公司報銷制度通用
在現(xiàn)在的社會生活中，制度的使用頻率逐漸增多，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編收集整理的公司報銷制度通用，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
公司報銷制度通用1
朱涇小學財務報銷制度朱涇小學六屆四次教代會通過為進一步規(guī)范學校的財務行為，明確財務報銷手續(xù)以及財務報銷的審批、權(quán)限、程序和責任，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》等相關(guān)制度的規(guī)定，特制定以下財務報銷制度：
一、物資采購固定資產(chǎn)總務處經(jīng)辦人——驗收人——總務主任——校長其他物資總務處經(jīng)辦人——驗收人——總務主任——校長
二、工資福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門、年級組經(jīng)辦人——人事干部（部門負責人）——校長
三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、交通費、維修費、租賃費、專用材料（燃料）費、勞務費、委托業(yè)務費總務處經(jīng)辦人——總務主任——校長
四、差旅費、培訓費、招待費各部門經(jīng)辦人——部門負責人——校長
五、工會經(jīng)費、福利費提取財務室經(jīng)辦人——人事干部——校長
六、助學金副校長室經(jīng)辦人——副校長——校長
七、其他業(yè)務活動各部門、年級組經(jīng)辦人——部門負責人（年級組長）——校長備注：報銷金額在200元以下的'，報銷簽字的領(lǐng)導為馮佳；報銷金額在200元以上（含200元），報銷簽字的領(lǐng)導為李金根。
公司報銷制度通用2
總則：
秘書處負責學生會各部門的活動經(jīng)費報銷以及審核、管理工作，督促各部門提前做好活動前期的預算工作，由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督。由相關(guān)負責副主席（或秘書長）出面代表學生會向?qū)W院申請經(jīng)費，得到批復后上報秘書處。學生會所有贊助收入、活動經(jīng)費支出及報銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對主席直接負責。每張發(fā)票都應有秘書長簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動的實際經(jīng)費支出超過批準的經(jīng)費預算，原則上秘書處不予報銷。秘書處的經(jīng)費支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。
細則：
1、各學期開學初各部長應在部長會議之后兩周之內(nèi)上交一份本學期部門所有活動的清單以及初步經(jīng)費預算至秘書處，由秘書處協(xié)助做好相關(guān)預算。
2、副主席負責相應分管部門需提前準備好相關(guān)策劃材料（包括經(jīng)費預算）交給學院（潘文杰老師）審批，經(jīng)批準后由相應副主席在記錄表上簽字后交秘書處存檔。
3、對于開銷在500元以下的活動，各部長做好相應的.財務支出登記和發(fā)票管理工作，發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版，經(jīng)由秘書處一名相關(guān)干事負責聯(lián)絡、收集應，并在活動結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書處。（其中，清單上應注明經(jīng)費支出的具體事項、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。同時發(fā)票總額應與清單總額相符，秘書長審核通過后方予以報銷。）
4、對于開銷在500元以上的活動，由秘書處2名干事成立工作小組專門負責該活動的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。
5、發(fā)票書寫規(guī)范：發(fā)票的“客戶名稱”應為“中山大學藥學院學生會”。發(fā)票的“品名規(guī)格” 、“單位” 、“數(shù)量” 、“單價”項目須詳細地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項須填寫具體事項。如購買宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應寫明具體項目（如毛筆、顏料、畫紙等）。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購物商家出示的等額購物小票（注：等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致，否則學院不予報銷。）用于報銷的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“顧客報銷憑證”，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷。發(fā)票正面不得做任何改動，若有任何涂改、修改的痕跡，學院不予報銷。
公司報銷制度通用3
為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用有效控制的原則，規(guī)范公司費用報銷標準，特制定本制度。
一、報銷項目日常報銷費用主要包括差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費等。在一個預算期內(nèi)各項費用的支出原則上不超出預算。
二、費用報銷標準
1、差旅費：公司根據(jù)崗位工作需要，交通費xx住宿費xx伙食費xx通訊費xx出差補助xx 。
2、通訊費：手機話費標準為月度話費上限金額直接補助到工資中；公司根據(jù)崗位工作需要，設定不同的'月度補助標準：總經(jīng)理xx、部門經(jīng)理xx、部門主管xx 。
3辦公費用：辦公費用主要包括低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實施專人采購、保管、發(fā)放等；負責人根據(jù)辦公需要實報實銷；備品備件由公司財務人員統(tǒng)一處理。
4、招待費：一般工程費用在xx元以下的，業(yè)務招待費用不超過xx元批準：公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。
5、交通費：公司車輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車輛實行辦公室管理，司機負責該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷；因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點事件等；其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用注明時間、地點、路線、事由后統(tǒng)一報銷。
公司報銷制度通用4
第一章總則
第一條為了規(guī)范公司財務會計行為，更好地發(fā)揮財務監(jiān)督職能，達到強化內(nèi)部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財務會計工作更好地服務于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。
第三條發(fā)生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務部。
第二章費用報銷、支出審批人員和審批權(quán)限
第四條公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權(quán)審批人。各部門在預算范圍內(nèi)的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能辦理或執(zhí)行。超過部門預算范圍內(nèi)的費用、支出，財務部門有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。
第三章費用報銷、支出審批程序
第五條經(jīng)濟合同付款審批程序。
簽定經(jīng)濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，并由分管業(yè)務負責人和財務負責人審查，總經(jīng)理批準后，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經(jīng)濟合同款項。
（一）在預算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時，由經(jīng)辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，并附上與之相關(guān)的合同、驗收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務部門負責人和業(yè)務主管副總審核，并簽署意見；
�。ǘ⿲I(yè)務部門和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書”送財務部審核，財務部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件
連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批；
（三）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證在5個工作日內(nèi)付款。
第六條日常費用的報銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。
各部門按核定的年度預算分解報月預算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應在預算內(nèi)控制使用。
一、審批程序
�。ㄒ唬┎块T確認——費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業(yè)務招待費時還應同時填寫“業(yè)務招待費說明表”，由部門負責人對費用發(fā)生的真實性確認簽字后送財務部；
�。ǘ┴攧詹砍鯇彙攸c審核在預算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、有效性和核準報銷金額的'準確性，并簽字確認；
�。ㄈ┕绢I(lǐng)導審批——財務部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準；
�。ㄋ模⿲徍伺鷾释鈭箐N的原始憑證送財務部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。
二、有關(guān)規(guī)定
�。ㄒ唬┵M用發(fā)生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)；
1、規(guī)定稅務監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。例：針對20xx年，取得發(fā)票時的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時效。
2、規(guī)定稅務監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務專用章或發(fā)票專用章，白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務初審時即剔除。
�。ǘ┰瓌t上當月發(fā)生的費用當月在預算內(nèi)報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內(nèi)報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，否則不納入當月預算處理。
（三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。
�。ㄋ模┤粘ＹM用的報賬收單時間：
1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。
2、每年1月、7月為財務中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續(xù)。
第七條工資費用的審批程序。
�。ㄒ唬﹩T工工資的發(fā)放時間定于次月8日（遇節(jié)假日提前），各部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統(tǒng)計表”、“代扣保險費明細表”報送財務部；
（二）財務部將復核無誤的工資表送總經(jīng)理審核；
�。ㄈ└鶕�(jù)核準發(fā)放的工資額撥款到銀行開設的工資專戶。
第八條員工個人因公借款審批程序
�。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾垎�，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批；
�。ǘ┙杩钌暾垎嗡拓攧詹拷�(jīng)理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
（三）財務部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的借款申請單支款；
�。ㄋ模┮蚬霾畹慕杩钊耍诜祷毓竞蟮�5日內(nèi)報帳并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務完畢后的三日內(nèi)了清借款。
第四章具體費用報銷細則
第九條業(yè)務招待費報銷規(guī)定
規(guī)定標準：公司總經(jīng)理業(yè)務招待費每月不超過8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務招待費每月不超過3000元，技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。
要求：
�。ㄒ唬┰陬A算范圍內(nèi)的業(yè)務應酬活動應本著節(jié)約、實事求是的原則進行，各部門有列支權(quán)，無隨意開支權(quán)。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務招待費的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的，應先報總經(jīng)理批準，總經(jīng)理超支時應先報董事長批準。
�。ǘ└鞑块T正、副經(jīng)理有業(yè)務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務招待費。各部門在發(fā)生業(yè)務招待事項時須嚴格按批準的限額標準執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請示，說明理由，經(jīng)批準后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報銷憑證上簽字批準為準。
（三）在業(yè)務發(fā)生后一周內(nèi)應填寫“業(yè)務招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數(shù)，事由及應酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應發(fā)票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷�！皹I(yè)務招待費說明表”，統(tǒng)一由財務部存檔，僅供內(nèi)部審查不對外使用。
�。ㄋ模┕矩攧詹繉Ω鞑块T的業(yè)務招待費開支實施適時控制，并建立預警制度，對費用的不正常執(zhí)行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執(zhí)行。財務部就各部門業(yè)務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節(jié)約的風氣。
第十條通訊費報銷規(guī)定
公司手機費用是公司為從事經(jīng)營管理及業(yè)務活動中必須采取通訊等手段開展業(yè)務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經(jīng)部門領(lǐng)導確定并報總經(jīng)理批準后方可發(fā)放該補貼。
�。ㄒ唬┰诟鞑块T預算范圍內(nèi)享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節(jié)假日9：00—22：00開機。
（二）公司總經(jīng)理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。
（三）公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：手機費每月定額500元（憑票報銷）。
�。ㄋ模┎块T經(jīng)理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。
�。ㄎ澹┕局饕撠煂ν夤ぷ髀�(lián)系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。
（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。
�。ㄆ撸┓苍诠緢箐N手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據(jù)實際情況經(jīng)部門負責人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷超定額部分。
�。ò耍┕靖鞑块T確因業(yè)務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經(jīng)部門負責人核準并報總經(jīng)理批準后，可在該部門當月手機預算費用內(nèi)調(diào)劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。
第十一條差旅費報銷規(guī)定
凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準，差旅費的使用在各部門預算范圍內(nèi)開支。
（一）公司員工出差借款，經(jīng)批準應提前填寫“出差申請表”。內(nèi)容包括：出差事由、地點、時間、發(fā)生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應事先征得本部門分管副總同意，再報總經(jīng)理批準。
�。ǘ┎块T經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準。
�。ㄈ┎块T級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內(nèi)能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導批準后可乘坐飛機。
�。ㄋ模┎盥觅M報銷額度如下：
（1）總經(jīng)理出差住宿標準不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標準不超過300元/天。因公發(fā)生費用實報實銷。
�。�2）部門經(jīng)理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本著節(jié)約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務招待費需填寫“業(yè)務招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。
（3）部門經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內(nèi)交通費。如發(fā)生招待費用需事先征得部門負責人同意，報銷時需填寫“業(yè)務招待費說明表”，金額超過500元者報總經(jīng)理審批。
�。�4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報銷，經(jīng)相關(guān)負責人審批后，按第六條規(guī)定報銷。如出差人員的報銷內(nèi)容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。
�。ㄎ澹┦袃�(nèi)交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內(nèi)交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。
市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。
第十二條辦公費用報銷規(guī)定
�。ㄒ唬┺k公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月10元計算，由辦公室統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)取。
�。ǘ┘垙�、磁盤、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養(yǎng)費用等，總經(jīng)費按每人每月15元計算。
�。ㄈ┺k公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應的實物臺帳，
�。ㄋ模┕緦ν獾泥]寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理，在各部門辦公費用預算內(nèi)支出。
�。ㄎ澹└鞑块T購買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續(xù)后憑“資料入庫單”方可報銷。
�。┧忁k公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。
第十三條公司辦公場地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實報銷。
第十四條汽車使用費：實行按規(guī)定標準包干使用的原則。
規(guī)定標準：總經(jīng)理20xx元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門負責人1000元/月。
�。ㄒ唬┢嚢墒褂觅M含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。
�。ǘ┢嚢墒褂觅M的報銷，原則上當月發(fā)生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。
（三）汽車使用費按規(guī)定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計繼續(xù)使用。
�。ㄋ模┳择{車因公長途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準。所發(fā)生的汽車費報銷時憑經(jīng)總經(jīng)理批準的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費用則在汽車包干使用費標準內(nèi)報銷。
公司報銷制度通用5
一、現(xiàn)金的使用范圍
根據(jù)國家和學院計財處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務報酬，日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍
除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項原則上應使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。
三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求
1、領(lǐng)用人須填寫（借款單），經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財務領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。
2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后，應及時到財務辦理報帳手續(xù)。
3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財務采取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。
4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應妥善保管，不得折疊、磨損。
四、日常支出的報銷
1、經(jīng)辦人必須取得真實合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的.財務專用章或發(fā)票專用章。
2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱（即“北京印刷學院”字樣，必須由收款單位填寫）、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額（含大、小寫金額）、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權(quán)予以退回，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，由收款單位進行更正、補充或重新開列。
3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出（修車配件、維修購配件、材料）等物資，應附收款單位開列的詳細明細清單（清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致），作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報銷。
4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報帳核對。
5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經(jīng)單位財務“一支筆”審批簽字后方可報銷。
6、當月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內(nèi)交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務用品、禮品、差旅費等原則上應于當月報銷。當月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。
五、招待費
1、業(yè)務招待費的報銷，實行一事一結(jié)制度。
2、業(yè)務招待費標準一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院長批準。
3、報銷業(yè)務招待費時應完整填寫《業(yè)務招待費審批表》。
4、各中心安排的院內(nèi)會議，報銷有關(guān)費用時應填寫《會議費報銷單》經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預算經(jīng)費支出。
5、禮品費報銷必須有明細或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預算支出。
公司報銷制度通用6
第一條固定資產(chǎn)報銷：
1、購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買；
2、在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務部開支票；
3、固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務才準予報銷；
4、固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷后，財務部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
第二條流動資產(chǎn)報銷：
1、采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務部作出次月定額用款計劃；
2、凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián)）后，才予以報銷；
3、材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務部）；
4、倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；
5、年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表；
6、采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；
7、采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），必須在三天內(nèi)到財務報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；
8、各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款。
公司報銷制度通用7
為認真執(zhí)行上級的財務報銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費，特制定以下報銷制度：
一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經(jīng)校長審批簽字后，方可報銷。
二、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。
三、報銷的.原始憑證，必須真實可靠內(nèi)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會計人員有權(quán)拒報。
四、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據(jù)，不得退回原借款單。
五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節(jié)嚴重的，將依法追究責任。
六、因公需要借款的，必須填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內(nèi)必須報帳，購物的應在借款后30日內(nèi)報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內(nèi)使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。
八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報銷，無填制住宿天數(shù)的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據(jù)報銷，不得坐支現(xiàn)金。
十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理，校長審批后方可報銷。
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