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銀行欠息問(wèn)題的對(duì)策散文
貸款利息收入是銀行財(cái)務(wù)收入的重要組成部分，利息收入如何，直接體現(xiàn)銀行的經(jīng)營(yíng)效益和利潤(rùn)、費(fèi)用率、人均創(chuàng)利額、收息率……等項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成。因此抓好收息工作是完成各項(xiàng)工作任務(wù)和提高經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵。
一、欠息的主要原因
銀行大量欠息掛帳待收（有的已經(jīng)成為壞帳），并且新的欠息增長(zhǎng)幅度逐年上升，這個(gè)問(wèn)題一直是困擾銀行經(jīng)營(yíng)效益提高的難題，它是國(guó)民經(jīng)濟(jì)（郭者說(shuō)與開(kāi)戶企業(yè)）情況密切相
關(guān)。從當(dāng)前貸款大戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況看，主要原因是企業(yè)經(jīng)營(yíng)不景氣，這是欠息不斷增多的主要原因。其次，是在收息工作中，也存在一定的問(wèn)題。
�。保匾暿召J，忽視收息
一個(gè)時(shí)期，部分行處對(duì)收息工作重視不夠，還沒(méi)有把收息工作作為全行一項(xiàng)主要工作來(lái)抓。沒(méi)有堅(jiān)持常年收息工作而是旺季抓一陣子、，平時(shí)抓的不緊。沒(méi)有把全行的收息積極性
全面調(diào)動(dòng)起來(lái)。在工作中存在著重視收貸，忽視收息的偏向。
�。玻P(guān)注企業(yè)困難，忽視自身效益
由于銀行過(guò)去在較長(zhǎng)歷史時(shí)期中，一直不十分注意自身的經(jīng)濟(jì)效益，因此，有的職工自身效益觀念較差。在處理銀、企利益關(guān)系上，有向企業(yè)傾斜的現(xiàn)象。如：企業(yè)來(lái)了貨款不積極組織收回貸款，或怕收欠息影響企業(yè)用款，過(guò)份照顧企業(yè)而忽視了銀行的自身效益。
�。常匾晿I(yè)務(wù)，忽視財(cái)務(wù)
在過(guò)去一個(gè)時(shí)期中，由于我國(guó)銀行實(shí)行企業(yè)化管理歷程較短，多習(xí)慣于抓資金、抓業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)開(kāi)展上，不關(guān)注或很少關(guān)注經(jīng)濟(jì)效益，有時(shí)，為了實(shí)現(xiàn)某項(xiàng)業(yè)務(wù)目標(biāo)，甚至損害了自
身的經(jīng)濟(jì)效益也并不引為重視。在銀行全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，效益意識(shí)對(duì)業(yè)務(wù)決策并不起主導(dǎo)作用。由于對(duì)自身效益關(guān)注甚少，全行職工的效益觀念淡薄。想法花錢的人多，研究創(chuàng)收的人
少。這幾年雖然試行承包或經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，效益與職工個(gè)人利益“掛鉤”，但是畢竟因?yàn)閽煦^的得失微薄，一部分人對(duì)銀行效益漠不關(guān)心。
對(duì)職工的業(yè)績(jī)考核、任務(wù)的分配往往忽視了收息的工作。應(yīng)該根據(jù)本行的財(cái)務(wù)目標(biāo)確定收支數(shù)額，將應(yīng)收入額逐處、所分解落實(shí)，同信貸等指標(biāo)一樣落實(shí)到人頭。過(guò)去，有一部分基層單位，沒(méi)有將收息任務(wù)落實(shí)到人頭。對(duì)收息工作的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)推廣不夠，全行職工的收息積極性還沒(méi)有全部調(diào)動(dòng)起來(lái)。
可見(jiàn)，影響銀行經(jīng)濟(jì)效益是貸款收息率低，陳欠貸款利息逐年大幅度上升，客觀原因是企業(yè)生產(chǎn)不景氣，主觀是工作尚有差距。
二，應(yīng)采取的對(duì)策
為了實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)虧為盈，從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是地抓好財(cái)務(wù)收入，進(jìn)一步提高銀行自身的經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)作好如下工作。
�。保y(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，步調(diào)一致
各行、處要把收息工作作為全行主要的工作認(rèn)真抓好。建立領(lǐng)導(dǎo)組織。各行行長(zhǎng)主抓收息工作。行長(zhǎng)任組長(zhǎng)，信貸、審計(jì)、會(huì)計(jì)科長(zhǎng)為領(lǐng)導(dǎo)組成員負(fù)責(zé)落實(shí)基層的收息任務(wù)，
組織考核、指導(dǎo)檢查各基層單位的收息工作。
各基層單位以主任為組長(zhǎng)，信貸員、會(huì)計(jì)為成員，負(fù)責(zé)任務(wù)落實(shí)，組織收息工作，處理收息工作中的有關(guān)問(wèn)題。正確處理收貸和收息，企業(yè)效益和銀行自身效益的關(guān)系，負(fù)責(zé)宣傳鼓動(dòng)全體職工做好收息工作，并向上級(jí)行報(bào)告收息工作情況，考核與推薦收息成績(jī)顯著的人員，推廣外地和本單位的收息工作經(jīng)驗(yàn)。
�。玻J(rèn)真執(zhí)行政策，強(qiáng)化管理，提高全行職工的效益觀念
在收息工作中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的利率政策，認(rèn)真執(zhí)行加息、罰息、浮動(dòng)利息等規(guī)定，準(zhǔn)確計(jì)息、正確處理銀企利益關(guān)系，嚴(yán)格按國(guó)務(wù)院規(guī)定的企業(yè)貨款“扣款順序”在企業(yè)貸款中及時(shí)收回欠息，不準(zhǔn)有款不收息擅自讓利；不準(zhǔn)擅自停息、免息。各行決策時(shí)，要考慮自身的經(jīng)濟(jì)效益，盡可能少做或不做虧本的生意。
�。常⑹障⒇�(zé)任制，明確分工，落實(shí)收息責(zé)任和任務(wù)
基層營(yíng)業(yè)單位要建立“收息責(zé)任制”，信貸人員、會(huì)計(jì)、記帳人員、坐班主任明確分工負(fù)責(zé)。
會(huì)計(jì)、記帳人員對(duì)有欠息的企業(yè)存款帳戶有款時(shí)及時(shí)與信貸員聯(lián)系收回貸款或利息，不準(zhǔn)擅自為企業(yè)支付貸款。計(jì)息期（或結(jié)息前）將無(wú)款償息的貸款情況及時(shí)向包片信貸員反映。
信貸員要及時(shí)辦理收貸（或收息）手續(xù)，對(duì)無(wú)款償息的企業(yè)，要幫助籌措資金及時(shí)償清欠息。協(xié)助企業(yè)安排償息計(jì)劃。對(duì)信貸員既要考核信貸計(jì)劃完成情況，也要考核收息計(jì)劃完成情況。
坐班主任要把收息工作作為一項(xiàng)常抓不懈的主要任務(wù)，認(rèn)真抓好落實(shí)，做好督導(dǎo)與考核工作。
包片的信貸人員要把收息任務(wù)落實(shí)到企業(yè)各戶，抓好收息的重點(diǎn)戶。．
４．發(fā)揮檢查督導(dǎo)作用，強(qiáng)化收息監(jiān)督
市、縣行會(huì)計(jì)人員定期檢查各基層單位收息情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)研究解決，對(duì)違背政策，擅自“讓利”等問(wèn)題要查找原因追究責(zé)任。今年下半年，中企處檢查的重點(diǎn)是“讓利”（有款不收息），因此要加強(qiáng)自查。
各級(jí)審計(jì)部門，也要加強(qiáng)對(duì)收息工作的審計(jì)，以推動(dòng)全轄的收息工作。
�。担ⅰ按焕ⅰ贝婵顚�
對(duì)有一定資金活動(dòng)，但又不能按期如數(shù)償清貸款利息的企業(yè)，銀行可與企業(yè)協(xié)商建立“待交利息存款”專戶，在收入貨款時(shí)，從中留出一定數(shù)額的“待交利息”款存入專戶，以便計(jì)
息時(shí)及時(shí)收回貸款利息。這樣做可使銀行減少“應(yīng)收未收利息”，企業(yè)少支付復(fù)利。這是正確分配企業(yè)銷貨收入的合理方法，因?yàn)殇N貨款的成本中含有貸款利息部分，在產(chǎn)品生產(chǎn)或商
品銷售中，已分別將貸款利息攤?cè)氤杀局校@樣分別核算不會(huì)影響企業(yè)的正常生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
這個(gè)專戶也可做企業(yè)籌集償息資金的存款戶，專款專用。比戶的存款以保證按時(shí)支付貸款利息為最高存款額度，不必浮款過(guò)多。
�。叮畬�(duì)企業(yè)存貸款實(shí)行“按月結(jié)息”
對(duì)資金活動(dòng)量較小，貸款額度較大的企業(yè)實(shí)行按月結(jié)息，可以及時(shí)收回貸款利息，使企業(yè)的償息支付“化整為零”，不僅可以減輕企業(yè)集中償息的資金支付壓力，便于企業(yè)準(zhǔn)確分?jǐn)偽毂举M(fèi)用，也可使銀行及時(shí)體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益，減少“應(yīng)收未收利息”。現(xiàn)在業(yè)務(wù)量較大的單位，都實(shí)行了微機(jī)辦理對(duì)公業(yè)務(wù)，計(jì)息比較方便，因此，采取按月結(jié)息已經(jīng)基本具備條件，可以全面推行或因地制宜在部分有條件的行處試行，這是提高收息率，避免欠息過(guò)多的有效措施。
７．改進(jìn)“應(yīng)收未收利息”核算辦法，便于收息
現(xiàn)行做法是計(jì)息期將無(wú)款償息企業(yè)的“計(jì)息清單”專夾保管，待企業(yè)存款戶有款時(shí)，抽出“計(jì)息清單”憑以收息入帳。這種做法，容易發(fā)生湊筆數(shù)金額的弊病，并且憑證日期與進(jìn)帳日不一致，事后查考困難。因此可改為：計(jì)息時(shí)將“應(yīng)收未收利息”金額憑“計(jì)息清單”記入該戶的表外科目“應(yīng)收未收利息”帳戶，企業(yè)回單加蓋“欠息”戳記交由企業(yè)記入“欠銀行利息”帳戶。如企業(yè)存款戶有款，可憑“表外科目分戶帳”另行填制憑證收回欠息。收息憑證可用“特種轉(zhuǎn)帳傳票（暫代）代替，在“收款原因欄填注收回欠息金額、復(fù)利金額、本次欠息余額，便于企業(yè)對(duì)帳和防止差錯(cuò)。這樣，就可以隨時(shí)地不受筆數(shù)額度的限制，及時(shí)收回欠息。
實(shí)行這種核算方法，將過(guò)去專夾保管的欠息憑證，逐筆與欠息戶表外科目“應(yīng)收未收利息”分戶帳勾對(duì)相符后，加封裝訂保管。以后，則憑分戶帳（表外）余額收回欠息。實(shí)行這種收息核算辦法時(shí)，要逐戶與企業(yè)核對(duì)欠息余額，做到銀企帳完全相符。
�。福囆惺障ⅰ皩ｍ�(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)”辦法
對(duì)收息成績(jī)顯著的領(lǐng)導(dǎo)與同志進(jìn)行專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。采取任務(wù)考核的方法，評(píng)出收息優(yōu)秀工作者，實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)。受獎(jiǎng)人員包括市縣行行長(zhǎng)、科長(zhǎng)直至經(jīng)辦人員，主要是采取市行考核縣行；
縣行考核處、所；處所考核個(gè)人的方法，再經(jīng)民主評(píng)議后確定受獎(jiǎng)人員。
９．試行“彈性”利潤(rùn)計(jì)劃
對(duì)各行處核定的利潤(rùn)計(jì)劃應(yīng)以貸款規(guī)模、信貸資產(chǎn)質(zhì)量與歷年創(chuàng)利水平以及利潤(rùn)留成保底等相關(guān)因素而定。
如果各行處間同意彼此轉(zhuǎn)讓一部分計(jì)劃，經(jīng)上級(jí)行同意可允許轉(zhuǎn)讓，隨之留成（基礎(chǔ)留成）和超利分成也同時(shí)轉(zhuǎn)讓，由上級(jí)行進(jìn)行清算。
實(shí)行此種任務(wù)協(xié)商轉(zhuǎn)讓辦法，即可保證全轄區(qū)任務(wù)的完成，又可調(diào)節(jié)任務(wù)測(cè)算分配同備行處經(jīng)營(yíng)水平、管理素質(zhì)上的差距，實(shí)行多勞多得，把全轄的經(jīng)營(yíng)潛力調(diào)動(dòng)或發(fā)掘出來(lái)，以保證利潤(rùn)計(jì)劃的完成。
這種做法各行之間年初任務(wù)下達(dá)后或近年終時(shí)都可進(jìn)行。、
１０．從幫助企業(yè)入手，奠定銀行的收息基礎(chǔ)
銀行的效益是企業(yè)效益的反映。企業(yè)活了，經(jīng)營(yíng)好轉(zhuǎn)了，銀行的收息工作也就容易完成任務(wù)。因此，要下力量幫助企業(yè)．減虧增盈或扭虧為盈，要從幫助企業(yè)入手組織收息。但是，幫企業(yè)不能靠“讓利”、“施舍”，只能靠發(fā)掘企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)潛力，生產(chǎn)適銷對(duì)路產(chǎn)品，擴(kuò)大銷路等去尋求出路。銀行要以發(fā)揮金融部門的職能作用，在政策允許的范圍內(nèi)給予企業(yè)以有效地支持，使銀行與企業(yè)的效益共同提高。
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