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預(yù)算執(zhí)行審計報告
主任、各位副主任、秘書長、各位委員:
根據(jù)《審計法》的規(guī)定,我受市政府委托,向市人大常委會報告2014年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況,請予審議。
2014年以來,在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,面對復(fù)雜多變的經(jīng)濟形勢,我市始終把促進經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展作為首要任務(wù),按照穩(wěn)中求進的工作總基調(diào),努力穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生,保持了經(jīng)濟平穩(wěn)增長。據(jù)財政決算反映,2014年預(yù)算收入總額66.9億元,預(yù)算支出總額60.1億元,年末結(jié)余6.8億元?偟目,2014年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況較好。
——財政改革穩(wěn)步推進,預(yù)算體系更加完善。部門預(yù)算、政府采購等管理制度改革進一步深化;國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算編制逐步推進,政府預(yù)算編制體系進一步完善;國庫集中支付改革市、縣兩級全面推開;基本實現(xiàn)財政資金網(wǎng)上運行、網(wǎng)上監(jiān)管。
——民生項目重點保障,財政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化。2013年市財政全力保障教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障支出,加大對科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒等公共服務(wù)方面的投入力度。全年安排民生支出36.6億元,占支出總額的67.2%。
一、財政管理審計情況
從審計情況看,市財政部門不斷細化部門預(yù)算編制,提高年初預(yù)算到位率,加強財政支出管理,努力降低行政運行成本,預(yù)算約束和管理水平逐步提高。但仍存在一些需要規(guī)范的問題,如存在滯撥彩票基金、應(yīng)繳未繳預(yù)算收入、縣區(qū)應(yīng)繳未繳社保基金、應(yīng)收未收建筑業(yè)保障金等問題。
二、政府性債務(wù)資金和市屬園區(qū)審計情況
按照“摸清底數(shù),反映問題,揭示風(fēng)險,提出建議”的總體思路,2013年對全市政府性債務(wù)進行了審計,并結(jié)合資金重點投向,開展了沿海產(chǎn)業(yè)基地、中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)園、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、北海新區(qū)和仙人島能源化工區(qū)的財政決算審計。
(一)全市政府性債務(wù)審計
在對我市截至2014年6月末政府性債務(wù)規(guī)模進行審計的同事,還發(fā)現(xiàn)一些地區(qū)和單位,在債務(wù)舉借、債務(wù)資金使用、項目建設(shè)及管理等方面均存在一些問題。目前,各縣區(qū)已提交了整改報告,其中4個縣區(qū)已出臺或開始制定債務(wù)管理制度,6個縣區(qū)對債務(wù)口徑做了調(diào)整,并對債務(wù)計劃、舉借、償還、工程項目建設(shè)及責(zé)任追究等方面進行了規(guī)范。
(二)市屬園區(qū)財政決算審計
沿海產(chǎn)業(yè)基地等5個園區(qū),最早的成立于1993年,最晚的成立于2008年,其中沿海產(chǎn)業(yè)基地、北海新區(qū)、仙人島能源化工區(qū)的規(guī)劃面積均超過100平方公里。從審計情況看,5個園區(qū)總體呈現(xiàn)債務(wù)規(guī)模較大、后續(xù)投入多、償債能力弱等特點。此外,還發(fā)現(xiàn)部分園區(qū)工程有停工停建和項目竣工決算工作推進緩慢等問題。市領(lǐng)導(dǎo)已對上述審計報告作出批示,要求相關(guān)縣區(qū)、園區(qū)和部門加強管理,依法依規(guī)行政,對存在的問題及時整改,提高招商質(zhì)量和投入產(chǎn)出比。中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)園、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、北海新區(qū)和仙人島能源化工區(qū)先后提交了整改報告,現(xiàn)部分問題已得到糾正,其余問題已提出整改措施和方案。
三、市屬公立醫(yī)院資產(chǎn)負債及運營情況審計調(diào)查
以“摸清家底,揭露問題,探索管理體制和運行機制改革,防止國有資產(chǎn)流失”為目的,對市中心醫(yī)院、中醫(yī)院、婦女兒童醫(yī)院等8所市屬公立醫(yī)院2011至2013年資產(chǎn)負債及運營情況進行了審計調(diào)查。截至2013年末,8所公立醫(yī)院資產(chǎn)總額87382萬元,負債總額63610萬元,凈資產(chǎn)總額23772萬元,資產(chǎn)負債率為72.8%;2013年收入75780萬元,其中醫(yī)療收入72911萬元、財政補助收入2537萬元、其他收入332萬元;支出76235萬元,其中醫(yī)療業(yè)務(wù)成本支出62099萬元、管理費用13793萬元、其他支出343萬元;當(dāng)年虧損455萬元,累計虧損6479萬元。存在虧損嚴(yán)重、債務(wù)負擔(dān)沉重、固定資產(chǎn)增減變化未進行賬務(wù)處理、醫(yī)院內(nèi)控制度不健全和經(jīng)營管理不完善等問題。市領(lǐng)導(dǎo)已對審計報告作出批示,要求相關(guān)部門落實審計建議,拿出扭虧增盈的具體措施。堅決做到新虧不增,老虧逐年壓縮,整改結(jié)果報市政府專題研究。現(xiàn)衛(wèi)生局已提交了整改報告,對固定資產(chǎn)管理存在的問題已進行了清產(chǎn)核資,對內(nèi)控制度不健全等問題已著手建章立制,對實現(xiàn)扭虧增盈已初步制定了11項措施,整改工作全面開展。
四、50家單位部門預(yù)算執(zhí)行審計調(diào)查情況
為貫徹落實改進工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的要求,提高財政資金的有效性和規(guī)范性。2014年1月至4月,對50家市直行政、事業(yè)單位2013年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計調(diào)查,涉及教育、農(nóng)業(yè)、司法、城市建設(shè)、市政設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生、社會福利等多個方面。
從調(diào)查數(shù)據(jù)看,2014年50家單位三公經(jīng)費同期減少444.6萬元,下降22%。其中招待費下降47%、車輛費用下降11%、出國費用增長3%; 50家單位會議費同期減少52.4萬元,下降13%。審計還發(fā)現(xiàn)部分單位在固定資產(chǎn)管理、財務(wù)核算等方面存在一些問題。目前,已函告各單位,整改工作正在進行中。
五、審計建議
(一)規(guī)范部門預(yù)算管理,強化預(yù)算執(zhí)行約束。按照中央關(guān)于改進工作作風(fēng),密切聯(lián)系群眾的八項規(guī)定,進一步強化部門預(yù)算管理,制定和完善基本支出、項目支出等各項支出標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格按項目和進度執(zhí)行預(yù)算,增強預(yù)算的約束力和嚴(yán)肅性。進一步擴大部門預(yù)算決算公開范圍,細化公開內(nèi)容。各主管部門和核算中心要加強對下屬單位的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督,加強內(nèi)部控制和內(nèi)審制度,切實提高預(yù)算單位財政財務(wù)收支管理水平。
(二)強化財政資金管理,確保財政資金安全。樹立資金安全、規(guī)范管理意識,嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定,強化財政國庫資金管理。加快構(gòu)建財政資金風(fēng)險防控機制,進一步清理財政專戶和各預(yù)算單位銀行賬戶,逐步將財政資金全面納入國庫統(tǒng)一管理,確保財政資金安全。
(三)提高園區(qū)精細化管理水平,實現(xiàn)健康有序發(fā)展。園區(qū)規(guī)劃要有理有節(jié),要根據(jù)資金狀況、償還能力、實際需求,有步驟、有規(guī)劃地做好開發(fā)和建設(shè)工作,防止出現(xiàn)資金鏈斷裂、重復(fù)建設(shè)和爛尾工程。加強資金籌集、使用和管理,以及項目招投標(biāo)、竣工決算等方面的規(guī)矩意識。
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