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      2. 對(duì)賬管理制度

        時(shí)間:2022-10-24 18:48:47 制度 我要投稿

        對(duì)賬管理制度

          在日常生活和工作中,很多情況下我們都會(huì)接觸到制度,制度對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對(duì)社會(huì)公共秩序的維護(hù),有著十分重要的作用。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰(shuí)?以下是小編為大家整理的對(duì)賬管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

        對(duì)賬管理制度

        對(duì)賬管理制度1

          第一條為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控,提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平,規(guī)避和及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問(wèn)題隱患,確保賬賬

          相符和賬實(shí)相符,制定本制度。

          第二條對(duì)賬工作主要包括應(yīng)收款往來(lái)對(duì)賬。對(duì)賬工作由財(cái)務(wù)部主持,由相關(guān)部門(mén)或人員支持配合。

          第三條對(duì)賬工作應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成;對(duì)賬工作涉及到的公司內(nèi)部人員應(yīng)當(dāng)積極配合,優(yōu)先完成。

          第四條對(duì)賬工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對(duì)賬前,完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記,以建立真實(shí)可靠的對(duì)賬平臺(tái)。對(duì)賬平臺(tái)的基本要求:銷(xiāo)售經(jīng)辦人一定要在第一時(shí)間把客戶(hù)所匯應(yīng)收款項(xiàng)報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén),并注明匯款客戶(hù)名稱(chēng);當(dāng)天收繳的現(xiàn)金必需當(dāng)天送交,最遲不得超過(guò)次日上午10:00;財(cái)務(wù)部門(mén)一定要在第一時(shí)間把客戶(hù)所匯應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)入賬,以利于進(jìn)行賬務(wù)處理。

          第五條應(yīng)收款往來(lái)賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋賬確認(rèn),以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn);簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和規(guī)檔。

          第六條對(duì)賬責(zé)任人在對(duì)賬過(guò)程中,能夠以公司的利益為重,主動(dòng)、積極、熱誠(chéng)的與客戶(hù)友好配合和溝通,樹(shù)立良好的部門(mén)形象和公司形象。

          第七條應(yīng)收款對(duì)賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對(duì)于

          影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)一般在“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”里進(jìn)行描述,同時(shí)雙方應(yīng)當(dāng)積極配合,共同對(duì)“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”進(jìn)行核查到底。一是可以保持對(duì)賬確認(rèn)表的數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)賬面的數(shù)據(jù)一致,便于事后核查;二是如果會(huì)計(jì)賬上沒(méi)有的數(shù)據(jù)也給予確認(rèn),事后可能再次核對(duì)時(shí)會(huì)給工作帶來(lái)復(fù)雜和繁瑣;三是對(duì)會(huì)計(jì)賬沒(méi)有的資料獨(dú)立出來(lái),更能夠反映對(duì)賬中問(wèn)題的焦點(diǎn),以便于解決。

          第八條應(yīng)收賬款對(duì)賬流程:

          1、市區(qū)客戶(hù)由應(yīng)收會(huì)計(jì)每一個(gè)月編制“應(yīng)收賬款對(duì)賬確認(rèn)表”,負(fù)責(zé)安排與客戶(hù)對(duì)賬;縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)客戶(hù)每二個(gè)月編制“應(yīng)收賬款對(duì)賬確認(rèn)表”,負(fù)責(zé)安排與客戶(hù)對(duì)賬。

          2、應(yīng)收會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對(duì)賬確認(rèn)工作,確認(rèn)應(yīng)收賬款入賬。

          3、負(fù)責(zé)與客戶(hù)對(duì)賬的人員,在對(duì)賬過(guò)程中如遇到不清楚的往來(lái)等情況,直接與銷(xiāo)售經(jīng)辦人、倉(cāng)庫(kù)咨詢(xún);應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)的進(jìn)行對(duì)賬工作。

          4、應(yīng)收會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)跟蹤對(duì)賬管理,并負(fù)責(zé)收回“應(yīng)收賬款對(duì)賬確認(rèn)表”。

          5、對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題由應(yīng)收會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。

          第九條每位銷(xiāo)售經(jīng)辦人是公司會(huì)計(jì)與客戶(hù)往來(lái)賬管理的“橋梁”,應(yīng)經(jīng)常、主動(dòng)地與客戶(hù)聯(lián)系,以深化往來(lái)對(duì)賬管理,樹(shù)立公司良好形象。

        對(duì)賬管理制度2

          第一章總則

          第一條為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控,提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平,規(guī)避和及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問(wèn)題隱患,確保賬賬相符和賬實(shí)相符,制定本制度。

          第二條對(duì)賬工作包括現(xiàn)金、銀行存款明細(xì)賬、倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)品帳、材料賬、銷(xiāo)售帳、會(huì)計(jì)賬核對(duì)、監(jiān)控賬對(duì)賬、應(yīng)收款對(duì)賬、應(yīng)付款對(duì)賬及其他往來(lái)款項(xiàng)。對(duì)賬工作由財(cái)務(wù)部主持,由相關(guān)部門(mén)或人員支持配合。

          第三條對(duì)賬工作應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成;對(duì)賬工作涉及到的企業(yè)內(nèi)部人員應(yīng)當(dāng)積極配合,優(yōu)先完成。

          第四條對(duì)賬工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對(duì)賬前,完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記,以建立真實(shí)可靠的對(duì)賬平臺(tái)。

          第五條監(jiān)控賬對(duì)賬、應(yīng)收款對(duì)賬、應(yīng)付款對(duì)賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋賬確認(rèn),以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn);簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和規(guī)檔。

          第六條對(duì)賬責(zé)任人在對(duì)賬過(guò)程中,能夠以企業(yè)的利益為重,主動(dòng)、積極、熱誠(chéng)的與對(duì)方單位或個(gè)人友好配合和溝通,樹(shù)立良好的部門(mén)形象和企業(yè)形象。

          第七條應(yīng)收應(yīng)付款對(duì)賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對(duì)于影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)一般在“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”里進(jìn)行描述,同時(shí)雙方應(yīng)當(dāng)積極配合,共同對(duì)“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”進(jìn)行核查到底。

          第二章會(huì)計(jì)賬核對(duì)

          第八條會(huì)計(jì)賬核對(duì),是指每位會(huì)計(jì)人員在月度終了,要對(duì)各自負(fù)責(zé)的賬務(wù)進(jìn)行核對(duì),重點(diǎn)核對(duì)具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶(hù)。

          第九條核對(duì)流程:

          1、每位會(huì)計(jì)人員日常做好賬務(wù)處理,并定期(如:每星期一)通過(guò)“查詢(xún)功能”或“設(shè)置檢查功能”自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶(hù),但最遲在次月5日前應(yīng)當(dāng)檢查完畢。

          2、次月7日午主辦會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)賬進(jìn)行全面核對(duì),對(duì)存在的差錯(cuò)應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求修正。

          3、次月8日在出報(bào)表前,主辦會(huì)計(jì)要對(duì)會(huì)計(jì)賬再次核對(duì)一遍,以避免結(jié)賬后返工。

          第十條會(huì)計(jì)賬賬核對(duì)主要包括:

          1、損益科目方向檢查:檢查一級(jí)損益科目是否記錯(cuò)方向。

          2、收入成本數(shù)量檢查:檢查每個(gè)品種的收入數(shù)量與對(duì)應(yīng)的成本數(shù)量是否一致。

          3、明細(xì)科目檢查:檢查末級(jí)科目在歸屬二級(jí)三級(jí)科目時(shí)是否有串戶(hù)。

          明細(xì)科目串戶(hù)是經(jīng)常的事情,比如應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng),如果設(shè)置多層分類(lèi),容易造成一個(gè)單位有幾個(gè)往來(lái),會(huì)影響與客戶(hù)或供應(yīng)商的對(duì)賬工作。所以,應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查。

          4、存貨移動(dòng)加權(quán)平均價(jià)檢查:通過(guò)日常掌握成本信息和自己的判斷力,檢查每個(gè)品種的移動(dòng)加權(quán)平均價(jià)是否合理,尤其是不允許存貨出現(xiàn)負(fù)數(shù)。

          5、待攤預(yù)提項(xiàng)目檢查:檢查每月待攤預(yù)提項(xiàng)目是否待攤預(yù)提。

          6、科目輔助項(xiàng)目檢查:檢查科目輔助項(xiàng)目(末級(jí)科目)是否重復(fù)設(shè)置,尤其是新增的末級(jí)科目一定要慎重檢查是否重復(fù)才能新增。

          第三章監(jiān)控賬對(duì)賬

          第十一條監(jiān)控賬對(duì)賬,是指會(huì)計(jì)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)定期(如:每星期一)與倉(cāng)庫(kù)、車(chē)間、銷(xiāo)售會(huì)計(jì)(內(nèi)勤人員或開(kāi)票員)、出納、行政部及各部門(mén)核對(duì)存貨賬、銷(xiāo)售臺(tái)賬、貨幣資金賬(出納賬)、固定資產(chǎn)臺(tái)賬和各部門(mén)費(fèi)用臺(tái)賬,以確保賬賬相符。

          第十二條監(jiān)控賬的格式設(shè)置、編制要求,以及日常的數(shù)據(jù)變動(dòng)管理,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定和執(zhí)行,以便于對(duì)賬工作順利開(kāi)展。

          第十三條監(jiān)控賬對(duì)賬時(shí)間:

          1、銷(xiāo)售臺(tái)賬:銷(xiāo)售會(huì)計(jì)與主辦會(huì)計(jì)每星期對(duì)賬一次,次月5日前對(duì)上月的銷(xiāo)售臺(tái)賬全面核對(duì)確認(rèn)。

          2、存貨賬:會(huì)計(jì)與倉(cāng)管員每旬對(duì)賬一次,次月5日前對(duì)上月的存貨賬全面核對(duì)確認(rèn)。

          3、領(lǐng)料臺(tái)賬:會(huì)計(jì)、倉(cāng)管員與統(tǒng)計(jì)員每旬對(duì)賬一次,次月5日前對(duì)上月車(chē)間的領(lǐng)料數(shù)量、消耗數(shù)量和在產(chǎn)品數(shù)量全面核對(duì)確認(rèn)。

          4、貨幣資金賬:主辦會(huì)計(jì)每月至少2次不定期突發(fā)盤(pán)點(diǎn)出納員管理的貨幣資金賬,并雙方簽字確認(rèn);同時(shí)在月終后5天內(nèi)根據(jù)銀行對(duì)賬清單,通過(guò)編制銀行余額變動(dòng)情況表進(jìn)行對(duì)賬確認(rèn)。

          5、固定資產(chǎn)臺(tái)賬:報(bào)表編制完畢后5天內(nèi),由會(huì)計(jì)與行政部資產(chǎn)管理員簽字確認(rèn)“固定資產(chǎn)臺(tái)賬”,并跟蹤、反饋行政部對(duì)資產(chǎn)實(shí)物管理的狀況。

          6、各部門(mén)費(fèi)用臺(tái)賬:次月5日向各部門(mén)提供費(fèi)用明細(xì)賬,并進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)。

          第十四條對(duì)賬流程:

          1、由會(huì)計(jì)主動(dòng)提供資料給對(duì)方確認(rèn)。

          2、會(huì)計(jì)對(duì)存在的差異或問(wèn)題提出處理意見(jiàn),或向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示處理意見(jiàn)。

          3、雙方簽字確認(rèn)。

          第四章應(yīng)收款對(duì)賬

          第十五條應(yīng)收款對(duì)賬,是指會(huì)計(jì)人員于報(bào)表完成后主動(dòng)與客戶(hù)或通過(guò)有關(guān)部門(mén)或人員核對(duì)往來(lái)賬,并雙方簽字或蓋賬確認(rèn)。

          應(yīng)收款對(duì)賬包括應(yīng)收賬款對(duì)賬和其他應(yīng)收賬款對(duì)賬。

          第十六條應(yīng)收賬款對(duì)賬流程:

          1、由銷(xiāo)售會(huì)計(jì)于報(bào)表完成后2天內(nèi)負(fù)責(zé)編制“應(yīng)收賬款對(duì)賬確認(rèn)表”,交由銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)安排與客戶(hù)對(duì)賬。

          2、銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對(duì)賬確認(rèn)工作:傳統(tǒng)通路的客戶(hù)在次月

          財(cái)務(wù)對(duì)賬管理制度提要:一定要做好對(duì)賬工作,否則誰(shuí)也無(wú)法保證當(dāng)期損益完全正確、賬務(wù)處理完全準(zhǔn)確、資產(chǎn)資金存貨完全安全、應(yīng)收應(yīng)付完全無(wú)誤。

          月底前對(duì)賬完畢,現(xiàn)代通路的客戶(hù)每季度確認(rèn)一次于每季度的'第一個(gè)月月底前對(duì)賬完畢。

          3、負(fù)責(zé)與客戶(hù)對(duì)賬的人員,在對(duì)賬過(guò)程中如遇到不清楚的往來(lái)等情況,直接向臺(tái)賬會(huì)計(jì)咨詢(xún);臺(tái)賬會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)積極配合或會(huì)同銷(xiāo)售會(huì)計(jì)主動(dòng)配合對(duì)賬工作。

          4、銷(xiāo)售會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)跟蹤對(duì)賬管理,并負(fù)責(zé)收回“應(yīng)收賬款對(duì)賬確認(rèn)表”。

          5、對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題由銷(xiāo)售會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。

          第十七條其他應(yīng)收款對(duì)賬流程:

          1、由主辦會(huì)計(jì)或要求其他會(huì)計(jì)于報(bào)表完成后2天內(nèi),主動(dòng)與相關(guān)單位或個(gè)人對(duì)賬確認(rèn)。

          2、其他應(yīng)收款對(duì)賬確認(rèn)后,主辦會(huì)計(jì)或其他會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)催款。

          3、對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題由主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。

          第十八條每位銷(xiāo)售經(jīng)辦人是對(duì)賬責(zé)任人,應(yīng)當(dāng)設(shè)置賬簿,及時(shí)登記客戶(hù)往來(lái)明細(xì)賬,并經(jīng)常、主動(dòng)地與客戶(hù)、臺(tái)賬會(huì)計(jì)對(duì)賬,以深化往來(lái)對(duì)賬管理,樹(shù)立公司良好形象。

          第五章應(yīng)付款對(duì)賬

          第十九條應(yīng)付款對(duì)賬,是指會(huì)計(jì)人員于報(bào)表完成后配合或主動(dòng)與供應(yīng)商或通過(guò)有關(guān)部門(mén)或人員核對(duì)往來(lái)賬,并雙方簽字或蓋賬確認(rèn)。

          應(yīng)付款對(duì)賬包括應(yīng)付賬款對(duì)賬、預(yù)收賬款對(duì)賬和其他應(yīng)付賬款對(duì)賬。

          第二十條應(yīng)付款對(duì)賬一般應(yīng)對(duì)方要求而開(kāi)展對(duì)賬工作,會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真積極應(yīng)對(duì);同時(shí),在應(yīng)付款單位或個(gè)人沒(méi)有要求對(duì)賬的情況下,會(huì)計(jì)人員每月應(yīng)當(dāng)自我檢查,重點(diǎn)檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)的項(xiàng)目和大額應(yīng)付款的項(xiàng)目。

          第二十一條未對(duì)賬確認(rèn)的應(yīng)付款在付款時(shí),先行查詢(xún)合同及相關(guān)經(jīng)辦人員。

          第二十二條如果應(yīng)付款單位或個(gè)人已達(dá)三個(gè)月沒(méi)有主動(dòng)與企業(yè)對(duì)賬,會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)或通過(guò)采購(gòu)部門(mén)與應(yīng)付款單位或個(gè)人對(duì)賬確認(rèn)。

          第二十三條應(yīng)付賬款對(duì)賬流程:

          1、每季度報(bào)表完成后2天內(nèi)通過(guò)采購(gòu)員和對(duì)應(yīng)部門(mén)會(huì)計(jì)通知供應(yīng)商提供對(duì)賬明細(xì)資料。

          2、采購(gòu)員和對(duì)應(yīng)部門(mén)會(huì)計(jì)根據(jù)供應(yīng)商提供的明細(xì)資料逐筆給予核對(duì),并保存好明細(xì)資料,同時(shí)按照供應(yīng)商提供的對(duì)賬確認(rèn)表進(jìn)行雙方簽字確認(rèn)。如果供應(yīng)商未能提供對(duì)賬確認(rèn)表,企業(yè)可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對(duì)賬確認(rèn)表”進(jìn)行雙方確認(rèn),并與供應(yīng)商提供的明細(xì)資料一并存檔。

          3、對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題由采購(gòu)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。

          第二十四條其他應(yīng)付款對(duì)賬流程:

          1、由主辦會(huì)計(jì)或要求其他會(huì)計(jì)于季度報(bào)表完成后2天內(nèi),主動(dòng)與相關(guān)單位或個(gè)人對(duì)賬確認(rèn)。

          2、其他應(yīng)付款對(duì)賬確認(rèn)后,主辦會(huì)計(jì)或其他會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)就對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行處理、監(jiān)督和反饋。

        對(duì)賬管理制度3

          一、目的

          為了加強(qiáng)帳務(wù)監(jiān)控,提高帳務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平,及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)隱患與問(wèn)題,確保帳帳、帳實(shí)相符,特制定本制度。

          二、對(duì)帳準(zhǔn)備

          對(duì)帳工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對(duì)賬前,完成本職工作范圍內(nèi)的帳務(wù)處理、帳務(wù)登記,以建立真實(shí)可靠的對(duì)帳平臺(tái)。

          三、對(duì)帳

          按對(duì)帳內(nèi)容與科目分會(huì)計(jì)帳核對(duì)、應(yīng)收帳款與預(yù)收帳款核對(duì)、應(yīng)付賬款與預(yù)付帳核對(duì)、其他應(yīng)收款核對(duì)、其他應(yīng)付款核、內(nèi)部監(jiān)控帳核對(duì)等,對(duì)賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋章確認(rèn),以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn),簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和歸檔。

         。ㄒ唬、會(huì)計(jì)帳核對(duì)

          每位會(huì)計(jì)人員在月度終了,要對(duì)各自負(fù)責(zé)的帳務(wù)進(jìn)行核對(duì),重點(diǎn)核對(duì)具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶(hù),核對(duì)要求:

          1、每位會(huì)計(jì)人員日常做好帳務(wù)處理,并定期通過(guò)自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶(hù),在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)檢查完畢。

          2、出報(bào)表前,總帳會(huì)計(jì)要對(duì)會(huì)計(jì)帳再次核對(duì)一遍,對(duì)存在的差錯(cuò)應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求修正,以避免結(jié)帳后返工。

         。ǘ、應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款核對(duì)

          1、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對(duì)

          1)、銷(xiāo)售部門(mén)統(tǒng)計(jì)人員于每月3日前編制上月“應(yīng)收帳款余額對(duì)帳表”交

          財(cái)務(wù)部應(yīng)收會(huì)計(jì)予以核對(duì)。

          2)財(cái)務(wù)應(yīng)收會(huì)計(jì)于5日前將“應(yīng)收帳款余額對(duì)帳表”核對(duì)結(jié)果反饋給銷(xiāo)

          售部統(tǒng)計(jì)人員,對(duì)不一致的,雙方要及時(shí)核對(duì),查明原因,有差錯(cuò)的要及時(shí)予以調(diào)整。

          2、與客戶(hù)對(duì)帳

          1)、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對(duì)一致后方安排與客戶(hù)對(duì)帳。

          2)、財(cái)務(wù)應(yīng)收會(huì)計(jì)重點(diǎn)對(duì)業(yè)務(wù)量大的客戶(hù)及長(zhǎng)期掛帳客戶(hù)加強(qiáng)對(duì)帳管理,另加強(qiáng)關(guān)聯(lián)單位帳項(xiàng)的核對(duì)。

          3)、應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款對(duì)帳發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。

         。ㄈ(yīng)付賬款、預(yù)付帳對(duì)帳

          1、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對(duì)

          1)、采購(gòu)部門(mén)統(tǒng)計(jì)人員于每月3日前編制上月“應(yīng)付帳款余額對(duì)帳表”交

          由財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)予以核對(duì)。

          2)財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)于5日前將“應(yīng)付帳款余額對(duì)帳表”核對(duì)結(jié)果反饋給統(tǒng)

          計(jì)人員,對(duì)不一致的,雙方要及時(shí)核對(duì),查明原因,有差錯(cuò)的要及時(shí)予以調(diào)整。

          2、與供應(yīng)商對(duì)帳

          1)、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對(duì)一致后方安排與供應(yīng)商對(duì)賬。

          2)、財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)每月重點(diǎn)對(duì)應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門(mén)查明原因,并及時(shí)組織對(duì)帳。

          3)、財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)重點(diǎn)對(duì)業(yè)務(wù)量大的供應(yīng)商加強(qiáng)對(duì)帳管理,另加強(qiáng)關(guān)聯(lián)單

          位帳項(xiàng)的核對(duì)。

          4)、應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。

         。ㄋ模⑵渌麘(yīng)收款核對(duì)

          1、總帳會(huì)計(jì)于每月報(bào)表完成后2天內(nèi),主動(dòng)與相關(guān)單位或個(gè)人對(duì)帳確認(rèn),重點(diǎn)關(guān)注長(zhǎng)期掛帳或金額較大的單位、個(gè)人。

          2、其他應(yīng)收款對(duì)帳確認(rèn)后,總帳會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)催款。

          3、總帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款對(duì)帳發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。

          (五)、其他應(yīng)付款核對(duì)

          1、總帳會(huì)計(jì)重點(diǎn)對(duì)應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門(mén)查明原因,并及時(shí)組織對(duì)帳。

          2、總帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)其他應(yīng)付款對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。

         。(nèi)部監(jiān)控帳的核對(duì)

          內(nèi)部監(jiān)控帳的核對(duì)指財(cái)務(wù)帳加強(qiáng)與各部門(mén)有關(guān)帳目如:存貨帳、車(chē)間領(lǐng)料臺(tái)帳、銷(xiāo)售臺(tái)帳、貨幣資金帳、固定資產(chǎn)臺(tái)帳和各部門(mén)費(fèi)用臺(tái)帳的核對(duì),財(cái)務(wù)部安排專(zhuān)人辦理,以確保帳帳相符。

          月底,收到統(tǒng)計(jì)報(bào)表后,各職能會(huì)計(jì)要對(duì)自身負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)相關(guān)有勾稽關(guān)系的報(bào)表予以核對(duì),核對(duì)一致后方可入帳。

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