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中級審計專業(yè)相關(guān)知識《營運資本管理》測試題
單項選擇題
1、某企業(yè)按照“1/10，n/30”的信用條件，購進一批商品，并假定商品的價款為200萬元，假設(shè)該企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，則放棄現(xiàn)金折扣的機會成本是：
A、18.18%
B、36.36%
C、10.10%
D、20.20%
【正確答案】 A
【該題針對“流動負債管理”知識點進行考核】
2、下列各項中，與放棄現(xiàn)金折扣成本率呈反向變化的是：
A、現(xiàn)金折扣率
B、折扣期
C、信用標準
D、信用期
【正確答案】 D
【該題針對“流動負債管理”知識點進行考核】
3、某企業(yè)年銷售額625萬元，賒銷額占銷售收入的80%(一年按360天計算)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為10次，有價證券報酬率為8%，變動成本率75%，則企業(yè)的應(yīng)收賬款平均收賬期和機會成本分別為：
A、40天，4萬元
B、36天，3萬元
C、40天，3萬元
D、36天，4萬元
【正確答案】 B
【該題針對“流動資產(chǎn)管理”知識點進行考核】
4、某企業(yè)每年耗用某種原材料3600千克，該材料的單位成本為2元，單位材料年持有成本為1元，一次訂貨成本50元，則下列說法正確的是：
A、該企業(yè)的經(jīng)濟訂貨批量為300千克，最小存貨成本為3000元
B、該企業(yè)的經(jīng)濟訂貨批量為600千克，最小存貨成本為600元
C、該企業(yè)的經(jīng)濟訂貨批量為600千克，最小存貨成本為300元
D、該企業(yè)的經(jīng)濟訂貨批量為600千克，最小存貨成本為6000元
【正確答案】 B
【該題針對“流動資產(chǎn)管理”知識點進行考核】
5、下列關(guān)于資產(chǎn)組合的表述中，正確的是：
A、資產(chǎn)的流動性和獲利性是同向的
B、資本密集型的生產(chǎn)方式其固定資產(chǎn)的比例高于勞動密集型的生產(chǎn)方式
C、大企業(yè)所需的資金比較多，故在固定資產(chǎn)上的投資較少
D、不愿冒險、偏好安全的經(jīng)理人員往往采用適中的資產(chǎn)組合策略
【正確答案】 B
【該題針對“資產(chǎn)組合與籌資組合”知識點進行考核】
6、在保證正常需要量和正常保險儲備量的基礎(chǔ)上，再加上一部分額外的儲備量的資產(chǎn)組合策略是：
A、適中的資產(chǎn)組合策略
B、保守的資產(chǎn)組合策略
C、冒險的資產(chǎn)組合策略
D、激進的資產(chǎn)組合策略
【正確答案】 B
【該題針對“資產(chǎn)組合與籌資組合”知識點進行考核】
多項選擇題
1、我國的短期融資券的特征包括：
A、發(fā)行者必須最近三個會計年度盈利
B、期限不超過365天
C、發(fā)行利率由發(fā)行人和承銷商協(xié)商確定
D、待償還融資券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%
E、企業(yè)自身不具有銷售融資券的資格
【正確答案】 BCDE
【該題針對“流動負債管理”知識點進行考核】
2、下列關(guān)于流動負債的管理的說法，正確的有：
A、商業(yè)信用籌資具有自發(fā)籌資、資金使用無約束等優(yōu)點
B、商業(yè)信用籌資存在期限短、支付壓力大等不足之處
C、短期融資券的.成本較低
D、短期融資券的籌資金額較大
E、短期融資券的發(fā)行期限長，籌資風險小
【正確答案】 ABCD
【該題針對“流動負債管理”知識點進行考核】
3、下列關(guān)于存貨管理的說法中，正確的有：
A、存貨管理的主要目的是降低存貨成本
B、訂購的批量增大，儲存成本上升
C、訂貨次數(shù)增加，進貨費用上升
D、經(jīng)濟訂貨批量是一定時期采購成本和訂貨成本總和最低的采購量
E、取得成本與儲存成本分別為決策不相關(guān)成本與決策相關(guān)成本
【正確答案】 ABC
【該題針對“流動資產(chǎn)管理”知識點進行考核】
4、下列關(guān)于現(xiàn)金和銀行存款日常管理的說法中，正確的有：
A、不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行和他人資金
B、不準無理拒絕付款，任意占用他人資金
C、應(yīng)當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理
D、嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章
E、個人名章必須由本人保管，不能授權(quán)其他人員保管
【正確答案】 ABCD
【該題針對“流動資產(chǎn)管理”知識點進行考核】
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