會計檢查整改報告(通用14篇)
在當(dāng)下社會,大家逐漸認(rèn)識到報告的重要性,報告中提到的所有信息應(yīng)該是準(zhǔn)確無誤的。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧,下面是小編為大家整理的會計檢查整改報告,僅供參考,希望能夠幫助到大家。
會計檢查整改報告 1
根據(jù)河南省財政廳《關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的`通知》(豫財會23號)的精神和鶴壁市《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動實施方案》的文件要求,學(xué)校高度重視,全面部署,精心組織,扎扎實實開展了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范專項檢查活動,通過檢查全面提高了學(xué)校會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平,促進了財務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細化。現(xiàn)就學(xué)校開展會計基礎(chǔ)規(guī)范工作的自查情況匯報如下:
一、高度重視,精心組織,全面推進檢查工作
自文件下發(fā)后,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項工作,多次組織召開專題會議,認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定,提出了學(xué)校對開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求:認(rèn)真貫徹實施會計法律法規(guī),積極采取措施,通過強化會計基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查,著力推進學(xué)校會計基礎(chǔ)工作上新水平。為切實加強對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范專項檢查的領(lǐng)導(dǎo),學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會計工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長,由副校長任副組長,財務(wù)等部門負責(zé)人為成員,由財務(wù)人員具體組織實施。為使得工作取得實效,學(xué)校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案,明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時了解會計基礎(chǔ)工作的自查和整改情況,及時進行總結(jié),同時組織全體會計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī),使全體教職工進一步增強了對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進學(xué)校的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、周密安排,扎實有效地開展自查、整改工作
對照文件要求,我校將自查內(nèi)容進行細化分解,進一步明確分工和職責(zé)。按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求,對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查:
1、能依法建賬,嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開展會計工作;
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會計制度要求;
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求,是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章,字跡清楚,裝訂整齊;
4、總賬、明細賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定;
5、沒有賬外設(shè)賬行為;
6、能做到賬證、賬賬、賬實相符;
7、對外報送的財務(wù)決算報告數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時,單位領(lǐng)導(dǎo)、會計主管人員審閱并簽章;
8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù);
9、會計人員持有會計證,會計工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的`要求。
從自查情況來看,學(xué)校會計基礎(chǔ)工作能按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)、會計崗位,進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內(nèi)部會計制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體現(xiàn)在以下幾個方面:一是內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善;二是固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,學(xué)校采取各種有效措施,及時進行整改、糾正,明確相關(guān)責(zé)任并落實到人。在整改過程中,堅持標(biāo)本兼治,注重增強內(nèi)部約束機制,逐步提高會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動為契機,進一步提高學(xué)校會計基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟,全面提升財會隊伍素質(zhì),建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機制,共同推動我校財政會計事業(yè)持續(xù)發(fā)展。
會計檢查整改報告 2
按照6月23日公司檢查組一行對生產(chǎn)服務(wù)分公司進行的各項檢查通報的問題,我們?nèi)w人員又一次集中學(xué)習(xí)了《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)制度,對各項問題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。
一、會計機構(gòu)和會計人員:
1、對于會計人員的業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí),已經(jīng)對大家做了嚴(yán)格要求,以職稱考試為手段,盡早取得證書,提升自己的水平。
2、崗位職責(zé):對于原來的崗位職責(zé)進行了修訂,將和別的制度一起裝訂成冊。
二、會計核算和會計監(jiān)督:
1、自制原始憑證:對缺少部門業(yè)務(wù)公章的社保計提、工資計提以及相關(guān)費用的沖銷,均補蓋了相關(guān)部門公章,相關(guān)負責(zé)人也完善了簽字手續(xù)。
2、銀行業(yè)務(wù):對于銀行業(yè)務(wù)的收付單據(jù)缺少銀行柜臺業(yè)務(wù)章問題,已派專人進行了補辦,對各月的'對賬單進行了打印,按照各月順序裝訂成冊。
3、憑證及報表:對裝訂的憑證缺少審核蓋章,已經(jīng)補辦;報表裝訂要求按頁打碼,按照季度合訂成冊裝訂保管。
4、資產(chǎn)盤點:參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式,對相關(guān)內(nèi)容進行了完善。
三、會計電算化和制度體系:
對全年的內(nèi)部會計報表資料、工程結(jié)算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后,進行備份;對于制度建設(shè),雖然我們執(zhí)行上級單位各項制度,但是缺少收集匯總的,這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財務(wù)管理、會計核算等文件分類收集,聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊。對于整理好的檔案,已經(jīng)整理出目錄,同時完善了會計檔案資料借閱登記本。
四、建議:
通過這次檢查整改,財務(wù)人員的觀念有了提高,原來的習(xí)慣性弊病得到克服,財務(wù)精細化管理的意識得到了加強。愿公司以后多組織此類活動,必要時帶領(lǐng)大家走出去學(xué)習(xí)同行先進,提升財務(wù)基礎(chǔ)管理水平。
會計檢查整改報告 3
為長效保證財務(wù)工作質(zhì)量,加強財務(wù)監(jiān)督檢查,夯實會計基礎(chǔ)工作,促進企業(yè)規(guī)范運作,根據(jù)《關(guān)于印發(fā)xx股份有限公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》(30號)文件精神,以及公司財務(wù)交叉檢查工作安排,xx公司于20xx年6月21日對xx公司進行了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)檢查。現(xiàn)將檢查情況報告如下:
一、組織實施情況
根據(jù)文件精神,x年x月,我公司成立了財務(wù)交互檢查小組,具體人員如下:
組長:
成員:
此次財務(wù)交互檢查,主要對20xx年和20xx年1-5月份財務(wù)工作進行互查,通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況,翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報表核對等方法進行。xx的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。
二、本次財務(wù)交互檢查的具體情況
。ㄒ唬⿻嫏C構(gòu)
1、xx公司獨立設(shè)置了財務(wù)部門,目前該部門設(shè)財務(wù)主任1名、專業(yè)會計人員2名、出納1名;制訂了《財務(wù)部崗位分工表》。
2、財務(wù)人員調(diào)動,有工作交接表,簽字齊全。
3、辦公場所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。
。ǘ┕靖黜梼(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況:
1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況:xx根據(jù)省公司下達的20xx年各項預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實際情況進行了內(nèi)部預(yù)算分解,年度預(yù)算落實到各部門。
2、財務(wù)管理制度:經(jīng)與本公司財務(wù)溝通,xx公司按照省通服制訂的各項財務(wù)管理制度執(zhí)行,內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財務(wù)管理制度。
(三)會計基礎(chǔ)工作方面:
通過對憑證的檢查,主要發(fā)現(xiàn)以下問題:
1、會計原始憑證不齊全,如20xx年6月轉(zhuǎn)賬45中,陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬元無風(fēng)險管理部審計報告。
整改建議:根據(jù)省公司風(fēng)險管理部要求,超5萬元工程支出需要進行內(nèi)部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風(fēng)險管理部進行內(nèi)部審計后方可列帳。
2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后,未加蓋證明已報銷的印章。
整改建議:外來原始憑證在編制完記賬憑證后,會計人員應(yīng)該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章,避免造成附件重復(fù)入賬等問題。
3、20xx年6月轉(zhuǎn)賬54的原始憑證中,由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務(wù)專用章,未加蓋發(fā)票專用章。
整改建議:《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定,自20xx年2月1日起,除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外,合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的'發(fā)票專用章。
4、xx分公司在20xx年1月27日由“xx有限公司物流分公司”更名為“xx服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”,而20xx年6月轉(zhuǎn)賬47、轉(zhuǎn)賬51、轉(zhuǎn)賬52、轉(zhuǎn)賬53,憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。
整改建議:對外取得的發(fā)票,必須字跡清晰,其記錄的內(nèi)容必須真實、準(zhǔn)確。對外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。
5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項無摘要和產(chǎn)生日期,20xx年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務(wù)專用章。
整改建議:銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期,銀行對賬單應(yīng)附原件。
。ㄋ模┏杀举M用方面
20xx年6月銀付27、12月銀付4中招待費發(fā)票臺
頭為“陜西xx貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目,不應(yīng)該列支x分公司。
整改建議:費用的列支應(yīng)該盡量做到準(zhǔn)確無誤,保證賬實相符。
(五)存貨管理
嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度,按規(guī)定計價,收發(fā)、請領(lǐng)手續(xù)齊全,財務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對賬,對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進行處理。
。┵Y金管理辦法
執(zhí)行總公司資金管理辦法,F(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認(rèn)真核算,按期與銀行對賬相符,無懸賬和不符情況,財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。
。ㄆ撸┦杖牍芾矸矫
收入管理方面嚴(yán)格按照會計核算要求正確核算,無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象,無截留、挪用和私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。
。ò耍┩鶃韼た罟芾砼c核算
內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷,關(guān)聯(lián)交易核對一致。
(九)固定資產(chǎn)管理
嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理,按規(guī)定進行會計核算,新增固定資產(chǎn)正確計價,入賬及時。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合理,定期進行固定資產(chǎn)實物盤點,對于盤點結(jié)果按規(guī)定進行及時處理。
(十)稅務(wù)管理
印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提,而倉儲服務(wù)費印花稅率為1‰。
整改建議:應(yīng)按不同的稅目正確計提稅金。
。ㄊ唬n案管理
歷年會計檔案均在企業(yè)會計機構(gòu)處保管。
整改建議:按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定,企業(yè)檔案管理部門應(yīng)該定期接收會計檔案,對封裝整理完畢的會計檔案進行統(tǒng)一編號,歸檔管理,保證會計檔案的安全、保密。
三、總結(jié)
通過此次財務(wù)交互檢查工作,可以對被檢查公司財務(wù)工作中存在的問題進行整改,提高了財務(wù)工作質(zhì)量,降低了外部審計的風(fēng)險。
在此次財務(wù)交互檢查工作過程中,我公司也對發(fā)現(xiàn)的問題進行了總結(jié),避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯誤,同時,也對被檢查單位在各項財務(wù)工作中較好的方面進行了學(xué)習(xí)和借鑒。
會計檢查整改報告 4
為了進一步貫徹落實《會計法》,強化會計基礎(chǔ)工作,規(guī)范會計行為,實現(xiàn)會計工作規(guī)范化、制度化,確!皶嫽A(chǔ)工作規(guī)范化管理”活動取得實效,我單位認(rèn)真對照《鶴壁市會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》及《河南省會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化實施細則》進行了自查整改,F(xiàn)將自查整改情況匯報如下:
一、成立自查整改小組
組長:
副組長:
成員:
二、自查整改情況
我校在上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格按照相關(guān)財務(wù)管理制度,做到了盡可能提高資金使用效益,以保證有限的教育經(jīng)費更好地為教育教學(xué)服務(wù)。
1、堅決貫徹執(zhí)行國家及上級主管部門的有關(guān)財務(wù)法規(guī),沒有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外,自作主張?zhí)幚碡攧?wù)的不良現(xiàn)象。
2、我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定實行代理記賬,會計人員回避制度,會計工作交接手續(xù)符合規(guī)定程序。
3、會計科目設(shè)置符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定,從沒有任意變更會計政策和會計估計,不存在設(shè)置賬外賬的情況。
4、我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定都是按合法渠道取得原始憑證,都是按規(guī)定填制本單位資質(zhì)原始憑證,審簽責(zé)任手續(xù)齊全,記賬憑證與原始憑證實際核定金額相符。
5、漲不設(shè)置等級符合規(guī)定,都是嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定核對賬簿,定期結(jié)賬,結(jié)賬規(guī)范。
6、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定編制會計報表,會計報表編報及時,填寫規(guī)范,數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確,會計報表審簽責(zé)任手續(xù)完善。
三、今后打算
以本次活動為契機,加強相關(guān)方面的`學(xué)習(xí),進一步了解、掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,提高對會計基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識,增強做好會計基礎(chǔ)工作的使命感、責(zé)任感和緊迫感,努力為教育事業(yè)多做貢獻。
會計檢查整改報告 5
根據(jù)《分行一季度會計檢查意見書》要求,我行由財會部部牽頭,組織分行營業(yè)部、b支行、b支行對意見書中指出的相關(guān)問題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報如下:
一、組織工作
2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會,營業(yè)部、a支行、b支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議,會議對整改工作進行了詳細布置,要求各機構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢,提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結(jié)果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
(一)加強會計業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高會計人員風(fēng)險意識
針對“會計人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范!钡那闆r,我行加強了會計人員風(fēng)險意識、合規(guī)意識培訓(xùn),利用晨會、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會計管理部門根據(jù)實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn),更新知識,及時掌握新政策、新規(guī)定,最大限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作,從而提高會計核算質(zhì)量。
財會部總經(jīng)理牽頭組織了《銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習(xí),參加人員為各級會計管理人員、行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項對照制度解讀,糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差,進一步加強了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。
各機構(gòu)定期向財會部報告《問題庫》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況,財會部根據(jù)報送的記錄抽查錄像,跟蹤查看員工學(xué)習(xí)的動態(tài),通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計檢查等,落實學(xué)習(xí)效果。
。ǘ┘訌姇嬯犖榻ㄔO(shè),做好會計人員的梯隊培養(yǎng)
針對“會計人員不足,存在風(fēng)險隱患”的情況,我行進行了一系列的會計人員調(diào)整,充實一線會計員工隊伍,加強后備會計人員儲備。具體是,第一步,由b行二級主辦c接替擔(dān)任b支行會計主管。調(diào)回分行工作,主要負責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。e支行錄用的會計主管在對公柜臺擔(dān)任會計經(jīng)辦工作。第二步,新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學(xué)習(xí),將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實營業(yè)部會計人員隊伍,由老員工帶好新兵,并加強柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘,預(yù)計近期會計管理人員會增加充實。
。ㄈ┙⒔∪珝徫回(zé)任制,明晰會計崗位職責(zé)
“會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險隱患”的問題,我行分析原因是由于柜員間職責(zé)不清,操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是,對營業(yè)室人員進行明確分工,進一步健全會計崗位責(zé)任制。會計人員要按照崗位標(biāo)準(zhǔn)對所做的.每項業(yè)務(wù)進行自查和改進,發(fā)現(xiàn)問題,及時解決。具體為:各機構(gòu)會計主管梳理本機構(gòu)會計人員崗位,結(jié)合本行的實際情況重新擬定崗位職責(zé),加強各崗位的協(xié)調(diào)性,和操作的連貫性,尤其將大量的會計后臺業(yè)務(wù)做明細劃分,避免一人兼職過多,無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責(zé)表報送財會部,財會部對職責(zé)表進行把關(guān),提出意見建議,并照此分工進行會計監(jiān)督檢查。
。ㄋ模﹥(yōu)化改革柜面流程,強化各項制度實施細則的建設(shè)
目前我行存在柜面流程不盡合理,柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行采取的措施是,根據(jù)《興業(yè)銀行會計內(nèi)控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則,本著保證會計工作有序進行,科學(xué)合理,便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程,會計工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險。
近期財會部下發(fā)了《關(guān)于加強會計管理工作的通知》對風(fēng)險監(jiān)測信息回復(fù)要求、會計管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實施細則》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》,對印鑒卡使用管理流程進行了規(guī)范,
。ㄎ澹┨岣邥嫻芾砣藛T素質(zhì),加強會計業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督
針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴(yán)重”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問題,我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的職責(zé),審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。突出重點,就是要集中力量深入檢查,重點突破,避免做表面文章,避免查而不處、不了了之。違法必究,是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實,關(guān)鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行:對于問題責(zé)任人,一是通報。二是罰款。三是行政處分。
各級會計管理人員要嚴(yán)格要求自己,緊跟制度規(guī)章更新的步伐,做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強事中監(jiān)督,避免以罰代管的工作方式,將監(jiān)督重心前移。
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本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢,一戶專用賬戶由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單,正在積極整改中。對于“對11月起開立的結(jié)算賬戶進行機構(gòu)信用代碼證的核對并留存復(fù)印件!钡那闆r,已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系,目前還有20個賬戶沒有提供機構(gòu)信用代碼證。
三、處罰情況
分行給予相關(guān)人員處罰如下:各罰款100元。
會計檢查整改報告 6
根據(jù)市財政局《關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》(許財會12號)和《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<河南省財政廳關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知>的通知》(許財會13號)文件精神,對我中心會計機構(gòu)設(shè)置情況、會計人員持證上崗情況、會計憑證規(guī)范情況、會計賬薄規(guī)范情況、財務(wù)報告規(guī)范情況、會計檔案管理規(guī)范情況、會計內(nèi)部控制規(guī)范情況、財務(wù)管理制度執(zhí)行情況進行了全面自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、基本情況:
許昌市企業(yè)養(yǎng)老保險中心現(xiàn)有職工36名,主要職責(zé)為為市直城鎮(zhèn)企業(yè)職工提供養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌服務(wù),包括養(yǎng)老保險本金征集、離退休職工工資發(fā)放、參保在職職工保險基金管理等。
我中心嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求開展日常會計工作,夯實會計工作基礎(chǔ),建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化長效機制,健全內(nèi)部會計管理和控制制度,提升會計職能,不斷提高會計工作管理水平,維護我中心日常會計工作秩序,確保會計信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的.安全。
二、各項會計基礎(chǔ)工作量化指標(biāo)落實情況:
1、會計基礎(chǔ)方面。嚴(yán)格按照《會計法》規(guī)定設(shè)置會計崗位,配備專職會計人員;明確會計各崗位職責(zé),會計人員持證上崗;任用會計人員實行回避制度;會計工作交接合規(guī);會計檔案管理規(guī)范。
2、會計核算方面。嚴(yán)格執(zhí)行各項會計制度,會計憑證的格式、內(nèi)容、填制方式、審核程序均符合會計制度要求,賬薄的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法均合規(guī);會計科目設(shè)置、核算均規(guī)定執(zhí)行,會計報表合規(guī)、合法、準(zhǔn)確。
3、會計監(jiān)督方面。會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照《會計法》規(guī)定的進行監(jiān)督;建立并執(zhí)行我中心內(nèi)部控制制度;接受外部監(jiān)督。
三、主要措施:
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,財務(wù)人員工作負責(zé),中心配有專門的財務(wù)辦公室,配有專職財務(wù)人員2人,財務(wù)資料柜5個;中心主任經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報。
2、財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力,能按照《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬,會計科目使用合理,平時報表準(zhǔn)確、及時,數(shù)據(jù)真實;財務(wù)人員能對當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,日記帳做到日清日結(jié),并根據(jù)各項資金的性質(zhì),嚴(yán)格做到?顚S。
3、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益;明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
4、中心成立了理財小組,定期檢驗監(jiān)督財務(wù)運行情況,大項支出經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究決定。
我中心將繼續(xù)嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,開展日常會計工作,不斷建立規(guī)范科學(xué)的會計工作秩序,提高財務(wù)管理水平和資金使用效益,促進中心會計工作規(guī)范、健康發(fā)展。
會計檢查整改報告 7
為進一步加強財政資金管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平,從源頭上治理違法違紀(jì)行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》的要求,對xx年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查,具體情況如下:
一、工會財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會,財務(wù)工作自檢自查報告。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會經(jīng)費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只達到30%。
(三)財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)決算管理制度,直接導(dǎo)致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任,不符合會計核算規(guī)定,財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán),存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱
我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務(wù)進行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質(zhì)不高,會計基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責(zé)任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的.管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題
地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上,各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo)致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了,夠花就行,認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán),工會經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。
會計檢查整改報告 8
根據(jù)xxx文件,為認(rèn)真總結(jié)好20xx年財務(wù)管理工作,我單位對會計信息質(zhì)量、財務(wù)預(yù)算、資金安全和財務(wù)管理辦法的執(zhí)行狀況進行了自查,現(xiàn)將自查自糾狀況匯報如下:
(一)會計基礎(chǔ)工作狀況
會計科目和會計賬簿均根據(jù)《財務(wù)會計制度》和公司財務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置,會計賬簿、財務(wù)報表信息真實,賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實。會計往來科目、會計結(jié)余科目真實。
財務(wù)報銷制度完善,嚴(yán)格按照會計人員檢查原始憑證、填寫報銷憑據(jù)、財務(wù)部主任審核、分管財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核的報銷程序進行,有效地保證取得的原始憑證真實、合法。
取得的增值稅專用發(fā)票及時進行網(wǎng)上認(rèn)證,各項稅費計算準(zhǔn)確,并保證及時納稅。
財務(wù)收支無坐支現(xiàn)象。出納每月核對銀行存款余額,并編制余額調(diào)節(jié)表。
會計憑證及時整理裝訂,存放安全、規(guī)范。
(二)預(yù)算執(zhí)行狀況
根據(jù)20xx年利潤及成本費用預(yù)算明細說明,財務(wù)部每月都要把各項主要成本費用的實際數(shù)與預(yù)算數(shù)進行比較,結(jié)合公司管理特點,要求各生產(chǎn)隊發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出務(wù)必向公司領(lǐng)導(dǎo)申請批準(zhǔn),務(wù)必將實際費用控制在預(yù)算費用之內(nèi)。
20xx年預(yù)計實現(xiàn)銷售收入22350萬元,實現(xiàn)利潤828萬元,產(chǎn)生成本費用21522萬元,其中業(yè)務(wù)招待費80萬元,會務(wù)費35萬元,生產(chǎn)檢查費30萬元,差旅費44.39萬元。20xx年實際實現(xiàn)銷售收入18026.12萬元,共發(fā)生成本費用13819.70萬元,其中業(yè)務(wù)招待費165.88萬元,會務(wù)費28萬元,生產(chǎn)檢查費26萬元,差旅費52.91萬元。
(三)財務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行狀況出處:
根據(jù)單位實際工作狀況,20xx年對原有財務(wù)管理辦法進行了修改,包括對財務(wù)管理辦法整體上的修改,以及對差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)和費用報銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責(zé)權(quán)限,能有效防止舞弊;修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的'范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),控制了經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
完善各項管理辦法的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定,相互監(jiān)督,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。
(四)資金安全管理狀況
思考到各生產(chǎn)隊地處偏遠以及膠農(nóng)取錢不便等因素,公司在支付干膠款、扶管費以及當(dāng)?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r都采取現(xiàn)金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險,財務(wù)部每個月都是提前10天估算好現(xiàn)金需要量,并與銀行協(xié)調(diào)好。事前做好保密,當(dāng)天由銀行專門運送現(xiàn)金到財務(wù)部,由出納一人負責(zé)發(fā)放和統(tǒng)計,發(fā)放時有治安管理部人員負責(zé)安全,發(fā)放完成后及時進行扎算,并將剩余現(xiàn)金存入銀行,嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。20xx年全年無一起安全事故并且數(shù)目準(zhǔn)確。
通過自查,我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
會計檢查整改報告 9
青島總部檢查組20xx年1月28日對我公司財務(wù)工作進行了檢查,針對檢查情況我單位對檢查中涉及到的問題進行了認(rèn)真的整改和完善。現(xiàn)將整改情況匯報如下:
一、部門經(jīng)理高度重視:
組織學(xué)習(xí)有關(guān)財務(wù)文件,提高認(rèn)識。要求財務(wù)人員,掌握財務(wù)制度,查找問題,認(rèn)真反思,找差距,尋原因。使財務(wù)工作做到精、準(zhǔn)、細、嚴(yán)。
二、存在的問題及原因:
這次總部財務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的錯誤,是因為20xx年4月至5月保監(jiān)局檢查報表太多,同時和各保險公司核對數(shù)據(jù)工作量大疏忽大意導(dǎo)致報銷單漏報。
三、針對這次檢查情況結(jié)合工作實際,特做如下整改措施:
(1)杜絕報銷費用無審批無明細,正確進行會計核算,嚴(yán)格控制費用和三項期間費用,嚴(yán)禁不屬于正常經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍的.各種開支。嚴(yán)格報銷手續(xù),所有報銷單必須經(jīng)過總部審批后方可報銷,避免領(lǐng)導(dǎo)未簽字而支出現(xiàn)金。所有報銷單必須四方簽字后方可報銷,四方簽字是指經(jīng)辦人簽字、財務(wù)會計簽字、分管經(jīng)理簽字和總部領(lǐng)導(dǎo)簽字,四方簽字缺一不可。保證憑證的真實合理有效。
。2)加強資金往來的核算和管理,嚴(yán)格資金往來審批和控制,明確誰經(jīng)手、誰負責(zé);誰批準(zhǔn)、誰負責(zé),實行責(zé)任追究制度,做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟,確保資金的安全。
(3)對本部門工作要進行定期和不定期的自查,發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。使記賬人員和財務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工作中出現(xiàn)紕漏。
總之,通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo),使我們受益匪淺,對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思,并進行了認(rèn)真整改,今后我們一定按照《會計法》的要求,不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯。并及時自查,認(rèn)真審核,明確責(zé)任抓好落實,加強與總部的聯(lián)系,不斷提高依法規(guī)范運作的水平從而保證今后單位財務(wù)工作的順利進行。
會計檢查整改報告 10
為進一步加強單位財務(wù)管理、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律、規(guī)范會計行為,根據(jù)市城建委《關(guān)于開展城建委系統(tǒng)單位財務(wù)管理工作專項檢查的通知》(襄建辦發(fā)[20xx]20號)精神,及《關(guān)于對處屬各單位財務(wù)收支情況檢查的通知》(襄市政管字[20xx]24號)要求,20xx年5月11日至20xx年5月16日,由處財務(wù)科和監(jiān)察審計科組成檢查組,對處屬二級單位的財務(wù)情況進行了檢查,F(xiàn)將檢查情況報告如下:
一、基本情況
從檢查情況看,各單位都能嚴(yán)格按照《會計法》和相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定,認(rèn)真執(zhí)行國家規(guī)定會計制度,依法設(shè)置帳薄,根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項準(zhǔn)確填制憑證,登記會計帳薄,編制財務(wù)會計報表。各單位主要負責(zé)人和財務(wù)人員都能正確認(rèn)識關(guān)于“收支兩條線”的規(guī)定,較好地執(zhí)行財務(wù)審批程序,并建立較為完善的內(nèi)部管理制度和監(jiān)督制度。
處所屬撥款單位,都能按年初處下達的預(yù)算支出計劃合理安排支出,并且根據(jù)本部門的工作實際情況,明確了經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取了各種有效措施控制經(jīng)費開支,按月編制實際支出與計劃支出對比分析表,從目前來看,總體控制良好。
物業(yè)公司及市政監(jiān)察隊,著重對代收代繳水電費、房屋出租收入、排水服務(wù)費等資金的收繳流程進行重點檢查,主要查看是否按“收支兩條線”的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行,通過購電系統(tǒng)生成的電子數(shù)據(jù)、簽訂的`房屋出租合同,來確定金額的完整性;針對收入上交是否及時,有無存在違反規(guī)定擅自挪用資金的情況,則重點檢查每筆收入是否都按財務(wù)制度及時開具相應(yīng)發(fā)票或收據(jù),是否嚴(yán)格執(zhí)行“以票控收”的要求。
泵閘所、排水所主要以各類物資的登記、領(lǐng)用、庫存管理,以及設(shè)備維護保養(yǎng)等內(nèi)部審批流程作為檢查重點,看是否嚴(yán)格執(zhí)行了材料采購申請制度;相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限是否明確;材料收發(fā)記錄是否完備;是否對庫存物資建立了定期盤點制度;賬實是否相符等。通過檢查,兩單位均設(shè)立了材料物資收發(fā)臺賬,并按月詳細編制了材料消耗明細表,堅持了材料定期盤點制度,如泵閘所對相關(guān)費用實行分泵站明細核算;排水所對機械設(shè)備的維修保養(yǎng)實行單車核算,使核算的精細化水平有了顯著提升。
大道、為民和路平三個獨立核算的維護管理公司,能認(rèn)真做好會計基礎(chǔ)工作,憑證裝訂整齊,現(xiàn)金日記賬做到日清月結(jié),賬款、帳實相符,反應(yīng)出會計基礎(chǔ)工作較為扎實,內(nèi)部控制制度較為健全。同時在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財務(wù)管理制度》;在財務(wù)收支審批程序上權(quán)責(zé)明確,保證了道路維修資金的有效使用。如大道公司制定了《招待費審批表》并嚴(yán)格了執(zhí)行“一餐一單一報”制度;路平公司根據(jù)每月維修工作量編制了《工程量認(rèn)定表》,保證了維修費用的及時歸集反映;為民公司能夠嚴(yán)格按照會計記賬規(guī)則記賬,賬目記載工整、準(zhǔn)確、無涂改,會計資料整理整齊、規(guī)范。
粒料拌合站通過健全各項管理制度,在財務(wù)核算規(guī)范性上有了很大提高,收入按類別設(shè)有相應(yīng)明細賬,其中:外協(xié)收入基本上都簽訂有合同,附有派車任務(wù)單,材料出入庫手續(xù)完備,設(shè)備維修保養(yǎng)均通過處設(shè)備科審核,并按月隨報表報送成本計算單,按月編寫財務(wù)情況說明。
二、存在的主要問題
通過此次財務(wù)檢查,處屬各單位在嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,規(guī)范財務(wù)管理行為,提高財務(wù)管理效率方面都有了一定提高,但在應(yīng)收賬款及時清收、預(yù)付賬款管理、嚴(yán)格財務(wù)審批流程、按權(quán)責(zé)發(fā)生制要求做好當(dāng)期費用確認(rèn)和歸集、保證財務(wù)收支平衡、按《會計基礎(chǔ)工作》要求,做好會計基礎(chǔ)工作等六個方面需加以改進和完善:
。ㄒ唬┞菲焦局攸c要完善應(yīng)收賬款的清收工作,特別是外協(xié)工程欠款,同時將收取的廣電押金及時入賬。
。ǘ槊窆疽訌婎A(yù)付賬款的管理,嚴(yán)格財務(wù)審批流程,對應(yīng)付賬款及預(yù)付款項的支付應(yīng)通過處相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行審批,對各類往來資金的管理要規(guī)定相應(yīng)的報銷期限,及時進行清收。
(三)大道公司要按權(quán)責(zé)發(fā)生制要求做好當(dāng)期費用的確認(rèn)和歸集工作,并且依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作》要求,做好會計基礎(chǔ)工作。
(四)泵閘所管理所要加強防汛物資的管理,及時向處相關(guān)業(yè)務(wù)科室反饋結(jié)存情況,各類材料的購買、領(lǐng)用要及時辦理相關(guān)手續(xù)。
(五)排水管理所賬面登記的固定資產(chǎn)與實際資產(chǎn)不符。
(六)市政監(jiān)察隊截止目前上交排水服務(wù)費收入1萬元,年初目標(biāo)責(zé)任制確定的完成目標(biāo)為6萬元,因此要進一步加強執(zhí)法力度,保證目標(biāo)完成。
。ㄆ撸┪飿I(yè)公司截止目前上交門面房租金13萬元,代收代繳水電費18萬元,較去年同期有所下降。
。ò耍┝A习韬险局攸c要加強各類應(yīng)收款項的清收和保證單位經(jīng)濟效益的提升,截止四月份內(nèi)外部應(yīng)收金額已達149萬元,累計虧損29萬元。
三、整改要求
。ㄒ唬┞菲焦疽獙垶辰匚鄹晒艿缆沸迯(fù)項目及市一醫(yī)院外欠工程款作為清收重點,安排專人負責(zé)催要,同時將收取廣電中心的道路修復(fù)押金及時繳存銀行。
。ǘ槊窆炯按蟮拦疽獓(yán)格資金支付審批程序,對檢查中出現(xiàn)的領(lǐng)款單和借支單無分管領(lǐng)導(dǎo)簽字的情況,要及時辦理補簽手續(xù);對于為民公司出現(xiàn)預(yù)付款金額較大的情況,要及時催要發(fā)票,辦理相應(yīng)結(jié)算,做好費用的歸集。
。ㄈ┡潘芾硭龊霉潭ㄙY產(chǎn)的登記工作,成立時劃撥的資產(chǎn)要向處設(shè)備科申請辦理調(diào)撥手續(xù),清查核對后于6月15日前辦理入賬手續(xù)。
(四)市政監(jiān)察隊及物業(yè)公司要加大排水服務(wù)費和門面房出租收入的管理,保證年初目標(biāo)責(zé)任制的有效落實。
。ㄎ澹┝A习韬险窘谝M織專人及時清收欠款,制訂出相應(yīng)成本控制措施,通過強化成本管理,彌補現(xiàn)有虧損,提高單位效益。
四、下階段工作要求
。ㄒ唬┘訌妼W(xué)習(xí),提高認(rèn)識。組織全體財務(wù)人員認(rèn)真按照財政部《會計繼續(xù)教育暫行規(guī)定》的教育內(nèi)容與形式組織全體財會人員進行會計知識的學(xué)習(xí),并加大對《會計法》等制度法規(guī)的宣傳力度,強調(diào)會計核算的重要性,認(rèn)真落實到平常的執(zhí)行中。
。ǘ┳龊秘攧(wù)基礎(chǔ)工作,提高財會人員的責(zé)任感。不斷加強理論知識學(xué)習(xí),全面提高財會人員的自身素質(zhì),增強責(zé)任感。同時加強各級財務(wù)人員間的溝通和協(xié)調(diào),深入一線了解情況,全面了解和掌握各單位經(jīng)營情況。
(三)建立完善的內(nèi)控制度,努力做好會計核算工作。通過會計核算監(jiān)督,進一步加強資金收支的管理,規(guī)范財務(wù)管理和會計行為,提高資金使用效益。
會計檢查整改報告 11
一、調(diào)整監(jiān)督檢查范圍和內(nèi)容,突出檢點
在監(jiān)督檢查的范圍上,市財經(jīng)監(jiān)督檢查工作由注重對下監(jiān)督調(diào)整為強化本級監(jiān)督,重點監(jiān)督檢查市本級財政財務(wù)收支情況以及財政管理、財政改革各項法律法規(guī)的執(zhí)行情況;在監(jiān)督檢查的內(nèi)容上,重點加強政府非稅收入征繳入庫、專項資金的支出管理,確保政府非稅收入應(yīng)收盡收,各項財政專項資金?顚S,關(guān)注和檢查帶有全局性的、推動難度較大的財政改革措施的落實情況。
二、調(diào)整監(jiān)督檢查方式,注重檢查實效
在監(jiān)督檢查的數(shù)量上,縮小檢查面,年內(nèi)突出抓好政府非稅收入征繳情況、強農(nóng)惠農(nóng)政策的落實情況、中央擴大內(nèi)需項目資金、民生工程專項資金、權(quán)重部門會計信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查;在監(jiān)督檢查的切入點上,除保留必要的事后檢查外,對一些重大資金、重大財政改革等事項,將檢查切入的.關(guān)口前移,事中實施不定期抽查,發(fā)現(xiàn)情況,及時糾正;在監(jiān)督檢查的協(xié)作上,進一步加強與其他財經(jīng)執(zhí)法機構(gòu)的溝通聯(lián)系,適時開展聯(lián)合檢查,加大監(jiān)督檢查力度。
三、調(diào)整部分檢查處理程序,確保檢查有序
調(diào)整部分檢查處理程序,按照財政部《財政檢查工作辦法》(財政部第32號令)的規(guī)定,繼續(xù)實行檢查組長負責(zé)制。同時,改變以往檢查組直接與單位反饋意見的做法,減小檢查組自由裁量權(quán)。檢查組檢查結(jié)束后將檢查工作底稿帶回,嚴(yán)格按照《財政違法行為處罰處分條例》有關(guān)規(guī)定,制作分單位、項目的書面財政檢查報告,初步提出處理意見和整改措施,由財經(jīng)監(jiān)督檢查機構(gòu)召開檢查人員會議集體討論,統(tǒng)一違規(guī)定性和處理意見,并報財政局研究決定后下達財政檢查處理、處罰決定書。
四、完善監(jiān)督檢查與財政業(yè)務(wù)信息互通平臺,實行信息共享
建立檢查信息全面收集制度,主要包括單位基礎(chǔ)信息、收支總額、財政性資金管理使用、財政改革措施執(zhí)行、會計信息質(zhì)量、內(nèi)部控制制度、國有資產(chǎn)管理等情況,全面反映被查單位的管理全貌;建立檢查信息全面報告制度,檢查組對收集的檢查信息要全部帶回,深入分析,全面報告,不得隱瞞不報或有選擇上報;建立檢查與業(yè)務(wù)信息共享制度,財政業(yè)務(wù)科(股、室)在下達指標(biāo)文件或辦理重大支出撥款時,應(yīng)同時將文件抄送或?qū)⒂嘘P(guān)情況通報給財經(jīng)監(jiān)督檢查機構(gòu),財經(jīng)監(jiān)督檢查機構(gòu)在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題、作出的處理和提出的建議,應(yīng)及時反饋給業(yè)務(wù)科(股、室),為業(yè)務(wù)科(股、室)進一步加強管理,采取必要的補救、改進措施提供依據(jù)和參考;積極探索對財政監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法亂紀(jì)問題進行披露的制度,提高財政監(jiān)督的權(quán)威性、及時性和有效性。
五、完善執(zhí)法質(zhì)量內(nèi)部控制機制,提高執(zhí)法質(zhì)量
建立檢查復(fù)核制度,在財經(jīng)監(jiān)督檢查機構(gòu)內(nèi)部指定專門科(股、室)或?qū)iT人員負責(zé)檢查復(fù)核,加強對檢查程序、檢查內(nèi)容、檢查證據(jù)、檢查處理依據(jù)等合法性的復(fù)核;制訂檢查處理與處罰流轉(zhuǎn)程序,建立起從制訂檢查計劃、下達檢查通知,到作出處理、處罰決定、立卷歸檔檢查資料等一整套工作流轉(zhuǎn)制度,規(guī)范檢查行為;建立重大情況事前報告制度,在檢查中遇到重大阻礙或發(fā)現(xiàn)重大違紀(jì)問題和重大線索,檢查組應(yīng)及時向財經(jīng)監(jiān)督檢查機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)報告,再由財經(jīng)監(jiān)督檢查機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)視情向財政局領(lǐng)導(dǎo)報告。
縣(市、區(qū))財經(jīng)監(jiān)督檢查機構(gòu)作出的檢查處理、處罰決定,應(yīng)同時抄報市財經(jīng)監(jiān)督檢查辦公室,市財經(jīng)監(jiān)督檢查辦公室要加強審查,杜絕涉及財經(jīng)監(jiān)督檢查行政復(fù)議案件的發(fā)生。
六、加強財政監(jiān)督檢查機構(gòu)和隊伍建設(shè),提高執(zhí)法水平
為全面履行財政監(jiān)督檢查職能,加大對重大惠民政策、重大項目資金的監(jiān)督檢查,各級財政部門要按照省財政廳的要求,提出整合財經(jīng)監(jiān)督檢查機構(gòu)職能的意見。財經(jīng)監(jiān)督檢查人員要進一步加強政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),特別是新出臺的財經(jīng)法律法規(guī),要掌握條款,加深理解,提高檢查職業(yè)敏感性和違紀(jì)問題查處判斷能力。要進一步加強對檢查信息的處理分析,充分利用檢查收集的第一手資料,深入分析財經(jīng)領(lǐng)域違紀(jì)問題出現(xiàn)的深層原因,找出日常管理中的薄弱環(huán)節(jié),有針對性地提出改進的辦法和措施,為各級領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。要進一步培養(yǎng)愛崗敬業(yè)、廉潔奉公、依法監(jiān)督的工作作風(fēng),善于發(fā)現(xiàn)問題,敢于堅持原則,為財政事業(yè)保駕護航。各級領(lǐng)導(dǎo)要進一步關(guān)心財經(jīng)監(jiān)督檢查機構(gòu)隊伍建設(shè),充實監(jiān)督檢查人員,保證必要的監(jiān)督檢查經(jīng)費。各部門、單位要進一步支持配合財經(jīng)監(jiān)督檢查工作,共同維護好我市良好的財經(jīng)秩序。
七、20XX年財政監(jiān)督檢查工作重點
。ㄒ唬┲醒霐U大內(nèi)需項目資金使用情況的檢查;
。ǘ┟裆こ虒m椯Y金使用情況的檢查;
。ㄈ⿵娹r(nóng)惠農(nóng)專項資金使用情況的檢查;
。ㄋ模┲攸c企業(yè)(單位)非稅收入征繳情況的檢查;
。ㄎ澹┚葹(zāi)專項資金使用情況的檢查;
。⿻嬓畔①|(zhì)量檢查的檢查;
。ㄆ撸墩少彿ā穲(zhí)行情況的檢查;
會計檢查整改報告 12
一、引言
根據(jù)公司年度內(nèi)部審計計劃及財務(wù)管理要求,我司于XX年XX月XX日至XX月XX日組織開展了XX年度的會計檢查工作。本次檢查旨在全面評估公司會計工作的規(guī)范性、準(zhǔn)確性和及時性,確保財務(wù)報告的真實可靠。通過細致審查,發(fā)現(xiàn)了一些存在的問題,現(xiàn)將問題匯總及相應(yīng)的整改措施報告如下。
二、發(fā)現(xiàn)的主要問題
1. 會計憑證管理不規(guī)范:部分會計憑證附件不全,如缺少原始發(fā)票、合同復(fù)印件等關(guān)鍵支持文件,影響會計信息的完整性和可追溯性。
2. 固定資產(chǎn)管理漏洞:固定資產(chǎn)盤點工作不夠細致,存在賬實不符現(xiàn)象,如部分已報廢資產(chǎn)未及時清理出賬,新增資產(chǎn)未及時入賬。
3. 費用報銷流程不嚴(yán):部分費用報銷單據(jù)審批流程不完整,存在先報銷后補簽批或?qū)徟鷻?quán)限越級現(xiàn)象。
4. 稅務(wù)處理不準(zhǔn)確:個別稅種計算有誤,如增值稅進項稅額抵扣不規(guī)范,導(dǎo)致稅負波動較大。
三、整改措施及責(zé)任分工
1. 加強會計憑證管理:
整改措施:立即組織財務(wù)部全體成員學(xué)習(xí)《會計憑證管理規(guī)范》,確保每張憑證附件齊全、信息準(zhǔn)確。實施定期抽查制度,對不符合要求的憑證進行整改并追究相關(guān)人員責(zé)任。
責(zé)任部門:財務(wù)部
完成時間:XX年XX月XX日前
2. 完善固定資產(chǎn)管理:
整改措施:開展全面的固定資產(chǎn)清查工作,對賬實不符的'資產(chǎn)進行逐一核對,及時調(diào)整賬目。建立健全固定資產(chǎn)管理制度,明確新增、報廢、調(diào)撥等流程,并定期進行盤點。
責(zé)任部門:資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部
完成時間:XX年XX月XX日前
3. 優(yōu)化費用報銷流程:
整改措施:修訂費用報銷管理辦法,明確審批權(quán)限和流程,實施電子化審批系統(tǒng),確保每筆報銷都經(jīng)過嚴(yán)格審批。加強員工培訓(xùn),提高報銷意識和合規(guī)性。
責(zé)任部門:財務(wù)部、人力資源部
完成時間:XX年XX月XX日前
4. 提高稅務(wù)處理準(zhǔn)確性:
整改措施:組織稅務(wù)專員參加專業(yè)培訓(xùn),提升稅務(wù)處理能力。加強稅務(wù)籌劃,確保各項稅種計算準(zhǔn)確無誤。建立稅務(wù)復(fù)核機制,定期對稅務(wù)申報進行自查自糾。
責(zé)任部門:財務(wù)部
完成時間:持續(xù)進行,每季度至少一次自查
四、總結(jié)與展望
本次會計檢查發(fā)現(xiàn)的問題雖已制定具體整改措施并明確責(zé)任分工,但整改工作的關(guān)鍵在于執(zhí)行與監(jiān)督。公司將成立專項工作組,跟蹤整改進度,確保各項措施落實到位。同時,以此為契機,進一步加強財務(wù)管理制度建設(shè),提升會計工作的整體水平和風(fēng)險防范能力,為公司持續(xù)健康發(fā)展提供堅實保障。
會計檢查整改報告 13
一、引言
根據(jù)上級部門對本公司XX年度財務(wù)工作的全面檢查,我們認(rèn)真對照檢查反饋意見,針對發(fā)現(xiàn)的問題進行了深入剖析,并制定了相應(yīng)的整改措施,F(xiàn)將整改情況報告如下:
二、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題
1. 會計核算不規(guī)范:部分會計憑證附件不全,未能清晰反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì);個別會計科目使用不當(dāng),導(dǎo)致財務(wù)報表信息失真。
2. 內(nèi)部控制存在漏洞:財務(wù)審批流程執(zhí)行不嚴(yán),存在先支后批現(xiàn)象;庫存物資盤點制度執(zhí)行不到位,賬實不符情況時有發(fā)生。
3. 財務(wù)管理制度不健全:隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展,部分財務(wù)管理制度未能及時更新,與現(xiàn)行會計準(zhǔn)則及監(jiān)管要求存在差距。
4. 稅務(wù)處理不嚴(yán)謹(jǐn):部分稅項計算不準(zhǔn)確,存在多繳或少繳稅款的`風(fēng)險;發(fā)票管理不規(guī)范,存在丟失、錯開等問題。
三、整改措施及實施情況
1. 加強會計核算管理:
組織會計人員重新學(xué)習(xí)會計準(zhǔn)則,確保憑證附件完整、會計科目使用準(zhǔn)確。
定期開展會計自查自糾活動,及時發(fā)現(xiàn)并糾正核算中的問題。
2. 完善內(nèi)部控制體系:
優(yōu)化財務(wù)審批流程,確保所有支出均經(jīng)過嚴(yán)格審批后方可支付。
強化庫存物資管理,實施定期盤點制度,確保賬實相符。
3. 健全財務(wù)管理制度:
根據(jù)最新會計準(zhǔn)則及監(jiān)管要求,修訂和完善公司財務(wù)管理制度。
組織全體員工學(xué)習(xí)新制度,確保制度得到有效執(zhí)行。
4. 規(guī)范稅務(wù)處理:
聘請專業(yè)稅務(wù)顧問,對公司稅務(wù)處理進行全面梳理,確保稅項計算準(zhǔn)確無誤。
加強發(fā)票管理,建立嚴(yán)格的發(fā)票領(lǐng)取、使用和保管制度,防止發(fā)票丟失和錯開。
四、整改效果及后續(xù)計劃
經(jīng)過上述整改措施的實施,公司會計核算更加規(guī)范,內(nèi)部控制得到有效加強,財務(wù)管理制度更加健全,稅務(wù)處理也更加嚴(yán)謹(jǐn)。下一步,我們將繼續(xù)加強財務(wù)人員的培訓(xùn)和教育,提高財務(wù)管理水平;同時,建立健全長效機制,確保各項整改措施持續(xù)有效執(zhí)行。
五、結(jié)語
感謝上級部門對我公司財務(wù)工作的監(jiān)督和指導(dǎo)。我們將以此次整改為契機,進一步規(guī)范財務(wù)管理,提升財務(wù)工作效率和質(zhì)量,為公司持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。
會計檢查整改報告 14
一、概述
近期,我公司接受了XX部門的會計檢查工作,針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,公司高度重視,迅速成立了專項整改小組,對問題進行深入剖析,并制定了詳細的整改方案,F(xiàn)將整改情況匯報如下:
二、檢查發(fā)現(xiàn)的問題
1. 賬務(wù)處理不及時:部分業(yè)務(wù)發(fā)生后,未及時進行賬務(wù)處理,導(dǎo)致財務(wù)信息滯后。
2. 資金管理不嚴(yán)格:存在大額資金未經(jīng)審批即行支付的'情況,資金安全存在隱患。
3. 固定資產(chǎn)管理混亂:固定資產(chǎn)臺賬不完整,折舊計提不準(zhǔn)確,影響資產(chǎn)價值反映。
4. 財務(wù)分析不足:缺乏深入的財務(wù)分析,對公司經(jīng)營狀況及未來趨勢把握不夠準(zhǔn)確。
三、整改措施及成效
1. 加強賬務(wù)處理時效性:
調(diào)整財務(wù)工作流程,確保所有業(yè)務(wù)發(fā)生后及時錄入系統(tǒng)并進行賬務(wù)處理。
引入財務(wù)軟件自動化處理功能,提高賬務(wù)處理效率。
2. 嚴(yán)格資金管理:
完善資金審批制度,所有大額資金支付必須經(jīng)過嚴(yán)格審批流程。
加強資金監(jiān)控,定期對資金使用情況進行審計和評估。
3. 規(guī)范固定資產(chǎn)管理:
組織全面清查固定資產(chǎn),完善固定資產(chǎn)臺賬。
按照會計準(zhǔn)則要求,準(zhǔn)確計提固定資產(chǎn)折舊。
4. 加強財務(wù)分析:
設(shè)立財務(wù)分析崗位,定期編制財務(wù)報表并進行深入分析。
引入財務(wù)分析軟件,提高分析效率和準(zhǔn)確性。
四、整改效果
通過上述整改措施的實施,公司賬務(wù)處理更加及時,資金管理更加嚴(yán)格,固定資產(chǎn)管理更加規(guī)范,財務(wù)分析更加深入。公司整體財務(wù)管理水平得到了顯著提升。
五、后續(xù)工作計劃
未來,我們將繼續(xù)加強財務(wù)管理人員培訓(xùn),提高財務(wù)管理團隊的專業(yè)素質(zhì);同時,建立健全財務(wù)管理長效機制,確保各項財務(wù)管理制度得到有效執(zhí)行和持續(xù)改進。
六、結(jié)語
我們深知財務(wù)管理對公司發(fā)展的重要性,將以此次整改為契機,不斷完善財務(wù)管理體系,為公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展貢獻力量。
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