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      2. 餐飲業(yè)財務(wù)管理制度

        時間:2022-06-23 13:10:15 制度 我要投稿

        餐飲業(yè)財務(wù)管理制度

          在當(dāng)今社會生活中,制度的使用頻率逐漸增多,制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位,為了維護正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序,保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展,依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。那么什么樣的制度才是有效的呢?以下是小編為大家整理的餐飲業(yè)財務(wù)管理制度,歡迎閱讀與收藏。

        餐飲業(yè)財務(wù)管理制度

          一、主管會計賬務(wù)處理、報表制度

          1、嚴(yán)格按飲食服務(wù)業(yè)制度設(shè)置和使用會計科目,設(shè)立總分類帳、明細分類帳和備查帳,手工帳和微機帳同時使用。

          2、會計記帳程序:

          A、根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。

          B、根據(jù)記帳憑證登記明細分類帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。

          C、根據(jù)匯總的記帳憑證編制科目匯總表。

          D、根據(jù)科目匯總表登記總分類帳。

          E、月末要核對總帳與明細帳。

          3、會計報表:

          A、對外報表有:資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表。對內(nèi)報表有:資產(chǎn)負債表、損益表、年末現(xiàn)金流量表、月營業(yè)收入表、營業(yè)成本表、費用明細表。

          B、編制報表數(shù)字要客觀真實、準(zhǔn)確可靠、內(nèi)容要填寫完整,各報表的數(shù)字之間要銜接一致。

          C、需報送的會計報表要裝訂成冊,加蓋印章、每月10日前報出,要做到編報及時,每季進行一次財務(wù)分析,寫出財務(wù)分析報告。

          二、現(xiàn)金、支票借用制度

          1、支票、現(xiàn)金的借用限于賓館采購人員購物時和公派出差人員外出辦事時借用。

          2、借用人員使用現(xiàn)金限于500元以內(nèi),支票限于500元以上。借用時,先填寫借支單,寫明借支人姓名、部門、職務(wù)、借支事由、借款金額、借款日期等。

          3、經(jīng)手人簽字后,需本部門負責(zé)人簽署意見。

          4、請總經(jīng)理核準(zhǔn)后,交于財務(wù)部。

          5、主管會計審核后,指示出納支付現(xiàn)金或開出轉(zhuǎn)帳支票,不得將加蓋好印章的空白支票借給出差人攜帶使用。

          6、借用人辦事結(jié)束后,持發(fā)票及原始單據(jù)按正規(guī)手續(xù)報帳,清算結(jié)束后,抽取借支單。

          三、費用支出報銷制度

          1、酒店費用支出實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。

          2、強對費用的管理的控制,酒店各部門應(yīng)在每一經(jīng)營期間開始之前,先做出預(yù)算,報總經(jīng)理審批。

          3、各部門費用發(fā)生時,先由經(jīng)手人填寫經(jīng)費報銷單,并將原始單據(jù)及費用明細單粘貼于后面。報銷單內(nèi)容要填寫完整、準(zhǔn)確、大小寫金額必須一致,不得涂改。

          4、對預(yù)算內(nèi)的費用開支,經(jīng)手人填單后,經(jīng)部門主管(主管經(jīng)理)簽批,由財務(wù)審核、總經(jīng)理簽字后方可開支報帳,對預(yù)算處的費用開支,經(jīng)主管經(jīng)理簽批后,由財務(wù)部審核提出意見,報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

          5、對于需要預(yù)付的款項,由簽訂有關(guān)合同,協(xié)議的部門或經(jīng)手人填寫付款單:對涉及其它業(yè)務(wù)部門的費用帳單,應(yīng)交有關(guān)部門審驗查認:對預(yù)付款項,會計人員應(yīng)與合同認真核對后,報總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。

          6、財務(wù)部會計收到手續(xù)齊全,填報金額,正確的經(jīng)費報銷單后,由會計核對開出現(xiàn)金付出單或銀行轉(zhuǎn)帳支票等,并加蓋印章,出納據(jù)以支付現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳。

          7、月末,會計根據(jù)經(jīng)費報銷單及資金付出憑證,填制記帳憑證進行帳務(wù)處理,正確歸集各部門經(jīng)營費用,報出本月經(jīng)營費用、管理費用明細表。

          四、固定資產(chǎn)、低值易耗品管理制度

          1、酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品的增加與減少要經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn),5萬元以上的固定資產(chǎn)的增加應(yīng)經(jīng)上級主管部門的批準(zhǔn),嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)及低值易耗品的增加,每年新增固定資產(chǎn)不超過當(dāng)年應(yīng)提固定資產(chǎn)折舊額。

          2、固定資產(chǎn)、低值易耗品進行購置時,應(yīng)先提報購置計劃,報酒店總經(jīng)理審批后,進行購置。固定資產(chǎn)報廢時,要按嚴(yán)格的審批程序進行報廢處理。

          3、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理,原則上是哪個部門使用哪個部門負責(zé)管理,固定資產(chǎn)、低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護歸各使用部門負責(zé)。各部門要建立固定資產(chǎn)卡片,財務(wù)部建固定資產(chǎn)明細帳,專人負責(zé)管理。

          4、對于固定資產(chǎn)折舊的提取,按照主管單位內(nèi)部財務(wù)管理辦法進行計提。

          5、每半年對酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品進行一次全面檢查,特殊情況進行不定期檢查,對發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)及低值易耗品的丟失、損壞、報廢等現(xiàn)象要查明原因,報告酒店總經(jīng)理酌情進行處理。

          6、低值易耗品原則上實行“五五”攤子銷法,對100元以下的低值易耗品一次攤銷法。

          五、發(fā)票管理制度

          根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》,結(jié)合本酒店的具體情況,特制定本制度。

          1、所用發(fā)票分餐飲業(yè)定額發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、其它服務(wù)業(yè)發(fā)票三種。

          2、所有發(fā)票由酒店財務(wù)部統(tǒng)一管理,收銀員負責(zé)領(lǐng)取、保管開具、上交發(fā)票。

          3、領(lǐng)取及上交時應(yīng)登記,登記內(nèi)容包括:領(lǐng)用(交回)時間、發(fā)票種類、發(fā)票起止號碼、面值,并由收銀員簽名。發(fā)票用完后,要及時到財務(wù)部消號,注銷后方可領(lǐng)取新的發(fā)票。

          4、收銀員應(yīng)根據(jù)客人實際消費金額如實開具發(fā)票,不得擅自多開、虛開。

          5、收銀員應(yīng)根據(jù)發(fā)票格式正確填寫,內(nèi)容完整,字跡清晰,不得涂改、挖補、隨意撕毀。如為作廢發(fā)票,應(yīng)保證三聯(lián)完整交回財務(wù)。

          6、收銀員交接班時,應(yīng)將發(fā)票使用情況寫在交接班記錄本上,交接班時雙方核對無誤,簽字后方可下班。

          六、備用金管理制度

          1、收銀員必須隨時保持備用金的.種類、數(shù)額的完整,不可用白條抵庫、私自套用或挪用。

          2、交接班時備用金必須當(dāng)面點清,相互簽字認可,丟失自負。

          3、專人專時上財務(wù)與總出納兌換零錢用作營業(yè)時使用,不可作其他用途。

          4、備用金如出現(xiàn)長款,應(yīng)如數(shù)上交,出現(xiàn)短款時,應(yīng)按酒店有關(guān)規(guī)定賠償。

          5、領(lǐng)班應(yīng)不定期檢查備用金金額,發(fā)現(xiàn)問題及時上報財務(wù)部。

          七、收銀員交接班制度

          1、各點收銀員應(yīng)提前十分鐘進入工作崗位,整理儀容儀表,打掃衛(wèi)生。

          2、當(dāng)面點清備用金及各種單據(jù)、票據(jù),并在交接班本作記錄。

          3、由交班人正確填寫繳款袋,并將繳款袋投入滾筒保險柜,進行見證,確認投入后方可下班。

          4、把當(dāng)班發(fā)生情況及遺留情況寫進交接班記錄本,并當(dāng)面作出交待。

          5、交接班本應(yīng)妥善保存,與營業(yè)有關(guān)的資料應(yīng)保密,不許外傳。

          八、收銀員交款見證制度

          收銀員每班工作結(jié)束時,所收款項封裝收銀交款袋交至滾筒保險柜內(nèi),特制定交款見證制度:

          1、收銀袋封面的內(nèi)容,包括部門、日期、班次、姓名、面值、張數(shù)、金額等必須登記清楚。

          2、交款必須由收銀員本人親自交款。

          3、交款工作必須由收銀員做見證。

          4、交款人負責(zé)把錢袋放在保險柜中,并搖動轉(zhuǎn)柄,確認錢袋掉入保險柜中。然后在見證登記本上簽字。

          5、見證人在交款人完成上述程序,并確定后在見證登記本上簽字。

          6、見證工作僅證明投入保險內(nèi)錢袋的個數(shù),不做其它證明。

          7、見證工作不許非財務(wù)人員進行。

          九、計算機網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護及保養(yǎng)制度

          為了確保酒店內(nèi)部計算機系統(tǒng)的正常運行,為企業(yè)提供的數(shù)據(jù)、服務(wù)管理和經(jīng)營信息及時、準(zhǔn)確,特制定計算機網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護及保養(yǎng)制度。

          1、按照正確的步驟進行開關(guān)機操作。開機時,先打開ups,當(dāng)電壓穩(wěn)定后,打開顯示器,最后打開主機;關(guān)機時,要先從windows退出,主機關(guān)閉后,再關(guān)顯示器,最后關(guān)ups。

          2、要保持計算機及其配套設(shè)備的清潔,每天使用完機器后,要用干凈的軟布擦拭機身,對顯示屏,要用軟紙或棉花進行擦拭。班次結(jié)束后,要用布將機器蓋好,避免落塵。

          3、為使機器分散熱,要把機器放在通風(fēng)處,總臺的計算機因工作需要,使用率較高,為使機器充分休息,當(dāng)晚客人較少時,要關(guān)閉計算機半個小時后再重新開機。

          4、當(dāng)出現(xiàn)斷電情況時,對正在進行的操作要及時進行存盤,然后按照正確的程序關(guān)閉計算機,并要在限定的時間內(nèi)關(guān)閉UPS。

          5、計算機出現(xiàn)無法解決的故障時,應(yīng)立即通知微機管理員進行解決,不可自己隨意操作。

          6、對計算機操作及維護知識要多學(xué)習(xí)了解,每一個操作員都應(yīng)對計算機的使用說明和注意事項充分掌握。

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