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也談計息天數(shù)的計算方法散文
銀行現(xiàn)行的存貸款計息夭數(shù)的計算方法不一致,因此計算的結(jié)果也不同。存款采用“年月日同減法”(以下稱“同減法”)計算天數(shù),而貸款不足月的零頭天數(shù)“按實際夫數(shù)計算”,
在實際執(zhí)行上既不方便又易被忽視,各行執(zhí)行又不統(tǒng)一,由于做法不一致,為事后考核帶來了許多不便,更不利于正確地貫徹利息政策;因此,有必要統(tǒng)一存貸款計息夭數(shù)的計算方法,
克服當前銀行計息天數(shù)計算上的混亂狀況。
一、不必要的粗中之“細”
對于農(nóng)業(yè)貸款計息天數(shù)的計算方法吉林省人民銀行在1976年3月印發(fā)的“農(nóng)業(yè)貸款辦法及核算手續(xù)”第五項規(guī)定:“農(nóng)亞資款計息按起止息時間,對年按360天,對月按30天,不足月的零頭天數(shù)按實際天數(shù)計算!边@一計算方法一直沿用至今。因為零頭天數(shù)有跨大月、平月、潤年之分,所以計算上是比較復(fù)雜的,雖然有人在實際工作中摸索或總結(jié)出了一些規(guī)律,但是,規(guī)定年按360天,月接30天計算;為了計算上的方便,就是取其近似值,這一規(guī)定卻比賣際少了5天,因此,就不必在月以下的零頭天數(shù)上求真過細。全年7個大月1個平月(或閏年)零頭天數(shù)跨這8個月只差1至2天,這樣粗中取細,大處求簡,小處求繁就沒有必要了。雖然,這樣做零頭天數(shù)跨大月的機會多,跨平月的機會少,似可減少整年中的誤差,但是,這種些許補償與增加的麻煩相比則是得不償失。
銀行的存\貸款以月月利率換算成日利率,是把月利率除以30(天),實際上也是近似值。因為按實際應(yīng)為應(yīng)為月利率乘12(月)除以365(天)才是精確的每個年度之內(nèi)的日利率;而閏年則又有不同。這說明通常以月利率化為日利率,為了計算上的方便也是取其近似值,因為各月又有大、小、平月、閏年之分:所以,為了簡化手續(xù),對計算的不足月的零頭天數(shù),實無追究和爭議的必要,只要作以統(tǒng)一規(guī)定就可以了,否則只會造成計算上的不便。
二、存貸款計息天數(shù)的計算方法應(yīng)該統(tǒng)一
…現(xiàn)在銀行對定期存款采用“同減法”計算天數(shù),而利隨本清的貸款則規(guī)定按實際計算零頭天數(shù)計算,一家銀行存、貸兩種計算方法,這是不妥當?shù)模墒菂s一直沿續(xù)了多年,至今未獲解決。不論采取哪種計算方法,存、貸款應(yīng)該統(tǒng)一。究竟怎樣統(tǒng)一為好?據(jù)多年實踐證明是以“同減法”計算天數(shù)為宜。這樣統(tǒng)一的好處是:
①利用“同減法”計算存貸款計息天數(shù)已為廣大銀行職工所歡迎和掌握,它計算方便、迅速,有利于提高工作效率。
②利用“同減法”計算存貸款計息天數(shù)易學(xué)、易記,對新職工尤為適宜。
、劾谩巴瑴p法’計算存貸款計息天數(shù),便于事后檢查考核,避免逐月逐筆調(diào)整跨月的零頭天數(shù)。
為了正確貫徹政茉、簡化計息方法,提高工作效率、對現(xiàn)行的規(guī)章制度進行全面、系統(tǒng)地改革同時,對存、貸款計息天數(shù)的計算方法這一沿續(xù)多年、幾經(jīng)探討爭議的問題,也有必要加以統(tǒng)一和改革。
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