單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)
建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度以實(shí)現(xiàn)單位自我評(píng)價(jià)和主管部門外部評(píng)價(jià)已經(jīng)成為單位落實(shí)內(nèi)部控制建設(shè)要求的重要手段。以下是關(guān)于單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)，歡迎閱讀參考!
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)【一】
為提高行政事業(yè)單位管理水平，嚴(yán)肅和規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，推進(jìn)服務(wù)型政府建設(shè)。財(cái)政部2012年出臺(tái)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、2015年發(fā)布了《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》、2016年發(fā)布了《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》。這些意見或辦法，對(duì)改進(jìn)公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，“把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，都具有重要意義。
內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。如何將內(nèi)部控制的基本原理與檢驗(yàn)檢疫部門的實(shí)際情況相結(jié)合，并將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是我們需要繼續(xù)加強(qiáng)的工作。為此，我們應(yīng)當(dāng)以本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)為契機(jī)，全力推動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)。
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立聯(lián)合推進(jìn)的工作機(jī)制。檢驗(yàn)檢疫行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)內(nèi)控工作的重要性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立有效的工作機(jī)制，“一把手”負(fù)總責(zé)，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來(lái)統(tǒng)籌安排，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案并嚴(yán)格加以落實(shí)，努力形成“領(lǐng)導(dǎo)模范帶頭，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無(wú)例外”的內(nèi)控工作氛圍和機(jī)制。單位內(nèi)部的相關(guān)職能部門特別是財(cái)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察部門要對(duì)內(nèi)控的貫徹實(shí)施工作負(fù)責(zé)，統(tǒng)籌部署，相互配合，聯(lián)合推進(jìn)，扎實(shí)做好宣傳、培訓(xùn)、指導(dǎo)等各項(xiàng)工作。其他部門要積極配合主動(dòng)作為，將自身的業(yè)務(wù)管理融入到內(nèi)部控制范圍內(nèi)，審視管理職能依據(jù)、業(yè)務(wù)流程和程序、成果輸出等，形成權(quán)力制約的管理閉環(huán)，全面推動(dòng)檢驗(yàn)檢疫內(nèi)部控制建設(shè)。
以評(píng)促建，充分發(fā)揮兩表一圖、質(zhì)量體系作用。檢驗(yàn)檢疫行政事業(yè)單位要按照內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的文件要求，在做好基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，按照評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表的`具體情況，結(jié)合自身實(shí)際情況，有序推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造、強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)等重要環(huán)節(jié)，把內(nèi)控規(guī)范的各項(xiàng)制度要求逐項(xiàng)落實(shí)到位。前些年，有些單位通過(guò)建立兩表一圖、健全內(nèi)部質(zhì)量體系，積累了一些內(nèi)部控制建設(shè)成果，在借鑒近期反腐敗的經(jīng)驗(yàn)做法基礎(chǔ)上，單位層面上著重在三個(gè)方面形成制衡機(jī)制：一是建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。二是完善單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機(jī)制，建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制等控制機(jī)制，用制度管人、管事、管錢，筑牢拒腐防變的制度防線;三是建立預(yù)決算、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。
順勢(shì)應(yīng)變，持續(xù)推動(dòng)內(nèi)部控制的建設(shè)。建立健全檢驗(yàn)檢疫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，需要統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實(shí)施、漸進(jìn)推進(jìn)，因此，不可能一蹴而就，也不可能建成后就故步自封，它應(yīng)該是一個(gè)開放、動(dòng)態(tài)、循環(huán)的系統(tǒng)工程，必須隨著形勢(shì)任務(wù)要求的變化、政策法規(guī)的調(diào)整、單位內(nèi)部管理風(fēng)格的變化以及領(lǐng)導(dǎo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受程度，而進(jìn)行適時(shí)適度的調(diào)整，單位層面的內(nèi)部控制如此，業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制也是如此。特別是業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)充分借鑒權(quán)威部門如各級(jí)紀(jì)委發(fā)布的警示或巡視通報(bào)以及審計(jì)署審計(jì)報(bào)告，及時(shí)查找和分析自身管理中的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)上的不足和漏洞，補(bǔ)足短板防范風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部控制建設(shè)永遠(yuǎn)在路上。
統(tǒng)分結(jié)合，正確處理好標(biāo)準(zhǔn)化和個(gè)性化的關(guān)系。雖然各檢驗(yàn)檢疫行政事業(yè)單位開展的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有較大的差異，但其管理活動(dòng)的本質(zhì)有許多相同或相似的地方，因此內(nèi)控建設(shè)的模塊化、標(biāo)準(zhǔn)化有其實(shí)踐的基礎(chǔ)�；A(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表也給我們提供了內(nèi)控建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化樣本通道，比如內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)、單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任、不相容崗位與職責(zé)分離控制、預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制、收支業(yè)務(wù)管理控制、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理控制、資產(chǎn)管理控制、建設(shè)項(xiàng)目管理控制、合同管理控制等，雖然各單位具體做法上有些差異，主要體現(xiàn)在控制環(huán)節(jié)由不同部門控制、控制流程有長(zhǎng)短外，其主要的管控思路和措施基本上還是一脈相承的。個(gè)性化更多地體現(xiàn)在結(jié)合自身的情況，對(duì)相關(guān)制度做相應(yīng)的調(diào)整。因此，在檢驗(yàn)檢疫管理類型相似的單位，建立標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)控是可行和有效的。
強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督，保證內(nèi)控工作順利開展。內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控建設(shè)的要素之一，也是內(nèi)控得以貫徹執(zhí)行的重要保障機(jī)制。檢驗(yàn)檢疫部門要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立、實(shí)施部門保持相對(duì)獨(dú)立。財(cái)務(wù)、紀(jì)檢部門要對(duì)單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施及評(píng)價(jià)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，適時(shí)有針對(duì)性地提出檢查意見和建議，并督促進(jìn)行整改。要充分發(fā)揮財(cái)政、審計(jì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾，強(qiáng)化對(duì)檢驗(yàn)檢疫行政事業(yè)單位內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督，將其納入政務(wù)公開的范圍內(nèi)，促使檢驗(yàn)檢疫部門不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè)，提高內(nèi)控管理水平。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)【二】
為提升內(nèi)部管理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)，青島交通運(yùn)輸委實(shí)施五項(xiàng)措施，強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)。一是成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，由主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)，定期召開內(nèi)部控制專題會(huì)議，調(diào)度工作進(jìn)展情況，解決工作中遇到的問(wèn)題和困難。各級(jí)各部門各司其職，上下聯(lián)動(dòng)，通力配合，積極推進(jìn)。二是組織內(nèi)部控制業(yè)務(wù)培訓(xùn)，做好國(guó)家政策宣貫，對(duì)單位內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門在內(nèi)控實(shí)施過(guò)程中的職責(zé)等進(jìn)行專題培訓(xùn)。編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》，做好宣傳培訓(xùn)工作。三是開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，堅(jiān)持“以評(píng)促建”，按照內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)內(nèi)容，逐條梳理，對(duì)發(fā)現(xiàn)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地構(gòu)建內(nèi)控體系。四是加強(qiáng)單位層面內(nèi)部控制建設(shè)，根據(jù)工作職責(zé)，開展業(yè)務(wù)梳理，開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，優(yōu)化再造業(yè)務(wù)流程，建立權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督及考評(píng)機(jī)制，同時(shí)健全內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，努力實(shí)現(xiàn)信息化控制。五是加強(qiáng)業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制，建立健全預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)事項(xiàng)相關(guān)制度，形成常態(tài)化工作模式。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)【三】
10月21日，省財(cái)政廳在《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見》的基礎(chǔ)上，再次下發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見》，決定通過(guò)“以評(píng)促建”，推動(dòng)全省行政事業(yè)單位在2016年底前完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
針對(duì)一些單位對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，內(nèi)部控制制度有待進(jìn)一步完善;一些單位雖建立了相對(duì)完善的內(nèi)部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關(guān)規(guī)定要求不能落到實(shí)處等實(shí)際情況，省財(cái)政廳于8月份出臺(tái)《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項(xiàng)原則，建立健全內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報(bào)告制度，促進(jìn)內(nèi)部控制信息公開;推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，確保制度落到實(shí)處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度，從而實(shí)現(xiàn)確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)，確保國(guó)有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗的工作目標(biāo)。
省財(cái)政廳明確要求，在內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作中，各級(jí)行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負(fù)責(zé)制，成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門，明確各個(gè)部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合，充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段，查找單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，同時(shí)由單位審計(jì)部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作，形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》，全力按時(shí)推進(jìn)。已經(jīng)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的單位，應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并針對(duì)存在的問(wèn)題抓好修訂整改，進(jìn)一步健全制度，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于2016年底前完成內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作。
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進(jìn)，各市財(cái)政局、各部門應(yīng)當(dāng)于9月中旬全面啟動(dòng)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。對(duì)在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
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