（必備）財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告12篇
隨著個(gè)人素質(zhì)的提升，報(bào)告使用的頻率越來(lái)越高，多數(shù)報(bào)告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫(xiě)的。相信許多人會(huì)覺(jué)得報(bào)告很難寫(xiě)吧，下面是小編為大家整理的（必備）財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 1
在全面貫徹落實(shí)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制工作中，為確保農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制改革的順利實(shí)施，我校嚴(yán)格按照國(guó)家、省財(cái)政部門(mén)及教育部門(mén)的要求，推動(dòng)農(nóng)村義務(wù)教育持續(xù)健康發(fā)展，加強(qiáng)教育專(zhuān)項(xiàng)資金支付的監(jiān)督管理，提高資金的使用及支付效率，規(guī)范我校的收費(fèi)，我校嚴(yán)格按照義務(wù)教育保障機(jī)制改革的有關(guān)規(guī)定開(kāi)支保障經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，做到多方理財(cái)、勤儉節(jié)支、不斷推進(jìn)我校教育教學(xué)質(zhì)量全面向前發(fā)展，為穩(wěn)定教育教學(xué)秩序提供了強(qiáng)有力的物質(zhì)保障。各項(xiàng)工作扎實(shí)推進(jìn)，做到了宣傳到位，落實(shí)到位，措施得力，得到社會(huì)各界及學(xué)生家長(zhǎng)的好評(píng)。為進(jìn)一步增強(qiáng)我校公用經(jīng)費(fèi)使用的合法性、合理性，學(xué)校支部、學(xué)校校委會(huì)對(duì)義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了全面的自糾自查，現(xiàn)將自糾自查報(bào)告如下：
一、健全機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
學(xué)校成立了以連金亮校長(zhǎng)為組長(zhǎng)、其他校委會(huì)成員、各班班主任為成員的義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)組首先學(xué)習(xí)了關(guān)于農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制改革的'指示，進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制是黨和國(guó)家高度關(guān)注教育的惠民政策，是一項(xiàng)功在當(dāng)代，利在千秋的德政工程。此項(xiàng)工作在我校形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、其他領(lǐng)導(dǎo)配合抓、全體教職工共同監(jiān)督的良好局面，確保了農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制改革的順利推進(jìn)。
二、廣泛宣傳，暢通渠道
一是認(rèn)真開(kāi)好了教職工會(huì)、家長(zhǎng)會(huì)，大力宣傳“兩免一補(bǔ)”政策和農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制政策。
二是各班主任及時(shí)向所有學(xué)生和家長(zhǎng)進(jìn)行宣傳，讓學(xué)生及家長(zhǎng)和社會(huì)了解義務(wù)教育的惠民政策，切實(shí)感受到黨和政府政策的溫暖。
三是制作了兩免一補(bǔ)公示欄，讓學(xué)生、家長(zhǎng)清楚享受兩免一補(bǔ)的情況，對(duì)學(xué)校義務(wù)教育保障機(jī)制的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用予以監(jiān)督。
三、自糾自查情況
1、我校對(duì)“兩免一補(bǔ)”政策的落實(shí)情況。陳義學(xué)校認(rèn)真貫徹落實(shí)教育經(jīng)費(fèi)發(fā)放政策和規(guī)定，全面實(shí)施“兩免一補(bǔ)”政策，嚴(yán)禁“一邊免費(fèi)，一邊收費(fèi)”現(xiàn)象的發(fā)生，特別是對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難的貧困生學(xué)校優(yōu)先考慮發(fā)放生活補(bǔ)助。在此項(xiàng)工作中，本學(xué)期教材屬全部免費(fèi)，對(duì)于貧困生生活補(bǔ)助，按各年級(jí)享受數(shù)與各年級(jí)在校學(xué)生數(shù)的比例將名額分配到各班，由班主任來(lái)確定享受對(duì)象，并公示7天后再造冊(cè)發(fā)放，使此政策真正落到了實(shí)處。
2、學(xué)校按規(guī)定科學(xué)合理編報(bào)的預(yù)算，并嚴(yán)格按預(yù)算辦理開(kāi)支保障經(jīng)費(fèi)的支出；對(duì)保障經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，實(shí)行采買(mǎi)、保管、領(lǐng)用及“一支筆”簽字的審批程序，并在每學(xué)期期末總結(jié)會(huì)議上公開(kāi)財(cái)務(wù)的收支情況。
3、學(xué)校建立了固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)學(xué)校的房屋建筑物、儀器設(shè)備、文體器材、圖書(shū)資料實(shí)行專(zhuān)人管理，全體教師協(xié)同管理的良好局面。
4、學(xué)校按上級(jí)要求，按期組織教師培訓(xùn)并對(duì)培訓(xùn)教師嚴(yán)格要求，以便更進(jìn)一步提高教師的素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)水平。
三、存在的問(wèn)題及整改措施
我校嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制政策，在教師培訓(xùn)、教育教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面嚴(yán)格按政策開(kāi)支，保證學(xué)校各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，但部分教師對(duì)保障機(jī)制政策不夠理解、宣傳不夠也存在一些問(wèn)題。在今后的工作中，我們將加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加大宣傳，嚴(yán)格認(rèn)真地貫徹執(zhí)行好農(nóng)村義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)。
財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 2
20xx年6月23日，審計(jì)署發(fā)布《中國(guó)有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果》，審計(jì)結(jié)果顯示發(fā)現(xiàn)中國(guó)有色集團(tuán)7年虛增收入、成本1226.61億元等問(wèn)題，針對(duì)審計(jì)結(jié)果中涉及的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面的問(wèn)題，現(xiàn)摘錄中國(guó)有色集團(tuán)關(guān)于審計(jì)結(jié)果中上述財(cái)務(wù)問(wèn)題整改情況如下：
(一)關(guān)于20xx年至20xx年10月，所屬中色國(guó)際貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中色國(guó)貿(mào))等8家企業(yè)為完成業(yè)務(wù)考核目標(biāo)，通過(guò)虛構(gòu)購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)虛增收入和成本各1226.61億元，其中20xx年虛增收入和成本各262.42億元的問(wèn)題。
整改情況：中國(guó)有色集團(tuán)已經(jīng)規(guī)范了賬務(wù)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)于無(wú)交易實(shí)質(zhì)的空轉(zhuǎn)貿(mào)易以及變相融資行為，今后將嚴(yán)格執(zhí)行不得按照貿(mào)易業(yè)務(wù)確認(rèn)收入的要求。關(guān)于違規(guī)開(kāi)展購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)已經(jīng)制定了一系列整改措施，一是完善制度，實(shí)施貿(mào)易業(yè)務(wù)審核及備案管理;二是加強(qiáng)宣貫，嚴(yán)格禁止違規(guī)貿(mào)易;三是定期統(tǒng)計(jì)，加強(qiáng)對(duì)各級(jí)企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)開(kāi)展情況的監(jiān)管。
(二)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬大冶有色將下屬2家企業(yè)調(diào)出合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，造成少計(jì)收入311.57億元、成本317.65億元，多計(jì)利潤(rùn)6.08億元，其中20xx年多計(jì)利潤(rùn)6.55億元的問(wèn)題。
整改情況：大冶有色已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表，下一步將根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)要求，結(jié)合相關(guān)單位法人治理的實(shí)際情況，依法依規(guī)確定報(bào)表合并范圍進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制。中國(guó)有色集團(tuán)在今后將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)出資企業(yè)合并報(bào)表范圍的審核和監(jiān)管，確保合并范圍準(zhǔn)確完整。
(三)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬中色奧博特等2家企業(yè)期貨套期保值業(yè)務(wù)盈虧未計(jì)入損益、完工項(xiàng)目借款利息計(jì)入在建工程等，造成多計(jì)利潤(rùn)7068.56萬(wàn)元，其中20xx年6895.98萬(wàn)元的問(wèn)題。
整改情況：中色奧博特等2家企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行了整改，在核算銅產(chǎn)品套期保值實(shí)際平倉(cāng)時(shí)，已經(jīng)按照實(shí)際盈虧數(shù)據(jù)入賬;將不符合資本化規(guī)定的利息全部計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。今后將嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》關(guān)于套期保值和借款費(fèi)用的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
(四)關(guān)于2005年至20xx年，中國(guó)有色集團(tuán)總部及所屬90家企業(yè)將個(gè)人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi)返還收入721.57萬(wàn)元在往來(lái)科目核算，其中用于獎(jiǎng)勵(lì)財(cái)務(wù)人員564.76萬(wàn)元，造成少計(jì)收入721.57萬(wàn)元、費(fèi)用564.76萬(wàn)元，其中20xx年少計(jì)收入47.67萬(wàn)元、費(fèi)用40.15萬(wàn)元的問(wèn)題。
整改情況：中國(guó)有色集團(tuán)及各級(jí)出資企業(yè)根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)人民銀行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)代扣代征稅款手續(xù)費(fèi)管理的通知》(財(cái)行[2005]365號(hào))的規(guī)定，將收到的`個(gè)人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi)返還款記入收入，將其中用于獎(jiǎng)勵(lì)員工的部分記入成本費(fèi)用，并調(diào)整相關(guān)報(bào)表。今后將加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，避免出現(xiàn)賬務(wù)核算不規(guī)范的問(wèn)題。
(五)關(guān)于2009年至20xx年，所屬中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)超工資總額發(fā)放住房補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金812.63萬(wàn)元，其中20xx年65.76萬(wàn)元的問(wèn)題。
整改情況：中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)已經(jīng)分別于20xx年和20xx年停止了該做法，已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目，將相關(guān)支出并入工資總額。今后將嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定管理工資總額。
(六)關(guān)于20xx年，所屬中色奧博特未將外部企業(yè)代其投資的100萬(wàn)元股權(quán)投資入賬核算，造成少計(jì)資產(chǎn)和負(fù)債各100萬(wàn)元的問(wèn)題。
整改情況：中色奧博特已經(jīng)按照審計(jì)整改要求將外部企業(yè)代為投資的股權(quán)入賬核算。今后將嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》關(guān)于長(zhǎng)期股權(quán)投資的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，同時(shí)加強(qiáng)投資業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格履行審批程序。
(七)關(guān)于20xx年，所屬中色國(guó)貿(mào)等2家企業(yè)通過(guò)簽訂虛假勞務(wù)協(xié)議、虛增項(xiàng)目成本等方式套取181萬(wàn)元，用于購(gòu)買(mǎi)辦公樓裝飾品等的問(wèn)題。
整改情況：中色國(guó)貿(mào)等2家企業(yè)已將該裝飾品記入固定資產(chǎn)，同時(shí)對(duì)辦公樓資產(chǎn)進(jìn)行全面清理盤(pán)點(diǎn)，對(duì)于相關(guān)單位贈(zèng)送的物品，按照贈(zèng)品屬性確定資產(chǎn)類(lèi)別，全部納入對(duì)應(yīng)資產(chǎn)類(lèi)科目核算并納入實(shí)物管理。今后將嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司對(duì)外捐贈(zèng)管理制度》，保證企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)事宜的預(yù)算管理、內(nèi)部審核和上報(bào)批準(zhǔn)等各個(gè)環(huán)節(jié)合規(guī)。
(八)關(guān)于所屬中色經(jīng)貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，存在財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和人員配置不完整的問(wèn)題。
整改情況：中國(guó)有色集團(tuán)已經(jīng)為中色經(jīng)貿(mào)有限公司配備財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，由財(cái)務(wù)部員工兼任中色經(jīng)貿(mào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，設(shè)置會(huì)計(jì)核算、銀行對(duì)賬、資金收付、出納等崗位，明確了崗位職責(zé)。下一步將根據(jù)實(shí)際工作情況進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 3
根據(jù)懷仁縣審計(jì)局《懷仁縣義務(wù)教育階段中小學(xué)xx財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告》，我校主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我校在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。針對(duì)存在的問(wèn)題多次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、針對(duì)我校大班制現(xiàn)象的問(wèn)題
我�，F(xiàn)有學(xué)生數(shù)1690人，5055人班級(jí)數(shù)17個(gè)，5560人以上班級(jí)數(shù)13個(gè)，班容量超大現(xiàn)象較為嚴(yán)重。就這一情況，目前我校已建成新教學(xué)樓一座，內(nèi)設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化教室12個(gè)，除各功能教室外，預(yù)計(jì)在原有的基礎(chǔ)上增加教學(xué)班，并盡可能控制招生數(shù)，在最大限度上控制班容量。
二、針對(duì)教學(xué)樓配套資金不到位的問(wèn)題
關(guān)于新建教學(xué)樓，批準(zhǔn)投資375萬(wàn)元，其中：中央財(cái)政172.5萬(wàn)元，縣財(cái)政應(yīng)配套202.5萬(wàn)元，實(shí)際配套77.5萬(wàn)元，未配套125萬(wàn)元。就一問(wèn)題，我校和縣教育主管部門(mén)已向縣財(cái)政部門(mén)遞交申請(qǐng)，爭(zhēng)取資金早日到位。
三、針對(duì)我校擴(kuò)大范圍支出為教師發(fā)福利的問(wèn)題
關(guān)于我校xx公用經(jīng)費(fèi)辦公費(fèi)列支教師福利品的問(wèn)題，根據(jù)《預(yù)算法實(shí)施條例》第三十八條和《審計(jì)法實(shí)施條例》第四十九條，我校已計(jì)劃將所發(fā)之福利資金原渠道歸還，今后不再發(fā)放。
四、針對(duì)固定資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題。
《報(bào)告》中指出，我校在20xx年購(gòu)置乒乓球桌一套未記入固定資產(chǎn)的'問(wèn)題，補(bǔ)記固定資產(chǎn)并再次嚴(yán)格按照規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。
五、針對(duì)教育資源均衡配置仍存在短缺的問(wèn)題
《報(bào)告》中指出我校教學(xué)儀器設(shè)備仍短缺996臺(tái)件。音體美衛(wèi)器材仍短缺600臺(tái)件，圖書(shū)仍短缺14681冊(cè)。就此問(wèn)題，我校根據(jù)學(xué)校的實(shí)際情況，向教育主管部分申請(qǐng)資金盡快配齊所短缺的各類(lèi)器材設(shè)備。
通過(guò)縣審計(jì)部門(mén)對(duì)我校xx財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)，我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對(duì)所存在的問(wèn)題，今后我們將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真采納審計(jì)部門(mén)提出的審計(jì)建議，并逐項(xiàng)予以整改。
財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 4
我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<廣西壯族自治區(qū)教育廳開(kāi)展審整改工作活動(dòng)方案>的通知》（桂教財(cái)務(wù)）[20xx]）10號(hào)和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計(jì)整改”活動(dòng)階段性檢查驗(yàn)收工作的通知》（桂教財(cái)務(wù)）[20xx]）33號(hào)文件精神，對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行認(rèn)真自查自評(píng)及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)
我校認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)上級(jí)財(cái)務(wù)文件，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不繼提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度。
二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作
我校結(jié)合實(shí)際，成立了德峨鄉(xiāng)初級(jí)中學(xué)財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
組員：
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李連聲副校長(zhǎng)兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財(cái)務(wù)審計(jì)整改的各項(xiàng)工作。
三、整改措施
依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行審計(jì)整改，自查自糾存在的問(wèn)題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。通過(guò)認(rèn)真組織小組成員查看至20xx年會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿。在會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在的一些問(wèn)題是：
1、會(huì)計(jì)、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭(zhēng)��；
2、在會(huì)計(jì)憑證中出現(xiàn)沒(méi)有蓋財(cái)務(wù)公章、財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；
3、固定資產(chǎn)登記和報(bào)廢登記不完善現(xiàn)象。
整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。
總之，財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的.基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財(cái)務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級(jí)主管部門(mén)的要求，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報(bào)賬、公示，將財(cái)務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。
財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 5
市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對(duì)我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求。根據(jù)審計(jì)提出的整改要求，我委高度重視，召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議進(jìn)行研究，對(duì)整改進(jìn)行了部署，并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改�，F(xiàn)就審計(jì)報(bào)告中提出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：
一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問(wèn)題
由于20xx年度以前市財(cái)政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報(bào)，因此，我委在申報(bào)20xx年預(yù)算草案時(shí)，未申報(bào)上年結(jié)余資金，造成部門(mén)預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門(mén)預(yù)算草案。
在今后的部門(mén)預(yù)算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余情況，確保部門(mén)預(yù)算編制完整，真實(shí)。
二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”問(wèn)題
為了充分調(diào)動(dòng)縣市區(qū)做好爭(zhēng)資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性，我委對(duì)縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè)、爭(zhēng)資立項(xiàng)等工作為主要內(nèi)容的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì)研究，從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效考核獎(jiǎng)金27萬(wàn)元。
今后，我委將規(guī)范對(duì)縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效評(píng)估工作，按照預(yù)算管理體制的`要求，安排使用財(cái)政資金。
三、關(guān)于“決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，我委在編制20xx年度部門(mén)決算時(shí)，將少反映的254.2萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項(xiàng)目結(jié)余，導(dǎo)致決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財(cái)政局銜接，將在編制20xx年部門(mén)決算時(shí)調(diào)整20xx年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報(bào)表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。
今后，我委將在編制決算報(bào)表時(shí)，切實(shí)做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，造成此問(wèn)題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái)，我委已對(duì)公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財(cái)庫(kù)[20xx]261號(hào))和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
今后，我委將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金使用，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 6
20xx年2月，鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計(jì)組對(duì)社區(qū)居委會(huì)20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改，現(xiàn)就整改情況匯報(bào)如下：
一、財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面
1、白條支付各種費(fèi)用款項(xiàng)
社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類(lèi)工程款現(xiàn)象，還有20xx—20xx年其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)也有部分白紙條。未能按照長(zhǎng)縣政發(fā)【20xx】24號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度將更加完善，白條支付現(xiàn)象不會(huì)再出現(xiàn)。
2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算
社區(qū)在支付各項(xiàng)費(fèi)用和結(jié)算工程款時(shí)，均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國(guó)人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開(kāi)戶(hù)單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以上的支付，必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對(duì)此，鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象。
3、原始憑證審批程序不到位，費(fèi)用支出無(wú)明細(xì)，報(bào)賬不規(guī)范。不符合長(zhǎng)縣政發(fā)【20xx】24號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善，中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補(bǔ)充…”的規(guī)定。如20xx年3月10號(hào)憑證，列支其他支出-社會(huì)保障支出156985元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開(kāi)具的'鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會(huì)通過(guò)的會(huì)議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補(bǔ)齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對(duì)此，我社區(qū)在加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理，按財(cái)務(wù)管理程序，對(duì)手續(xù)不全的報(bào)賬支出單據(jù)，財(cái)務(wù)人員可以拒絕入賬。
4、上級(jí)撥款未作收入掛往來(lái)
不符合《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》第26條“村集體經(jīng)濟(jì)組織獲得的財(cái)政等有關(guān)部門(mén)的補(bǔ)助資金應(yīng)計(jì)入補(bǔ)助收入”的規(guī)定。由于村級(jí)報(bào)賬員業(yè)務(wù)水平不精，對(duì)村級(jí)賬務(wù)科目處理理解錯(cuò)誤，如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費(fèi)、單位衛(wèi)生費(fèi)收入未進(jìn)入社區(qū)賬戶(hù)，而是做環(huán)保經(jīng)費(fèi)的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會(huì)講督促財(cái)會(huì)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，積極參加政府部門(mén)單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面
審計(jì)中指出在賬務(wù)管理處理中，對(duì)部分工程項(xiàng)目建設(shè)資金為設(shè)置專(zhuān)帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問(wèn)題，不符合長(zhǎng)縣政發(fā)【20xx】84號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規(guī)范村級(jí)工程建設(shè)管理的若干規(guī)定）的通知》第18條“各級(jí)村級(jí)工程建設(shè)過(guò)程中形成的資料…應(yīng)當(dāng)建好獨(dú)立的技術(shù)檔案盒文書(shū)檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對(duì)上述問(wèn)題，社區(qū)將加強(qiáng)規(guī)范檔案、重要會(huì)議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對(duì)合同從簽訂到保管以及變更的各項(xiàng)程序，手續(xù)做到進(jìn)一步規(guī)范。
除對(duì)上述鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計(jì)組查出的問(wèn)題進(jìn)行了整改外，社區(qū)將借這次機(jī)會(huì)，對(duì)所涉及的各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)資金以及村級(jí)工程規(guī)范管理上，嚴(yán)格執(zhí)行三資管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 7
為落實(shí)在會(huì)上針對(duì)審計(jì)部在內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的一些問(wèn)題做的重要講話(huà)及批示，公司財(cái)務(wù)部積極行動(dòng)起來(lái)，對(duì)照此次審計(jì)部在內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題開(kāi)展自查自糾工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐一整改，現(xiàn)就自查自糾情況匯報(bào)如下：
一、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策
經(jīng)自查，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)集體決策的情況；xx單位存在資金拆借，程序不夠完善，下一步將規(guī)范資金往來(lái)程序。
二、授權(quán)審批控制方面
合同會(huì)簽手續(xù)完整；沒(méi)有發(fā)生出納制證的情況；網(wǎng)銀UKEY嚴(yán)格按照制單人與審核人分開(kāi)保管，但缺少必要的使用審批手續(xù)，出現(xiàn)付款操作由出納經(jīng)辦，會(huì)計(jì)一級(jí)審核后付款的'現(xiàn)象。整改措施：建立網(wǎng)銀使用審批制度，實(shí)行分級(jí)管理，多崗位復(fù)核的原則，大額資金實(shí)行三級(jí)復(fù)核。
三、基建工程管理方面
按規(guī)定簽訂基建相關(guān)合同，不存在與個(gè)人簽訂經(jīng)濟(jì)合同現(xiàn)象，大額資金支付按合同條款履行，不存在提前付款現(xiàn)象。
四、資金管理方面
沒(méi)有發(fā)現(xiàn)不合理的提取大額現(xiàn)金現(xiàn)象，但備用金管理較為松散，出現(xiàn)部分備用金未及時(shí)歸還、前款未清后款又借的現(xiàn)象。整改措施：積極清理沉淀備用金，嚴(yán)格規(guī)范備用金流程。
五、資產(chǎn)管理方面
備品備件出入庫(kù)手續(xù)完備，但有部分項(xiàng)目公司出現(xiàn)低耗品未辦理出入庫(kù)手續(xù)的情況，公司已組織人員進(jìn)行清查，并且完善相關(guān)的手續(xù)。
六、稅務(wù)管理方面
嚴(yán)格按稅法規(guī)定進(jìn)行申報(bào)納稅。
七、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面
存在憑證摘要不清晰、會(huì)計(jì)憑證審核不及時(shí)、賬簿打印滯后等薄弱點(diǎn)。整改措施：在日常會(huì)計(jì)核算中，將嚴(yán)格按照集團(tuán)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)的要求，提高原始憑證的審核、監(jiān)督、控制力度和財(cái)務(wù)人員基礎(chǔ)工作水平，促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、程序化和規(guī)范化。
財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 8
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長(zhǎng)牽頭，對(duì)我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
1、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況：
我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況：
學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間，配有兼職財(cái)務(wù)人員2人，設(shè)立報(bào)賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費(fèi)使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。
3、會(huì)計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的'模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分：
財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備，且能夠正常使用，實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理；數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，入賬及時(shí)。
4、學(xué)校支出管理情況：
學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度，購(gòu)買(mǎi)執(zhí)行先審批后辦理的制度，報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)要求各部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，重大事項(xiàng)須通過(guò)全體行政會(huì)通過(guò)，嚴(yán)格執(zhí)行。
5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況：
學(xué)校設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對(duì)賬，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情況，安全防護(hù)措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
6、學(xué)校收費(fèi)管理情況：
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開(kāi)學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門(mén)口，接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督；統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 9
我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》[20xx]）10號(hào)和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計(jì)整改”活動(dòng)階段性檢查驗(yàn)收工作的通知》[20xx]）33號(hào)文件精神，對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行認(rèn)真自查自評(píng)及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作我校結(jié)合實(shí)際，成立了xx中學(xué)財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
組員：
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李連聲副校長(zhǎng)兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財(cái)務(wù)審計(jì)整改的各項(xiàng)工作。
二、整改措施依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行審計(jì)整改，自查自糾存在的問(wèn)題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。
通過(guò)認(rèn)真組織小組成員查看20xx年至20xx年會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿。
在會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在的一些問(wèn)題是：
1、會(huì)計(jì)、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭(zhēng)取；
2、在會(huì)計(jì)憑證中出現(xiàn)沒(méi)有蓋財(cái)務(wù)公章、財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；
3、固定資產(chǎn)登記和報(bào)廢登記不完善現(xiàn)象。
整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。
總之，財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財(cái)務(wù)，把有限的'資金用在刀刃上。
為此，在今后的工作中，我校將按上級(jí)主管部門(mén)的要求，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。
堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報(bào)賬、公示，將財(cái)務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。
財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 10
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率、由校長(zhǎng)牽頭，對(duì)我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
1、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況：我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的`固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定、建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻
2、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況：學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間，配有兼職財(cái)務(wù)人員2人，設(shè)立報(bào)賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理、財(cái)務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費(fèi)使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)、
3、會(huì)計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分：財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備，且能夠正常使用，實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理；數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，入賬及時(shí)；校長(zhǎng)執(zhí)行
4、學(xué)校支出管理情況：學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度，購(gòu)買(mǎi)執(zhí)行先審批后辦理的制度，報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)要求各部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支、嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，重大事項(xiàng)須通過(guò)全體行政會(huì)通過(guò)，嚴(yán)格執(zhí)行
5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況：學(xué)校設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對(duì)賬，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)、嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情況，安全防護(hù)措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作
6、學(xué)校收費(fèi)管理情況：嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開(kāi)學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門(mén)口，接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督；統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)（收款）票據(jù)、經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處
財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 11
本年度，我園嚴(yán)格遵守區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目符合規(guī)定，經(jīng)區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局審核通過(guò)�，F(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財(cái)務(wù)管理自查情況報(bào)告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視
1、幼兒園配有財(cái)務(wù)辦公室，配有專(zhuān)(兼職)財(cái)務(wù)人員1人。
2、園長(zhǎng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。
3、財(cái)務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。
二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，接受教師及家長(zhǎng)的監(jiān)督，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過(guò)我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度，真正做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理
幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財(cái)務(wù)管理的.記賬人員和審批人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運(yùn)行
1、 根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù)，堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè)，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準(zhǔn)確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。
五、本年度收支情況：
1、春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共20人，學(xué)雜費(fèi)總收： 26000元。總支：xx元。結(jié)余：xx元。
2、秋季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共42人，學(xué)雜費(fèi)總收：54600元。總支：xx元。結(jié)余：xx 元。
此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度，確保幼兒園正常運(yùn)行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開(kāi)心、家長(zhǎng)滿(mǎn)意的幼兒園。
財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 12
為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和深入開(kāi)展義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金專(zhuān)項(xiàng)檢查工作，根據(jù)社教計(jì)審（20xx）11號(hào)文件《關(guān)于開(kāi)展全縣義務(wù)教育階段及幼兒園財(cái)務(wù)審計(jì)的通知》的精神，我校嚴(yán)格按照文件要求開(kāi)展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金專(zhuān)項(xiàng)檢查的自查自評(píng)工作，將嚴(yán)格按照全面復(fù)查、整改落實(shí)執(zhí)行�，F(xiàn)把我校自查自評(píng)工作情況匯報(bào)如下：
一、機(jī)構(gòu)、制度建立情況
(一)強(qiáng)化組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)
為了切實(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革工作的領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，建立財(cái)務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，丁莊中學(xué)成立了由校長(zhǎng)賈垚贛任組長(zhǎng)，副校長(zhǎng)、總務(wù)主任、報(bào)賬員為組員的機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組，同時(shí)也成立了有總務(wù)、政教、教務(wù)、教師代表參與的理財(cái)小組，對(duì)學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制，完善財(cái)務(wù)制度，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。同時(shí)，為保證財(cái)務(wù)工作不受其他工作的干擾，學(xué)校設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)辦公室，配備了專(zhuān)用電腦、財(cái)務(wù)軟件、保險(xiǎn)柜及檔案柜。
�。ǘ┩晟乒芾碇贫龋龠M(jìn)財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化和科學(xué)化
1.為了加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，我校制定了《丁莊中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》、《財(cái)務(wù)管理人員職責(zé)》、《報(bào)賬員工作職責(zé)》、《學(xué)校財(cái)產(chǎn)（實(shí)物）管理制度》、《丁莊中學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法》等內(nèi)部管理制度，對(duì)上級(jí)撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專(zhuān)項(xiàng)撥款、基本建設(shè)及撥款等做到及時(shí)入帳，及時(shí)上繳學(xué)校財(cái)務(wù)專(zhuān)戶(hù)，不私設(shè)小金庫(kù)。
2.加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的管理。學(xué)校完善經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支審批制度，學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)必須經(jīng)校長(zhǎng)審批，報(bào)銷(xiāo)票據(jù)須簽上經(jīng)辦人姓名，說(shuō)明購(gòu)物或開(kāi)支用途，并由財(cái)務(wù)小組審核后才能報(bào)銷(xiāo)。
3.嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線(xiàn)。學(xué)校不設(shè)小金庫(kù)，所有的收入及時(shí)上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，報(bào)帳員備用金存放不超過(guò)規(guī)定限額。
4.財(cái)務(wù)公開(kāi)，接受監(jiān)督。學(xué)校的一切開(kāi)支賬目每季度在校務(wù)公開(kāi)欄上進(jìn)行公布，接受教職工和社會(huì)的監(jiān)督。
�。ㄈ⿵�(qiáng)化人員配備，建立專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)
我校配備了兼職會(huì)計(jì)一名。為了能獨(dú)立核算省、市的農(nóng)村義務(wù)教育保障專(zhuān)項(xiàng)資金，根據(jù)社旗縣財(cái)政局及教體局的要求，在丁莊信用開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)帳戶(hù)，開(kāi)戶(hù)名為“饒良鎮(zhèn)丁莊初級(jí)中學(xué)”，并設(shè)專(zhuān)門(mén)賬號(hào)。
二、抓好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作
學(xué)校在鎮(zhèn)財(cái)所核算中心的指導(dǎo)下，按規(guī)定依法編制年度經(jīng)費(fèi)收支計(jì)劃，報(bào)會(huì)計(jì)核算中心審核后再上報(bào)有關(guān)部門(mén)。把學(xué)校所有預(yù)算外收入繳交會(huì)計(jì)核算中心，并按有關(guān)規(guī)定請(qǐng)撥使用，憑合法有效的會(huì)計(jì)原始憑證申請(qǐng)支付款項(xiàng)。學(xué)校報(bào)賬員負(fù)責(zé)在校行政的指導(dǎo)下編制學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算計(jì)劃，統(tǒng)計(jì)上報(bào)有關(guān)財(cái)務(wù)資料，辦理學(xué)校收入資金的收取和上繳手續(xù)；收集審查學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支原始憑證，由學(xué)校負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后送會(huì)計(jì)核算中心核銷(xiāo)或付款；負(fù)責(zé)支取和保管學(xué)校備用金；負(fù)責(zé)學(xué)校資產(chǎn)的管理和登記固定資產(chǎn)明細(xì)分類(lèi)賬�，F(xiàn)金日記賬及預(yù)算外收入備查帳；在會(huì)計(jì)核算中以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，數(shù)據(jù)真實(shí)，做到賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符。
三、專(zhuān)項(xiàng)資金
�。ㄒ唬┵Y金的到位情況
1.公用經(jīng)費(fèi)
20xx春期，根據(jù)我校在校學(xué)生數(shù)359人及生均400元的標(biāo)準(zhǔn)，共補(bǔ)助公用經(jīng)費(fèi)143600元，已全部撥款到位。
20xx年秋學(xué)生人數(shù)為476人，上級(jí)撥入公用經(jīng)費(fèi)190400元。全年累計(jì)撥付公用經(jīng)費(fèi)334000元。
2.生活補(bǔ)助資金
20xx年春季，一補(bǔ)生67人，共撥入學(xué)生生活補(bǔ)助資金41875元， 20xx年秋季，一補(bǔ)生人數(shù)為128人，共撥入學(xué)生生活補(bǔ)助資金80000元。
3.免費(fèi)教科書(shū)
教科書(shū)由省級(jí)統(tǒng)一招標(biāo)采購(gòu)后，由省級(jí)財(cái)政按實(shí)際采購(gòu)資金安排。20xx年春季提供免費(fèi)教科書(shū)381套；20xx年秋季提供免費(fèi)教科書(shū)498套。
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1.公用經(jīng)費(fèi)
本年度支付辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)、裝備費(fèi)、體檢費(fèi)、電教費(fèi)等共計(jì)334000元。
2.開(kāi)支后取得的效益
（1）培訓(xùn)費(fèi)：學(xué)校組織各種培訓(xùn)及教師外出培訓(xùn)共支出培訓(xùn)費(fèi)35686元，通過(guò)培訓(xùn)大大提高教師的管理水平、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，為培養(yǎng)“雙師型”教師隊(duì)伍做出應(yīng)有的.貢獻(xiàn)，教師們把培訓(xùn)所學(xué)到的知識(shí)，不斷更新教育理念，掌握現(xiàn)代教育理論，提高專(zhuān)業(yè)教學(xué)和教育實(shí)踐能力，在教學(xué)崗位上發(fā)揮更大更重要的作用。
（2）電費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)的支出保證了學(xué)校各種活動(dòng)的正常開(kāi)展
�。�3）支付學(xué)業(yè)水平考試費(fèi)、優(yōu)秀班級(jí)教師獎(jiǎng)勵(lì)金等13286元，增加學(xué)生和教師學(xué)習(xí)的積極性。
�。�4）購(gòu)買(mǎi)電腦耗材等辦公用品加大了教學(xué)效率，由于紙質(zhì)文檔的生成、查詢(xún)、修改和管理既費(fèi)工、費(fèi)時(shí)，又容易出錯(cuò)，因此這種辦公方式嚴(yán)重影響辦公事務(wù)處理的效率及質(zhì)量。購(gòu)電腦、打印機(jī)等辦公設(shè)備，使人的各種辦公業(yè)務(wù)活動(dòng)逐步由各種設(shè)備、各種人機(jī)信息系統(tǒng)來(lái)協(xié)助完成，將人們從大量繁重重復(fù)的辦公事務(wù)中解放出來(lái)，許多辦公事務(wù)實(shí)現(xiàn)了電子化和自動(dòng)化，實(shí)現(xiàn)“無(wú)紙辦公”、“電子辦公”，從而減輕勞動(dòng)強(qiáng)度，改善辦公環(huán)境，節(jié)省辦公費(fèi)用，提高辦公效率和質(zhì)量。
3.生活補(bǔ)助資金
20xx年，共撥入學(xué)生生活補(bǔ)助資金121875元，實(shí)際發(fā)放121875元，截止20xx年12月31日已全額發(fā)放完畢，無(wú)擴(kuò)大享受范圍及降低標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
自20xx年，實(shí)施《農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的實(shí)施方案》以來(lái)，我校嚴(yán)格按照通知精神貫徹執(zhí)行，在使用經(jīng)費(fèi)時(shí)，始終本著量入而出、厲行節(jié)約、嚴(yán)把支出關(guān)，使學(xué)校的經(jīng)費(fèi)得到了合理的利用，并努力提高資金的使用效益。為了提高經(jīng)費(fèi)收支的透明度，我校還在“財(cái)務(wù)公開(kāi)欄”中，進(jìn)行每半年一次的財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，將各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收入、支出及結(jié)余情況進(jìn)行詳細(xì)公示，接受社會(huì)及廣大教職員工的共同監(jiān)督。
四、教育收費(fèi)
學(xué)校堅(jiān)決貫徹執(zhí)行上級(jí)禁止收費(fèi)的規(guī)定，沒(méi)有向?qū)W生收費(fèi)。學(xué)校沒(méi)有巧立名目收費(fèi)。學(xué)生的教輔基訓(xùn)由書(shū)店配套提供，學(xué)生自愿購(gòu)買(mǎi)，且在校外進(jìn)行。廣大教師恪守紀(jì)律，沒(méi)有一個(gè)任課教師公開(kāi)或私下向?qū)W生兜售、報(bào)刊、雜志、模擬試卷、指導(dǎo)與點(diǎn)撥等違禁教輔。學(xué)校把杜絕亂收費(fèi)納入學(xué)校整體工作中，不斷加大教育、宣傳、懲治力度，讓廣大教師，人人高度重視違禁收費(fèi)的危害性和嚴(yán)重后果，從而滅絕收費(fèi)念頭，廉潔從教。
五、存在的問(wèn)題
自20xx年實(shí)施農(nóng)村義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)改革以來(lái)，公用經(jīng)費(fèi)的投入，加強(qiáng)了學(xué)校的軟硬件建設(shè)，大大改善了教育教學(xué)環(huán)境；國(guó)家對(duì)學(xué)生助學(xué)金的落實(shí)到位，使國(guó)家的惠民政策落到實(shí)處，為貧困學(xué)生提供了生活補(bǔ)助，進(jìn)一步減輕了學(xué)生和家長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。但我校由于地處偏遠(yuǎn)，學(xué)生生源流失較多，屬于薄弱學(xué)校，每年按學(xué)生數(shù)量所撥的的公用經(jīng)費(fèi)還不能完全解決學(xué)校的發(fā)展問(wèn)題，還存在歷史欠賬，這些都還制約著學(xué)校的進(jìn)一步發(fā)展，希望上級(jí)部門(mén)加大政策傾斜的力度，今后加大對(duì)學(xué)校的投入，從根本上解決制約學(xué)校發(fā)展的瓶頸。
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