探討新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式論文
摘要:新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是國家為保障農(nóng)村老年居民的基本生活、建立和完善社會(huì)保障制度而設(shè)立的專項(xiàng)基金。如何對(duì)此項(xiàng)基金實(shí)行有效監(jiān)督和管理,以及在目前條件下投資運(yùn)營,實(shí)現(xiàn)農(nóng)村養(yǎng)老基金的保值增值,對(duì)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的穩(wěn)定、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展及農(nóng)民生活水平的提高,都有著至關(guān)重要的作用。
關(guān)鍵詞:養(yǎng)老保險(xiǎn);基金管理;模式選擇
農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理,是指對(duì)籌集和積累的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收、支運(yùn)營的管理以及基金核算和監(jiān)督等,它貫穿于社會(huì)保險(xiǎn)動(dòng)態(tài)與靜態(tài)管理的全過程�；鸸芾淼哪康氖潜ＷC基金的安全與保值增值,它的管理內(nèi)容一是基金收支管理,二是基金的投資和運(yùn)營。目前,我國的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度剛剛起步,尚缺乏對(duì)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行科學(xué)管理和運(yùn)作的方法及手段。隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展,必須改革現(xiàn)行的基金管理體制。
一、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理和運(yùn)營中存在的主要問題
(一)運(yùn)營層次低
目前,我國新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)采取個(gè)人繳費(fèi)為主、集體補(bǔ)助為輔、國家政策扶持的個(gè)人賬戶機(jī)制,試點(diǎn)階段,新農(nóng)�；鸺性诳h級(jí)政府下設(shè)的機(jī)構(gòu)管理運(yùn)營,這使得絕大部分基金的管理運(yùn)營集中在不具備相應(yīng)基金管理人才、技術(shù)和投資主體的區(qū)縣一級(jí)。由于運(yùn)營層次低,基金不能形成規(guī)模優(yōu)勢,收益不高。而且基金存放在縣級(jí),還存在著被地方政府挪用的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)缺乏規(guī)范化管理
新農(nóng)�；鸬慕�(jīng)辦管理體系不健全,信息管理系統(tǒng)開發(fā)滯后,缺乏專職農(nóng)保工作人員。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集、管理及運(yùn)用都不是按照嚴(yán)格的法制化程序執(zhí)行的,而是根據(jù)地方政府的政策來執(zhí)行,這就造成了基金管理的透明度低,缺乏有效的監(jiān)督。由于目前全國沒有統(tǒng)一的相關(guān)工作系統(tǒng)軟件,使得新農(nóng)�；饛氖绽U、存儲(chǔ)、移交到保險(xiǎn)金的審核、發(fā)放都得使用手工操作,經(jīng)手人員多,手續(xù)龐雜,工作量大,誤差率較高。
(三)保值增值能力較弱
我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資途徑主要是銀行存款和購買國債,盡管這兩種方式安全可靠,無風(fēng)險(xiǎn),在一定程度上減少了基金的損失,但其收益與國民經(jīng)濟(jì)的增長率相比還存在一定差距。只有當(dāng)農(nóng)民投保的回報(bào)率高于銀行儲(chǔ)蓄的利率時(shí),他們才會(huì)積極投入到農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)中去。針對(duì)我國當(dāng)前農(nóng)村金融體系發(fā)展?fàn)顩r,選擇合理的基金管理模式對(duì)于養(yǎng)老基金的保值增值顯得尤為重要。
二、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式的選擇
從國外情況看,目前流行的社會(huì)保險(xiǎn)的基金管理模式大致有以下幾種:第一,政府直接管理。這種基金管理模式以日本為代表,其優(yōu)點(diǎn)在于便于政府統(tǒng)一規(guī)劃和管理,缺點(diǎn)在于難以獲得較高的回報(bào)以及存在政府挪用的風(fēng)險(xiǎn)。第二,基金會(huì)管理。這種基金管理模式以澳大利亞為代表,其特點(diǎn)是個(gè)人賬戶的出資人就是基金會(huì)的會(huì)員,對(duì)基金運(yùn)作擁有一定的建議權(quán),便于民主管理和監(jiān)督,缺點(diǎn)在于決策權(quán)力過于分散。 第三,基金管理公司管理。這種基金管理模式以智利為代表,其特點(diǎn)表現(xiàn)為具有較強(qiáng)的競爭力和較高的效率,投資者可在競爭中得到較高的回報(bào)和良好的服務(wù)。
新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式的選擇,既要借鑒國外經(jīng)驗(yàn),又必須符合我國的現(xiàn)有國情。根據(jù)我國國情,新農(nóng)�；鸩灰瞬扇≌苯庸芾淼哪Ｊ�,以基金管理公司形式管理農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金比較符合我國的實(shí)際。在進(jìn)行基金管理體制改革時(shí),我們可以借鑒“智利模式”的成功經(jīng)驗(yàn),以省為單位建立行政或經(jīng)濟(jì)區(qū)域性基金管理公司,負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營管理。這些基金公司作為金融法人進(jìn)入金融市場,自主經(jīng)營,自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),可以直接或以委托的形式運(yùn)作基金,提高基金運(yùn)營效率,實(shí)現(xiàn)基金保值增值。與其它金融機(jī)構(gòu)不同,農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理公司不以盈利為目的,投資運(yùn)營的最終目的是為了實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值,最大限度地返還給農(nóng)民,用于農(nóng)民的養(yǎng)老需求。為此,國家應(yīng)給予其稅收減免等優(yōu)惠政策和項(xiàng)目優(yōu)先選擇、破產(chǎn)優(yōu)先償還等保護(hù)性措施,以保證其在市場“競爭”中的有利地位,體現(xiàn)國家對(duì)農(nóng)民養(yǎng)老的責(zé)任和義務(wù)。
三、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營的模式選擇
(一)投資方式
農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的傳統(tǒng)的投資方式包括銀行存款和國家債券投資。銀行存款投資優(yōu)點(diǎn)是安全可靠,無風(fēng)險(xiǎn);缺點(diǎn)是當(dāng)同期銀行存款利率低于物價(jià)上漲指數(shù)時(shí),基金面臨貶值,因而這是一種保守的投資方式。為保證基金投資的安全,應(yīng)規(guī)定基金用于儲(chǔ)蓄存款的一定比例,但不把它作為基金投資的一種主要方式。國家債券投資是一種比較穩(wěn)妥的養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)營方式,在國外常常以立法的形式規(guī)定社�；鹜顿Y于公債的比例,主要原因是國債信譽(yù)好,風(fēng)險(xiǎn)小,易于變現(xiàn)。
除了上述傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資方式外,在有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的前提下還可以嘗試進(jìn)行以下投資。
1.投資不動(dòng)產(chǎn)。這種投資方式是指社會(huì)保障基金投資經(jīng)辦機(jī)構(gòu)把社會(huì)養(yǎng)老基金用于購買或建造房地產(chǎn)。不動(dòng)產(chǎn)投資在經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的情況下可以保證有較高的`收益率,但由于其投資回收期較長,占用資金量很大,流動(dòng)性差不易變現(xiàn),因而不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的隨時(shí)支付,同時(shí)受國家經(jīng)濟(jì)形勢的影響有一定的風(fēng)險(xiǎn)性,但可以避免高通貨膨脹率對(duì)社會(huì)保障基金的不利影響。
2.投資境外市場。這種投資方式一是可以擴(kuò)大養(yǎng)老金的投資范圍,調(diào)整其資產(chǎn)結(jié)構(gòu),促使養(yǎng)老金投資多元化;二是可以根據(jù)投資組合理論,當(dāng)不同資產(chǎn)收益的相關(guān)性較弱時(shí),將這些資產(chǎn)納入一個(gè)投資組合,可在保持平均收益不變的情況下,降低投資風(fēng)險(xiǎn)。
3.投資實(shí)業(yè)。是指基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)通過自主將基金用于興辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體,或通過參股的方式參與到企業(yè)經(jīng)營活動(dòng),這是一種直接的、風(fēng)險(xiǎn)型的投資。這種投資可以獲得較高的收益報(bào)酬率,基金直接進(jìn)入生產(chǎn)流通領(lǐng)域,需要進(jìn)行專門評(píng)估降低投資風(fēng)險(xiǎn)以保障基金投資的安全性。可以選擇一些相對(duì)來說風(fēng)險(xiǎn)小、周期短、效益顯著的領(lǐng)域進(jìn)行實(shí)業(yè)投資,在短期內(nèi)獲得較高利潤并收回本金。
4.發(fā)放委托貸款。在我國禁止銀行以外的機(jī)構(gòu)直接發(fā)放貸款,經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以通過銀行機(jī)構(gòu)發(fā)放委托貸款,從而獲取一定的收益。對(duì)發(fā)放的貸款的對(duì)象和用途,在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況可以根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r自主選擇。
5.投資國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。我國正處于國民經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的時(shí)期,尤其是新農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)急需大量資金,這也為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金開拓了一條新的投資渠道。
(二)投資組合模式
發(fā)達(dá)國家的養(yǎng)老基金通過投資運(yùn)營取得的較好收益和實(shí)現(xiàn)了基金的保值增值與其投資組合的下述特點(diǎn)是分不開的:一是加大股票在投資組合中占有的比例;二是堅(jiān)持多元化投資與分散化投資相結(jié)合的原則。對(duì)于我國來說,基金投資組合的發(fā)展方向是拓寬投資渠道,實(shí)現(xiàn)多元化投資,同時(shí)允許農(nóng)村社�；疬M(jìn)入資本市場。在我國的農(nóng)村社�；鹜顿Y組合中,既要包括國債、銀行存款等穩(wěn)定的品種,也要包括股票、基金、政府或公司債券等高風(fēng)險(xiǎn)高收益的品種。由于各類投資項(xiàng)目的安全性、收益性、流動(dòng)性各異,因此進(jìn)行合理的投資組合有利于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),提高投資收益。
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