公司稅務(wù)管理制度
在充滿活力，日益開放的今天，很多地方都會使用到制度，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編為大家整理的公司稅務(wù)管理制度，歡迎大家分享。
為加強(qiáng)公司稅收管理工作，確保公司合法運(yùn)營、誠信納稅，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則和《發(fā)票管理辦法》的規(guī)定,制定本稅務(wù)管理制度。
第一條稅務(wù)證件的取得。企業(yè)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起三十日內(nèi)，持有關(guān)證件，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報辦理稅務(wù)登記；稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，自工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記之日起三十日內(nèi)或者在向工商行政管理機(jī)關(guān)申請辦理注銷登記之前，持有關(guān)證件向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報辦理變更或者注銷稅務(wù)登記。
第二條稅務(wù)登記證件的管理。指定專人保管（辦理）稅務(wù)登記證件,不得出租、出借、損毀、遺失。
1、稅務(wù)登記證正本、副本、增值稅一般納稅人資格證書，存放公司財務(wù)部。
2、有關(guān)部門在辦理公司有關(guān)事項(xiàng)中，需要財務(wù)部提供稅務(wù)登記證書等復(fù)印件時,需填寫申請,并經(jīng)財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可取得復(fù)印件。
第三條稅務(wù)年檢的'管理。每年年檢開始時，企業(yè)將指定專人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取《稅務(wù)年檢申請審核表》，按申請表中各欄目逐項(xiàng)填寫完畢，并提供相關(guān)資料及時到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年檢手續(xù)。
第四條適用稅種、稅率。目前企業(yè)適用的稅種稅率：增值稅17%、營業(yè)稅5%、企業(yè)所得稅25%、個人所得稅（九級超額累進(jìn)稅率）、土地使用稅10元/平方米、城市維護(hù)建設(shè)稅7%、房產(chǎn)稅1.2%、車船使用稅、印花稅。
第五條納稅申報。企業(yè)必須在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的申報期限內(nèi)，按照申報內(nèi)容如實(shí)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報或報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表，遞交納稅申報表。
第六條稅款繳納。企業(yè)必須按照法律、法規(guī)的要求，在規(guī)定的期限內(nèi)，及時、足額計提并繳納各項(xiàng)稅款。因特殊困難，在規(guī)定期限不能繳納稅款的，需報省、市、地方稅務(wù)局批準(zhǔn)后，辦理延期繳納手續(xù)。
第七條稅款減免。企業(yè)將依據(jù)法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理相關(guān)減免稅款手續(xù)。
第八條稅收籌劃。企業(yè)將組織財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)國家稅收法規(guī)及相關(guān)制度、政策，深刻領(lǐng)會稅收法規(guī)的實(shí)質(zhì)內(nèi)涵，在遵守國家法律、法規(guī)，不損害國家利益的前提下，通過合理籌劃，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最低。
第九條防偽稅控系統(tǒng)的管理。此系統(tǒng)由財務(wù)部指定銷售崗位財務(wù)人員進(jìn)行防偽稅控系統(tǒng)的操作。
1、憑IC卡領(lǐng)購專用發(fā)票,并把發(fā)票通過IC卡讀入到防偽稅控系統(tǒng)。開具專用發(fā)票應(yīng)嚴(yán)格按增值稅有關(guān)規(guī)定中開具時限的要求開具。如果打印機(jī)或者開具的發(fā)票有誤，應(yīng)在系統(tǒng)提供的功能"發(fā)票管理/當(dāng)前發(fā)票作廢"下，處理發(fā)票作廢，不得跨月作廢。并保存好作廢作廢備查。
2、向購貨方開具的紅字發(fā)票,必須在符合《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》中有關(guān)銷售退回及索取折讓和證明等開具紅字發(fā)票規(guī)定的前提下，開具負(fù)數(shù)發(fā)票。換票要取得了原已開具的增值稅專用發(fā)票及抵扣聯(lián)后，按同樣數(shù)量、同樣金額開具負(fù)數(shù)發(fā)票。
3、每月1日，將申報期所屬月份取得的運(yùn)輸專用發(fā)票抵扣聯(lián)通過系統(tǒng)提供"發(fā)票管理／進(jìn)項(xiàng)發(fā)票"功能逐筆錄入，并與國稅局CTS系統(tǒng)下載的原材料進(jìn)項(xiàng)稅額一并與財務(wù)相關(guān)明細(xì)帳進(jìn)行核對，打印進(jìn)項(xiàng)稅額報表。
4、每月1日抄稅，打印銷項(xiàng)稅額報表，備份數(shù)據(jù)，并將稅控IC卡及增值稅發(fā)票領(lǐng)用存月報表，增值稅發(fā)票存根到稅務(wù)機(jī)關(guān)報稅并驗(yàn)證增值稅專用發(fā)票。
第十條發(fā)票領(lǐng)購管理。發(fā)票統(tǒng)一由辦稅人員（銷售崗位財務(wù)人員）持《發(fā)票購買簿》，到國、地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購手續(xù)。領(lǐng)購發(fā)票人員如有工作變動等特殊情況，應(yīng)及時辦理更換經(jīng)辦人員手續(xù)。
第十一條發(fā)票使用管理。業(yè)務(wù)部門根據(jù)所訂立的產(chǎn)品加工制作合同約定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，在產(chǎn)品發(fā)出后（并收到提貨款），填報“開據(jù)發(fā)票申請表”，經(jīng)由部門領(lǐng)導(dǎo)審批，報送財務(wù)部門審核后，將由專人按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次如實(shí)開具，并加蓋單位發(fā)票專用章。發(fā)票不得外借，不得為他人代開，應(yīng)按各類發(fā)票規(guī)定范圍使用，不得拆本使用，不得跳號使用，字跡清楚，不得涂改原則。
第十二條發(fā)票保管。所有發(fā)票統(tǒng)一由專人保管，作廢發(fā)票全份保存，已開具的發(fā)票存根聯(lián)按稅務(wù)局要求保存，期滿后報經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。
第十三條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自經(jīng)理辦公會議審定通過后施行。
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