物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度(通用12篇)
在生活中,制度起到的作用越來越大,制度是指在特定社會范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認(rèn)可的非正式約束、國家規(guī)定的正式約束和實(shí)施機(jī)制三個部分構(gòu)成。那么擬定制度真的很難嗎?下面是小編整理的物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度,希望能夠幫助到大家。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 1
1.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)會計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,按《會計(jì)法》辦事,遵章守法,做好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。
2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟(jì)總核算,并要綜合公司資金運(yùn)作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開支的數(shù)據(jù)定期向總經(jīng)理報(bào)告。
3.負(fù)責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案,根據(jù)總經(jīng)理的指令,結(jié)合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。編制公司年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案,定期對執(zhí)行情況進(jìn)行分析,并作出書面報(bào)告送總經(jīng)理。
4.管理和控制各部門編制收支計(jì)劃,平衡工作,嚴(yán)格檢查備用金的'使用,嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,負(fù)責(zé)全公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動,定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報(bào)。
5.遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時完成收支核算,做好財(cái)務(wù)記載,正確核算,按時準(zhǔn)確編報(bào)會計(jì)報(bào)表。
6.每月按時向各商鋪收取租金及管理費(fèi),做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表,編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。
7.每年x月、x月向商戶公開本步行街管理費(fèi)的財(cái)務(wù)收支狀況,并按規(guī)定程序?qū)徍撕髲堎N于本步行街管理處的告示板上。
8.負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)登記、核對工作,保證資產(chǎn)更新的資金來源,保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
9.對公司的各項(xiàng)開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支,對違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開支一律不得報(bào)銷。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 2
1、總則
本制度明確了收款管理權(quán)責(zé)劃分,規(guī)范了收款管理操作程序,建立了收款管理審批流程,為收款管理工作開展提供了制度依據(jù)。
2、職責(zé)
本制度的主責(zé)部門為各公司財(cái)務(wù)部,按本制度規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行收款管理要求與流程。
3、范圍
本制度規(guī)范的收款內(nèi)容包括:物業(yè)費(fèi)收入、車位管理費(fèi)收入、開發(fā)界面收入、租金收入、多種經(jīng)營收入、押金及代收款等。
4、各類收款總體要求
4.1財(cái)務(wù)部全面負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)收款界面的管理,包括收款、收款監(jiān)督、收款票據(jù)領(lǐng)購、下發(fā)及核銷等內(nèi)容。
4.2各類收款業(yè)務(wù)均需在EAS系統(tǒng)中操作,做到日清日結(jié),如遇特殊原因無法當(dāng)天錄入的,轉(zhuǎn)天補(bǔ)錄的業(yè)務(wù)日期必須與收款日期一致。
4.3財(cái)務(wù)人員應(yīng)在每日及每月底將EAS系統(tǒng)中的收款報(bào)表與財(cái)務(wù)系統(tǒng)總賬進(jìn)行核對,確保數(shù)據(jù)一致。
4.4收費(fèi)人員應(yīng)確保各類票據(jù)連號使用,在保證當(dāng)日票、款、表相符的基礎(chǔ)上,及時將整理好的單據(jù)及銀行回執(zhí)傳遞給公司財(cái)務(wù)部,相關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)對交來的錢款票據(jù)逐筆進(jìn)行核對。
4.5各類票據(jù)使用完后應(yīng)及時到財(cái)務(wù)部核銷并領(lǐng)用。
4.6財(cái)務(wù)人員每月至少兩次對收費(fèi)現(xiàn)場的庫存現(xiàn)金、票據(jù)管理情況等進(jìn)行盤點(diǎn)抽查并保留檢查痕跡,確,F(xiàn)場收費(fèi)的操作規(guī)范性。
5、收款管理具體要求
5.1物業(yè)費(fèi)收入、車位管理費(fèi)收入、租金收入、多種經(jīng)營收入、押金及代收款
5.1.1每月最后一日,由客服部指定專人對收費(fèi)軟件中的房屋客戶設(shè)置和客戶收費(fèi)設(shè)置進(jìn)行檢查,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)核對,確保計(jì)算應(yīng)收費(fèi)用前系統(tǒng)設(shè)置的真實(shí)、準(zhǔn)確。
5.1.2財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每月1日將當(dāng)月應(yīng)收取的周期性費(fèi)用(如物業(yè)費(fèi)、車位費(fèi)等)及時進(jìn)行應(yīng)收費(fèi)用計(jì)算,并在EAS收費(fèi)系統(tǒng)中生成應(yīng)收費(fèi)用數(shù)據(jù)。
5.1.3臨時性費(fèi)用(如出入證工本費(fèi)、場地租金收入、零星服務(wù)收入等)根據(jù)實(shí)際情況生成應(yīng)收費(fèi)用,并及時收取。
5.1.4收費(fèi)人員收費(fèi)前應(yīng)核對業(yè)主資料(房號、業(yè)主姓名、應(yīng)收款項(xiàng)等信息),口頭告知業(yè)主應(yīng)繳費(fèi)用的明細(xì)及金額,收款后將蓋有公司收款印章的票據(jù)交業(yè)主作為已繳款憑據(jù)。
5.1.5收費(fèi)人員在每日工作結(jié)束前,應(yīng)將當(dāng)日的收款票據(jù)、收款金額、報(bào)表核對一致。
5.1.6財(cái)務(wù)人員每日負(fù)責(zé)對收款事項(xiàng)進(jìn)行檢查及審核,無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。
5.2與開發(fā)公司相關(guān)的收入
5.2.1范圍:空置管理費(fèi)(未出售)收入、開辦費(fèi)收入、售樓處物業(yè)收入(服務(wù)費(fèi))、為開發(fā)公司服務(wù)收入、前期顧問咨詢服務(wù)收入。
5.2.2各公司財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的應(yīng)收款數(shù)據(jù)進(jìn)行審核,督促業(yè)務(wù)部門及時簽訂相應(yīng)合同。
5.2.3與開發(fā)公司相關(guān)收入結(jié)算的總體原則是:結(jié)算及時并實(shí)現(xiàn)資金快速回流。
5.2.3.1開發(fā)公司與物業(yè)公司雙方的各項(xiàng)業(yè)務(wù),需由開發(fā)公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門先立項(xiàng)并簽訂相應(yīng)合同,而后開始實(shí)施。簽訂的合同中要明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、管理要求、費(fèi)用結(jié)算方式及結(jié)算周期。對于由開發(fā)公司移交給物業(yè)進(jìn)行后續(xù)管理的事項(xiàng),要求明確承接的現(xiàn)狀,對未盡事宜的`責(zé)任要界定清晰。
5.2.3.2物業(yè)公司根據(jù)各項(xiàng)目進(jìn)度及受托協(xié)議的執(zhí)行情況,由物業(yè)公司專人于結(jié)算資料齊全后的3個工作日內(nèi),向開發(fā)公司提交費(fèi)用結(jié)算申請。
5.2.3.3物業(yè)公司需持續(xù)跟進(jìn)與開發(fā)公司之間的結(jié)算進(jìn)度,確保在結(jié)算資料提交后的7個工作日內(nèi)開發(fā)公司方面完成對結(jié)算申請的審核及確認(rèn)。
5.2.3.4物業(yè)公司根據(jù)開發(fā)公司審核確認(rèn)后的相關(guān)審批資料,及時跟進(jìn)開發(fā)公司的立項(xiàng)審批及合同審批進(jìn)度。
5.2.4財(cái)務(wù)部根據(jù)收到的簽批完整的合同開具相應(yīng)的發(fā)票,跟進(jìn)開發(fā)公司的付款流程及資金安排,待開發(fā)公司付款完畢或收到款項(xiàng)時確認(rèn)收入。
5.2.4財(cái)務(wù)部應(yīng)建立開發(fā)界面收入臺賬,內(nèi)容包括:合同編號、簽訂日期、合同名稱、開發(fā)界面收入類別、涉及的具體項(xiàng)目/分期、合同期限、合同金額、累計(jì)已發(fā)生金額、合同余額等。
5.3免單收入
5.3.1包括銷售免單、售后減免和內(nèi)免,主要是指開發(fā)公司在房地產(chǎn)銷售階段促進(jìn)銷售、售后階段解決客戶訴求以及物業(yè)公司在承接項(xiàng)目后解決業(yè)主遺留問題而開具的減免物業(yè)服務(wù)相關(guān)費(fèi)用的書面優(yōu)惠證明。銷售免單和售后減免都是由開發(fā)公司和業(yè)主簽署的優(yōu)惠免單;內(nèi)免是物業(yè)公司和業(yè)主簽署的優(yōu)惠免單。
5.3.2物業(yè)公司財(cái)務(wù)部收到業(yè)務(wù)部門提交的簽批完整的確認(rèn)單(銷售免單、售后減免)以及開發(fā)公司給付的款項(xiàng)時確認(rèn)收入。確認(rèn)單上必須有業(yè)主、開發(fā)公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的簽章確認(rèn)。
5.3.3內(nèi)部免單需由業(yè)務(wù)部門提交申請,簽批后,在EAS收費(fèi)系統(tǒng)中對應(yīng)收費(fèi)用進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
5.3.4物業(yè)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)分別建立開發(fā)公司免單及內(nèi)部免單臺賬,臺賬內(nèi)容需包含:所屬項(xiàng)目、客戶資料、免單類型、免單金額、免單期限及免單事由,以備查詢。
5.4代收款項(xiàng)的管理
5.4.1包含內(nèi)容:代為收取的水費(fèi)、電費(fèi)、公攤水電費(fèi)、燃?xì)、煤氣、采暖費(fèi)等費(fèi)用,以及代為收取的其他收費(fèi),例如代收小區(qū)寬帶費(fèi)等。
5.4.2代收款項(xiàng)應(yīng)建立相應(yīng)的代收代付臺賬并及時核對,保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,及時結(jié)清代收款項(xiàng)。
6、收款現(xiàn)場管理
6.1當(dāng)日收取的款項(xiàng)必須當(dāng)日送存公司指定銀行賬戶,非工作時間收款須存入經(jīng)物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部備案的無卡存款銀行賬戶,當(dāng)日現(xiàn)場無卡存款金額需短信告知財(cái)務(wù)人員。
6.2收費(fèi)人員入戶收取的各類款項(xiàng)必須當(dāng)日錄入EAS收費(fèi)系統(tǒng)。
6.3收費(fèi)人員交接班要有交接記錄,現(xiàn)金、收款單據(jù)等憑證必須經(jīng)雙方清點(diǎn)后,簽字確認(rèn)。
6.4收費(fèi)人員當(dāng)日下班前,必須清點(diǎn)票款,打印POS結(jié)算單,核對報(bào)表,保證賬實(shí)相符。
7、附則
本制度自發(fā)布之日起實(shí)施,根據(jù)物業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展情況適時修訂。本制度由物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部起草并歸口管理。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 3
根據(jù)集團(tuán)公司對物業(yè)公司各小區(qū)實(shí)行指標(biāo)管理、獨(dú)立核算的要求,結(jié)合公司業(yè)務(wù)管理的需要,為了做好各小區(qū)財(cái)務(wù)收支管理工作,特制定本辦法。
一、預(yù)算管理
1、各小區(qū)物業(yè)部所有收支以預(yù)算管理為基礎(chǔ),沒有預(yù)算不得開支。
2、每月末各小區(qū)物業(yè)部根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及下月預(yù)計(jì)情況,編制、上報(bào)下月收支預(yù)算。
3、收支預(yù)算由小區(qū)會計(jì)負(fù)責(zé)編制,經(jīng)小區(qū)物業(yè)經(jīng)理初審后,報(bào)物業(yè)公司、集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核,總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。
4、各月度支出計(jì)劃的編制應(yīng)以各小區(qū)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為依據(jù),可在各月之間調(diào)節(jié),但各月總和不得超過年度指標(biāo)。
5、每月初各小區(qū)物業(yè)會計(jì)對上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié),編制上月收支預(yù)算與執(zhí)行情況比較表,報(bào)物業(yè)公司匯總后報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
6、預(yù)算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程由小區(qū)物業(yè)部審核支付,超預(yù)算支出報(bào)物業(yè)公司、總裁審批后各小區(qū)支付。
二、收支規(guī)定
1、收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定:
(1)收據(jù)、定額停車費(fèi)發(fā)票,由物業(yè)公司統(tǒng)一印制(或購買)、統(tǒng)一管理,設(shè)專人負(fù)責(zé),建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領(lǐng)、銷數(shù)量及號碼。
。2)物業(yè)各小區(qū)設(shè)專人負(fù)責(zé)收據(jù)及定額停車費(fèi)發(fā)票的領(lǐng)用、保管和繳銷。領(lǐng)用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專用章,并在登記簿上登記領(lǐng)用時間、數(shù)量、起止號碼及領(lǐng)用人,同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián),以備查對。
。3)收據(jù)的保管必須專人負(fù)責(zé)。如有遺失,追究保管人員責(zé)任。領(lǐng)用收據(jù)的小區(qū),如果人員變動,需在變動前到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。
(4)各小區(qū)使用發(fā)票,為便于管理,應(yīng)到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開具。一般情況下應(yīng)以收據(jù)(第二聯(lián))換發(fā)票,所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)項(xiàng)目、金額完全一致,用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件,留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主,出納(或物業(yè)管理員)根據(jù)收費(fèi)通知單開具發(fā)票,并在物業(yè)財(cái)務(wù)部做好登記,款項(xiàng)入賬后核銷。
。5)收據(jù)填寫要求:
、贀(jù)實(shí)填寫。即必須按實(shí)收金額、項(xiàng)目、日期如實(shí)填寫,不得弄虛作假,做到準(zhǔn)確無誤。
、谧舟E清楚,不得涂改。如有錯誤,全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣,再另行開具。
、廴柯(lián)次一次填開,上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。
(6)各小區(qū)的收費(fèi)通知專用章只能用于催款通知,不能用做其它用途;除此公章外,小區(qū)不得再有其它公章。
2、收款規(guī)定
(1)各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)不得使用。
。2)已收現(xiàn)金款項(xiàng)必須在當(dāng)天交由出納核對、辦理相關(guān)手續(xù)妥善保管,并及時入賬。
。3)以轉(zhuǎn)帳方式收款應(yīng)及時與物業(yè)公司財(cái)務(wù)、集團(tuán)財(cái)務(wù)辦理進(jìn)帳、轉(zhuǎn)帳相關(guān)手續(xù),并及時做帳務(wù)處理。
(4)物業(yè)公司財(cái)務(wù)部可隨時檢查使用票據(jù)的人員是否及時將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交,并定期對整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬,并進(jìn)行核銷。
3、支出規(guī)定
。1)工資費(fèi)用。各小區(qū)財(cái)務(wù)人員根據(jù)本小區(qū)當(dāng)月考勤表,計(jì)算本月員工的應(yīng)付工資,填制工資卡,交小區(qū)經(jīng)理簽字后,報(bào)物業(yè)總公司人事部門審核,人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后,報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審批,總經(jīng)理同意后方可發(fā)放。
(2)員工福利費(fèi)。對于員工福利品的發(fā)放,如:防暑降溫品、節(jié)日禮品等,各小區(qū)根據(jù)自己實(shí)際情況,本著節(jié)約原則,自行擬定方案及所需資金等情況呈報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理,同意后方可實(shí)施。
。3)維修費(fèi)用。小區(qū)工程維修費(fèi)用,審批程序是:物業(yè)公司總經(jīng)理→預(yù)算部→總工辦→總裁。
(4)差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、清潔衛(wèi)生費(fèi)、保安費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、綠化費(fèi)、社會保險(xiǎn)費(fèi)等以各小區(qū)所報(bào)支出預(yù)算為依據(jù),預(yù)算內(nèi)的此類費(fèi)用由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單,小區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn)即可報(bào)銷。會計(jì)人員應(yīng)在原始票據(jù)審核方面嚴(yán)格把關(guān),用于報(bào)銷的原始票據(jù)應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,除特殊情況外必須是發(fā)票,單據(jù)項(xiàng)目必須填寫齊全,特別是本公司全稱、地點(diǎn)、費(fèi)用項(xiàng)目等必須準(zhǔn)確無誤,票據(jù)應(yīng)整潔,無涂抹修改。對于不符合上述規(guī)定的票據(jù),財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒收。對于超出預(yù)算的上述費(fèi)用項(xiàng)目,應(yīng)呈報(bào)物業(yè)公司,說明情況,闡明超支原因,經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理同意后,報(bào)總裁批準(zhǔn),總裁同意后方可實(shí)施。
(5)水電費(fèi)。水電費(fèi)屬于小區(qū)的代收代繳項(xiàng)目,應(yīng)遵循?顚S迷瓌t,即本月收取的水電費(fèi)必須首先用于保證該期水電費(fèi)的支付。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費(fèi)用開支,以免影響水電費(fèi)的正常支付。
。6)對于各小區(qū)需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的`各項(xiàng)支出,經(jīng)小區(qū)經(jīng)理核準(zhǔn)簽字,送物業(yè)公司財(cái)務(wù)審核后,在支票簽發(fā)登記本上進(jìn)行登記,加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章進(jìn)行支付。
4、資金報(bào)表:
。1)每天由各小區(qū)出納報(bào)資金表給物業(yè)公司財(cái)務(wù),由物業(yè)公司財(cái)務(wù)匯總后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
(2)報(bào)表需注明當(dāng)天款項(xiàng)的增加、減少情況說明。
三、會計(jì)核算
1、統(tǒng)一設(shè)置以下會計(jì)科目:
。1)主營業(yè)務(wù)收入:主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主(或物業(yè)使用人)收取的物業(yè)管理費(fèi);
(2)其他業(yè)務(wù)收入:主要核算小區(qū)收取的停車費(fèi)、裝修管理費(fèi)、寬網(wǎng)費(fèi)、攤位費(fèi)、特約維修費(fèi)等;
(3)主營業(yè)務(wù)成本:主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門發(fā)生的費(fèi)用;下設(shè)明細(xì)科目:工資、福利費(fèi)、維修費(fèi)、電話費(fèi)、保潔費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、保安費(fèi)、社保費(fèi)及其他。
。4)管理費(fèi)用:主要核算行政管理部門發(fā)生的費(fèi)用。下設(shè)明細(xì)科目:工資、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、社會保險(xiǎn)費(fèi)及其他;
。5)其他應(yīng)收(應(yīng)付)款:主要核算代收代繳款項(xiàng)及裝修期間的保證金等。
2、會計(jì)報(bào)表
。1)各小區(qū)財(cái)務(wù)結(jié)賬日期為月末最后一天。
。2)小區(qū)會計(jì)人員應(yīng)于次月的3日以前將各小區(qū)的會計(jì)報(bào)表經(jīng)小區(qū)經(jīng)理簽字后報(bào)物業(yè)總公司財(cái)務(wù)部,有個人所得稅的小區(qū)應(yīng)將其扣繳的個人所得稅的明細(xì)單附后,以便總公司統(tǒng)一申報(bào)。
。3)小區(qū)會計(jì)每月25日前根據(jù)年度指標(biāo)上報(bào)下月費(fèi)用預(yù)算,次月10日前編報(bào)上月預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表。
四、檔案保管
1、已使用的收據(jù)記帳聯(lián)由各小區(qū)財(cái)務(wù)保管,存根聯(lián)繳銷后交由物業(yè)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行保管。
2、小區(qū)財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按財(cái)政部《會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)范要求進(jìn)行整理、裝訂、歸檔。
3、當(dāng)年會計(jì)檔案由小區(qū)會計(jì)負(fù)責(zé)保管,次年建立新帳后應(yīng)將上年全部財(cái)務(wù)檔案移交物業(yè)公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)保管。
五、檢查控制
1、各小區(qū)會計(jì)每月須對小區(qū)出納的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查,包括收據(jù)的填開、領(lǐng)用、繳銷;原始單據(jù)的歸檔、保管;賬簿登記、賬證相符情況;現(xiàn)場盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金,賬實(shí)相符情況。并對檢查內(nèi)容以書面形式經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后上報(bào)物業(yè)公司財(cái)務(wù)。
2、各小區(qū)出納應(yīng)對物業(yè)管理員的收費(fèi)工作進(jìn)行檢查監(jiān)督,對于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為,應(yīng)及時上報(bào)。
3、各小區(qū)會計(jì)每月須與集團(tuán)公司核對往來款,并簽署對帳單,確保雙方帳務(wù)清楚。
4、物業(yè)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對各小區(qū)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)及時核檢,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
5、物業(yè)公司財(cái)務(wù)和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對各小區(qū)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行不定期聯(lián)合檢查或抽查。
6、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排,聘請外部的會計(jì)師事務(wù)所對物業(yè)公司各小區(qū)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行年度專項(xiàng)審計(jì)。
六、相關(guān)責(zé)任
1、物業(yè)小區(qū)各出納對現(xiàn)金的收支負(fù)有直接責(zé)任,小區(qū)會計(jì)負(fù)有監(jiān)管責(zé)任,小區(qū)物業(yè)經(jīng)理負(fù)有管理責(zé)任。
2、禁止私設(shè)帳外帳、收款不入帳等,禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等,否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報(bào)總裁嚴(yán)肅處理。
3、會計(jì)檔案滅失追究保管會計(jì)責(zé)任。
4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。
本辦法由公司由公司財(cái)務(wù)部和物業(yè)公司負(fù)責(zé)解釋。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 4
財(cái)務(wù)管理由公司財(cái)務(wù)部指導(dǎo),在客戶服務(wù)中心設(shè)專人負(fù)責(zé)收費(fèi)和會計(jì)工作。按國家規(guī)定執(zhí)行《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》設(shè)立帳目。客戶服務(wù)中心于每年年初對當(dāng)年的財(cái)務(wù)收支情況作預(yù)算,預(yù)算內(nèi)容包括:
收入:
1、物業(yè)管理費(fèi)按當(dāng)年管理合同約定及相應(yīng)空房率作出預(yù)算
2、停車費(fèi)依場地實(shí)際情況,按物價局審批的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)
支出:
1、人員工資按相應(yīng)管理規(guī)模配備人員預(yù)算工資總額
2、人員相關(guān)福利費(fèi)用按國家規(guī)定三金標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提,工作人員工作制服、勞保費(fèi)用核算
3、日常工程維保費(fèi)用按公共機(jī)電、設(shè)施、設(shè)備日常維保以及維護(hù)、更換工程易耗品費(fèi)用核算
4、保潔費(fèi)用按日常保潔消耗品、定期消殺費(fèi)用、日常垃圾清運(yùn)、化糞池清運(yùn)費(fèi)
5、保安費(fèi)用對講機(jī)、巡更機(jī)以及日常工作消耗費(fèi)用
6、綠化費(fèi)用按盆擺、綠地養(yǎng)護(hù)費(fèi)用核算
7、辦公費(fèi)用辦公用品、通訊費(fèi)用、交通費(fèi)用等
8、固定資產(chǎn)折舊對投入管理的固定資產(chǎn)按平均年限法計(jì)提折舊
9、稅費(fèi)以預(yù)算收入按xx市相關(guān)規(guī)定計(jì)提
10、保險(xiǎn)費(fèi)用為物業(yè)共享部位、公共設(shè)施設(shè)備、管理公眾責(zé)任投保費(fèi)用
●決算:
次年一月份對上年度實(shí)際管理收支情況計(jì)算,并與預(yù)算作總結(jié)對比,作出決算,同時再提出新的一年的財(cái)務(wù)預(yù)算。
3.11.2物業(yè)管理費(fèi)、代收、代繳費(fèi)用收取方式與方法
物業(yè)管理費(fèi)可按業(yè)主的意愿采取每半年或三個月一期收費(fèi),代收代繳的水、電費(fèi)用按自來水公司、供電局同期抄表收費(fèi)時間收取。每期收費(fèi)一周前,由財(cái)務(wù)人員填寫繳費(fèi)通知單告知每戶業(yè)主本期應(yīng)繳管理費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、公攤水電費(fèi)明細(xì)。為方便業(yè)主繳費(fèi),客戶服務(wù)中心采取周一至周六有專人負(fù)責(zé)收費(fèi)(可電話預(yù)約上門收費(fèi)),以及征得業(yè)戶同意后還可為業(yè)戶辦理委托銀行代扣費(fèi)用等多種收費(fèi)方法。
3.11.3專項(xiàng)資金管理及使用
專項(xiàng)資金管理及使用:我司將嚴(yán)格按照建設(shè)部、財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)的《住宅共享部位共享設(shè)施設(shè)備維修基金管理辦法》的相關(guān)規(guī)定加以執(zhí)行。該規(guī)定中維修基金的使用,執(zhí)行《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》(財(cái)政部基字[1998]7號)的規(guī)定,專項(xiàng)用于住宅共享部位、共享設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造。此項(xiàng)資金在物業(yè)管理的最初幾年因房屋、設(shè)備在保修期內(nèi),故較少使用。在此后的管理年度,我司每年會結(jié)合房屋年度維修計(jì)劃作出預(yù)算,報(bào)開發(fā)商或業(yè)委會認(rèn)可使用。如有突發(fā)的較大維修事項(xiàng),我司將在一周內(nèi)向開發(fā)商或業(yè)委會提交維修方案,報(bào)批后組織實(shí)施。
3.11.4針對xx市場能源費(fèi)單獨(dú)收取現(xiàn)狀的說明
收繳辦法及收費(fèi)依據(jù),根據(jù)《福建省物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的.通知的第二條規(guī)定:
a、公共水電費(fèi)是小區(qū)、樓宇的消防和對講系統(tǒng)、公共場所照明、清洗和綠化、電梯、空調(diào)、水泵等機(jī)電設(shè)備運(yùn)行所發(fā)生的電費(fèi)和其它公共用電、用水的費(fèi)用開支。
b、多層、小高層商住樓、別墅的綜合管理服務(wù)費(fèi)中不含公共水電費(fèi),物業(yè)管理單位應(yīng)每月向所有業(yè)主(住戶)公布上月使用公共水電的度數(shù)、單價和總額及分?jǐn)傓k法。公共水電費(fèi)可由物業(yè)管理單位會同業(yè)主委員會確定具體分?jǐn)傓k法,未成立業(yè)主委員會的公共水電費(fèi)分?jǐn)傓k法應(yīng)按以下規(guī)定進(jìn)行:
對公共場所照明、消防和對講系統(tǒng)、衛(wèi)生保潔和綠化等用水、用電費(fèi)用,按戶合理分?jǐn)偂?/p>
電梯電費(fèi)由物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,按房屋的樓層分段按戶合理分?jǐn)偂?/p>
水泵用電按用水量為系數(shù)合理分?jǐn)偂?/p>
變壓器損耗按業(yè)主用電量為系數(shù)合理分?jǐn)偂?/p>
物業(yè)管理單位在物業(yè)管理過程中發(fā)生的水電供應(yīng)、機(jī)電、消防設(shè)備、公共供排水系統(tǒng)以及其它公共設(shè)施的日常維修保養(yǎng)費(fèi)用在公共維修金中開支;大額維修更新費(fèi)用按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 5
1.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)會計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,按《會計(jì)法》辦事,遵章守法,做好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。
2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟(jì)總核算,并要綜合公司資金運(yùn)作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開支的數(shù)據(jù)定期向總經(jīng)理報(bào)告。
3.負(fù)責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案,根據(jù)總經(jīng)理的指令,結(jié)合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。編制公司年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案,定期對執(zhí)行情況進(jìn)行分析,并作出書面報(bào)告送總經(jīng)理。
4.管理和控制各部門編制收支計(jì)劃,平衡工作,嚴(yán)格檢查備用金的.使用,嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,負(fù)責(zé)全公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動,定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報(bào)。
5.遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時完成收支核算,做好財(cái)務(wù)記載,正確核算,按時準(zhǔn)確編報(bào)會計(jì)報(bào)表。
6.每月按時向各商鋪收取租金及管理費(fèi),做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表,編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。
7.每年x月、x月向商戶公開本步行街管理費(fèi)的財(cái)務(wù)收支狀況,并按規(guī)定程序?qū)徍撕髲堎N于本步行街管理處的告示板上。
8.負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)登記、核對工作,保證資產(chǎn)更新的資金來源,保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
9.對公司的各項(xiàng)開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支,對違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開支一律不得報(bào)銷。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 6
一、總則
1. 為了加強(qiáng)物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,確保公司財(cái)務(wù)活動的合法性、合理性和有效性,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,結(jié)合本公司實(shí)際情況,制定本制度。
2. 本制度適用于本物業(yè)管理公司及所屬各部門、管理處的財(cái)務(wù)管理活動。
3. 財(cái)務(wù)管理的基本原則是:建立健全財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范財(cái)務(wù)核算,合理籌集資金,有效使用資金,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),提高經(jīng)濟(jì)效益。
二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員
1. 公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門,配備專職財(cái)務(wù)人員,負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。
2. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能,遵守職業(yè)道德,嚴(yán)格按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度和公司的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行工作。
3. 財(cái)務(wù)部門的職責(zé)包括但不限于:編制財(cái)務(wù)預(yù)算、核算財(cái)務(wù)收支、進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、管理資金資產(chǎn)、監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律等。
三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理
1. 公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度,每年編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算包括收入預(yù)算、支出預(yù)算和資金預(yù)算等。
2. 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)遵循實(shí)事求是的原則,根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和實(shí)際情況進(jìn)行。
3. 財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行,財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析,及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。
四、資金管理
1. 公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則,確保資金的合理使用和安全。
2. 嚴(yán)格執(zhí)行資金收支兩條線管理,各項(xiàng)收入應(yīng)及時足額存入公司指定的銀行賬戶,不得坐支現(xiàn)金。
3. 資金支出應(yīng)按照審批權(quán)限和程序進(jìn)行,重大資金支出需經(jīng)公司管理層集體研究決定。
4. 加強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理,合理安排資金結(jié)構(gòu),確保資金的流動性和安全性。
五、收入管理
1. 公司的收入包括物業(yè)管理費(fèi)、停車費(fèi)、租金收入、服務(wù)費(fèi)收入等。
2. 各項(xiàng)收入應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及時收取,確保收入的真實(shí)性和完整性。
3. 建立健全收入核算制度,加強(qiáng)對收入的核算和管理,定期進(jìn)行收入分析和預(yù)測。
六、支出管理
1. 公司的.支出包括人員工資、辦公費(fèi)用、維修費(fèi)用、水電費(fèi)、稅費(fèi)等。
2. 各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算和審批權(quán)限進(jìn)行控制,杜絕超預(yù)算支出和無審批支出。
3. 加強(qiáng)對支出的核算和管理,嚴(yán)格控制成本費(fèi)用,提高資金使用效益。
七、資產(chǎn)管理
1. 公司的資產(chǎn)包括貨幣資金、固定資產(chǎn)、低值易耗品等。
2. 建立健全資產(chǎn)管理制度,加強(qiáng)對資產(chǎn)的購置、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的管理,確保資產(chǎn)的安全和完整。
3. 定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),做到賬實(shí)相符,對盤盈盤虧的資產(chǎn)應(yīng)及時查明原因,按照規(guī)定進(jìn)行處理。
八、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析
1. 財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度和公司的規(guī)定,定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果,經(jīng)公司管理層審核后,及時報(bào)送有關(guān)部門和單位。
3. 定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,對公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、資金使用情況等進(jìn)行分析和評價,為公司的決策提供依據(jù)。
九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)
1. 建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度,加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督檢查,確保財(cái)務(wù)制度的嚴(yán)格執(zhí)行。
2. 定期對財(cái)務(wù)部門的工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),發(fā)現(xiàn)問題及時整改,對違反財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
3. 自覺接受上級主管部門和財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查,如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和情況。
十、附則
1. 本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。
2. 本制度自發(fā)布之日起施行。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 7
一、總則
1. 為加強(qiáng)物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,確保公司財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)行,根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,結(jié)合本公司實(shí)際情況,制定本制度。
2. 本制度適用于本物業(yè)管理公司及所屬各管理處的財(cái)務(wù)管理工作。
3. 財(cái)務(wù)管理的基本原則是:建立健全財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范財(cái)務(wù)核算,如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果,依法計(jì)算和繳納國家稅收,維護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益。
二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及職責(zé)
1. 公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門,配備專職財(cái)務(wù)人員,負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。
2. 財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé):
貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)政策、法規(guī)和制度,制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度并組織實(shí)施。
負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析工作,為公司領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。
負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用、調(diào)度和管理,合理安排資金,提高資金使用效率。
負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的核算和管理,定期進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)。
負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的審核、報(bào)銷和控制,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算和費(fèi)用管理制度。
負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和納稅工作,依法繳納各項(xiàng)稅款。
參與公司重大經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和經(jīng)濟(jì)決策,為公司經(jīng)營管理提供財(cái)務(wù)方面的建議和意見。
對所屬管理處的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查,定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。
三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理
1. 公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度,財(cái)務(wù)預(yù)算包括年度預(yù)算和月度預(yù)算。
2. 年度預(yù)算的編制應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃,結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度實(shí)際情況,按照“量入為出、收支平衡”的原則進(jìn)行編制。
3. 月度預(yù)算是年度預(yù)算的分解和細(xì)化,應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算和月度經(jīng)營計(jì)劃,按照“勤儉節(jié)約、合理安排”的.原則進(jìn)行編制。
4. 財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行,各部門和管理處應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制費(fèi)用支出,確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
5. 財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估,發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整和改進(jìn)。
四、資金管理
1. 公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則,所有資金收支均應(yīng)納入公司財(cái)務(wù)核算。
2. 資金籌集
公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要,合理籌集資金,可通過銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等方式籌集資金。
籌集資金應(yīng)遵循合法、合理、效益的原則,嚴(yán)格控制資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
3. 資金使用
公司資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用,不得挪作他用。
資金使用應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度,重大資金支出應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。
4. 資金調(diào)度
財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金收支情況,合理安排資金調(diào)度,確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)。
資金調(diào)度應(yīng)遵循安全、高效、合理的原則,充分利用閑置資金,提高資金使用效益。
五、收入管理
1. 公司收入包括物業(yè)管理費(fèi)收入、停車費(fèi)收入、房屋租賃收入、有償服務(wù)收入等。
2. 各項(xiàng)收入應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及時足額收取,不得擅自減免或截留。
3. 收費(fèi)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)制度,使用合法的收費(fèi)票據(jù),確保收費(fèi)的準(zhǔn)確性和完整性。
4. 財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對收入進(jìn)行核算和分析,及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。
六、費(fèi)用管理
1. 公司費(fèi)用包括管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。
2. 各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審批和報(bào)銷,不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)列支。
3. 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)遵循真實(shí)、合法、有效的原則,報(bào)銷憑證應(yīng)齊全、規(guī)范。
4. 財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對費(fèi)用進(jìn)行核算和分析,嚴(yán)格控制費(fèi)用支出,降低公司經(jīng)營成本。
七、資產(chǎn)管理
1. 公司資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、存貨等。
2. 固定資產(chǎn)的購置、折舊計(jì)提、報(bào)廢處置等應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司制度進(jìn)行核算和管理。
3. 低值易耗品的采購、領(lǐng)用、攤銷等應(yīng)建立臺賬進(jìn)行登記和管理。
4. 存貨的采購、入庫、出庫等應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行出入庫制度,定期進(jìn)行盤點(diǎn)和清查。
八、財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析
1. 財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司制度,定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果,不得弄虛作假。
3. 財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析,為公司領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息和決策依據(jù)。
4. 財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、資金使用情況分析、費(fèi)用支出分析等。
九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)
1. 公司財(cái)務(wù)工作應(yīng)接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì),確保財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范和合法。
2. 內(nèi)部監(jiān)督包括財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督和公司內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督,監(jiān)督內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)管理情況等。
3. 外部審計(jì)包括政府審計(jì)部門的審計(jì)和社會中介機(jī)構(gòu)的審計(jì),公司應(yīng)積極配合審計(jì)工作,提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料。
十、附則
1. 本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。
2. 本制度自發(fā)布之日起施行。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 8
一、總則
1. 為加強(qiáng)物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,確保公司財(cái)務(wù)工作的有序進(jìn)行,根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,結(jié)合本公司實(shí)際情況,特制定本制度。
2. 本制度適用于公司及所屬各管理處的財(cái)務(wù)管理工作。
二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及職責(zé)
1. 公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門,負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。
2. 財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)包括:
編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、決算,合理籌集和使用資金。
進(jìn)行成本費(fèi)用核算,控制成本費(fèi)用支出。
做好財(cái)務(wù)分析,為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。
妥善保管財(cái)務(wù)檔案,確保財(cái)務(wù)資料的完整和安全。
三、資金管理
1. 公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則,確保資金的合理使用和安全。
2. 嚴(yán)格執(zhí)行資金收支兩條線管理,各項(xiàng)收入必須及時足額入賬,嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。
3. 資金使用必須按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行,重大資金支出需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。
四、收費(fèi)管理
1. 公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和物業(yè)服務(wù)合同約定,向業(yè)主或使用人收取物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、停車費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。
2. 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在服務(wù)區(qū)域內(nèi)顯著位置公示,接受業(yè)主和社會監(jiān)督。
3. 加強(qiáng)收費(fèi)管理,確保收費(fèi)及時、準(zhǔn)確,杜絕漏收、少收現(xiàn)象。
五、財(cái)務(wù)預(yù)算管理
1. 公司應(yīng)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算,包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等。
2. 財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行,各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制費(fèi)用支出。
3. 定期對財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。
六、費(fèi)用報(bào)銷管理
1. 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)遵循真實(shí)、合法、合規(guī)的原則,報(bào)銷憑證必須齊全、有效。
2. 嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批權(quán)限和程序進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。
3. 加強(qiáng)對差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等重點(diǎn)費(fèi)用的'控制和管理。
七、資產(chǎn)管理
1. 建立健全資產(chǎn)管理制度,加強(qiáng)對固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)的核算和管理。
2. 定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),確保資產(chǎn)的安全、完整。
3. 資產(chǎn)的購置、處置必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。
八、財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析
1. 財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的時間和格式編制財(cái)務(wù)報(bào)表,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。
2. 定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,為公司領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息,為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。
九、財(cái)務(wù)監(jiān)督
1. 公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查。
2. 對財(cái)務(wù)管理中的違規(guī)行為要及時糾正,對造成經(jīng)濟(jì)損失的要追究相關(guān)人員的責(zé)任。
十、附則
1. 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
2. 本制度自發(fā)布之日起施行。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 9
一、總則
1. 為了規(guī)范物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)管理,確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確、規(guī)范和透明,根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特制定本制度。
2. 本制度適用于本物業(yè)管理公司的所有財(cái)務(wù)活動,包括但不限于收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等方面的管理。
二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員
1. 公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門,配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員,負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。
2. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和職業(yè)道德,嚴(yán)格遵守國家財(cái)務(wù)法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)制度。
3. 財(cái)務(wù)部門應(yīng)明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限,做到相互監(jiān)督、相互制約。
三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理
1. 公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度,每年編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算,包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等。
2. 預(yù)算編制應(yīng)遵循實(shí)事求是的原則,充分考慮公司的發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際經(jīng)營情況。
3. 預(yù)算的執(zhí)行應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行控制,對于超預(yù)算的.支出,必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。
四、收入管理
1. 公司的收入包括物業(yè)管理費(fèi)、停車費(fèi)、租賃費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等。
2. 各項(xiàng)收入應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)期限及時收取,確保收入的足額入賬。
3. 對于欠費(fèi)的業(yè)主或租戶,應(yīng)及時進(jìn)行催收,并建立欠費(fèi)臺賬,定期進(jìn)行清理。
五、支出管理
1. 公司的支出包括人員工資、辦公費(fèi)用、維修費(fèi)用、水電費(fèi)等。
2. 各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行審批,確保支出的合理性和合法性。
3. 對于重大支出項(xiàng)目,應(yīng)進(jìn)行可行性研究和預(yù)算分析,經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。
六、資產(chǎn)管理
1. 公司的資產(chǎn)包括貨幣資金、固定資產(chǎn)、低值易耗品等。
2. 貨幣資金的管理應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度,確保資金的安全和正常流轉(zhuǎn)。
3. 固定資產(chǎn)應(yīng)建立臺賬,定期進(jìn)行清查和盤點(diǎn),確保資產(chǎn)的安全和完整。
4. 低值易耗品應(yīng)采用領(lǐng)用時一次性攤銷的方法進(jìn)行核算。
七、負(fù)債管理
1. 公司的負(fù)債包括應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、短期借款、長期借款等。
2. 負(fù)債的形成和償還應(yīng)按照合同約定和法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行,確保負(fù)債的及時清償。
3. 定期對負(fù)債進(jìn)行分析和評估,合理控制負(fù)債規(guī)模,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
八、所有者權(quán)益管理
1. 公司的所有者權(quán)益包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。
2. 所有者權(quán)益的變動應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定,并進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)核算和披露。
九、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析
1. 財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
3. 定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,對公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行評價和預(yù)測,為公司的決策提供依據(jù)。
十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)
1. 公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度,對財(cái)務(wù)活動進(jìn)行全過程監(jiān)督。
2. 定期接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì),確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合法性。
3. 對財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)及時進(jìn)行整改和處理。
十一、附則
1. 本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。
2. 本制度自發(fā)布之日起施行。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 10
一、總則
1. 為了規(guī)范物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,提高資金使用效益,保障公司的健康發(fā)展,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,制定本制度。
2. 本制度適用于本物業(yè)管理公司及其所屬各部門、各管理處的財(cái)務(wù)管理工作。
3. 公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是:建立健全財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果,依法計(jì)算和繳納國家稅收,保障投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益。
二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員
1. 公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門,配備專職財(cái)務(wù)人員,負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。
2. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和職業(yè)道德,嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
3. 財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)包括:編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,籌集和合理使用資金,進(jìn)行成本費(fèi)用核算,控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),提供財(cái)務(wù)分析和決策支持等。
三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理
1. 公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度,每年編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算等。
2. 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)遵循實(shí)事求是的原則,根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和實(shí)際情況,進(jìn)行合理預(yù)測和安排。
3. 財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)公司管理層審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中,要加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析,及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。對因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的,應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。
四、資金管理
1. 公司的資金來源包括業(yè)主繳納的物業(yè)管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、停車費(fèi)等收入,以及銀行貸款、股東投入等。
2. 資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算和審批程序進(jìn)行,確保資金的.合理、安全、有效使用。
3. 加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理,嚴(yán)格控制現(xiàn)金的收支范圍和庫存限額。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金、私設(shè)小金庫和挪用公款。
4. 定期對銀行賬戶進(jìn)行核對和清理,確保銀行存款的安全和準(zhǔn)確。
五、收入管理
1. 公司的各項(xiàng)收入應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)定進(jìn)行核算和管理,確保收入的及時、足額入賬。
2. 嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。對于欠費(fèi)業(yè)主,應(yīng)及時進(jìn)行催收和清理。
3. 加強(qiáng)對收入票據(jù)的管理,建立健全票據(jù)的領(lǐng)用、使用、核銷制度,防止票據(jù)丟失、被盜用和濫用。
六、成本費(fèi)用管理
1. 公司的成本費(fèi)用包括人員工資、辦公費(fèi)用、水電費(fèi)、維修費(fèi)用、綠化費(fèi)用等。
2. 嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的支出,建立健全成本費(fèi)用的核算和管理制度,降低運(yùn)營成本。
3. 對于重大的成本費(fèi)用支出項(xiàng)目,應(yīng)進(jìn)行可行性研究和預(yù)算審批,確保支出的合理性和必要性。
4. 加強(qiáng)對費(fèi)用報(bào)銷的審核和管理,嚴(yán)格按照公司的規(guī)定和審批程序進(jìn)行報(bào)銷,杜絕虛假報(bào)銷和浪費(fèi)行為。
七、資產(chǎn)管理
1. 公司的資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。
2. 建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、報(bào)廢等管理制度,確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。
3. 定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn),及時發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)的盤盈、盤虧和損壞等情況。
4. 加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的折舊計(jì)提和無形資產(chǎn)的攤銷核算,準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的價值和損耗。
八、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析
1. 公司按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的要求,定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果,不得虛報(bào)、瞞報(bào)和漏報(bào)。
3. 定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,對公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、資金使用情況等進(jìn)行評價和預(yù)測,為公司的決策提供依據(jù)。
4. 財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo),結(jié)合公司的實(shí)際情況,深入分析存在的問題和原因,并提出改進(jìn)措施和建議。
九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)
1. 公司建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制,加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理工作的監(jiān)督和檢查。
2. 財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對所屬部門和管理處的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo),發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
3. 公司定期接受內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì),對財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
4. 對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,要及時進(jìn)行整改和處理,追究相關(guān)人員的責(zé)任,并完善財(cái)務(wù)管理制度。
十、附則
1. 本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。
2. 本制度自發(fā)布之日起施行。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 11
一、總則
1. 為加強(qiáng)物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,確保公司財(cái)務(wù)活動的合法性、合理性和有效性,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,結(jié)合本公司實(shí)際情況,制定本制度。
2. 本制度適用于本物業(yè)管理公司及所屬各部門、管理處的財(cái)務(wù)管理工作。
二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)
1. 公司設(shè)立財(cái)務(wù)部,負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。
2. 財(cái)務(wù)部的職責(zé)包括但不限于:編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、核算各項(xiàng)收入和成本費(fèi)用、進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、管理資金和資產(chǎn)、監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行等。
三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理
1. 公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度,每年末編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。
2. 財(cái)務(wù)預(yù)算包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算和資金預(yù)算等。
3. 財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行,各部門和管理處應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制各項(xiàng)收支。
四、收入管理
1. 公司的收入包括物業(yè)管理費(fèi)、停車費(fèi)、租賃費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等。
2. 各項(xiàng)收入應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)期限及時足額收取,確保資金的安全和完整。
3. 收費(fèi)人員應(yīng)開具合法有效的票據(jù),并及時將款項(xiàng)繳存銀行。
五、成本費(fèi)用管理
1. 公司的'成本費(fèi)用包括人員工資、水電費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等。
2. 各項(xiàng)成本費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制,遵循勤儉節(jié)約的原則,合理安排支出。
3. 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行,報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效。
六、資金管理
1. 公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則,確保資金的合理使用和安全。
2. 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,嚴(yán)禁白條抵庫和挪用現(xiàn)金。
3. 加強(qiáng)銀行賬戶管理,嚴(yán)格按照規(guī)定使用銀行賬戶,定期核對銀行賬目。
七、資產(chǎn)管理
1. 公司資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和存貨等。
2. 建立健全資產(chǎn)管理制度,定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),確保資產(chǎn)的安全和完整。
3. 資產(chǎn)的購置、報(bào)廢和處置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。
八、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析
1. 財(cái)務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。
2. 定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,為公司管理層提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息和決策依據(jù)。
九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)
1. 公司建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制,對財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。
2. 定期接受內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì),對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。
十、附則
1. 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
2. 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 12
一、總則
1. 為了規(guī)范物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)管理,保證財(cái)務(wù)工作的有序進(jìn)行,根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特制定本制度。
2. 本制度適用于本物業(yè)管理公司及其所屬各部門、管理處的財(cái)務(wù)管理活動。
二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及職責(zé)
1. 設(shè)立專門的財(cái)務(wù)部門,配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員,負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。
2. 財(cái)務(wù)部門的.主要職責(zé)包括:
編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、決算,控制成本費(fèi)用,提高資金使用效益。
進(jìn)行會計(jì)核算,如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
制定和完善財(cái)務(wù)管理制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
妥善保管財(cái)務(wù)檔案,保證財(cái)務(wù)資料的完整性和安全性。
三、預(yù)算管理
1. 實(shí)行全面預(yù)算管理制度,每年末編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算,包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算和資金預(yù)算等。
2. 預(yù)算編制應(yīng)遵循實(shí)事求是、科學(xué)合理的原則,充分考慮公司的發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際情況。
3. 預(yù)算執(zhí)行過程中,要加強(qiáng)監(jiān)控和分析,對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和考核,確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
4. 如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算,應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。
四、收入管理
1. 物業(yè)管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、租金等各項(xiàng)收入應(yīng)按照合同約定及時足額收取,不得擅自減免或截留。
2. 建立健全收費(fèi)管理制度,明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式,加強(qiáng)收費(fèi)的監(jiān)督和檢查。
3. 對收取的各項(xiàng)收入應(yīng)及時入賬,嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬和小金庫。
五、成本費(fèi)用管理
1. 嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出,加強(qiáng)對人力成本、物資采購、維修費(fèi)用等重點(diǎn)項(xiàng)目的管理。
2. 成本費(fèi)用支出應(yīng)遵循合法性、合理性、必要性的原則,嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行報(bào)銷。
3. 加強(qiáng)對費(fèi)用的核算和分析,定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析,查找問題,采取措施降低成本費(fèi)用。
六、資金管理
1. 加強(qiáng)資金的統(tǒng)籌管理,合理安排資金使用,提高資金使用效率。
2. 嚴(yán)格遵守資金管理制度,規(guī)范資金的收付流程,確保資金安全。
3. 定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)和對賬,保證資金賬實(shí)相符。
七、資產(chǎn)管理
1. 建立健全資產(chǎn)管理制度,加強(qiáng)對固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)的管理。
2. 資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、報(bào)廢等應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理。
3. 定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),確保資產(chǎn)的安全、完整。
八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析
1. 定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等,如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
2. 加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析,對公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、資金使用情況等進(jìn)行深入分析,為公司的決策提供依據(jù)。
九、財(cái)務(wù)監(jiān)督
1. 建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查,確保財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范、有序。
2. 自覺接受上級主管部門、業(yè)主委員會和相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。
十、附則
1. 本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。
2. 本制度自發(fā)布之日起施行。
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