市政公用工程、公路工程施工總承包壹級等多項(xiàng)資質(zhì)的大型綜合性施工企業(yè)，為了加 大市場擴(kuò)張力度，鞏固和拓展市場規(guī)模，更新市場經(jīng)營觀念，實(shí)現(xiàn)資 源共享、優(yōu)勢互補(bǔ)、合作雙贏的目標(biāo)，在全國各地設(shè)立了分公司。為加強(qiáng)對分公司的管理，維護(hù)公司整體形象和投資利益，根據(jù)公司規(guī)章制度，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本制度。旨在建立有效的管控和整合機(jī)制，對公司的組織、資源、資產(chǎn)、投資等事項(xiàng)和規(guī)范運(yùn)作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，提高公司整體運(yùn)作效率和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
分公司應(yīng)認(rèn)真遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)之規(guī)定，依法經(jīng)營，規(guī)范運(yùn)作，遵循本制度規(guī)定，結(jié)合公司其他內(nèi)部控制制度，根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和環(huán)境條件，制定具體實(shí)施細(xì)則，以保證本制度的貫徹和執(zhí)行。
本制度適用于XXXX建設(shè)集團(tuán)有限公司所屬分公司。
第二章 分公司成立條件
1、申辦分公司要具備的以下條件：
�。�1）必須設(shè)立固定的工作辦公場所；
�。�2）有充足的經(jīng)濟(jì)支撐，且資金來源合法可靠；
�。�3）必須選好具有工程師及以上技術(shù)職稱，懂工程建設(shè)管理，具有良好從業(yè)素質(zhì)的人員擔(dān)當(dāng)分公司負(fù)責(zé)人；
（4）必須設(shè)有專（兼）職財(cái)務(wù)人員；
（5）分公司必須配備能開展施工工作的`施工隊(duì)伍。最低配備標(biāo)準(zhǔn)為1個總工程師，2個專業(yè)工程師，2個專業(yè)技術(shù)員。分公司為施工管理人員辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)與總公司簽訂勞動合同（包括注冊建造師、專業(yè)工程師、專業(yè)技術(shù)員）。
�。�6）具有良好的市場環(huán)境和社會資源。
�。�7）抵押或擔(dān)保：必須提供不動產(chǎn)進(jìn)行抵押擔(dān)�；蜻M(jìn)行現(xiàn)金擔(dān)保、 公司擔(dān)保等。
2、分公司設(shè)立的審批：
（1）分公司具備以上條件后，由總公司派員進(jìn)行實(shí)地考察，符合相關(guān)條件上報(bào)總公司審批。
�。�2）分公司的設(shè)立，需經(jīng)總公司董事會會議決定，董事長批準(zhǔn)；
3、各分公司設(shè)置專職工作人員，負(fù)責(zé)與公司總部相關(guān)部門具體工作的落實(shí)。
第三章 分公司的管理
一、經(jīng)營管理
1、分公司要在總公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照國家法律、法規(guī)及公司的各項(xiàng)管理制度開展施工業(yè)務(wù)，經(jīng)營范圍應(yīng)以營業(yè)執(zhí)照及資質(zhì) 證書為準(zhǔn)，不得從事非經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)營活動。
2、必須無條件服從總公司制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，必須無條件服從總公司的管理，確實(shí)維護(hù)公司的利益。
3、分公司一切經(jīng)營活動、施工生產(chǎn)活動及有關(guān)的社會活動均需在總公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，并對自己的行為負(fù)法律責(zé)任，造成總公司損失的，追究經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。
4、各分公司應(yīng)根據(jù)市場及自身情況編制本分公司的年度經(jīng)營、投資、籌資及財(cái)務(wù)預(yù)算，并將年度預(yù)算按月、季分解下達(dá)實(shí)施。各分公司應(yīng)確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)施和完成，編制文件應(yīng)報(bào)總公司備案，總公司監(jiān)督執(zhí)行。
5、各分公司的核算及管理系統(tǒng)都應(yīng)納入總公司信息管理系統(tǒng)，必須按照真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、全面的原則反饋分公司及各項(xiàng)目經(jīng)營、財(cái)務(wù)、人事、資產(chǎn)、投（融）資等信息，為總公司的經(jīng)營決策提供科學(xué)的依據(jù)。
6、分公司在每月25日前以書面形式向總公司匯報(bào)分公司上月的工作情況，包括所施工項(xiàng)目的工作進(jìn)展情況和財(cái)務(wù)報(bào)表。外地可用傳真、電子郵件和總公司網(wǎng)站等形式上報(bào)總公司。
7、分公司應(yīng)以公司整體發(fā)展為已任，顧全大局，立足長遠(yuǎn)。結(jié)合本分公司特點(diǎn)，建立健全完善的管理體系，加強(qiáng)制度建設(shè)，確保經(jīng)營、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明施工、綜合管理、財(cái)務(wù)管理、隊(duì)伍管理等各項(xiàng)工作到位，并將分公司管理體系報(bào)公司備案。
8、各分公司不具有獨(dú)立的股權(quán)處置權(quán)、資產(chǎn)處置權(quán)和各種形式的對外投資權(quán)。分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細(xì)的書面報(bào)告，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后按有關(guān)規(guī)定處理。如為經(jīng)營活動需要，確需增加籌資、對外投資和自身經(jīng)營項(xiàng)目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，必須在事先完成投資可行性分析論證后書面上報(bào)總公司，由總公司領(lǐng)導(dǎo)班子審查并提請總公司董事會批準(zhǔn)方可實(shí)施。
9、總公司給分公司刻制的印章須由公司委派人員負(fù)責(zé)保管使用。
各分公司均不得自行刻制公司各類印章，否則總公司處以嚴(yán)厲處罰或 撤消分公司的經(jīng)營權(quán)。
10、分公司在承攬施工項(xiàng)目時，必須自己組織施工隊(duì)伍，總工程師應(yīng)由總公司進(jìn)行資格確認(rèn)和授權(quán)，如臨時需要借用總公司人員，必須征得總公司同意，并按公司規(guī)定向分公司收取一定的費(fèi)用。
11、分公司在承攬施工業(yè)務(wù)時，招投標(biāo)項(xiàng)目由分公司自行組織編制投標(biāo)文件，并以總公司的名義參加投標(biāo)，不得以分公司名義簽訂施工承包合同,訂立合同必須蓋公司的合同專用章。招投標(biāo)工程如需總公司編制投標(biāo)文件，總公司將收取標(biāo)書編制費(fèi)。
12、總公司對分公司的工作質(zhì)量考核按總公司相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。因出現(xiàn)的工程質(zhì)量、安全事故，用工經(jīng)濟(jì)糾紛賠償，由分公司承 擔(dān)，如給總公司造成重大影響的，總公司將撤銷分公司的經(jīng)營權(quán)。分公司借用總公司人員組成的項(xiàng)目管理部，不論何種原因受到主管部門的通報(bào)批評或行政處罰，除按總公司相關(guān)規(guī)章制度對分公司及項(xiàng)目管理部進(jìn)行處罰外，分公司還應(yīng)對相關(guān)借用人員個人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。
13、總公司提供公司資質(zhì)證書、人員上崗證件、執(zhí)照以及其他的相關(guān)資信資料，以便分公司用以辦理注冊備案及投標(biāo)過程中使用，借用期限為2個星期，最多1個月。借用公司人員上崗證件收取一定費(fèi)用。
二、人事及薪酬管理
1、各分公司應(yīng)依法設(shè)立管理機(jī)構(gòu)，總公司安排人員協(xié)助管理。
2、分公司人事管理實(shí)行定編、定崗、定薪。由分公司負(fù)責(zé)人結(jié)合本分公司實(shí)際情況，制定分公司崗位任職資格、待遇、報(bào)酬等相關(guān)條件，報(bào)總公司備案。
3、建立各分公司經(jīng)理向總公司的定期報(bào)告制度。分公司的經(jīng)理必須每季度向總公司進(jìn)行一次全面詳實(shí)的經(jīng)營情況報(bào)告，每年向總公司進(jìn)行一次述職報(bào)告。
4、分公司應(yīng)制定薪酬管理和獎懲制度，報(bào)總公司備案。
三、工程投標(biāo)
1、分公司的投標(biāo)文件編制、投標(biāo)定價(jià)由分公司全權(quán)負(fù)責(zé)，總公司提供協(xié)助。
2、中標(biāo)前，總公司派遣1名管理人員進(jìn)駐分公司管理，包括管理分公司證照、公私章等事務(wù)，根據(jù)工程需要及時提供相關(guān)證書、印章。
3、總公司無條件配合分公司的投標(biāo)工作，投標(biāo)前五天，分公司通知投標(biāo)時間和人員，總公司及時安排建造師本人到分公司參加投標(biāo)，其交通費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼等費(fèi)用由分公司承擔(dān)。分公司承擔(dān)相關(guān)人員交通費(fèi)、食宿費(fèi)外，還應(yīng)支付出差補(bǔ)貼費(fèi)，副總經(jīng)理 1500元/一次，一級建造師1200元/一次，二級建造師及技術(shù)負(fù)責(zé)人1000元/一次，其他人員800元/一次計(jì)算。
4、工程中標(biāo)后所使用人員的社保由分公司承擔(dān)，具體由分公司按月向總公司繳納。
5、分公司負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)工程投標(biāo)的各種關(guān)系，協(xié)助分公司購買合同文件并承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用、出具投標(biāo)保函（保證金）和中標(biāo)后履約保函（保證金）。
若需總公司協(xié)助辦理保函，相關(guān)費(fèi)用及抵押金由分公司承擔(dān)。
四、工程項(xiàng)目管理
1、各分公司應(yīng)接受總公司的檢查監(jiān)督，積極配合總公司相關(guān)部門完成總公司指令的各項(xiàng)檢查評估工作。分公司和個人不得拒絕、阻礙總公司相關(guān)人員執(zhí)行的監(jiān)督檢查任務(wù)，不得打擊報(bào)復(fù)相關(guān)人員。
2、總公司相關(guān)部門每年定期或不定期的對分公司工程項(xiàng)目進(jìn)行檢查評估。以便于總公司對分公司的經(jīng)營狀況及工程項(xiàng)目的施工進(jìn)度、安全生產(chǎn)及質(zhì)量狀況做出全面評估，并及時了解分公司的重大事項(xiàng)。
3、分公司必須建立質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制訂本分公司質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)計(jì)劃，定期檢查實(shí)施階段工程質(zhì)量，有計(jì)劃有組織對員工進(jìn)行施工操作規(guī)程培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)、貫徹落實(shí)質(zhì)量認(rèn)證體系，不斷提高施工人員操作水平和質(zhì)量意識，積極引進(jìn)新技術(shù)、新工藝，鼓勵技術(shù)創(chuàng)新。
4、分公司必須建立安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)本分公司安全生管理工作，定期不定期進(jìn)行安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查，明確安全責(zé)任，消除安全隱患，制定安全生產(chǎn)事故應(yīng)急救援預(yù)案等，若發(fā)生安全事故的應(yīng)積極控制處理并及時向總公司及上級主管部門匯報(bào)。
5、分公司應(yīng)加強(qiáng)合同管理工作，簽訂工程合同時，應(yīng)認(rèn)真把握、細(xì)致研究合同條款， 分公司簽訂的所有合同，均須簽訂后一周內(nèi)向總 公司備案。分公司負(fù)責(zé)人對本分公司所簽合同及合同的執(zhí)行負(fù)責(zé)。
6、項(xiàng)目管理部管理制度按總公司規(guī)定執(zhí)行。
五、財(cái)務(wù)管理
1、有關(guān)籌備成立分公司的所發(fā)生的費(fèi)用由分公司負(fù)責(zé)承擔(dān)，分公司有自主經(jīng)營權(quán)，并獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，分公司的債權(quán)債務(wù)均由分公司自行負(fù)責(zé)。
2、分公司日常事務(wù)由乙方管理，人員、社保、工資、房租、車輛、水電等經(jīng)營和非經(jīng)營費(fèi)用均由乙方承擔(dān)，分公司在經(jīng)營管理中所發(fā)生的一切風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，均由乙方承擔(dān)，甲方不承擔(dān)任何責(zé)任和費(fèi)用。
3、列入總公司資產(chǎn)負(fù)債表中的總公司財(cái)產(chǎn)屬總公司所有，分公司財(cái)產(chǎn)屬分公司所有。分公司的財(cái)務(wù)權(quán)利是管理分公司資產(chǎn)，財(cái)務(wù)責(zé)任是實(shí)現(xiàn)利潤，實(shí)現(xiàn)利潤后根據(jù)薪酬制度兌現(xiàn)有關(guān)管理和生產(chǎn)人員的利益�？偣緦Ψ止矩�(cái)務(wù)管理通過授權(quán)控制、預(yù)算管理、會計(jì)監(jiān)督 等方式，安排分公司的財(cái)務(wù)債權(quán)利體系。
4、分公司的收入由分公司自行開具發(fā)票，涉及的營業(yè)稅，增值稅、各種所得稅及稅金附加由分公司向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門及時繳納不得拖欠。
根據(jù)稅法規(guī)定，分公司在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門預(yù)繳的所得稅或因分公司形成的利潤由分公司自行承擔(dān)，總公司管理費(fèi)部分應(yīng)繳納的所得稅由總公司承擔(dān)。
5、按照分公司所在地市場需要為分公司開立總公司一般轉(zhuǎn)賬賬戶，繳納地方營業(yè)稅、所得稅、收支工程款和隨時進(jìn)出投標(biāo)保證金，為方便分公司財(cái)務(wù)人員使用開立的一般賬戶銀行印簽章一套，由財(cái)務(wù)人員和分公司分別保管并同時使用。
6、分公司所有賬目和相對財(cái)務(wù)憑證由分公司保管，總公司有權(quán)查閱、審核、監(jiān)督。
7、分公司經(jīng)營項(xiàng)目的款項(xiàng)支付時，資金使用額度在總公司扣除（按收款進(jìn)賬額比例扣除）的管理費(fèi)用后的余額內(nèi)明確資金用途，并備齊相應(yīng)財(cái)務(wù)發(fā)票等手續(xù)后由分公司自行開支。
8、分公司對支付給勞務(wù)工資、材料供應(yīng)商、分包商的費(fèi)用，按照合同約定及時付給，并具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)支付手續(xù)，否則，如有與之相關(guān)的投訴或舉報(bào)，總公司有權(quán)對分公司進(jìn)行處罰。
9、分公司每年（以本合同簽訂之日30日歷天數(shù)后開始計(jì)算時間）向總公司上繳的管理費(fèi)金額=（A-5000萬元）×0.5%+50萬元（此計(jì)算公式中的A代表每年的合同總金額，最終A按合同總金額結(jié)算價(jià)調(diào)整）。如果當(dāng)年合同總金額不足5000萬元，仍上繳保底管理費(fèi)50萬元。合同簽訂后第一年的保底管理分兩次費(fèi)繳納，繳納時間6月30日前和12月31日前。第二年到第五年的保底管理費(fèi)繳納時間為當(dāng)年的6月30日前。超過保底管理費(fèi)后的其余管理費(fèi)在支付進(jìn)度款（A﹥5000萬元）時按比例繳納。
10、分公司已簽訂的工程施工合同，在合同規(guī)定付款日期或工程結(jié)束前總公司財(cái)務(wù)賬上未有體現(xiàn)該工程管理費(fèi)收取情況記載的，總公司有權(quán)按規(guī)定向分公司收取該工程的管理費(fèi)。
六、重大事項(xiàng)管理
1、各分公司應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序，及時向總公 司分管負(fù)責(zé)人報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等重要文件，以及其他可能對公司產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會審議。
分公司對以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后一小時內(nèi)報(bào)告總公司：
（1）遭受重大損失（包括工程質(zhì)量，生產(chǎn)安全事故等）；
�。�2）重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；
�。�3）重要合同（借貸、委托、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；
（4）重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；
（5）重大行政處罰。
2、分公司的負(fù)責(zé)人是所在分公司的信息報(bào)告第一責(zé)任人，同時各分公司應(yīng)當(dāng)指定專人作為指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)向總公司報(bào)告信息。
3、內(nèi)幕知情人對總公司及分公司未公開信息負(fù)有保密責(zé)任，不得以任何方式向任何單位或個人泄露尚未公開披露的信息。
子公司管理制度4
第一章 總則
第一條 為促進(jìn)蘇州東山精密制造股份有限公司（以下簡稱“公司”）規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，明確公司與各控股子公司（以下簡稱“子公司”）財(cái)產(chǎn)權(quán)益和經(jīng)營管理責(zé)任，確保子公司規(guī)范、高效、有序的運(yùn)作，提高公司整體資產(chǎn)運(yùn)營質(zhì)量，最大程度保護(hù)投資者合法權(quán)益，按照《中華人民共和國公司法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、及公司《章程》等法律、法規(guī)、規(guī)章的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條 本規(guī)定適用范圍：
1、公司直接持有的股權(quán)或股份占注冊資本50%以上的子公司；
2、公司間接持有的股權(quán)或股份占注冊資本50%以上的子公司；
3、持股比例雖然不足50%，但可以決定其董事會半數(shù)以上成員、或者能通過協(xié)議或其他安排實(shí)際控制的子公司。
第三條 公司各職能部門，公司委派至各子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員對本辦法的有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。
第四條 各子公司應(yīng)遵循本辦法規(guī)定，結(jié)合公司的其他內(nèi)部控制制度，根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和環(huán)境條件，制定具體實(shí)施細(xì)則，以保證本辦法的貫徹和執(zhí)行。公司各職能部門應(yīng)依照本辦法及相關(guān)內(nèi)控制度，及時、有效地對子公司做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。
如公司的子公司同時控股其他公司的，應(yīng)參照本辦法的要求逐層建立對其下屬公司的管理控制制度，并接受公司的監(jiān)督。
第二章 公司治理
第五條 公司對子公司行使服務(wù)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等職能，并依據(jù)整體制度規(guī)范的需要，有權(quán)督促子公司依法建立和完善相應(yīng)的管理制度。
子公司應(yīng)依法設(shè)立股東會(或股東大會)、董事會及監(jiān)事會（或監(jiān)事），嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)完善自身的法人治理結(jié)構(gòu)，依法建立、健全內(nèi)部管理制度及三會制度，確保股東會（或股東大會）、董事會、監(jiān)事會能合法運(yùn)作和科學(xué)決策。
第六條 公司依照其所持有的股份份額，對各子公司享有如下權(quán)利：
�。ㄒ唬┇@得股利和其他形式的利益分配；
（二）依法召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東會，并行使相應(yīng)的表決權(quán)；
（三）依照法律、法規(guī)及子公司《章程》的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份，收購其他股東的股份；
�。ㄋ模┎殚喿庸尽墩鲁獭贰⒐蓶|會會議記錄、董事會會議記錄、監(jiān)事會會議記錄等子公司重要文件；
�。ㄎ澹┳庸窘K止或者清算時，參加子公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配；
�。┓�、法規(guī)或子公司《章程》規(guī)定的其他權(quán)利。
第七條 公司享有按出資比例向子公司委派或推薦董事、監(jiān)事及高級管理人員的權(quán)利。子公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的任期按子公司《章程》規(guī)定執(zhí)行。公司可根據(jù)需要對任期內(nèi)委派或推薦的董事、監(jiān)事及高管人選做適當(dāng)調(diào)整。
委派董事、監(jiān)事及高級管理人員的職責(zé)：
1、董事、監(jiān)事人員職責(zé)：
對子公司股東會負(fù)責(zé)，維護(hù)公司利益，除行使《公司法》、子公司章程賦予的職責(zé)外，其工作內(nèi)容和要求如下：
�。�1）掌握子公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，積極參與子公司經(jīng)營管理；
（2）親自出席子公司的董事會、監(jiān)事會，確實(shí)不能參加的，必須就擬議事項(xiàng)書面委托其它董事、監(jiān)事代為表決；
（3）通過子公司董事會、監(jiān)事會，履行公司關(guān)于子公司的重大經(jīng)營決策、人事任免等方案；
�。�4）及時向公司報(bào)告子公司重大情況；
�。�5）專職董事在公司董事會、總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下全權(quán)代表公司參與子公司的經(jīng)營決策，并對子公司進(jìn)行全方位的管理；
（6）兼職董事、監(jiān)事，不在子公司領(lǐng)取任何報(bào)酬，視年末工作情況和業(yè)績給予一定獎勵。兼職董事、監(jiān)事在子公司需要發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，由子公司實(shí)報(bào)實(shí)銷，記入子公司成本。
2、經(jīng)理人員職責(zé)：
�。�1）代表公司參與子公司的經(jīng)營決策和內(nèi)部管理，行使在子公司任職崗位的職責(zé)；
（2）執(zhí)行所在子公司股東會、董事會制定的經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃；
（3）向公司董事會報(bào)告所在子公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況；
�。�4）執(zhí)行公司制定的規(guī)章制度；
（5）定期向公司總經(jīng)理辦公會進(jìn)行述職。
3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)：
委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)入子公司管理層，業(yè)務(wù)上接受公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理、監(jiān)督和指導(dǎo)。主要負(fù)責(zé)和參與以下工作：
�。�1）協(xié)助總經(jīng)理參與子公司的日常決策和管理；
（2）貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理政策、財(cái)務(wù)管理制度；
�。�3）對所在子公司的投資經(jīng)營運(yùn)作情況進(jìn)行必要的監(jiān)督和控制；
�。�4）負(fù)責(zé)建立健全子公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)控制體系；
�。�5）有權(quán)對所在子公司董事會或經(jīng)營層違反法律法規(guī)、公司相關(guān)政策、子公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督，必要時將情況上報(bào)公司；
�。�6）子公司財(cái)務(wù)主管以上人員的聘任，需上報(bào)公司人力資源部批準(zhǔn)、備案。
第八條 子公司不得違反程序更換財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如確需更換，應(yīng)向公司報(bào)告，經(jīng)公司同意后按程序另行委派。
第九條 子公司作出董事會、股東會（或股東大會）決議后，參會董事或股東代表必須及時將其相關(guān)會議決議及會議紀(jì)要經(jīng)到會董事簽字或各股東蓋章后報(bào)送公司董事會秘書辦公室備案。
第三章 經(jīng)營管理
第十條 子公司的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動必須遵守國家各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，并結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營計(jì)劃，制定和不斷修訂自身經(jīng)營管理目標(biāo)，確保公司及其他股東的投資收益。
第十一條 子公司總經(jīng)理應(yīng)于每個會計(jì)年度內(nèi)組織編制本公司年度工作報(bào)告及下一年度的經(jīng)營計(jì)劃，報(bào)子公司董事會審議后，再提交子公司年度股東會批準(zhǔn)。
子公司年度工作報(bào)告及來年經(jīng)營計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容：
�。ㄒ唬┲饕�(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃總表，包括當(dāng)年完成數(shù)及來年計(jì)劃完成數(shù)；
（二）產(chǎn)品本年銷售實(shí)際情況，與計(jì)劃差異的說明；來年銷售計(jì)劃及市場營銷策略；
�。ㄈ┍灸曦�(cái)務(wù)成本的開銷及來年計(jì)劃，包括利潤及利潤分配表、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、商品或產(chǎn)品成本；
（四）本年原材料、物資采購情況及來年計(jì)劃；
�。ㄎ澹┍灸晟a(chǎn)情況及來年計(jì)劃；
（六）設(shè)備購置計(jì)劃及維修計(jì)劃；
�。ㄆ撸┬庐a(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃；
�。ò耍⿲ν馔顿Y計(jì)劃；
（九）各方股東要求說明或者子公司認(rèn)為有必要列明的計(jì)劃。
各子公司在擬訂年度經(jīng)營計(jì)劃時，可根據(jù)自身行業(yè)特點(diǎn)及實(shí)際經(jīng)營狀況，對上述所列計(jì)劃內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)脑鰷p。
第十二條 子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)及時組織編制，并向公司匯報(bào)本公司的經(jīng)營管理情況及財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告。
子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)在提交的財(cái)務(wù)報(bào)表上簽字確認(rèn)，對報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
子公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營分析報(bào)告必須能真實(shí)反映其生產(chǎn)、經(jīng)營及管理狀況，報(bào)告內(nèi)容除了本公司采購、生產(chǎn)及銷售情況外，還應(yīng)包括產(chǎn)品市場變化情況，有關(guān)協(xié)議的履行情況、重點(diǎn)項(xiàng)目的建設(shè)情況、重大訴訟及仲裁事件的發(fā)展情況，以及其他重大事項(xiàng)的相關(guān)情況。子公司總經(jīng)理應(yīng)在報(bào)告上簽字，對報(bào)告所載內(nèi)容的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。
第十三條 子公司在簽訂金額超過其最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上的銷售、采購原輔材料合同以前，應(yīng)提交子公司董事會審議通過后方可正式簽約，同時報(bào)公司備案。
第十四條 子公司必須依照公司檔案管理規(guī)定建立嚴(yán)格的檔案管理制度，子公司的股東會（或股東大會）決議、董事會決議、《公司章程》、營業(yè)執(zhí)照、印章、年檢報(bào)告書、政府部門有關(guān)批文、各類重大合同等重要文本，必須按照有關(guān)規(guī)定妥善保管，涉及公司整體利益的文件應(yīng)報(bào)公司備案。
第四章 財(cái)務(wù)、資金及擔(dān)保管理
第十五條 子公司應(yīng)遵守公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理政策，與公司實(shí)行統(tǒng)一的會計(jì)制度。子公司從事的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動不得違背《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》等國家政策、法規(guī)的要求。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對公司各子公司的會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理實(shí)施指導(dǎo)和監(jiān)督。
第十六條 子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特征，按公司財(cái)務(wù)部的要求定期報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
第十七條 各子公司應(yīng)比照每一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算，積極認(rèn)真地實(shí)施經(jīng)營管理，盡力完成目標(biāo)任務(wù)，特別要嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用。
第十八條 子公司應(yīng)嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其他資源往來，避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用的情況。如發(fā)生異常情況，公司將要求子公司董事會采取相應(yīng)措施。因上述原因給公司造成損失的，公司有權(quán)要求子公司董事會、監(jiān)事會根據(jù)事態(tài)發(fā)生的情況依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。
第十九條 子公司因企業(yè)經(jīng)營發(fā)展和公司資金統(tǒng)籌安排的需要實(shí)施專項(xiàng)貸款，應(yīng)事先對貸款項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證，并且充分考慮對貸款利息的承受能力和償債能力，提交可行性報(bào)告報(bào)公司審批同意后，按子公司董事會或股東會決議執(zhí)行。
第二十條 未經(jīng)公司授權(quán)，子公司不得提供對外擔(dān)保，也不得進(jìn)行互相擔(dān)保。
子公司確需提供對外擔(dān)�；蛘呦嗷ラg進(jìn)行擔(dān)保的，應(yīng)根據(jù)公司《對外擔(dān)保管理制度》執(zhí)行。
第五章 投資管理
第二十一條 子公司可根據(jù)市場情況和企業(yè)的發(fā)展需要提出投資建議，并提請公司審批。 子公司申報(bào)的投資項(xiàng)目應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，在有效控制投資風(fēng)險(xiǎn)，注重投資效益的前提下，盡可能提供擬投資項(xiàng)目的相關(guān)資料，并根據(jù)需要組織編寫可行性分析報(bào)告。
第二十二條 子公司投資項(xiàng)目的決策審批程序?yàn)椋?/p>
�。ㄒ唬┳庸緦M投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證；
�。ǘ┳庸究偨�(jīng)理辦公會討論、研究；
�。ㄈ┨顚懻埵緦徟恚�(jīng)子公司總經(jīng)理和董事長簽署，報(bào)公司審核（公司認(rèn)為必要時可
要求子公司聘請審計(jì)、評估及法律服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)報(bào)告，費(fèi)用由子公司支付）；
�。ㄋ模┕緦徍艘庖姙榭尚械�，子公司提交子公司董事會審議同意后即可實(shí)施。
第二十三條 子公司應(yīng)確保投資項(xiàng)目資產(chǎn)的保值增值，對獲得批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，申報(bào)項(xiàng)目的子公司應(yīng)定期向公司匯報(bào)一次項(xiàng)目進(jìn)展情況。公司相關(guān)職能部門及人員臨時需要了解項(xiàng)目的執(zhí)行情況和進(jìn)展時，子公司相關(guān)人員應(yīng)積極予以配合和協(xié)助，及時、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)材料。
第二十四條 子公司（除專業(yè)投資公司外）原則上不進(jìn)行委托理財(cái)、股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品的投資。若須進(jìn)行該等投資活動前，除按本制度二十二條程序?qū)徟猓�需提請子公司股東會審議批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)不得從事該類投資活動。
第六章 信息披露
第二十五條 子公司應(yīng)參照公司《信息披露事務(wù)管理制度》及時向公司相關(guān)部門報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、重大合同以及其他可能對公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的信息，并在該信息尚未公開披露前，負(fù)有保密義務(wù)。
第二十六條 子公司在發(fā)生任何交易活動時，應(yīng)仔細(xì)查閱公司關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。若構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易應(yīng)及時報(bào)告公司董事會秘書辦公室，并按照公司《關(guān)聯(lián)交易管理制度》履行相應(yīng)的審批、報(bào)告程序。
第七章 監(jiān)督審計(jì)
第二十七條 子公司除應(yīng)配合公司完成因合并報(bào)表需要的各項(xiàng)外部審計(jì)工作外，還應(yīng)接受公司根據(jù)管理工作的需要，對子公司進(jìn)行的定期和不定期的財(cái)務(wù)狀況、制度執(zhí)行情況等內(nèi)部或外聘審計(jì)。
第二十八條 公司審計(jì)部負(fù)責(zé)執(zhí)行對各子公司的審計(jì)工作，其主要內(nèi)容包括：對國家有關(guān)法律、法規(guī)等的執(zhí)行情況；對公司的各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行情況；子公司的內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況；財(cái)務(wù)收支情況；經(jīng)營管理情況；安全生產(chǎn)管理情況；高層管理人員的任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任；子公司的經(jīng)營業(yè)績及其他專項(xiàng)審計(jì)。
第二十九條 子公司總經(jīng)理離任時，公司有權(quán)依照相關(guān)規(guī)定實(shí)行離任審計(jì)，并由被審計(jì)當(dāng)事人在審計(jì)報(bào)告上簽字確認(rèn)。
第三十條 子公司必須全力配合公司的審計(jì)工作，提供審計(jì)所需的所有資料，不得敷衍和阻撓。如有關(guān)資料涉及國家秘密，按國家保密有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十一條 公司審計(jì)部門對子公司審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，對審計(jì)事項(xiàng)做出評價(jià)，對存在的問題提出整改意見，并提交總經(jīng)理審閱。年終時，作為公司審計(jì)部門的工作事項(xiàng)，提交董事會審計(jì)委員會。
第八章 考核與獎罰制度
第三十二條 子公司必須建立能夠充分調(diào)動經(jīng)營層和全體職工積極性、創(chuàng)造性，責(zé)、權(quán)、利相一致的企業(yè)經(jīng)營激勵約束機(jī)制。
第三十三條 各子公司應(yīng)樹立維護(hù)公司整體利益的思想，規(guī)范執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，力爭創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益。公司根據(jù)每年與子公司簽訂的有關(guān)考核指標(biāo)，對子公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績考核，并與其年度獎金掛鉤。
第三十四條 派出董事、監(jiān)事以及高級管理人員在執(zhí)行公務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或子公司《章程》的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。
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