財務(wù)管理規(guī)章制度通用
在充滿活力,日益開放的今天,制度對人們來說越來越重要,制度泛指以規(guī)則或運作模式,規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。擬起制度來就毫無頭緒?以下是小編整理的財務(wù)管理規(guī)章制度通用,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。
財務(wù)管理規(guī)章制度通用1
為了加強學校財務(wù)管理,規(guī)范學校財務(wù)行為,提高資金使用效益,保證學校教學活動及其他各項工作的正常運轉(zhuǎn),促進學校可持續(xù)發(fā)展,根據(jù)國家和上海市有關(guān)法律規(guī)定,結(jié)合本校實際情況,特制定本財務(wù)管理制度。
第一條 學校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家和市有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,堅持勤儉辦學的方針,正確處理學校發(fā)展需要和資金供給關(guān)系,社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
第二條 學校財務(wù)工作實行法定代表人負責制和“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理”的財務(wù)管理體制。具體財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下,由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。學校設(shè)立財務(wù)室。財務(wù)室配置財務(wù)一名。
第三條 學校所有人員都必須遵守學校的財務(wù)制度和財務(wù)紀律,任何人都不得違反。對違反學校財務(wù)制度的人員,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),必須嚴肅處理,直至追究法律責任。
第四條 嚴格開支審批制度。堅持“用錢大家議,審批一支筆”的原則。學校所有開支、借支都必須經(jīng)校長領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可進行。任何人不得違反規(guī)定,亂開支,亂借支。學校所有開支、借支必須手續(xù)完備,按正常程序進行。所有報銷憑證,必須真實可靠,有經(jīng)辦人、證明人簽字,并經(jīng)校長導(dǎo)簽字同意后方可報銷。所有開支必須在一周內(nèi)履行完報銷手續(xù),不得拖延。任何人不得虛列虛報任何支出。
第五條 學校的經(jīng)費支出要以教學為中心。根據(jù)“確保必需、突出重點、效率優(yōu)先”的原則安排各項支出。要嚴格支出管理,優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),提高資金使用效益。
第六條 加強收入管理,確保應(yīng)當收取的各項收入足額收取。要按收支“兩條線”的原則,將各項收入全部納入學校財務(wù)賬戶,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學校的任何收費項目和收費標準,均需按照有關(guān)規(guī)定決定,任何人均不得亂收費,也不得私自表態(tài)減免學費。
第七條 學校按照國家的有關(guān)規(guī)定設(shè)置會計賬簿,按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定,認真搞好日常會計核算和監(jiān)督工作。要及時記賬、結(jié)賬、對賬和編報各項財務(wù)報告,做到賬證相符、賬賬相符、帳表相符、帳物(錢)相符。及時清理往來款項,庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。要按照有關(guān)規(guī)定,保存會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。會計人員調(diào)離時,必須與接管人員辦理交接手續(xù)。
第八條 財務(wù)崗位職責
1. 按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學校有關(guān)制度的'規(guī)定,編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬)的登記與結(jié)賬、對賬,做到賬務(wù)處理手續(xù)完備,數(shù)字準確,賬目清楚。
2. 按要求予編內(nèi)部會計報表,編制對外財務(wù)報表,負責稅務(wù)申報,完成教育、物價、稅務(wù)等政府部門規(guī)定的工作
3. 做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務(wù)會計資料及其他財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學生交費與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作
5、嚴格執(zhí)行國家關(guān)于現(xiàn)金管理制度,做好現(xiàn)金、支票的收支存的日常工作,每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,保證賬賬相符
2. 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定,超過部分必須送存銀行,不坐支學費,不白條抵現(xiàn),堅持收支兩條線。
3. 對個人借款,個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作,確保學校資金安全。
4. 做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作,保證賬實(錢)相符,遇有情況,必須及時上報分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。
5. 做好招生收費的統(tǒng)計、復(fù)核、檢查與對賬的工作。
6. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作
第九條 加強資產(chǎn)管理
1. 資產(chǎn)是置學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源,包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。學校資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收款、暫付款、借款等。固定資產(chǎn)是指單位價值在500元以上,使用期限在一年以上并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
2. 為加強流動資產(chǎn)管理,財務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理監(jiān)督制度。對應(yīng)收款和暫付款應(yīng)及時清理結(jié)算,不得長期掛賬。對確定無法收回的應(yīng)收及暫付款,要查明原因,分清責任,按規(guī)定程序批準后核銷。
3. 財務(wù)部門應(yīng)當定期或不定期的對固定資產(chǎn)進行清查盤點,登記造冊。年度終了前,應(yīng)當進行一次全面的清查盤點,做到賬、卡、物相符。
第十條 本制度由學校校長室負責解釋和修訂。
財務(wù)管理規(guī)章制度通用2
第一條為了規(guī)范本院財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,保障各項工作正常開展,根據(jù)國家法律、法規(guī)和財政部門的有關(guān)規(guī)定,制定本制度。
第二條實行“分級審批,嚴格把關(guān)”的財務(wù)管理原則,秉著保證業(yè)務(wù)工作需要,厲行節(jié)約,合理開支,制止奢侈浪費的指導(dǎo)思想,嚴格執(zhí)行國家的法律、法規(guī)和財務(wù)制度,
第三條行政裝備科是履行全院經(jīng)費管理的唯一職能部門,各項收入和支出必須納入行政裝備科預(yù)算統(tǒng)一管理,統(tǒng)籌安排使用。任何科室和個人辦理收支業(yè)務(wù)必須在科財務(wù)預(yù)算的規(guī)范下進行,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”,嚴禁各科室設(shè)置“小金庫”。
第四條院財務(wù)的年度預(yù)算,由院行政裝備科根據(jù)實際情況按照有關(guān)規(guī)定進行編制,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審定后按程序上報。
第五條正常公務(wù)需要追加的專項經(jīng)費,由業(yè)務(wù)科室提出預(yù)算報告,院行政裝備科匯總后,經(jīng)檢察長同意報財政部門。
第六條經(jīng)批準變價處理的`固定資產(chǎn)及其它收入等納入院財務(wù)統(tǒng)一管理。
第七條堅持請示報告制度,財務(wù)人員每月向辦公室負責人和檢察長報告當月經(jīng)費收支的準確數(shù)字和有關(guān)情況。每季度向院務(wù)會報告一次經(jīng)費收支情況,自覺接受院領(lǐng)導(dǎo)和全院干警監(jiān)督指導(dǎo)。
第八條工資、津貼管理制度
(一)納入財政統(tǒng)發(fā)的個人工資、津貼、補貼等由院行政裝備科按規(guī)定核定后報有關(guān)部門。
(二)人員增減、職務(wù)調(diào)整引起的工資、津貼等變動由院行政裝備科按規(guī)定核定后報有關(guān)部門。
第九條差旅費開支管理制度
(一)院工作人員差旅費按照縣財政局的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各種費用開支應(yīng)嚴格遵守財務(wù)管理制度和開支標準,不能隨意擴大開支范圍和提高開支標準。
(二)因公出差借款,應(yīng)由部門提交借款報告,經(jīng)部門負責人簽字蓋章后,按審批層級審批后方能借款,借款在借款在公差返回后及時到院行政裝備科報銷。
(三)差旅費報銷單下面只能附車船票、飛機票、住宿費發(fā)票,自帶車的可附過路費票據(jù),其他票據(jù)不得附帶報銷。
(四)出差人員乘坐交通工具必須符合有關(guān)規(guī)定,住宿房間也必須按等級標準,否則超標部分由本人負責。因公出差或者進行公務(wù)活動時,應(yīng)當使用公務(wù)卡。使用公務(wù)卡提取現(xiàn)金屬于個人消費行為,手續(xù)費由持卡人承擔。
(五)出差人員要本著勤儉節(jié)約的精神節(jié)約各項開支。不得借出差、外出學習等名義游山玩水。旅游公司開出的票據(jù)及其他臨時收據(jù),不得作為報銷憑據(jù)。
(六)司機因公出長途,也應(yīng)當在返回后及時報賬,報銷單所附過路費票據(jù)應(yīng)和出差的時間、地點一致。
第十條公務(wù)接待費管理制度
(一)屬院公務(wù)接待的客人,由院行政裝備科統(tǒng)一安排并按規(guī)定標準統(tǒng)一結(jié)算。
(二)接待工作要認真貫徹建設(shè)節(jié)約型院的要求,嚴禁鋪張浪費,嚴格控制陪餐人員。嚴禁私客公請。
(三)因特殊原因或在外地無法由院行政裝備科安排的,應(yīng)提前說明情況并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準,事先未經(jīng)批準發(fā)生的接待費用不予報銷。
第十一條會議費、教育培訓費支出管理制度
(一)以院名義召開并由院行政裝備科結(jié)賬的會議,主辦科室應(yīng)提前將會議的時間、人數(shù)、地點、規(guī)格告知院行政裝備科,由院行政裝備科編制會議經(jīng)費預(yù)算,報主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可實施。
(二)會議費的各項開支應(yīng)當嚴格按照會議經(jīng)費預(yù)算標準執(zhí)行。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準,不得任意擴大規(guī)模,提高會議標準,增加會議開支項目。
(三)會議所需辦公用品,由會務(wù)人員根據(jù)實際需要提出購買計劃,經(jīng)院行政裝備科科長同意審定后,由院行政裝備科派人統(tǒng)一購買,其他人不得擅自購買會議辦公用品。
(四)院統(tǒng)一安排的學習、培訓、進修等所發(fā)生的培訓費、資料費以及國內(nèi)參觀考察費用報銷,應(yīng)由院主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字審核。
(五)沒有取得檢察官資格的院正式工作人員,參加司法考試,并取得法律職業(yè)資格證書的,院里獎勵20xx元。
第十二條設(shè)備購置費管理制度
(一)各科室需要購置辦公設(shè)備的,必須事先提出計劃,由院行政裝備科編制經(jīng)費預(yù)算,報請檢察長批準。采購時須兩人在場,采購的物品要建立驗收、出入庫等級制度,要有經(jīng)手人、驗收人和使用單位或個人的簽名蓋章,做到來由物品,去有著落。
(二)屬于需通過政府采購批準購置的物品,要按照規(guī)定向財政部門申報,經(jīng)財政部門批準后進行購置。
(三)屬于專項款購置的設(shè)備,必須按使用范圍和限額從嚴掌握,?顚S。購置手續(xù)和其它物品相同。
(四)設(shè)備購回后,必須先辦理固定資產(chǎn)登記入庫手續(xù)。如屬更新的設(shè)備,須先辦理固定資產(chǎn)報廢審批手續(xù)。
第十三條 車輛燃修費管理制度
(一)公務(wù)車輛維修,原則上實行定點維修。如確需要點外維修需事先向行政科報告,行政裝備科要對車輛維修進行監(jiān)督。維修費用結(jié)算必須項目清楚、手續(xù)完備,杜絕支出漏洞。
(二)院領(lǐng)導(dǎo)專用的車輛年檢、保險費由院統(tǒng)一負責,各部門的車輛一切費用,由各部門負責。
(三)車輛的變價出售、報廢或因其它原因發(fā)生的產(chǎn)權(quán)變更,須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)同意。院行政裝備科要及時按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù),沖減固定資產(chǎn)。
財務(wù)管理規(guī)章制度通用3
為加強機關(guān)財務(wù)管理,規(guī)范內(nèi)部財務(wù)行為,嚴肅財經(jīng)紀律,嚴格財務(wù)收支審批制度,勤儉節(jié)約,杜絕浪費,提高資金的使用效益,更好地為教育教學服務(wù),根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)精神,結(jié)合我局實際情況,特制定《禹王臺區(qū)教文體局機關(guān)財務(wù)管理制度》。
一、機關(guān)財務(wù)管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的體制
機關(guān)的財務(wù)活動在單位負責人的領(lǐng)導(dǎo)下,由計財科統(tǒng)一管理。計財科負責編制全局預(yù)算內(nèi)、外計劃,年終決算,撰寫財務(wù)分析報告;按照國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定統(tǒng)一設(shè)立帳戶、統(tǒng)一核算,實行“一支筆”財務(wù)審批制度。
二、財務(wù)工作實行“兩公開一監(jiān)督”的管理辦法。即公開財務(wù)管理制度,財務(wù)執(zhí)行結(jié)果,接受群眾監(jiān)督。
。ㄒ唬⿲嵭忻裰骼碡敗3闪⒕置裰骼碡斝〗M,負責對機關(guān)財務(wù)情況進行監(jiān)督,對重大收支項目提出意見和建議,對財務(wù)公開的有關(guān)內(nèi)容進行審核、分析、評價,聽取群眾意見,提出改進措施。
。ǘ┯嬝斂泼考径认蚓謩(wù)會議匯報局機關(guān)預(yù)算內(nèi)外資金收支情況,年終公開接受區(qū)審計、監(jiān)察、財政、物價、稅務(wù)等部門的檢查監(jiān)督。
三、建立有效合理的預(yù)算外資金收支運行機制,確保機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)
。ㄒ唬⿲λ鶎賳挝缓蛡人設(shè)立、調(diào)整收費項目和收費標準的,必須嚴格按照收費管理和審批權(quán)限辦理報批手續(xù),嚴禁各科室擅自收費。凡屬地方收費管理和審批權(quán)限范圍內(nèi)收費項目的設(shè)立、變更和收費標準的制定與調(diào)整,可由業(yè)務(wù)科室提出書面意見,經(jīng)計財科審核后報局領(lǐng)導(dǎo)審批并商物價、財政部門會簽下文,據(jù)此文辦理《收費許可證》、變更手續(xù),實行亮證收費。嚴禁使用非統(tǒng)一收據(jù)或不開收據(jù)向單位、學校和個人收費。嚴禁私設(shè)小金庫。
。ǘ└骺剖医M織業(yè)務(wù)活動發(fā)生的各項收入和各種代管款項,如考試報名費、資料費、職評費等,均由各科室提供明細清單,并要求繳款方及時繳款。屬收費項目的,通過相應(yīng)銀行繳入?yún)^(qū)預(yù)算外資金管理股。屬代管項目的`,繳入本局基本帳戶。計財科根據(jù)銀行蓋戳的繳費憑證,出具財政部門統(tǒng)一印制的收費收據(jù)或收款收據(jù)。
。ㄈ┯蓄A(yù)算外收入的科室,每年初應(yīng)編制全年預(yù)算外資金收支計劃。預(yù)算外資金收支堅持“先收后支,量入為出,?顚S谩钡脑瓌t,并按照有關(guān)規(guī)定實行收支兩條線管理,杜絕坐收坐支。
。ㄋ模╊A(yù)算外資金可用于彌補預(yù)算內(nèi)事業(yè)費和辦公經(jīng)費不足等。支出由各科室根據(jù)業(yè)務(wù)活動的情況,本著勤儉節(jié)約的精神,按照少花錢、多辦事的原則,編制用款計劃,經(jīng)局長審核批準。
四、加強財務(wù)事前監(jiān)督,實行財務(wù)稽核制度,一切開支(含借款)必須履行
先審核后批報手續(xù)
。ㄒ唬┙杩睿汗ぷ魅藛T出差或處理公務(wù),必須填寫注明事由的借款單,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后,計財科方可辦理借款手續(xù)。借款應(yīng)在返回一周內(nèi)及時結(jié)算、歸還。借款未結(jié)清者,不得再借。
。ǘ┵徶茫
。1)機關(guān)購買日常辦公用品、器具、汽車配件、勞保用品、設(shè)備、汽車維修和圖書、資料、報刊雜志的訂購以及信封、信箋、公文用紙、檔案袋、表格印刷等,應(yīng)事先由辦公室編報計劃,經(jīng)局長同意后,由計財科列入預(yù)算,再交辦公室統(tǒng)一辦理。
。2)凡屬控購商品,要先履行報批手續(xù),否則不予購置。
。3)大宗辦公用品、高檔耐用消費品、貴重設(shè)備等購置,由辦公室牽頭,組織民主理財小組和相關(guān)科室,采取招標或競爭性談判的方式進行選購。
。ㄈ﹫箐N:
(1)工作人員報銷差旅費須認真填寫差旅費報銷單有關(guān)欄目(食宿自理的會議按住勤費報銷時,須持召開會議單位文件或證明,否則不予支報會議期間的住宿費和住勤補助費),連同出差申報單經(jīng)計財科審核后報銷。
。2)白紙條、代辦條一律不得作為報銷憑證。
。3)數(shù)額在1000元以上較大的和特殊性的開支,需事先編報計劃送計財科審核,并經(jīng)局長同意或局長辦公會議研究后,報請主管區(qū)長簽字后,方可報銷。
。4)郵寄公文、信件、專遞由辦公室統(tǒng)一辦理。
五、實行出差審批制度,控制差旅費支出
。ㄒ唬C關(guān)工作人員需要出差的,應(yīng)在出差前填寫出差申報單,作為出差借款、報銷的憑據(jù)。
。ǘ┏霾铋_支在1000元以內(nèi)的申報單由局長批準,1000元以上的需經(jīng)局長辦公會議研究后批準。
。ㄈ┏霾畛俗煌üぞ,要按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。原則上不乘坐飛機,如遇距離過遠,緊急工作等特殊情況須經(jīng)局長批準后可以單飛一趟。
六、文印由辦公室統(tǒng)一安排
凡需打印的材料,必須經(jīng)辦公室統(tǒng)一登記安排。凡需到外單位打印的材料,事先征得辦公室簽字同意方可辦理。否則,不予報銷。在外打印材料報銷時間限在10天以內(nèi)。
七、強化財產(chǎn)管理
。ㄒ唬┯嬝斂茟(yīng)建立健全機關(guān)固定資產(chǎn)總帳。做到件件有著落,樣樣都在冊。
。ǘ┵Y料室必備圖書經(jīng)局長批準后,辦公室負責購買,再由資料圖書室驗收,并做好登記和保管工作。
(三)機關(guān)車輛、電話、辦公用品等管理與維修,由辦公室會同計財科負責;房產(chǎn)的使用與管理由辦公室負責;房產(chǎn)與水電設(shè)施的維修和配備由基建科負責。日常管理與維修工作要本著節(jié)約的原則統(tǒng)一安排,確定專人負責實施。
。ㄋ模C關(guān)財產(chǎn)物資的調(diào)撥、報廢、捐贈等均應(yīng)按照動支權(quán)限進行審批,由計財科統(tǒng)一辦理。
。ㄎ澹┘訌婋娫捁芾怼
原則上每科室安裝一部電話。平時因工作需要掛撥長途電話的,由辦公室統(tǒng)一安排。
八、確定動支權(quán)限,嚴格審批制度
機關(guān)一切資金收支活動都要在進行財務(wù)收支審批后,才能辦理收付業(yè)務(wù)。
九、規(guī)范會計工作,加強檔案管理
。ㄒ唬⿻嬋藛T必須嚴格按照《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),規(guī)范會計工作和財務(wù)行為,確保報銷的原始憑證數(shù)字真實可靠,票據(jù)完整清晰,大小寫金額相符。對于不合規(guī)的票據(jù),堅決退回。
(二)建立會計檔案與檔案管理制度。會計人員要按有關(guān)規(guī)定建立會計檔案。檔案的借閱、交接、存放、銷毀等,應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)管理規(guī)章制度通用4
一、財務(wù)管理職責
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
2、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,加強經(jīng)營核算管理,檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。
3、積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約,合理使用資金。
4、總經(jīng)理作為公司的法定代表人,對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。
領(lǐng)導(dǎo)會計機構(gòu)、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度,審核重大財務(wù)事項,接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查和監(jiān)督。
5、完成公司交給的其他工作。
二、財務(wù)工作崗位及職責
1、財務(wù)經(jīng)理:
1.1負責制定公司財務(wù)部的組織架構(gòu)、制定財務(wù)人員的崗位職責。
1.2建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度。
1.3負責審核記賬憑證、管理總賬,按時編制報表。
1.4負責財務(wù)檔案的管理工作。
1.5督促、指導(dǎo)和支援本部門人員工作。
1.6組織公司固定資產(chǎn)、庫存材料、庫存現(xiàn)金等的盤點工作。
1.7完成總經(jīng)理交付的其他工作。
2、會計
2.1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復(fù)賬、報賬,做到手續(xù)齊備,數(shù)字準確,賬目清楚。
2.2協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制財務(wù)報表,分析公司成本、費用和利潤情況,挖掘增收節(jié)支潛力,及時提出合理化建議。
2.3核算企業(yè)成本,按照財務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本,核算企業(yè)利潤。
2.4負責固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務(wù)管理,并定期協(xié)同有關(guān)部門清點資產(chǎn)。
2.5妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
2.6完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
3、出納
3.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金,并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金,依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。
3.2及時查核銀行存款余額,杜絕簽發(fā)空頭支票。
3.3建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
3.4負責日常財務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。
3.5負責核對銀行未達賬項。
3.6配合會計做好各種賬務(wù)處理。
3.7及時準確編制資金日報、周報,月報。
3.8完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
三、財務(wù)工作管理要求
1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。
3、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的.原始憑證編制記賬憑證。
4、財務(wù)工作人員應(yīng)當會同公司有關(guān)部門定期進行財務(wù)清查。保證賬簿記錄與實物、款項相符。
5、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門,會計報表每月編制并上報一次。
6、財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證、不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。
7、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時,應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因,作出處理。
8、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
四、支票管理
1、支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時需有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》,由出納員將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。
2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。
3財務(wù)人員對未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》,應(yīng)及時催辦,催辦無效者,財務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再做補發(fā)工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的,經(jīng)辦人應(yīng)及時向財務(wù)部說明情況,情況屬實可延期銷賬。
五、現(xiàn)金管理
公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
1、職工工資、獎金;
2、個人勞務(wù)報酬;
3、預(yù)支出差人員的差旅費;
4、結(jié)算起點以下的零星支出,結(jié)算起點定為1000元;
5、總經(jīng)理批準的其他開支。
除上述內(nèi)容外,財務(wù)人員支付款項,應(yīng)當以支票支付;確定全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。
公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《現(xiàn)金借款單》,辦理相關(guān)簽批手續(xù)后,由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當月工資中扣還。出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金科目,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當日清月結(jié),每日結(jié)算,賬賬相符。
六、會計檔案管理
凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。
會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管),由專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。
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