銀行管理論文12篇
在平時(shí)的學(xué)習(xí)、工作中，許多人都有過寫論文的經(jīng)歷，對(duì)論文都不陌生吧，論文是對(duì)某些學(xué)術(shù)問題進(jìn)行研究的手段。你知道論文怎樣寫才規(guī)范嗎？以下是小編收集整理的銀行管理論文，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
銀行管理論文 篇1
［提要］在《新巴塞爾協(xié)議》頒發(fā)之前，商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發(fā)后，商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化，開始逐漸重視風(fēng)險(xiǎn)管理。為了商業(yè)銀行穩(wěn)定的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)深入改革并且不斷建設(shè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，有助于銀行更好地適應(yīng)社會(huì)的飛速進(jìn)步。本文首先介紹我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，然后分析其存在問題，最后提出幾點(diǎn)對(duì)策。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)控制
一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的腳步，我國(guó)商業(yè)銀行在不斷進(jìn)步，但同國(guó)外的商業(yè)銀行對(duì)比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業(yè)銀行內(nèi)部，管理層不注重加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建造，而且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理觀念不強(qiáng)，使風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不健全，且銀行體系內(nèi)也缺少專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。然而，外部環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行的開展亦有一定阻礙，我國(guó)金融體制的現(xiàn)階段還不甚健全，監(jiān)管部門對(duì)銀行的監(jiān)管不到位，社會(huì)誠(chéng)信水平低，都不利于我國(guó)商業(yè)銀行更好的發(fā)展。
二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
（一）沒有建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。如今，由于我國(guó)商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)不健全，有許多的商業(yè)銀行實(shí)行股份制改革并且上市進(jìn)行交易，商業(yè)銀行有股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數(shù)的董事會(huì)不能最終承擔(dān)起全部金融風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理十分看重，加上風(fēng)險(xiǎn)管理的承擔(dān)主體不是很明朗，對(duì)于職責(zé)劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的管理認(rèn)知相對(duì)比較薄弱，并且缺少了主動(dòng)性。從我國(guó)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況來看，國(guó)家的資本成為了銀行的資本擔(dān)當(dāng)者，最終導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)，在財(cái)政無力承擔(dān)的嚴(yán)峻情況時(shí)，銀行可能會(huì)發(fā)行貨幣來應(yīng)對(duì)銀行流動(dòng)性要求，銀行體系的運(yùn)轉(zhuǎn)最后會(huì)用貨幣膨脹來維持。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后。我國(guó)同國(guó)外商業(yè)銀行對(duì)比，發(fā)展速度慢，風(fēng)險(xiǎn)管理的文化底蘊(yùn)略顯不足。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)變化的要求。在銀行的內(nèi)控中，風(fēng)險(xiǎn)管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風(fēng)險(xiǎn)觀念都是由風(fēng)險(xiǎn)管理的文化所抉擇的。并且，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，有一些問題是由于銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中缺少文化底蘊(yùn)，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，在其發(fā)展業(yè)務(wù)的時(shí)候，沒有注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務(wù)時(shí)，沒有把風(fēng)險(xiǎn)管理同發(fā)展業(yè)務(wù)擺在一個(gè)水平線上，不能準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，而且會(huì)誤認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)影響業(yè)務(wù)，減少業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動(dòng)力。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的高素質(zhì)人才較匱乏。如今對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高，需要具備高的知識(shí)含量、綜合能力、技術(shù)能力和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的掌握能力。需要通過從業(yè)資格的考試和嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，才能夠勝任其本職工作，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備經(jīng)濟(jì)管理類、數(shù)理統(tǒng)計(jì)類的相關(guān)知識(shí)，進(jìn)行專業(yè)訓(xùn)練才能在銀行工作。當(dāng)前，銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業(yè)水準(zhǔn)的人才隊(duì)伍，與國(guó)外的銀行對(duì)比，風(fēng)險(xiǎn)管理水平落伍很多。因此，我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標(biāo)準(zhǔn)和要求，及對(duì)員工的專業(yè)培訓(xùn)和激勵(lì)措施，從而提高銀行從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)管理的能力與水平，培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)人才，提高專業(yè)人才的工作效率和質(zhì)量。
三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策
�。ㄒ唬┙⒔∪纳虡I(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)。我國(guó)應(yīng)建立包括股東大會(huì)在內(nèi)的相互制衡、運(yùn)行有效、執(zhí)行有序、監(jiān)督有力的公司組織結(jié)構(gòu)，良好的組織結(jié)構(gòu)對(duì)公司健康運(yùn)營(yíng)有非常好的支撐作用。首先，風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)主體為董事會(huì)。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)經(jīng)營(yíng)策略，并且承擔(dān)最終的責(zé)任；其次，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)監(jiān)管的能力，監(jiān)事會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)控高層管理是否盡職盡責(zé)和道德文明建設(shè)；最后，應(yīng)該有效地發(fā)揮獨(dú)立董事對(duì)會(huì)議的監(jiān)督。董事為了維護(hù)其聲譽(yù)會(huì)有效地對(duì)經(jīng)理人員進(jìn)行監(jiān)督，選拔優(yōu)秀的人才，保障銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中有定期的培訓(xùn)，選擇適合當(dāng)前需要的培訓(xùn)。對(duì)員工進(jìn)行上崗前的培訓(xùn)、晉升的培訓(xùn)、提升水平的培訓(xùn)。不同方向的培訓(xùn)計(jì)劃，可以加快風(fēng)險(xiǎn)從業(yè)人員的水平，更好地勝任相應(yīng)的工作，提升整體的素質(zhì)，構(gòu)造更好的學(xué)習(xí)平臺(tái)，培養(yǎng)優(yōu)秀人才。我國(guó)商業(yè)銀行影響最大的主要是信用風(fēng)險(xiǎn)，而商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)人員現(xiàn)在屬于培育期的狀態(tài)，目前應(yīng)當(dāng)循序漸進(jìn)。我國(guó)的商業(yè)銀行可以通過風(fēng)險(xiǎn)比較集中的對(duì)公業(yè)務(wù)作為試點(diǎn)以起步，抓住關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)例如信貸政策和風(fēng)險(xiǎn)較高的特定信貸的業(yè)務(wù)。通過對(duì)個(gè)人業(yè)務(wù)，其他業(yè)務(wù)逐步的探究。還能做到事前預(yù)防，在根源上控制風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行準(zhǔn)入制度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理資格考試準(zhǔn)入制度，保證銀行從業(yè)資格考試的科學(xué)性、規(guī)范性，對(duì)合格者，對(duì)于沒有取得準(zhǔn)入資格的人員不能聘請(qǐng)。參與風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的人員，可以分為業(yè)務(wù)與職能風(fēng)險(xiǎn)的從業(yè)人員，兩者共同參與日常的管理。職能風(fēng)險(xiǎn)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)估，雙方共同負(fù)責(zé)管理。興業(yè)銀行實(shí)行這種風(fēng)險(xiǎn)管理模式，可以明晰業(yè)務(wù)部門的工作相關(guān)職責(zé)，相互牽制對(duì)方的權(quán)利，有效地提升了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
（二）建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念。風(fēng)險(xiǎn)管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對(duì)于這種特有文化企業(yè)應(yīng)該使全體員工充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過培訓(xùn)方式對(duì)全體員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，通過案例分析列舉風(fēng)險(xiǎn)的危害，提高所有員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并且使得管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性有更深的理解。企業(yè)應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)融入到企業(yè)管理的各個(gè)角落，拓展企業(yè)文化的包含面，把企業(yè)文化和風(fēng)險(xiǎn)管理相融合，培育起貫穿企業(yè)上下具有生機(jī)活力的企業(yè)文化。銀行經(jīng)營(yíng)多年，實(shí)踐形成的風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值觀，傳統(tǒng)的習(xí)慣，建立優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理的文化，對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協(xié)作，形成了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。風(fēng)險(xiǎn)的管理文化決定了價(jià)值的取向、行為的典范、道德的水平。
（三）建立高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。企業(yè)應(yīng)該使用嚴(yán)格的考核制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員實(shí)行準(zhǔn)入，對(duì)不合格人員堅(jiān)決辭退，這樣有利于我國(guó)商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，促使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的不斷壯大。一個(gè)高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)可以幫助銀行建立最穩(wěn)固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識(shí)、數(shù)理知識(shí)與電腦操作技能。近年來，我國(guó)商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，也開始比較厚愛優(yōu)秀人員，我們還需要堅(jiān)持長(zhǎng)期培養(yǎng)、挖掘人才，并不斷補(bǔ)充后續(xù)的儲(chǔ)備力量，保持團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性，通過激勵(lì)員工，防止高素質(zhì)、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點(diǎn)技術(shù)的一部分，杜絕員工跳槽對(duì)銀行管理的影響。進(jìn)一步完善晉升的機(jī)制，可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展，發(fā)揮自身能力。另外，定期培訓(xùn)銀行從業(yè)人員，有利于提升工作質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。
主要參考文獻(xiàn)：
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�。�2］張行.淺析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理［J］.科技探索，20xx.6.
銀行管理論文 篇2
【摘要】銀行和整個(gè)金融業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)形式就是信貸風(fēng)險(xiǎn)，這也是金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門的主要防范和控制的對(duì)象。銀行信貸業(yè)務(wù)會(huì)帶來一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，這也是銀行比較關(guān)注的問題。當(dāng)前我國(guó)的銀行收到各種因素的沖擊，需要承受各種風(fēng)險(xiǎn)，在銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中存在一些問題，也逐漸增大了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)前最重要的就是加強(qiáng)管理銀行信貸管理。
【關(guān)鍵詞】銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文
信貸風(fēng)險(xiǎn)指的就是銀行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)的時(shí)候，受到來自產(chǎn)業(yè)政策和金融環(huán)境等方面的因素影響，貸款無法按照規(guī)定的時(shí)間將將本息收回來，導(dǎo)致商業(yè)銀行損失資金。近些年我國(guó)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面不斷努力，已經(jīng)取得一定的成效，但是和外資銀行進(jìn)行比較仍舊具備一定的差距。
一、概述銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)
(一)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義
銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)指的就是由于各種因素的影響，管理和經(jīng)營(yíng)銀行的過程中，實(shí)際收益結(jié)果和預(yù)期收益目標(biāo)之間存在背離的情況，可能會(huì)損失資產(chǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)指的就是企業(yè)因?yàn)楦鞣N原因無法按照約定的時(shí)間歸還信貸本息，導(dǎo)致銀行損失資金。在銀行當(dāng)中主要存在三種形式：賠本風(fēng)險(xiǎn)、賠息風(fēng)險(xiǎn)、賠利風(fēng)險(xiǎn)。
(二)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征
1.客觀性。存在信貸風(fēng)險(xiǎn)，那么信貸風(fēng)險(xiǎn)就不會(huì)以人的意志為轉(zhuǎn)移，屬于客觀存在的事物，在當(dāng)前的銀行業(yè)務(wù)工作當(dāng)中，還不存在不具備風(fēng)險(xiǎn)的信貸活動(dòng)。2.隱蔽性。信貸本身具有不確定性，可能會(huì)因?yàn)楦鞣N信用特點(diǎn)，從而掩蓋了其表象。3.擴(kuò)散性。發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行就會(huì)損失一定的資金，這樣對(duì)于銀行自身的生存和發(fā)展會(huì)造成影響，同時(shí)還會(huì)出現(xiàn)關(guān)聯(lián)式的鏈條式反映。4.可控性。銀行按照一定的方法和制度，識(shí)別和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，可以做到事中防范，并且在事后進(jìn)行化解。
(三)銀行信貸存在的原因
環(huán)境的不確定性屬于一個(gè)原因。銀行和企業(yè)都要預(yù)測(cè)信貸行為的經(jīng)濟(jì)前景，有效的預(yù)計(jì)在某一個(gè)時(shí)間清償貸入或者貸出的資金，這樣雙方都可以獲得經(jīng)濟(jì)利用，保證借貸行為正常的開展下去。如果其中一方在預(yù)測(cè)方面出現(xiàn)了偏差，那么可能就會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)當(dāng)中存在很多不確定的因素，可能會(huì)擴(kuò)大這種偏差。雙方信息不對(duì)稱也會(huì)引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。通常雙方掌握的信息不對(duì)稱，就會(huì)形成委托人-代理人關(guān)系。貸方不能完全了解委托人，代理人利用對(duì)方信息不夠去那面，從而利用合同條款，那么委托人就會(huì)處于劣勢(shì)，杜宇市場(chǎng)的有效運(yùn)行形成干擾，市場(chǎng)甚至還會(huì)失靈。借方和投資項(xiàng)目的償付和盈利的能力決定著銀行信貸活動(dòng)的收益情況，企業(yè)問了活動(dòng)貸款，會(huì)刻意隱瞞不利信息，如果沒有得到有效的控制，那么就會(huì)導(dǎo)致信貸市場(chǎng)出現(xiàn)危機(jī)。
二、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題
(一)銀行信貸投放行業(yè)比較集中
當(dāng)前我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)具有很強(qiáng)的政策性，當(dāng)前通訊行業(yè)和生產(chǎn)制造業(yè)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等都在快速的整張，吸引了很多銀行的投入信貸資金，在宏觀調(diào)控下，房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格預(yù)期并沒有回歸到合理的水平上。結(jié)合國(guó)際行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)，個(gè)人房產(chǎn)信貸的風(fēng)險(xiǎn)通常情況下其風(fēng)險(xiǎn)暴露周期保持下3～5年，我國(guó)銀行房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)也開始運(yùn)作了好幾年，各種隱藏的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)依次爆發(fā)，在房地產(chǎn)市場(chǎng)的調(diào)控作用下，可能會(huì)逆轉(zhuǎn)房地產(chǎn)不斷加碼的情況，但是會(huì)不斷增加銀行的房地產(chǎn)個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)，這樣也會(huì)增加整個(gè)房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
(二)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織和流程不夠完善
當(dāng)前我國(guó)銀行信貸管理組織存在條塊風(fēng)格的情況，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)和流程無法獲得有效的銜接和梳理，沒有完善心愛風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，那么就無法整體測(cè)量和把握信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況，在制度方面，在日常管理當(dāng)中也沒有納入信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析和計(jì)量等。缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，這樣經(jīng)營(yíng)管理層就無法全面的把握信貸風(fēng)險(xiǎn)，仍舊利用傳統(tǒng)的比例參數(shù)分析銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法和手段，沒有利用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和測(cè)量方法，這樣就無法及時(shí)準(zhǔn)確的處理大量的數(shù)據(jù)，也無法有效的面對(duì)信貸市場(chǎng)的環(huán)境變化。我國(guó)銀行實(shí)現(xiàn)信息化管理比較晚，缺乏成熟的專家信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
(三)沒有完善銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制體系
銀行信貸更好的發(fā)展的基礎(chǔ)條件就是健全內(nèi)部控制體系，當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)比較薄弱，在信貸業(yè)務(wù)當(dāng)中存在騙貸和詐貸的情況，這都是因?yàn)樾刨J操作不夠健全，導(dǎo)致我國(guó)銀行信貸在內(nèi)部控制方面存在缺陷和漏洞。通常是因?yàn)閮?nèi)部控制制度不夠健全，缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，沒有明確新貸方風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的責(zé)權(quán)界限。針對(duì)我國(guó)擬經(jīng)濟(jì)的走勢(shì)預(yù)期，在這種情況下，銀行需要加強(qiáng)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)工作。
(四)個(gè)人住房貸款的成數(shù)比較高
住房貸款按揭成數(shù)指的就是貸款額度和房產(chǎn)價(jià)值二者的比例，銀行為了將業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)展，其按揭成數(shù)通常都是比較高的。當(dāng)前我國(guó)規(guī)定了房地產(chǎn)的要求，對(duì)于商業(yè)銀行的控制風(fēng)險(xiǎn)也提出了具體的封信撒，降低了按揭成數(shù)，但是這個(gè)數(shù)值還是比較高，存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，這就需要進(jìn)行有效的調(diào)整。對(duì)于不同的貸款人來說，其償還能力和信用也是具有差別的，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也是不同的。因此在我國(guó)政策上對(duì)于信用條件比較差的貸款人來說，可以適當(dāng)?shù)膶⑹赘侗壤嵘�，這樣可以減少因?yàn)檫`約造成的損失。
三、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的管理途徑
(一)樹立穩(wěn)固的經(jīng)營(yíng)理念
信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作的前提就是樹立牢固的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想。銀行高級(jí)管理人員需要具備清醒的頭腦，不能盲目進(jìn)行擴(kuò)張，片面的追求規(guī)模和速度，也不能涉及到違規(guī)禁區(qū)。其次要保持謹(jǐn)慎的工作態(tài)度，在經(jīng)營(yíng)每個(gè)業(yè)務(wù)的時(shí)候都要高度的耐性，清醒的認(rèn)識(shí)到信貸業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，保持高度的敏感度。其次需要利用合理的信達(dá)思政策，結(jié)合各個(gè)時(shí)期和業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，明確銀行的信貸指導(dǎo)，從而促進(jìn)新航業(yè)務(wù)可以健康穩(wěn)定的發(fā)展，銀行需要制定出資產(chǎn)復(fù)雜管理政策和信貸政策，實(shí)施宏觀調(diào)控，掌握銀行可以承受的風(fēng)險(xiǎn)程度和潛在的市場(chǎng)份額等方面的內(nèi)容。在微觀管理方面，各個(gè)信貸專業(yè)部門要做到因地制宜，對(duì)于信貸客戶的經(jīng)營(yíng)者和資金實(shí)力以及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行認(rèn)真的審核。
(二)完善信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度體系
銀行的高策決策人可以直接控制內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)，在實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)方面，內(nèi)部信貸封信啊控制體系的管理人員如果是高級(jí)別的決策層那么其運(yùn)作效率和實(shí)際效果的發(fā)揮也是比較好的，銀行高層管理制定控制目標(biāo)，在實(shí)際執(zhí)行的過程中，可以將內(nèi)部和外部的阻力進(jìn)行減少，并且使其整體認(rèn)同感得到有效的提高。強(qiáng)化內(nèi)部控制體系的職責(zé)和運(yùn)作，建設(shè)內(nèi)部控制體系屬于一個(gè)系統(tǒng)工程，各個(gè)部門需要明確自身的系統(tǒng)職責(zé)，在實(shí)際執(zhí)行的過程中需要保持密切的的協(xié)同，內(nèi)部審計(jì)部門需要審查和監(jiān)督以及反饋內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行情況，提出有效的修改建議和體系，這樣可以改進(jìn)內(nèi)部控制體系。
(三)完善審查制度
建立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)和信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，分析信貸單位的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)變動(dòng)等重大問題，及時(shí)向信貸人員發(fā)出報(bào)警信號(hào)。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)評(píng)價(jià)結(jié)合信貸上企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平和財(cái)務(wù)狀況等各種因素，進(jìn)行綜合評(píng)分，最后確定其主要層次，確定授信額度。結(jié)合我國(guó)印上信貸的主要特點(diǎn)，建立貸款合同違約分析評(píng)價(jià)模型，在執(zhí)行過程中，需要全程跟蹤和監(jiān)督財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)過程，明確貸款企業(yè)的檢測(cè)對(duì)象，建立行為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，預(yù)測(cè)和評(píng)估企業(yè)的可能走勢(shì)和趨向，做出最佳的防范措施。利用各種資產(chǎn)組合的管理方法，將信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行降低當(dāng)前在很多發(fā)達(dá)國(guó)家普遍利用貸款組合管理的方式，不僅可以增強(qiáng)收益，還可以降低風(fēng)險(xiǎn)，利用科學(xué)的貸款組合，可以綜合分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境的走勢(shì)和行業(yè)的發(fā)展前景，掌握企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。
(四)完善信貸聯(lián)保模式
銀行對(duì)于微小企業(yè)發(fā)放聯(lián)保貸款的時(shí)候，通常都會(huì)利用商會(huì)聯(lián)保模式和行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)保模式，結(jié)合商會(huì)和行業(yè)協(xié)會(huì)的整合優(yōu)勢(shì)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)更好的控制。但是這兩種模式也具有一定的不足之處。這種模式的直接受益人就是商會(huì)和行業(yè)協(xié)會(huì)的成員，因此存在過度融資的風(fēng)險(xiǎn)。這就需要建立內(nèi)外部共同監(jiān)管的部門，負(fù)責(zé)篩選客戶和把控風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)。此外利用聯(lián)保模式需要嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)
四、結(jié)束語
近些年不斷加大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，挑戰(zhàn)力我國(guó)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，這就需要加強(qiáng)監(jiān)督銀行信貸經(jīng)營(yíng)過程中的各個(gè)變量，明確信貸業(yè)務(wù)的安全性和流動(dòng)性，保證銀行信貸業(yè)務(wù)可以保持健康穩(wěn)定的發(fā)展。
銀行管理論文 篇3
摘要：銀行存款余額調(diào)節(jié)表是財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)銀行存款管理的重要工具，要充分認(rèn)識(shí)銀行存款余額調(diào)節(jié)表對(duì)規(guī)范會(huì)計(jì)記錄、防控資金風(fēng)險(xiǎn)、提升企業(yè)管理的積極意義。本文針對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制及其使用進(jìn)行了分析,并就銀行存款余額調(diào)節(jié)表對(duì)企業(yè)資金管理提升提出了相關(guān)的建議。
關(guān)鍵詞：銀行存款余額調(diào)節(jié)表；編制分析；資金管理
銀行存款余額調(diào)節(jié)表（以下簡(jiǎn)稱“調(diào)節(jié)表”）是財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)銀行存款管理的重要工具，現(xiàn)將與銀行存款余額調(diào)節(jié)表管理有關(guān)的問題總結(jié)如下：
一、為什么要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
從財(cái)務(wù)管理的實(shí)務(wù)來看，編制調(diào)節(jié)表的目的有兩個(gè)：一是通過對(duì)比銀行流水與企業(yè)銀行存款日記賬，來發(fā)現(xiàn)兩者記錄的差異，找到未達(dá)賬項(xiàng)。二是通過對(duì)比銀行流水與企業(yè)銀行存款日記賬的差異，檢查資金管理人員是否存在挪用資金等非預(yù)期的異常事項(xiàng)，防控資金舞弊行為。
二、應(yīng)該由誰編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
鑒于編制調(diào)節(jié)表的目的之一是預(yù)防資金管理人員的舞弊行為，所以參與資金收支管理的人員不宜編制調(diào)節(jié)表。首先出納人員不得編制調(diào)節(jié)表；其次如果單位采用網(wǎng)絡(luò)銀行來支付資金，參與資金支付的錄入人員、一級(jí)復(fù)核和二級(jí)復(fù)核人員一般不宜編制調(diào)節(jié)表。究竟由誰來編制調(diào)節(jié)表，要視單位財(cái)務(wù)人員的編制來定。有的單位財(cái)務(wù)人員數(shù)量充足，分工較細(xì)，可以由財(cái)務(wù)部門內(nèi)部負(fù)責(zé)獨(dú)立稽核的崗位來編制；沒有獨(dú)立稽核崗位的，也可以由負(fù)責(zé)總賬報(bào)表業(yè)務(wù)的崗位來編制。如果單位財(cái)務(wù)人員較少，無法做到明細(xì)分工，則可以由不主要從事資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)崗位來編制。
三、什么時(shí)候編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
調(diào)節(jié)表一定要按月編制，并且最好是在編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表之前完成。因?yàn)椴还苁且{(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)，還是要發(fā)現(xiàn)資金異常，都有很強(qiáng)的時(shí)效性，因此調(diào)節(jié)表如果做遲了或者不按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的結(jié)賬節(jié)奏編制，就失去了管理上的意義。具體來說，如果單位的銀行存款業(yè)務(wù)非常頻繁，在月底一次編制會(huì)耗費(fèi)大量時(shí)間的話，可以采用按周或旬分段進(jìn)行銀行流水與企業(yè)銀行存款日記賬的比對(duì)、在月底綜合完成編制調(diào)節(jié)表的編制工作；如果單位的銀行存款業(yè)務(wù)不是特別頻繁，則可在月度銀行存款業(yè)務(wù)完結(jié)之后一次性編制。但不管采用哪種具體方式，最好在月度報(bào)表編制之前完成調(diào)節(jié)表的編制。
四、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編審格式
實(shí)務(wù)中調(diào)節(jié)表有許多具體的模式，但無論何種模式的調(diào)節(jié)表，都分為三個(gè)主要模塊：一是調(diào)節(jié)表的表頭部分，二是調(diào)節(jié)表的主體部分即數(shù)據(jù)的調(diào)節(jié)過程，二是調(diào)節(jié)表的簽字部分即編審人員簽字過程。調(diào)節(jié)表的表頭部分要標(biāo)明公司名稱、銀行名稱、銀行賬號(hào)、所屬年份月度（銀行流水所屬月度）、編制日期（具體的編制日期，一般在月末或次月初）等事項(xiàng)。如果公司在多個(gè)銀行開設(shè)多家賬號(hào)，則要分銀行分賬號(hào)逐一編制調(diào)節(jié)表，不存在按銀行匯總編制的問題。調(diào)節(jié)表的主體部分主要說明銀行流水的期末余額、企業(yè)銀行存款日記賬的期末余額，銀行流水與銀行存款日記賬余額的差異以及差異形成的原因：銀行已收企業(yè)未收，銀行已付企業(yè)未付，企業(yè)已收銀行未收，企業(yè)已付銀行未付。需要說明的是，在企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付這兩項(xiàng)的后面不但要標(biāo)明金額，也要同時(shí)標(biāo)明企業(yè)記賬日期和記賬憑證編號(hào)，以方便核對(duì)。另外，在未達(dá)賬項(xiàng)的任何一個(gè)類別中，都不得匯總編制。比如在“銀行已收企業(yè)未收”這一類別中，共有十筆業(yè)務(wù)，需要將這十筆業(yè)務(wù)序時(shí)逐一填列在銀行已收企業(yè)未收這一類下，不得將這十筆業(yè)務(wù)匯總成一筆填列在該項(xiàng)下。調(diào)節(jié)表的簽字部分要視公司的具體管理程序而定，但至少包含三個(gè)主體：一是編制人；二是審核人，審核人由編制人以外的人員擔(dān)任；三是批準(zhǔn)人，批準(zhǔn)人一般由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任，有的公司的調(diào)節(jié)表的批準(zhǔn)人有兩級(jí)，即財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和總會(huì)計(jì)師需要同時(shí)簽字。
五、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的分析使用
調(diào)節(jié)表的分析使用是調(diào)節(jié)表管理最重要的環(huán)節(jié)之一，也是編制調(diào)節(jié)表的意義所在。有些公司的調(diào)節(jié)表編制與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和資金風(fēng)險(xiǎn)管控沒有聯(lián)系起來，調(diào)節(jié)表編制完成后就束之高閣，這種為編制調(diào)節(jié)表而編制調(diào)節(jié)表的行為在管理上沒有任何意義。調(diào)節(jié)表的分析主要包括長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)分析和異常未達(dá)賬項(xiàng)分析。
（一）長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)分析。
企業(yè)正常的未達(dá)賬項(xiàng)主要是在月初月末由于銀行與企業(yè)的記賬時(shí)間差形成的，因此上月形成的未達(dá)賬項(xiàng)一般在本月就會(huì)消失。企業(yè)出現(xiàn)了超過一個(gè)月的“企業(yè)已收銀行未收”或“企業(yè)已付銀行未付”的未達(dá)賬項(xiàng)，除可能是企業(yè)開出的支票，持票人未及時(shí)向銀行兌現(xiàn)外；也可能是企業(yè)為了躲避上級(jí)單位月末資金余額的考核而做假；如果企業(yè)出現(xiàn)了超過一個(gè)月的“銀行已收企業(yè)未收”或“銀行已付企業(yè)未付”，則說明企業(yè)業(yè)務(wù)單據(jù)傳遞不及時(shí)，財(cái)務(wù)部門沒能及時(shí)記賬或記賬不完整，也有可能存在資金在財(cái)務(wù)賬外周轉(zhuǎn)的問題。
（二）異常未達(dá)賬項(xiàng)分析。
企業(yè)銀行存款余額調(diào)節(jié)表出現(xiàn)異�，F(xiàn)象往往表明企業(yè)的資金管理還不完全規(guī)范。例如，如果調(diào)節(jié)表中同時(shí)出現(xiàn)了“銀行已付企業(yè)未付”和“銀行已收企業(yè)未收”的未達(dá)賬項(xiàng)且金額完全相等，或是一筆“銀行已付企業(yè)未付”的金額和幾筆“銀行已收企業(yè)未收”的金額之和相等，或是幾筆“銀行已付企業(yè)未付”的金額之和和“銀行已收企業(yè)未收”的金額相等，則很可能是資金管理人員在通過“月初借月尾巴還”的方式在挪用資金。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)安排經(jīng)驗(yàn)豐富的人員進(jìn)行調(diào)節(jié)表的分析，并在編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表前使用調(diào)節(jié)表的分析成果。通過對(duì)調(diào)節(jié)表的分析，如果發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門單據(jù)傳遞滯后導(dǎo)致會(huì)計(jì)記賬不及時(shí)，要及時(shí)督促業(yè)務(wù)部門及時(shí)傳遞單據(jù)；如果發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門記賬不完整，會(huì)計(jì)要及時(shí)記錄遺漏的業(yè)務(wù)；如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)已經(jīng)開出的支票未及時(shí)兌現(xiàn)，要及時(shí)通知采購(gòu)部門；如果發(fā)現(xiàn)資金賬外周轉(zhuǎn)和挪用資金等舞弊行為，要按公司規(guī)定程序進(jìn)行及時(shí)處置。
六、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的其他工作
為了更好的編制調(diào)節(jié)表，公司在記錄銀行存款日記賬時(shí)應(yīng)當(dāng)按銀行流水逐筆登記，盡量不要將多個(gè)銀行單據(jù)編制匯總憑證。比如，企業(yè)從銀行收到十張手續(xù)費(fèi)的單據(jù)，每張5元，那么會(huì)計(jì)最好編制10個(gè)銀行存款的會(huì)計(jì)分錄，每個(gè)分錄的金額是5元，而不要編制一筆50元的銀行存款會(huì)計(jì)分錄。銀行存款調(diào)節(jié)表要按正規(guī)的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，分銀行分賬戶序時(shí)裝訂成冊(cè)。銀行存款余額調(diào)節(jié)表雖然是會(huì)計(jì)管理的基本工具，但如果設(shè)置規(guī)范、使用得當(dāng)，小工具就能發(fā)現(xiàn)大問題，因此要充分認(rèn)識(shí)銀行存款余額調(diào)節(jié)表對(duì)規(guī)范會(huì)計(jì)記錄、防控資金風(fēng)險(xiǎn)、提升企業(yè)管理的積極意義，高度重視銀行存款余額調(diào)節(jié)表的管理。
銀行管理論文 篇4
一、前言
通常意義上對(duì)結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的定義,是按照對(duì)理財(cái)基金的特殊的投資運(yùn)作方式為標(biāo)準(zhǔn)的,它是一種根據(jù)需要定制的金融投資,既投資于債券、股票等基礎(chǔ)資產(chǎn),又要投資于以相應(yīng)基礎(chǔ)資產(chǎn)為標(biāo)的的期貨、期權(quán)、互換等衍生金融工具,通過復(fù)雜多樣的投資模式,以保證在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)獲得超過居民定期存款的到期收益率�？偠灾�,它是將固定收益證券特征與衍生交易特征融為一體的新型金融產(chǎn)品。
目前我國(guó)市場(chǎng)上最火熱的理財(cái)產(chǎn)品可以大致分為三種類型:固定收益類、浮動(dòng)收益類、保本浮動(dòng)收益類。固定收益類理財(cái)產(chǎn)品是最早出現(xiàn)也是相對(duì)發(fā)展最為成熟的理財(cái)產(chǎn)品,按投資標(biāo)的和產(chǎn)品設(shè)計(jì)不同分為信用聯(lián)結(jié)型、票據(jù)債券類、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓類和信托貸款類四種類型。浮動(dòng)收益類理財(cái)產(chǎn)品在股市活躍時(shí)應(yīng)市場(chǎng)呼聲而出,可以投資于信托貸款、新股申購(gòu)、貨幣市場(chǎng)、股票基金等等方向。構(gòu)成保本浮動(dòng)類理財(cái)產(chǎn)品最龐大的隊(duì)伍就是結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品,它與上述兩類最大的區(qū)別就在于通過投資于以基礎(chǔ)及產(chǎn)為標(biāo)的的衍生金融工具規(guī)避了相應(yīng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),也因此成為最復(fù)雜多變的理財(cái)產(chǎn)品。
二、結(jié)構(gòu)性理財(cái)成品的誕生動(dòng)因
(一)銀行規(guī)避資本金管制的要求
商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)自有業(yè)務(wù)時(shí)需要按監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的資本充足率和核心資本充足率,常常會(huì)出現(xiàn)因?yàn)橘Y本金約束而無法滿足客戶信貸需求或經(jīng)營(yíng)高盈利項(xiàng)目的情況,結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品和其他理財(cái)型產(chǎn)品一樣同屬于銀行的中間業(yè)務(wù),能夠使銀行在不增加或減少自有資產(chǎn)負(fù)債的條件下,即不占用或極少占有資本金條件下,滿足客戶的特別投資理財(cái)需求并獲得手續(xù)費(fèi)等收益,避免了上述情況的發(fā)生。
(二)規(guī)�；\(yùn)作降低成本,便于涉足金融衍生產(chǎn)品交易市場(chǎng)
結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品將眾多投資者閑散資金聚集到一起,聘請(qǐng)專家進(jìn)行專業(yè)化投資,由于規(guī)模巨大對(duì)投資方向和產(chǎn)品就有選擇性,能夠以批發(fā)價(jià)格進(jìn)行交易,獲取規(guī)模化收益。同時(shí),結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品能夠進(jìn)入金融衍生產(chǎn)品交易市場(chǎng)的自有特點(diǎn),使其區(qū)別于其他理財(cái)產(chǎn)品,能夠同時(shí)滿足投資者和銀行在自有資信不足或自有經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目方向受限制的情況下涉足金融衍生市場(chǎng)的要求。
(三)能夠在一定程度上降低投資者的交易成本
無論是投資債券、股票等基礎(chǔ)資產(chǎn),還是投資期貨、期權(quán)等金融衍生工具進(jìn)行套期保值,都會(huì)在買賣過程中承擔(dān)相應(yīng)的印花稅和手續(xù)費(fèi),這是實(shí)際發(fā)生的成本。投資前所做的信息搜集、數(shù)據(jù)處理、形勢(shì)分析都會(huì)造成相應(yīng)的決策成本,這是隱性的成本。萬一信息掌握不充分或決策失誤,也會(huì)帶來選擇其他資產(chǎn)獲得收益的機(jī)會(huì)成本。而這些成本,在結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品專業(yè)化運(yùn)作、規(guī)�；\(yùn)作的情況下都會(huì)在一定程度上被降低。
三、結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品特點(diǎn)分析
(一)原理上近似于購(gòu)買一個(gè)零息票債券的同時(shí)持有一個(gè)看漲期權(quán)多頭
以保本型股票掛鉤結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品為例,它是這樣一類理財(cái)產(chǎn)品,其收益率可能與某只股票或某股票組合或股票指數(shù)相掛鉤,掛鉤標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)表現(xiàn)決定該產(chǎn)品的到期收益率。一般情況下,標(biāo)的資產(chǎn)的市值越高,產(chǎn)品可以獲得的收益也越高,當(dāng)然這也要受到產(chǎn)品收益率設(shè)計(jì)的影響,有的產(chǎn)品就是觀測(cè)期內(nèi)標(biāo)的資產(chǎn)表現(xiàn)越平常波動(dòng)越小,收益越高。而同時(shí),其本金得到全部或部分保護(hù)。對(duì)于投資者來說,這種理財(cái)產(chǎn)品在一定程度上與同時(shí)購(gòu)買一個(gè)零息票債券和持有一個(gè)看漲期權(quán)的多頭近似。零息票債券保證投資成本和無風(fēng)險(xiǎn)收益,看漲期權(quán)保證在支付相應(yīng)期權(quán)費(fèi)(理財(cái)費(fèi))條件下獲得未來的一個(gè)權(quán)利,該權(quán)利幫助投資者實(shí)現(xiàn)價(jià)格上漲時(shí)獲取收益價(jià)格下跌時(shí)成本為0的投資模式。對(duì)保本型股票掛鉤結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的定價(jià)亦是按照這一原理,產(chǎn)品價(jià)值等于零息票債券價(jià)值與看漲期權(quán)價(jià)值之和(V=B+S),產(chǎn)品收益率等于1+min(k,max〔(ST/St-1),〕,其中,k表示保本型產(chǎn)品的最高收益率,ST/St-1表示股票收益率,表示參與率,即掛鉤股票價(jià)格上升時(shí),投資者可從股票收益率上漲中獲得的分享比例。(ST/St-1)就表示投資者從股票收益率上漲中獲得的實(shí)際收益率。表示保本型產(chǎn)品的最低收益率,即保本率。等于0意味著完全保本,小于0意味著部分保本。
(二)一般掛鉤的標(biāo)的資產(chǎn)都要求有某種金融衍生工具相對(duì)應(yīng)
結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)就是一種滿足特定需求的金融投資,這種投資的特征就是投資掛鉤的`基礎(chǔ)資產(chǎn)的同時(shí)投資以相應(yīng)基礎(chǔ)資產(chǎn)為標(biāo)的衍生金融工具,依據(jù)復(fù)雜的計(jì)算和衍生金融工具的杠桿性原理,對(duì)全部或部分本金套期保值,最終暴露的風(fēng)險(xiǎn)頭寸僅局限于運(yùn)用市場(chǎng)資金成本與產(chǎn)品設(shè)計(jì)的最低收益之間的利息差異。這就要求,在掛鉤的基礎(chǔ)資產(chǎn)選擇上,需要以是否存在對(duì)應(yīng)的金融衍生工具為標(biāo)準(zhǔn)。目前我國(guó)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)尚不發(fā)達(dá),無法為發(fā)售產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)提供相應(yīng)的該類避險(xiǎn)工具,現(xiàn)有的結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的主要標(biāo)的資產(chǎn)依然局限于國(guó)外金融市場(chǎng)上的基礎(chǔ)資產(chǎn)。
銀行管理論文 篇5
【摘要】在時(shí)代飛速發(fā)展過程中，社會(huì)內(nèi)外部形勢(shì)發(fā)生了巨大變化，商業(yè)銀行面臨著日趨復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)管理需要引起人們足夠的重視。信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，主要就在于沒有正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理，沒有較高的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，法律體系不夠健全等；針對(duì)這種情況，需要采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施，構(gòu)建完善的擔(dān)保信用體系，防范風(fēng)險(xiǎn)。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理
銀行信貸業(yè)務(wù)開展中，因?yàn)榻栀J雙方信息是不對(duì)稱的，為了避免風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，會(huì)要求借款也將抵押擔(dān)�；蛘叩谌綋�(dān)保提供出來，并且對(duì)擔(dān)保違約責(zé)任明確規(guī)定。但是，現(xiàn)階段普遍出現(xiàn)了企業(yè)之間的互�，F(xiàn)象，甚至有擔(dān)保圈形成，經(jīng)常出現(xiàn)一些擔(dān)保關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)事件。主要原因就在于擔(dān)保圈涉及到十分復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，如果有風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)于任何一個(gè)環(huán)節(jié)，就會(huì)逐步擴(kuò)散到其他企業(yè)。
一、商業(yè)銀行擔(dān)保貸款信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況
具體來講，擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)指的是借款人或者第三方提供擔(dān)保之后，有一些無法控制和預(yù)料的因素影響到發(fā)放的貸款，進(jìn)而損失信貸資金。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)屬于一種重要的風(fēng)險(xiǎn)類型，風(fēng)險(xiǎn)一般屬性其都具備。由于有一定的間隔存在于擔(dān)保貸款發(fā)放與收回之間，而各種不確定因素出現(xiàn)于本段時(shí)間內(nèi)，影響到借款人的正常還貸，無法收回銀行貸款，進(jìn)而出現(xiàn)擔(dān)保信貸風(fēng)險(xiǎn)。時(shí)代的進(jìn)步，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，人民幣信貸總量越來越高；而研究發(fā)現(xiàn)，有高額不良貸款普遍存在于商業(yè)銀行中，經(jīng)過相應(yīng)的努力措施，雖然減少了不良貸款的數(shù)量，但是不良貸款率依然對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展起到了一定程度的制約作用。因此，就需要重視貸款安全，采取相應(yīng)的措施。
二、現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行擔(dān)保貸款存在的問題
（一）沒有正確認(rèn)識(shí)部分商業(yè)銀行沒有全面的認(rèn)識(shí)，沒有將風(fēng)險(xiǎn)防范觀念給正確樹立下去。部分工作人員也沒有正確認(rèn)識(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，認(rèn)為相較于信用貸款來講，擔(dān)保貸款更加的安全，沒有較大的風(fēng)險(xiǎn)存在；部分人員認(rèn)為借款人即使換不了，還能夠向保證人追索。在貸款審批決策過程中，對(duì)擔(dān)保形式過分追求，沒有嚴(yán)格審查借款人的還款能力，對(duì)擔(dān)保措施有著過大的依賴。
�。ǘ]有足夠的規(guī)章制度觀念部分商業(yè)銀行沒有將規(guī)章制度觀念給樹立下去，沒有嚴(yán)格審查擔(dān)保合法性及有效性，沒有規(guī)范管理擔(dān)保措施，可能會(huì)出現(xiàn)諸多的問題，如保證人沒有相應(yīng)的主體資格，沒有深入了解保證人意愿及沒有完善的抵押手續(xù)等。
�。ㄈ┿y行管理水平需要進(jìn)一步提升在信息不對(duì)稱因素的影響下，出現(xiàn)了擔(dān)保圈現(xiàn)象。借貸雙方因?yàn)椴荒軐?duì)稱了解對(duì)方信息，銀行無法透徹了解客戶的質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)及未來經(jīng)營(yíng)信息等，為了促使信貸交易中的逆向選擇及道德風(fēng)險(xiǎn)得到降低，往往會(huì)將擔(dān)保機(jī)制給運(yùn)用過來，以便對(duì)信貸業(yè)務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)有效防范；但是有問題出現(xiàn)于抵押或者質(zhì)押物中，就要求由第三方擔(dān)保存在，且對(duì)違約責(zé)任進(jìn)行明確，而中小企業(yè)沒有足夠的土地廠房等資源，銀行就會(huì)要求一些企業(yè)形成擔(dān)保圈。爆發(fā)金融危機(jī)之后，為了快速發(fā)展經(jīng)濟(jì)，我國(guó)將寬松的貨幣政策給實(shí)施下去，導(dǎo)致銀行貸款量不斷擴(kuò)大。在這種大形勢(shì)下，銀行對(duì)融資業(yè)務(wù)申請(qǐng)審查審批程序逐漸放松，銀行信貸人員沒有足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，沒有細(xì)致調(diào)查，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)問題的出現(xiàn)。
�。ㄋ模﹫�(zhí)法環(huán)境需要進(jìn)一步優(yōu)化研究發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段沒有理想的執(zhí)法環(huán)境，在保證人和抵押物執(zhí)行方面存在著較大的難度。主要原因就在于我國(guó)沒有完善的法律體系，沒有真正構(gòu)建社會(huì)信用經(jīng)濟(jì)，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一些地方保護(hù)或者行政干預(yù)現(xiàn)象出現(xiàn)，銀行為了實(shí)現(xiàn)債權(quán)，在依法執(zhí)行保證人和抵押物時(shí)存在著較大的難度，出現(xiàn)了諸多的司法白條，雖然官司贏了，但是沒有獲得相應(yīng)的資金。
三、我國(guó)商業(yè)銀行擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策
�。ㄒ唬⿲�(duì)項(xiàng)目還款來源重點(diǎn)考慮在開展信貸決策的過程中，需要對(duì)借款人的經(jīng)濟(jì)效益科學(xué)分析，將項(xiàng)目還款來源給充分納入考慮范圍，不能夠?qū)?dān)保過分強(qiáng)調(diào)或者依賴。擔(dān)保是一種額外保障，借款合同的基本程序不能夠被其取代，借款人的經(jīng)營(yíng)狀況與還款能力也不能夠被擔(dān)保所改善。如果商業(yè)銀行為了償還貸款，必須要執(zhí)行擔(dān)保措施，那么就會(huì)必然侵蝕到貸款效益。
（二）對(duì)擔(dān)保合理設(shè)置通過對(duì)擔(dān)保合理設(shè)置，相當(dāng)于貸款回收的還款來源多了一個(gè)。設(shè)置擔(dān)保主要是為了將一個(gè)潛在的還款來源提供給債權(quán)銀行，以便促使貸款償還可能性得到提高。實(shí)踐研究表明，設(shè)置的擔(dān)保方式，還款來源容易控制，就更加的有效，如相較于其他擔(dān)保方式來講，質(zhì)押方式擔(dān)保具有更低的不良率。因此，在信貸決策實(shí)施過程中，就需要嚴(yán)格審查擔(dān)保的可行性與充分性，選擇的擔(dān)保方式需要能夠容易控制還款來源，以便促使擔(dān)保的作用有效發(fā)揮，能夠?qū)J款風(fēng)險(xiǎn)有效的抵御和化解。
（三）對(duì)貸款管理進(jìn)行規(guī)范，做好監(jiān)督檢查要對(duì)貸款管理程序進(jìn)行規(guī)范，將監(jiān)督檢查工作給深入開展下去，以便保證有效落實(shí)貸款擔(dān)保；研究發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段有各種問題出現(xiàn)于商業(yè)銀行貸款擔(dān)保中，主要原因就在于沒有將規(guī)章制度嚴(yán)格執(zhí)行下去，甚至違反了相關(guān)規(guī)定。因此，就需要對(duì)貸款管理內(nèi)控制度進(jìn)一步完善，將審貸分離制度給嚴(yán)格執(zhí)行下去，構(gòu)建相應(yīng)的責(zé)任制度體系，嚴(yán)格監(jiān)督審查信貸審批業(yè)務(wù)，以便對(duì)貸款操作中潛在的人為風(fēng)險(xiǎn)有效規(guī)避，保證能夠有效落實(shí)貸款擔(dān)保。
�。ㄋ模┘哟髨�(zhí)行力度在擔(dān)保貸款中，擔(dān)保與抵押措施沒有充分發(fā)揮作用，不能夠有效的抵御和防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，雖然行政干預(yù)、司法白條及擔(dān)保措施不夠有效等原因存在，但是也有其他因素的直接影響，如債券銀行沒有較強(qiáng)的追索意識(shí)，沒有足夠的執(zhí)行力度等。針對(duì)這種情況，商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)過程中，需要將保障合法權(quán)益的理念給樹立下去，嚴(yán)格執(zhí)行保證人及抵押物，對(duì)擔(dān)保責(zé)任進(jìn)行明確，如果借款人在規(guī)定的期限內(nèi)無法歸還欠款，需要對(duì)保證人及時(shí)追索，對(duì)抵押物及時(shí)處置等。
�。ㄎ澹�(gòu)建信息共享平臺(tái)，促使征信體系得到完善為了避免信息不對(duì)稱導(dǎo)致企業(yè)及銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，需要構(gòu)建公開信息披露制度�，F(xiàn)階段因?yàn)闆]有完善的社會(huì)征信系統(tǒng)，銀行無法共享跨行信息及沒有徹底披露企業(yè)信息等狀況存在，銀行只能夠?qū)ζ髽I(yè)部分擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行了解，無法掌握其他隱形擔(dān)保圈關(guān)聯(lián)關(guān)系，針對(duì)這種情況，就需要將銀行間信息共享平臺(tái)給搭建起來，對(duì)人民銀行征信體系科學(xué)構(gòu)建。首先，對(duì)銀行同業(yè)之間信息共享平臺(tái)進(jìn)行構(gòu)建，通過對(duì)金融同業(yè)及其他部門客戶擔(dān)保信息、信用風(fēng)險(xiǎn)信息等進(jìn)行采集和匯總，以便促使商業(yè)銀行做出更加科學(xué)的決策。其次，對(duì)企業(yè)信息披露進(jìn)行規(guī)范，對(duì)擔(dān)保關(guān)聯(lián)披露信息內(nèi)容進(jìn)行明確，對(duì)企業(yè)信息披露質(zhì)量及時(shí)效大力約束，保證企業(yè)能夠?qū)⒏黝愖儎?dòng)信息及時(shí)公開出來，處罰那些不能夠及時(shí)披露信息或者對(duì)某些信息披露事項(xiàng)故意隱瞞的企業(yè)。對(duì)于中介機(jī)構(gòu)來講，需要規(guī)范公正的開展監(jiān)督工作，中介機(jī)構(gòu)要不斷努力，促使自身職業(yè)素質(zhì)及審計(jì)水平得到提升，以便更加準(zhǔn)確客觀的開展審計(jì)工作。
四、結(jié)語
綜上所述，因?yàn)橹T多因素的影響，很容易有擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中；這些風(fēng)險(xiǎn)的存在，既有外部環(huán)境的影響，也有商業(yè)銀行自身的缺陷，制約到了商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展；針對(duì)這種情況，在未來的發(fā)展中，商業(yè)銀行需要完善制度，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作程序，增強(qiáng)操作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；同時(shí)，政府部門也需要積極完善制度體系，約束信貸行為。
【參考文獻(xiàn)】
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銀行管理論文 篇6
摘要：在日益激勵(lì)的市場(chǎng)面前，企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)無論是從深度還是廣度上都在逐步加劇，重視人力資源管理軟功能，提高企業(yè)凝聚力，有利于吸引人才、留住人才，發(fā)揮人才的最大效能，為企業(yè)保留最寶貴的資源，本文以中國(guó)建設(shè)銀行為例，通過分析其凝聚力和管理效果，研究企業(yè)凝聚力對(duì)銀行的影響，為銀行持續(xù)健康發(fā)展提供相應(yīng)的措施。
關(guān)鍵詞：人力資源；凝聚力
一、企業(yè)凝聚力對(duì)企業(yè)管理的重要性
人力資源管理是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)運(yùn)用一定的手段、方法和有效的控制措施對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)劃和管理。人力資源首先是對(duì)人的管理，而企業(yè)凝聚力也是通過人來凝聚的，通過對(duì)生產(chǎn)關(guān)系的研究，掌握其規(guī)律，更好地運(yùn)用在增強(qiáng)企業(yè)凝聚力中。一個(gè)凝聚力強(qiáng)的企業(yè)，員工從上到下都會(huì)形成統(tǒng)一的價(jià)值觀，向著同一個(gè)大方向一起努力，形成團(tuán)結(jié)互助的良好的工作氛圍。企業(yè)凝聚力是強(qiáng)化人力資源管理的表現(xiàn)，企業(yè)凝聚力對(duì)企業(yè)的主要作用表現(xiàn)在誘導(dǎo)作用，即對(duì)企業(yè)成員的誘發(fā)、勸導(dǎo)，激發(fā)每個(gè)企業(yè)成員的積極性，以保證企業(yè)目標(biāo)與個(gè)體目標(biāo)一致；其次通過好的管理能力使他們的合力方向朝向企業(yè)目標(biāo)，有利于提高企業(yè)的生產(chǎn)效率；在此基礎(chǔ)上，一個(gè)企業(yè)具備團(tuán)隊(duì)精神則企業(yè)凝聚力就強(qiáng)，就能較好地適應(yīng)外界變化，處理好內(nèi)部沖突；企業(yè)成員對(duì)企業(yè)及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)持肯定和支持的態(tài)度，企業(yè)的目標(biāo)就得以實(shí)現(xiàn)。
二、中國(guó)建設(shè)銀行的凝聚力分析
�。ㄒ唬┙ㄐ械钠髽I(yè)文化
中國(guó)建設(shè)銀行成立于1954年10月1日，是股份制商業(yè)銀行，是國(guó)有五大商業(yè)銀行之一。中國(guó)建設(shè)銀行擁有廣泛的客戶基礎(chǔ)，與多個(gè)大型企業(yè)集團(tuán)及中國(guó)經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性行業(yè)的主導(dǎo)企業(yè)保持銀行業(yè)務(wù)聯(lián)系，營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國(guó)的主要地區(qū)，20xx年7月20日全球發(fā)布的《財(cái)富》世界500強(qiáng)排行榜，中國(guó)建設(shè)銀行排名第22位，較上年提升7位。建行的愿景是始終走在中國(guó)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化的最前列，成為世界一流銀行。使命是為客戶提供更好服務(wù)，為股東創(chuàng)造更大價(jià)值，為員工搭建廣闊的發(fā)展平臺(tái)，為社會(huì)承擔(dān)全面的企業(yè)公民責(zé)任。核心價(jià)值觀包括誠(chéng)實(shí)、公正、穩(wěn)健、創(chuàng)造。
（二）組織行為方面
加強(qiáng)員工職業(yè)操守教育。比如建行某分行組織員工積極學(xué)習(xí)優(yōu)秀員工先進(jìn)事跡，教育員工向先進(jìn)看齊，愛行愛崗、勤勉盡責(zé)，激情工作，爭(zhēng)創(chuàng)一流業(yè)績(jī)；結(jié)合金融系統(tǒng)典型案例，加大合規(guī)文化宣講力度，引導(dǎo)員工珍惜職業(yè)生涯，養(yǎng)成按制度、按程序辦事的良好習(xí)慣。建行積極解決員工合理訴求，在春節(jié)前后開展員工家訪活動(dòng)，征詢員工和員工家屬的意見和建議，并在員工本人或直系親屬生病時(shí)進(jìn)行探望，將組織的關(guān)懷送達(dá)給員工；管理人員經(jīng)常與員工進(jìn)行座談交流、談心溝通，化解員工思想情緒，對(duì)于員工共同反映的合理訴求，積極予以解決，增強(qiáng)員工隊(duì)伍向心力。另外，建行采取形式多樣的活動(dòng)緩解員工壓力，通過大力宣傳網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等電子銀行業(yè)務(wù)，增加存款取款一體機(jī)等自助設(shè)備，加快柜面業(yè)務(wù)分流步伐，緩解柜面業(yè)務(wù)壓力；組織員工進(jìn)行文體比賽，活躍員工文化生活，疏導(dǎo)員工工作壓力，激發(fā)員工工作熱情。
三、中國(guó)建設(shè)銀行的管理效果研究
�。ㄒ唬┢髽I(yè)方面
20xx年建行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2,323.98億元，較上年增長(zhǎng)1.53%，建行盈利水平實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)，主要得益于生息資產(chǎn)規(guī)模適度增長(zhǎng)，凈利息收益率穩(wěn)中有升，積極開展服務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新，提升綜合服務(wù)能力，這些都離不開建行內(nèi)部凝聚力的提升，員工從上到下都會(huì)形成統(tǒng)一的價(jià)值觀，向著同一個(gè)大方向一起努力，形成團(tuán)結(jié)互助的良好的工作氛圍。
�。ǘ﹩T工方面
20xx年建行共支付員工317.79億元薪酬，其中包括工資工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼,其他社會(huì)保險(xiǎn)及員工福利、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、離職后福利、設(shè)定提存計(jì)劃、設(shè)定受益計(jì)劃、內(nèi)部退養(yǎng)福利、因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償。建行充分發(fā)揮績(jī)效薪酬的激勵(lì)約束作用，樹立鼓勵(lì)價(jià)值創(chuàng)造的考核分配理念，繼續(xù)貫徹落實(shí)向經(jīng)營(yíng)一線傾斜導(dǎo)向，堅(jiān)持薪酬增長(zhǎng)向基層機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)一線和直接創(chuàng)造價(jià)值的崗位傾斜，激發(fā)一線員工創(chuàng)利增收的積極性；加強(qiáng)境外機(jī)構(gòu)及控股子公司薪酬管理，服務(wù)全行綜合化經(jīng)營(yíng)和海外發(fā)展戰(zhàn)略；進(jìn)一步強(qiáng)化績(jī)效考核導(dǎo)向，使薪酬與業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)相符。另外，建行還強(qiáng)化金融專業(yè)知識(shí)能力的培養(yǎng)，緊密圍繞全行轉(zhuǎn)型發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域開展專題培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)相結(jié)合，提升全行員工全面推進(jìn)轉(zhuǎn)型發(fā)展的能力素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
四、中國(guó)建設(shè)銀行對(duì)其他銀行管理的啟示
�。ㄒ唬┘哟罂�(jī)效薪酬的約束作用
制訂相關(guān)辦法對(duì)因違規(guī)失職行為受到紀(jì)律處分或其他處理的員工薪酬進(jìn)行扣減，從正反兩方面既鼓勵(lì)了員工加強(qiáng)自身業(yè)績(jī)也從反反方面減少員工錯(cuò)誤的發(fā)生。
�。ǘ┘訌�(qiáng)員工職業(yè)操守教育
組織員工積極學(xué)習(xí)優(yōu)秀員工先進(jìn)事跡，教育員工向先進(jìn)看齊，愛行愛崗、勤勉盡責(zé)，激情工作，爭(zhēng)創(chuàng)一流業(yè)績(jī)；結(jié)合金融系統(tǒng)典型案例，加大合規(guī)文化宣講力度，引導(dǎo)員工珍惜職業(yè)生涯，養(yǎng)成按制度、按程序辦事的良好習(xí)慣。
�。ㄈ┓e極解決員工合理訴求
在春節(jié)前后開展員工家訪活動(dòng)，征詢員工和員工家屬的意見和建議，并在員工本人或直系親屬生病時(shí)進(jìn)行探望，將組織的關(guān)懷送達(dá)給員工；管理人員經(jīng)常與員工進(jìn)行座談交流、談心溝通，化解員工思想情緒，對(duì)于員工共同反映的合理訴求，積極予以解決，增強(qiáng)員工隊(duì)伍向心力。
�。ㄋ模┚徑鈫T工壓力
通過大力宣傳網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等電子銀行業(yè)務(wù)，增加存款取款一體機(jī)等自助設(shè)備，加快柜面業(yè)務(wù)分流步伐，緩解柜面業(yè)務(wù)壓力；組織員工進(jìn)行文體比賽，活躍員工文化生活，疏導(dǎo)員工工作壓力，激發(fā)員工工作熱情。
參考文獻(xiàn)：
[1]黃麗霞.人力資源開發(fā)與管理[M].北京:清華大學(xué)出版社,20xx.
[2]中國(guó)建設(shè)銀行.
銀行管理論文 篇7
論文關(guān)鍵詞:內(nèi)部管理 國(guó)際業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù) 國(guó)際化進(jìn)程 國(guó)內(nèi)銀行業(yè)
論文摘要:隨著國(guó)內(nèi)銀行業(yè)國(guó)際化進(jìn)程的不斷加速,國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)在品種和數(shù)量上正成倍增長(zhǎng)。商業(yè)銀行如何做好做強(qiáng)國(guó)際結(jié)算.規(guī)范國(guó)際業(yè)務(wù)內(nèi)部管理.值得認(rèn)真探討和研究。
一、加強(qiáng)內(nèi)外溝通。提高運(yùn)作效率。
國(guó)際業(yè)務(wù)涉及銀行、稅務(wù)、外管 、海關(guān)等多個(gè)部門,為了進(jìn)一步做好國(guó)際業(yè)務(wù).商業(yè)銀行有必要就操作當(dāng)中遇到的問題與相關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào),以提高效率,防范風(fēng)險(xiǎn)。例如,銀行在處理報(bào)關(guān)單時(shí).需要登錄海關(guān)核查網(wǎng)對(duì)每一份報(bào)關(guān)單進(jìn)行核查、核注,在核查的過程當(dāng)中會(huì)經(jīng)常由于網(wǎng)絡(luò)故障等問題影響工作效率,如果能和海關(guān)的技術(shù)部門取得溝通,掌握一些保障通信質(zhì)量的手段。對(duì)提高銀行業(yè)務(wù)處理效率是非常有益的。另外。國(guó)際服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下付匯�？蛻粜枰蜚y行提交相關(guān)的稅務(wù)憑證.由于對(duì)納稅法規(guī)、程序不熟悉,客戶往往要在銀行與稅務(wù)部門之間往返很多次才能辦成業(yè)務(wù),如果能在銀行、稅務(wù)之間建立一條快捷通道.方便銀行與稅務(wù)部門溝通.可以給客戶辦理業(yè)務(wù)帶來許多便利。外匯管理局作為商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)內(nèi)部國(guó)際業(yè)務(wù)的直接管理部門.是制定各項(xiàng)管理制度的機(jī)構(gòu).新政策發(fā)布時(shí)會(huì)以各種方式對(duì)銀行從業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn).銀行也可就日常操作當(dāng)中碰到的問題向外管尋求正確的答案。
做好國(guó)際業(yè)務(wù)日常工作.不僅要加強(qiáng)外部溝通。更重要的是做好與銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)工作。目前,大部分商業(yè)銀行都實(shí)行本外幣一體化的管理模式.運(yùn)用人民幣管理過程中形成的成熟模式和經(jīng)驗(yàn)對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)進(jìn)行管理,可以有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。但國(guó)際業(yè)務(wù)相對(duì)于人民幣業(yè)務(wù)來說更加復(fù)雜多變.政策靈活度大.如果一味地將人民幣業(yè)務(wù)的管理模式用于國(guó)際業(yè)務(wù)當(dāng)中,不能真正涵蓋國(guó)際業(yè)務(wù)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。因此迫切需要制定出更有針對(duì)性、專業(yè)性的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度。比如國(guó)際業(yè)務(wù)當(dāng)中工作量大而重復(fù)性高的業(yè)務(wù)報(bào)關(guān)單核查、外管申報(bào)工作,如果能和技術(shù)部門合作開發(fā)相應(yīng)的程序.可以大大地提高工作效率。目前使用比較成功的一個(gè)案例就是報(bào)關(guān)單的自動(dòng)核查系統(tǒng).不僅減少了人力,還縮短了工作時(shí)問。而對(duì)于外管申報(bào)工作來說,自動(dòng)化程度還有很大的提升空間.通過開發(fā)相應(yīng)的處理程序.將可大大減少數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入,提升準(zhǔn)確率,解放勞動(dòng)力,提高效率。
二、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)。
實(shí)現(xiàn)流程管理。加強(qiáng)國(guó)際業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)。是有效防止商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。就商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)來說.一是要對(duì)現(xiàn)有的各種規(guī)章制度認(rèn)真研究梳理.并借鑒國(guó)內(nèi)外銀行內(nèi)控制度建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)。統(tǒng)一進(jìn)行制度和流程再造從根本上解決制度流于形式的問題。二是要堅(jiān)持“內(nèi)控先行”的原則.在開發(fā)推廣新產(chǎn)品過程中.明確各單位各部門責(zé)任.制定相互制衡的業(yè)務(wù)管理辦法和制度,并在實(shí)踐中不斷修改完善。三是要狠抓各項(xiàng)內(nèi)控制度的貫徹落實(shí).并建立一套切實(shí)可行的執(zhí)行制度監(jiān)督機(jī)制。
制定完善的業(yè)務(wù)流程是強(qiáng)化內(nèi)控管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要保障,尤其在國(guó)際業(yè)務(wù)操作當(dāng)中,如何優(yōu)化、修訂合理的業(yè)務(wù)流程.是增強(qiáng)執(zhí)行能力、提高運(yùn)作效率、實(shí)現(xiàn)管理效益最大化的保證。建議對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全方位的梳理 、分析。剔除不科學(xué)、重復(fù)勞動(dòng)的部分.并編制“崗位操作說明手冊(cè)”。國(guó)際業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)始終把內(nèi)控制度建設(shè)放在業(yè)務(wù)發(fā)展的前面.結(jié)合國(guó)理韌探際慣例和本部門業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。制定下發(fā)國(guó)際業(yè)務(wù)管理規(guī)定、業(yè)務(wù)操作流程。明確各崗位的日常工作職責(zé)、經(jīng)辦權(quán)限、業(yè)務(wù)辦理時(shí)限等具體內(nèi)容。使業(yè)務(wù)受理有章可循。業(yè)務(wù)經(jīng)辦有章可依,在控制差錯(cuò)發(fā)生的前提下 ,提高運(yùn)行效率和經(jīng)濟(jì)效益。
三、重視人才戰(zhàn)略。
加速培養(yǎng)專業(yè)人才。國(guó)際結(jié)算是一項(xiàng)技術(shù)性、專業(yè)性、時(shí)效性、政策性均較強(qiáng)的工作.而高質(zhì)量的骨干人才是發(fā)展國(guó)際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)、保持市場(chǎng)和技術(shù)領(lǐng)先地位的必要條件。綜觀近幾年來人才流動(dòng)的現(xiàn)象。國(guó)際業(yè)務(wù)部門是人才流動(dòng)最多最快的一個(gè)領(lǐng)域.尤其是國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部.幾乎成為外資銀行人才的培育基地.這也從側(cè)面說明了商業(yè)銀行在人才管理方面存在一些問題。主要表現(xiàn)為:一是員工進(jìn)出渠道不暢。當(dāng)前商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)人才的錄用主要定位于大專院校.而不是全方位面向社會(huì)招聘所需人才.給引進(jìn)人才資源設(shè)置了障礙。同時(shí)在對(duì)待人才外流上繼續(xù)堅(jiān)持能留則留、能堵則堵的消極辦法,沒有適當(dāng)?shù)奶蕴贫?缺乏良好的人才流動(dòng)機(jī)制。二是考核不能為優(yōu)勝劣汰提供科學(xué)依據(jù)。由于考核體系本身不夠嚴(yán)密.很容易出現(xiàn)業(yè)績(jī)放大英雄的現(xiàn)象.同時(shí)考核制度缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性、考核指標(biāo)在分配中的占比不合理等.也削弱了考核對(duì)員工的激勵(lì)與約束作用.致使人力資源管理不能為優(yōu)勝劣汰提供科學(xué)依據(jù)。針對(duì)上述現(xiàn)象.要高度重視對(duì)從事國(guó)際業(yè)務(wù)內(nèi)部管理人員的培養(yǎng)和提拔.選派業(yè)務(wù)骨干到海外培訓(xùn)或工作,加強(qiáng)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)人員與海外分行及代理行的業(yè)務(wù)交流等方面的工作 ,提升從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時(shí)。要為國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)人員建立類似于會(huì)計(jì)、出納 、存款等部門的崗位津貼制度,激發(fā)員工的積極性 ,努力開發(fā)新業(yè)務(wù),提高全行國(guó)際業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)水平。要通過對(duì)人力資本的培育、激勵(lì)、管理與使用,以開放的人力資源管理制度來吸引 “會(huì)跑的資源”留住“智慧的腦袋”.這是促進(jìn)商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的根本。
銀行管理論文 篇8
摘要：隨著改革開放持續(xù)不斷的深入推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)也在不斷發(fā)展，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)節(jié)中的重要一員——企業(yè)，也在不斷由內(nèi)源融資轉(zhuǎn)向外源融資和內(nèi)源融資雙向驅(qū)動(dòng)。近三十年來，企業(yè)獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴(kuò)展到股票、債券、信托、資產(chǎn)管理計(jì)劃等諸多形式，特別是新世紀(jì)以來，債券、信托、資管計(jì)劃有了長(zhǎng)足的發(fā)展，但受到市場(chǎng)完善程度和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代遺留觀念的影響，出現(xiàn)了“剛性兌付”現(xiàn)象，給企業(yè)、銀行、政府都帶來了較大壓力，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，是不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的，也不利于銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。
關(guān)鍵詞：債券；信托；剛性兌付；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)前，隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、現(xiàn)金流量都在不斷的擴(kuò)大，原有依靠利潤(rùn)擴(kuò)大規(guī)模、發(fā)展生產(chǎn)的模式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要。越來越多的企業(yè)開始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發(fā)行債券，再到資本市場(chǎng)發(fā)行股票融資。受國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和資本市場(chǎng)不成熟的影響，長(zhǎng)期以來我國(guó)企業(yè)外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權(quán)融資。金融危機(jī)后，出于降低成本的需要，更多的公司開始選擇以債券、信托、項(xiàng)目融資等來作為融資手段。近年，由于經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，企業(yè)出現(xiàn)虧損擴(kuò)大，現(xiàn)金流壓力增加的現(xiàn)象，償債風(fēng)險(xiǎn)逐步加大。
一、什么是剛性兌付
“剛性兌付”是指無論發(fā)行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發(fā)行主體需努力保證債務(wù)的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當(dāng)然，在公司盈利的情況下公司會(huì)履行條款，如期償還債務(wù)，只有當(dāng)前發(fā)生虧損客觀上無法償還債務(wù)，或主觀不愿償還債務(wù)的條件下，“剛性兌付”的條件的才會(huì)成立，因此，“剛性兌付”主要發(fā)生在發(fā)行主體公開宣布其無法履行償債義務(wù)之后。在擔(dān)保情況下，剛性兌付的主體還包括擔(dān)保人。在當(dāng)前商業(yè)環(huán)境下，“剛性兌付”現(xiàn)象主要集中在信托、理財(cái)?shù)荣Y管產(chǎn)品。這其中主要是作為銷售渠道的商業(yè)銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產(chǎn)品合約中并未明確約定，致使應(yīng)由投資人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)被轉(zhuǎn)嫁，在一定程度上是不利于發(fā)展的。同時(shí)，也有學(xué)者認(rèn)為，債券因其本身已經(jīng)設(shè)定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性兌付”一說，但其忽略了一個(gè)事實(shí)，即在復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境下，作為發(fā)行方可能并不會(huì)按照合同約定付款義務(wù)，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類，一是主動(dòng)違約，即發(fā)行方有著顯著的償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務(wù)；二是被動(dòng)違約，如：發(fā)行方由于經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致虧損甚至瀕臨破產(chǎn)，無法履行付款義務(wù)，此外還有流動(dòng)性困難等原因。債券違約從期限上來看有長(zhǎng)期和短期之分，這取決于債券發(fā)行方面臨的困境，有些困境在短期內(nèi)可以解決，并履行付款義務(wù)，有些則不能。違約是債券市場(chǎng)中風(fēng)險(xiǎn)處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發(fā)展，而國(guó)內(nèi)的現(xiàn)實(shí)是當(dāng)債券出現(xiàn)違約時(shí)，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性兌付。
二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系(暫行)》中銀行風(fēng)險(xiǎn)分類情況，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可分為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業(yè)，其所經(jīng)營(yíng)商品是貨幣這一特殊商品，商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的目的都是為了創(chuàng)造價(jià)值和增加收益，收益與風(fēng)險(xiǎn)是并存的，有收益就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。[3]這就決定了其在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的特殊要求，要求其建立并執(zhí)行更加嚴(yán)格、更加完善甚至于苛刻的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。從本質(zhì)上來說，銀行是以吸收存款為業(yè)務(wù)基礎(chǔ)的，當(dāng)前，我國(guó)居民和企事業(yè)單位有大量的財(cái)富存放于整個(gè)銀行業(yè)體系，現(xiàn)代化支付方式的發(fā)展更是使得現(xiàn)金流通越來越少。銀行在某種意義上來說托管著大量財(cái)富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的流通，還要保證其安全、完整，從這一點(diǎn)來說，商業(yè)銀行所面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)中，主要風(fēng)險(xiǎn)為流動(dòng)性、安全性和盈利性三個(gè)方面。商業(yè)銀行的流動(dòng)性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶提現(xiàn)需求等情形時(shí)，能夠通過自有資金或快速、低成本的變現(xiàn)資產(chǎn)來滿足客戶需求，如果不能則說明其面臨著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的成因主要為內(nèi)部的存貸款期限錯(cuò)配和外部環(huán)境中的公眾追求高收益有價(jià)證券的投機(jī)行為，特別是在股市向好的情形下。商業(yè)銀行的安全性可以從兩個(gè)方面來理解，一是外部環(huán)境的安全，即銀行在日常經(jīng)營(yíng)中能夠保證其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的安全，確�，F(xiàn)金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進(jìn)行一系列業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，能夠最大限度的保證資產(chǎn)價(jià)值，即不發(fā)生大規(guī)模的資產(chǎn)貶值情形。當(dāng)前商業(yè)銀行除存貸款業(yè)務(wù)外，還從事著票據(jù)擔(dān)保、貸款承諾、代理業(yè)務(wù)等一系列中間業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)都會(huì)對(duì)其流動(dòng)性和安全性是造成影響。
三、剛性兌付對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響
當(dāng)前剛性兌付主要集中在資管產(chǎn)品和債券領(lǐng)域。自20xx年超日債開始，我國(guó)公募債券領(lǐng)域發(fā)生的違約事件，多數(shù)通過展期、債務(wù)重組、承銷商兜底等方式完成兌付，[4]而對(duì)商業(yè)銀行影響最大的則集中在資管產(chǎn)品領(lǐng)域，如信托和理財(cái)產(chǎn)品，當(dāng)其出現(xiàn)違約時(shí)多采取由作為渠道方的商業(yè)銀行尋求第三方機(jī)構(gòu)接盤、用自有資金先行墊付等方式來保證本金和收益的兌付。債券違約本應(yīng)該是一個(gè)正常的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件，二在早期的處置過程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷商以及財(cái)政部門之間進(jìn)行協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)的結(jié)果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷商墊付，另外的部分以財(cái)政撥款的方式進(jìn)行償還。[5]這種處置方式無疑會(huì)給銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來較大的壓力，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
(一)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
帶來流動(dòng)性壓力的主要是對(duì)違約產(chǎn)品進(jìn)行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷商，銀行不僅要支付自己所承擔(dān)的那一部分墊付資金，還可能會(huì)為主承銷商籌措資金提供部分融資支持。違約的發(fā)生一般是可預(yù)見性很低或是沒有預(yù)見性的，這就會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)計(jì)劃管理造成沖擊，形成不可預(yù)見的偶然性支出。
(二)盈利性風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行墊付信托計(jì)劃或違約債券，或其自己發(fā)行運(yùn)作的理財(cái)產(chǎn)品未達(dá)到約定收益或本金虧損時(shí)，銀行使用自有資金進(jìn)行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的累計(jì)利潤(rùn)，而這種墊付一般多用利潤(rùn)來支付，在這種情形下，勢(shì)必會(huì)對(duì)銀行本年利潤(rùn)造成影響，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型背景下，受行業(yè)因素影響，企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)能力制約等多方面因素制約，違約事件將會(huì)逐步步入高發(fā)期，如果不能有效解決剛性兌付問題，勢(shì)必會(huì)對(duì)整個(gè)銀行體系構(gòu)成較大沖擊。
四、解決剛性兌付的幾點(diǎn)建議
(一)建立完善的法律法規(guī)體系
當(dāng)前要盡快完善破產(chǎn)法、證券法、信托法等相關(guān)法律及配套法規(guī)的建設(shè)，首先要從制度上堵死剛性兌付的可能性，建議對(duì)實(shí)施剛性兌付的發(fā)行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規(guī)范了發(fā)行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎(chǔ)。
(二)堅(jiān)持市場(chǎng)化，適度行政干預(yù)
當(dāng)前剛性兌付有很大程度上是政府在起推手，盡管近幾年政府改革在不斷朝著市場(chǎng)化的方向前進(jìn)，但在一定時(shí)期和情況下，依然存在行政干預(yù)過度的問題。我們應(yīng)該通過立法的方式，理順政府和市場(chǎng)的關(guān)系，堅(jiān)持采用市場(chǎng)化的方式處理危機(jī)，不斷完善債券及信托等資產(chǎn)管理產(chǎn)品的定價(jià)、發(fā)行、二級(jí)市場(chǎng)交易、退出和清算的市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制，通過市場(chǎng)選擇，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)處置來達(dá)到市場(chǎng)出清。在這一過程中要確保金融機(jī)構(gòu)的獨(dú)立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機(jī)構(gòu)接盤，引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。
(三)探索建立投資者權(quán)益保護(hù)新機(jī)制
堅(jiān)持市場(chǎng)化的改革方向，堅(jiān)持由市場(chǎng)決定債券及資管產(chǎn)品的處置方式，并不意味著完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機(jī)構(gòu)兜底的權(quán)益保護(hù)方式轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)化的權(quán)益保護(hù)保護(hù)機(jī)制。通過開發(fā)以政策性保險(xiǎn)為主，商業(yè)保險(xiǎn)為支撐的的投資權(quán)益保險(xiǎn)產(chǎn)品、設(shè)立債券風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金(從債券發(fā)行收入中強(qiáng)制征收一定比率納入基金管理)和資管產(chǎn)品損失彌補(bǔ)基金(由發(fā)行主體按募集金額的一定比率強(qiáng)制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權(quán)益保護(hù)機(jī)制。對(duì)前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專門平臺(tái)進(jìn)行管理，并嚴(yán)格限制這兩類基金參與債券和資管產(chǎn)品的發(fā)行認(rèn)購(gòu)和公開市場(chǎng)交易，有效建立基金平臺(tái)與債券和資管產(chǎn)品的物理隔離，防止風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)，有效保障基金安全和其在風(fēng)險(xiǎn)處置過程中的獨(dú)立地位。
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銀行管理論文 篇9
電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)概述
電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的成功運(yùn)轉(zhuǎn)需要大量硬件設(shè)施與軟件程序的支持,這些硬件與軟件如果要完全依靠銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部力量進(jìn)行研究和開發(fā),無疑需要銀行投入巨額的開發(fā)與維護(hù)資金,并引進(jìn)大量的技術(shù)人員。除少數(shù)大型銀行機(jī)構(gòu)外,大多數(shù)銀行并不具備如此強(qiáng)大的資金與技術(shù)實(shí)力。不僅如此,這種占據(jù)銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部大量資源的做法還可能造成銀行精力的分散,使之無法集中于核心業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)與處理之上,從而阻礙其服務(wù)品質(zhì)的提高。有鑒于此,許多銀行為了控制成本,獲取必要的專業(yè)技術(shù)支持,擴(kuò)展客戶產(chǎn)品的營(yíng)銷渠道以及改善服務(wù)質(zhì)量,往往會(huì)選擇將原本由銀行內(nèi)部實(shí)現(xiàn)的一部分網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)功能外包給一個(gè)或多個(gè)技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商(TSPs),如硬件軟件銷售商、電信公司、專家公司和其他支持性經(jīng)營(yíng)者等,利用這些外包商所提供的服務(wù)來支持網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)轉(zhuǎn)�？梢�,通過尋求外部支持已成為許多銀行機(jī)構(gòu)節(jié)約成本、提高其核心競(jìng)爭(zhēng)力的一項(xiàng)重大戰(zhàn)略選擇。也正因?yàn)槿绱?伴隨著電子銀行業(yè)務(wù)的興起和蓬勃發(fā)展,與之相關(guān)的外包活動(dòng)也日益頻繁起來。
盡管外包關(guān)系的建立具有一定的經(jīng)濟(jì)合理性與必要性,但它給銀行機(jī)構(gòu)帶來的各種特殊風(fēng)險(xiǎn)依然不可小覷,而在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下,這些風(fēng)險(xiǎn)更是呈現(xiàn)出加重和擴(kuò)大的趨勢(shì)。
總體看來,外包關(guān)系所帶來的風(fēng)險(xiǎn)大多源于兩個(gè)方面:一是銀行的規(guī)劃不合理或監(jiān)督與控制不力;二是第三方外包商的執(zhí)行或服務(wù)不達(dá)標(biāo)。
就銀行而言,在做出網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)之提供是否需要借助外部第三方力量的決定之前,若沒有進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、成本收益分析、目標(biāo)兼容性調(diào)查及合法性與可行性研究,若未能采用針對(duì)第三方外包活動(dòng)的適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與監(jiān)督措施,若尚不具備實(shí)施監(jiān)督所必需的足夠的專業(yè)技術(shù)能力與經(jīng)驗(yàn),則極容易產(chǎn)生戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)。
而從外包商的角度看,這些提供技術(shù)支持與服務(wù)的供應(yīng)商或銷售商在網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)中通常是作為第三方出現(xiàn)的,不受管制的他們對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的介入無疑會(huì)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況產(chǎn)生重大影響,給銀行機(jī)構(gòu)帶來額外的不穩(wěn)定因素。例如,銀行可能由于外包商的不當(dāng)或不法行為,如提供劣質(zhì)服務(wù)、發(fā)生服務(wù)中斷、實(shí)施不適當(dāng)推銷、違反信息安全操作規(guī)程、違反客戶隱私保護(hù)政策、違反消費(fèi)者保護(hù)法等而被迫陷入訴訟,不但法律風(fēng)險(xiǎn)陡增,還可能遭受財(cái)產(chǎn)與信譽(yù)損失。尤其是當(dāng)外包安排中需要外包商的職員直接同銀行客戶打交道時(shí),銀行因外包商的產(chǎn)品或服務(wù)不符合銀行所制訂的政策與標(biāo)準(zhǔn)而遭到信譽(yù)損失的可能性更可能大大增加。為此,銀行對(duì)外包商所提供之產(chǎn)品與服務(wù)的品質(zhì)與適當(dāng)性進(jìn)行密切監(jiān)測(cè)實(shí)為必要。
電子銀行業(yè)務(wù)中日益突出的外包風(fēng)險(xiǎn)較之傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)環(huán)境下更加突出、復(fù)雜和嚴(yán)重,更易迅速傳遞和擴(kuò)散,對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的安全與穩(wěn)健也具有更深刻的影響和更大的破壞性。在電子銀行業(yè)務(wù)最為發(fā)達(dá)的美國(guó),20xx年就曾發(fā)生這樣一起因外包安排而致使銀行遭受風(fēng)險(xiǎn)的案例。當(dāng)時(shí),雖然只是一家美國(guó)的主機(jī)公司(hostingcompany)受到電腦高手襲擊,但卻有超過300家銀行因此而受到損害。[1]電子銀行業(yè)務(wù)環(huán)境下外包風(fēng)險(xiǎn)的巨大沖擊力可見一斑。
如果銀行機(jī)構(gòu)所利用的服務(wù)供應(yīng)商位于另一個(gè)國(guó)家,則可能帶來更為復(fù)雜的跨境外包風(fēng)險(xiǎn)。這種因利用外國(guó)服務(wù)供應(yīng)商而造成的風(fēng)險(xiǎn)既可能是因外國(guó)外包商不受銀行機(jī)構(gòu)及其監(jiān)管機(jī)關(guān)有效監(jiān)控而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn),也可能是因有關(guān)外包活動(dòng)違反他國(guó)法律法規(guī)而引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn),甚至還可能是因外包商所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)或政治等因素致使其無法履約而帶來的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等。
有鑒于此,關(guān)注第三方或外包商所帶來的各種風(fēng)險(xiǎn),尤其是其中的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)與信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),重新評(píng)價(jià)現(xiàn)有銀行業(yè)管制框架的有效性,并在第三方介入有關(guān)服務(wù)提供的情況下采取相應(yīng)措施對(duì)外包關(guān)系及其風(fēng)險(xiǎn)加以有效管理十分必要。
電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)
為應(yīng)對(duì)日益突出的電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn),有關(guān)國(guó)家與地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局以及一些重要的國(guó)際金融組織都紛紛著手研究外包活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)的特殊性,探索對(duì)其實(shí)施有效管理與監(jiān)控的基本原則與方法。企業(yè)家天地20xx年第11期中旬刊管理Management有關(guān)國(guó)家和地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局確立的主要原則與方法。
美國(guó)的實(shí)踐。以美國(guó)為例,在美國(guó)的電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)踐中,大多數(shù)銀行都不愿自己進(jìn)行技術(shù)設(shè)計(jì)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安裝與維護(hù),而是選擇將這些工作外包出去。由于大量外包活動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)很可能危及銀行機(jī)構(gòu)的整體安全與穩(wěn)健,負(fù)責(zé)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)監(jiān)管的各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都意識(shí)到了這一問題的嚴(yán)重性,因而在對(duì)各種電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管時(shí)特別重視外包風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。
這些美國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)曾在多部監(jiān)管文件中確立了有關(guān)電子銀行外包風(fēng)險(xiǎn)管理的指南。例如,貨幣監(jiān)理署(簡(jiǎn)稱OCC)于1999年發(fā)布的《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)———監(jiān)理手冊(cè)》(簡(jiǎn)稱《監(jiān)理手冊(cè)》)就曾概括性地強(qiáng)調(diào),銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)外包之相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的控制。它明確要求:銀行應(yīng)定期對(duì)其技術(shù)支持來源進(jìn)行重新評(píng)估;應(yīng)將技術(shù)提供者的技術(shù)服務(wù)同銀行自身戰(zhàn)略計(jì)劃程序相結(jié)合;銀行機(jī)構(gòu)在選擇合作之供應(yīng)商時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎行事,事前簽定正式協(xié)議明確雙方權(quán)利義務(wù);銀行還應(yīng)監(jiān)督供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、該供應(yīng)商所具備之技術(shù)是否能與不斷更新的技術(shù)保持一致以及是否具備良好的內(nèi)部管理等等。[2]
除《監(jiān)理手冊(cè)》外,聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)審查理事會(huì)(FFIEC)于20xx年11月發(fā)布的《外包技術(shù)服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指南》,OCC于20xx年11月發(fā)布的《第三方關(guān)系:風(fēng)險(xiǎn)管理原則》,以及FFIEC于20xx年8月發(fā)布的《電子銀行業(yè)務(wù):信息技術(shù)審查手冊(cè)》等監(jiān)管文件都就管理外包風(fēng)險(xiǎn)制訂了專門規(guī)則。根據(jù)這些文件,要有效防范和控制外包風(fēng)險(xiǎn),銀行機(jī)構(gòu)需要做到如下幾點(diǎn):其一,慎重選擇合格的服務(wù)供應(yīng)商,即要求銀行在選擇新的服務(wù)供應(yīng)商時(shí)保持有效的合理謹(jǐn)慎,考慮其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技能、技術(shù)兼容性以及客戶滿意度;其二,重視以書面合同形式明定各方權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任,即要求銀行與供應(yīng)商簽訂書面合同,并在其中載明囊括保護(hù)銀行數(shù)據(jù)的隱私與安全,銀行對(duì)數(shù)據(jù)的所有權(quán),審查安全與控制的權(quán)利,監(jiān)測(cè)服務(wù)質(zhì)量的能力,限制銀行對(duì)服務(wù)供應(yīng)商的行為可能承擔(dān)的責(zé)任,以及終止合同等方面內(nèi)容的具體條款;其三,依合理程序?qū)⿷?yīng)商實(shí)施持續(xù)監(jiān)測(cè),即要求銀行具備一套監(jiān)測(cè)銷售商的業(yè)績(jī)表現(xiàn)、服務(wù)質(zhì)量、安全控制、財(cái)務(wù)狀況和守約情況的適當(dāng)程序;其四,對(duì)包括事故反應(yīng)與通知在內(nèi)的報(bào)告和預(yù)測(cè)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。[3]
新加坡的實(shí)踐。在新加坡,對(duì)發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)所帶來的各種加重的風(fēng)險(xiǎn),新加坡貨幣局(MAS)給予了高度重視。在MAS看來,更適當(dāng)?shù)淖龇☉?yīng)該是基于各銀行具體情形和戰(zhàn)略的不同采用以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方法(arisk-basedsupervisoryap-proach)。20xx年6月,MAS發(fā)布了最新的《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,要求各銀行切實(shí)遵行。該指引涵蓋的內(nèi)容十分全面,其中尤值一提的是,它為銀行的外包活動(dòng)及其管理確立了具體指南。MAS認(rèn)為,銀行將其有關(guān)經(jīng)營(yíng)操作外包給第三方并不會(huì)消除或減輕銀行機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的職責(zé)與責(zé)任。它強(qiáng)調(diào),銀行有責(zé)任確保其服務(wù)供應(yīng)商的營(yíng)業(yè)水平以及他們所提供的服務(wù)的可靠性與安全性達(dá)到銀行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)所要求的水平。
針對(duì)如何管理外包風(fēng)險(xiǎn)的問題,該指引提出了以下三點(diǎn)具體要求:第一,要求銀行董事會(huì)與高級(jí)管理層充分認(rèn)識(shí)將其網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作外包出去所產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。具體說來,在將有關(guān)活動(dòng)委托或承包給某個(gè)外部服務(wù)供應(yīng)商之前,銀行應(yīng)當(dāng)合理審慎地確定此種安排的可行性以及外包商的素質(zhì)能力、可靠性、歷史記錄和財(cái)務(wù)狀況等;并應(yīng)以書面協(xié)議的形式細(xì)致和恰當(dāng)?shù)貙懨饔嘘P(guān)合同各方當(dāng)事人的地位、關(guān)系、義務(wù)與責(zé)任的具體合同條件與條款。第二,要求銀行遵守有關(guān)管制、審計(jì)或守法要求,切實(shí)實(shí)施審查或評(píng)估。具體而言,就是應(yīng)當(dāng)要求服務(wù)供應(yīng)商向銀行指定的所有當(dāng)事方提供利用銀行系統(tǒng)、業(yè)務(wù)、文件及設(shè)施的服務(wù);不僅如此,銀行與服務(wù)供應(yīng)商還應(yīng)在其所訂協(xié)議中承認(rèn)管制機(jī)關(guān)依《銀行業(yè)法》所擁有的對(duì)服務(wù)供應(yīng)商的地位、職責(zé)、義務(wù)、功能、系統(tǒng)和設(shè)施實(shí)施檢查、監(jiān)督或?qū)彶榈臋?quán)力。第三,要求銀行和服務(wù)供應(yīng)商遵守《銀行業(yè)法》中關(guān)于銀行業(yè)的保密要求。換言之,銀行同服務(wù)供應(yīng)商之間的合同與安全應(yīng)當(dāng)滿足保護(hù)客戶信息機(jī)密性的需要,也應(yīng)符合所有現(xiàn)行法律法規(guī)的要求。
針對(duì)如何監(jiān)測(cè)外包安排,該指引也做出了相應(yīng)規(guī)定:其一,銀行應(yīng)要求服務(wù)供應(yīng)商執(zhí)行與其自身操作同樣嚴(yán)格的安全政策、程序和控制;銀行應(yīng)定期審查和監(jiān)測(cè)服務(wù)供應(yīng)商的安全做法與程序,如定期取得有關(guān)服務(wù)供應(yīng)商操作方面的安全充足性與守法性的專家報(bào)告;為監(jiān)督服務(wù)供應(yīng)商是否持續(xù)達(dá)到約定的服務(wù)水平以及其操作的可行性,還應(yīng)設(shè)立一道監(jiān)測(cè)服務(wù)供應(yīng)商的服務(wù)提供、履約可靠性及加工處理能力的程序。其二,隨著銀行的外包關(guān)系日益復(fù)雜和重要以及其對(duì)外包關(guān)系的依賴性日益增強(qiáng),為確保銀行管理層不丟掉其保護(hù)銀行核心操作與服務(wù)的職責(zé),應(yīng)當(dāng)采取一種強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。
我國(guó)香港特區(qū)的實(shí)踐。在香港,較為典型的銀行業(yè)外包活動(dòng)主要表現(xiàn)為將原本由認(rèn)可機(jī)構(gòu)自行提供的數(shù)據(jù)處理、客戶服務(wù)(如熱線中心)及后勤支援等業(yè)務(wù)項(xiàng)目外包給香港或海外的服務(wù)供應(yīng)商。電子銀行由于需要借助復(fù)雜的信息與網(wǎng)絡(luò)技術(shù),其所涉及的與技術(shù)有關(guān)的外包活動(dòng)愈加普遍。面對(duì)銀行業(yè)外包活動(dòng)的日趨活躍,香港金融管理局(簡(jiǎn)稱金管局)敏銳地洞察到其中潛藏的各種風(fēng)險(xiǎn)與問題,因而發(fā)布了一系列建議性文件,從不同角度提出了對(duì)外包活動(dòng)尤其是外包風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施監(jiān)管的原則與指南。
20xx年12月金管局制定的一份以《外判》為標(biāo)題的文件可適用于所有認(rèn)可機(jī)構(gòu)的銀行業(yè)外包活動(dòng),這份文件雖然并非專門針對(duì)電子銀行,但其中載明的一般監(jiān)管方法及有關(guān)技術(shù)外包的管控措施等均對(duì)電子銀行的外包活動(dòng)具有重要的參考價(jià)值。
在《外判》指引中,金管局對(duì)認(rèn)可機(jī)構(gòu)從事的外包活動(dòng)表達(dá)了相當(dāng)明確的監(jiān)管態(tài)度,即只要認(rèn)可機(jī)構(gòu)的外包安排具備周詳?shù)挠?jì)劃和妥善的管理,且不會(huì)導(dǎo)致?lián)p害客戶利益的情形發(fā)生,金管局就不會(huì)阻撓。[4]至于怎樣才算是具備了“周詳?shù)挠?jì)劃”和“妥善的管理”,則須由認(rèn)可機(jī)構(gòu)在實(shí)施其外包計(jì)劃之前事先同金管局進(jìn)行商討。通常,認(rèn)可機(jī)構(gòu)須使金管局確信其能夠做到如下幾個(gè)方面:第一,認(rèn)可機(jī)構(gòu)繼續(xù)保留對(duì)外包業(yè)務(wù)的最終控制權(quán),其董事會(huì)與管理層對(duì)外包出去的業(yè)務(wù)負(fù)有最終責(zé)任;第二,確保在推行外包計(jì)劃前后對(duì)外包安排實(shí)施全面持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,并對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行妥善處理;第三,確保選定服務(wù)供應(yīng)商之前已對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格調(diào)查,選定之后又具備持續(xù)監(jiān)察服務(wù)供應(yīng)商的適當(dāng)管控措施;第四,確保簽定的外包協(xié)議內(nèi)容明確詳盡,并對(duì)該協(xié)議進(jìn)行定期審查和評(píng)估;第五,確保外包安排中有關(guān)客戶資料的保密性;第六,確保具有有效的外包安排管控程序及應(yīng)變計(jì)劃;第七,確保審查與審計(jì)所必需之外包信息的取用不受影響;第八,確保對(duì)跨國(guó)外包活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)的可控性;等等。
除對(duì)一般外包活動(dòng)確定指南外,金管局還通過后來發(fā)布的《科技風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則》和《電子銀行的監(jiān)管》確定了網(wǎng)上銀行技術(shù)外包監(jiān)管中需采取的一些特殊管控措施。例如,在選擇適當(dāng)?shù)募夹g(shù)服務(wù)供應(yīng)商時(shí),應(yīng)注意所選的供應(yīng)商須具備足夠的資源與專業(yè)知識(shí),能夠遵守認(rèn)可機(jī)構(gòu)信息技術(shù)管控政策的實(shí)質(zhì)內(nèi)容;而在將關(guān)鍵技術(shù)服務(wù)(如數(shù)據(jù)中心操作)外包的情況下,認(rèn)可機(jī)構(gòu)還應(yīng)詳細(xì)評(píng)估技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商的信息技術(shù)管理環(huán)境,且該評(píng)估最好由獨(dú)立于服務(wù)供應(yīng)商以外的一方做出,獨(dú)立評(píng)估報(bào)告應(yīng)清楚列明評(píng)估的目的、范圍及結(jié)果,并提交金管局以供參考。
在同服務(wù)供應(yīng)商簽訂外包協(xié)議時(shí),金管局強(qiáng)調(diào):首先,應(yīng)清楚載明技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商的履行標(biāo)準(zhǔn)、明確有關(guān)軟硬件的所有權(quán)及服務(wù)供應(yīng)商須承擔(dān)的其他責(zé)任。如技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商應(yīng)確保其職員或代理人對(duì)取得的認(rèn)可機(jī)構(gòu)的信息嚴(yán)格保密,以及遵守認(rèn)可機(jī)構(gòu)有關(guān)信息技術(shù)的管控政策與程序等。其次,鑒于技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商可能進(jìn)一步將有關(guān)服務(wù)分包給其他方負(fù)責(zé),認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮在協(xié)議中增加一項(xiàng)約定,即技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商對(duì)有關(guān)服務(wù)的重大部分實(shí)施分包時(shí),必須向認(rèn)可機(jī)構(gòu)發(fā)出通知或獲得后者的核準(zhǔn),而且此時(shí)原技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商仍須就分包出去的服務(wù)負(fù)責(zé)。
在外包安排存續(xù)期間,為了對(duì)外包活動(dòng)實(shí)施持續(xù)充分的監(jiān)管和控制,除進(jìn)行定期監(jiān)察外,認(rèn)可機(jī)構(gòu)還應(yīng)進(jìn)行年度評(píng)估,以確保重要的技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商受到充分的信息技術(shù)管控。不僅如此,為了避免因未能預(yù)見的技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商問題(如服務(wù)供應(yīng)商財(cái)務(wù)狀況惡化而無力償債,或因其他困難而無法繼續(xù)提供有關(guān)服務(wù)和支持等)而導(dǎo)致有關(guān)銀行業(yè)服務(wù)無法使用,認(rèn)可機(jī)構(gòu)還應(yīng)就已外包的關(guān)鍵技術(shù)服務(wù)制定必要的應(yīng)變計(jì)劃,包括制訂退出管理計(jì)劃及物色額外或候補(bǔ)的技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商等。[5]此外,為了防止外包風(fēng)險(xiǎn)過于集中,做出技術(shù)外包安排的認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)盡量避免過度依賴單一的外部服務(wù)供應(yīng)商提供關(guān)鍵的技術(shù)服務(wù)。
在電子銀行外包活動(dòng)中,除技術(shù)外包外,認(rèn)可機(jī)構(gòu)還可能通過外聘技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商的方式來提供與技術(shù)有關(guān)的支持與服務(wù)。對(duì)于這些外聘活動(dòng)所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)和問題,金管局指出,“認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)制定有關(guān)如何管理各類主要外聘科技服務(wù)供應(yīng)商的指引�！倍朔N指引也應(yīng)包括揀選服務(wù)供應(yīng)商的程序,核準(zhǔn)重大例外情況的程序,以及避免過度依賴單一技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商提供關(guān)鍵技術(shù)服務(wù)等主要內(nèi)容。重要國(guó)際組織確立的指導(dǎo)性原則。一些國(guó)際金融組織也就外包風(fēng)險(xiǎn)及其管理問題展開了有益探索,并提煉總結(jié)出了對(duì)各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局均頗具參考價(jià)值的重要經(jīng)驗(yàn)。例如,為了指導(dǎo)和協(xié)助銀行等金融機(jī)構(gòu)及其監(jiān)管者們有效地解決外包問題以及防范和控制外包風(fēng)險(xiǎn),由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、國(guó)際證券委員會(huì)組織、國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)會(huì)組成的聯(lián)合論壇就于20xx年2月共同發(fā)布了可普遍適用于銀行、保險(xiǎn)以及證券行業(yè)的受監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)及外包服務(wù)商的題為《金融服務(wù)的外包》的最新指導(dǎo)性文件。[6]
該文件提出了9項(xiàng)高級(jí)原則:1、實(shí)施業(yè)務(wù)外包的受監(jiān)管實(shí)體應(yīng)具備一套全面的政策,以便對(duì)關(guān)于是否及如何適當(dāng)開展外包活動(dòng)的評(píng)估工作進(jìn)行指導(dǎo)。董事會(huì)或相應(yīng)機(jī)構(gòu)不僅要對(duì)其外包政策負(fù)責(zé),而且還要對(duì)根據(jù)該政策實(shí)施的活動(dòng)承擔(dān)有關(guān)責(zé)任;2、受監(jiān)管實(shí)體應(yīng)制訂一套全面的外包風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃,以管理外包活動(dòng)及處理其同服務(wù)供應(yīng)商的關(guān)系;3、受監(jiān)管實(shí)體應(yīng)確保有關(guān)外包安排不會(huì)削弱其向客戶及監(jiān)管者履行義務(wù)的能力以及不妨礙監(jiān)管者的有效監(jiān)管;4、受監(jiān)管實(shí)體在選擇第三方服務(wù)供應(yīng)商時(shí)應(yīng)保持合理審慎;5、應(yīng)以書面合同確定外包關(guān)系,合同中應(yīng)清楚載明外包安排的所有實(shí)質(zhì)性問題,包括各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)與預(yù)期;6、受監(jiān)管實(shí)體及其服務(wù)供應(yīng)商應(yīng)制訂和保留包括災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃和定期檢測(cè)備份設(shè)施在內(nèi)的應(yīng)急計(jì)劃;7、受監(jiān)管實(shí)體應(yīng)采取適當(dāng)措施要求服務(wù)供應(yīng)商保護(hù)受監(jiān)管實(shí)體及其客戶的機(jī)密信息,以防有關(guān)信息被有意無意地披露給未經(jīng)授權(quán)者;8、監(jiān)管者應(yīng)將外包活動(dòng)作為其持續(xù)評(píng)估受監(jiān)管實(shí)體時(shí)的組成部分。監(jiān)管者應(yīng)通過適當(dāng)方法使自己確信有關(guān)外包安排不會(huì)導(dǎo)致受監(jiān)管實(shí)體無法滿足其法定要求;9、監(jiān)管者應(yīng)認(rèn)識(shí)到多個(gè)受監(jiān)管實(shí)體將業(yè)務(wù)活動(dòng)集中外包給少量服務(wù)供應(yīng)商可能帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)。概括說來,在這些關(guān)于金融服務(wù)外包活動(dòng)的原則之中,前七項(xiàng)涉及的是實(shí)施外包的受監(jiān)管實(shí)體的責(zé)任問題,后兩項(xiàng)則涉及的是監(jiān)管者的作用與職責(zé)問題。
國(guó)際經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)內(nèi)地電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示
就我國(guó)內(nèi)地電子銀行發(fā)展的實(shí)踐來看,外包活動(dòng)尤其是技術(shù)外包已逐漸進(jìn)入人們的視野。20xx年,深圳發(fā)展銀行和高陽公司簽訂了為期10年的災(zāi)難備援外包服務(wù)合同,成為內(nèi)地首個(gè)銀行IT系統(tǒng)外包合同。[7]前不久,國(guó)家開發(fā)銀行又與惠普公司簽訂了首份戰(zhàn)略性IT外包服務(wù)合同。[8]在我國(guó),技術(shù)外包對(duì)那些不具備專業(yè)技術(shù)力量的中小銀行具有相當(dāng)大的吸引力,因?yàn)橹灰ㄟ^適當(dāng)?shù)耐獍才?中小銀行在電子銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域占有一席之地的可能性就會(huì)大大提高。不僅如此,外包作為一種優(yōu)化企業(yè)資源配置的戰(zhàn)略也越來越得到銀行業(yè)界的認(rèn)同�？梢�,外包在內(nèi)地具有良好的市場(chǎng)前景。
外包活動(dòng)的日趨頻繁及其帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)需要我國(guó)內(nèi)地的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)密切關(guān)注銀行業(yè)的外包實(shí)踐,制訂和完善相應(yīng)監(jiān)管制度,將外包風(fēng)險(xiǎn)納入電子銀行業(yè)務(wù)的審慎監(jiān)管框架。而諸如巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則》與《金融服務(wù)的外包》指南,美國(guó)貨幣監(jiān)理署發(fā)布的《監(jiān)理手冊(cè)》及其它關(guān)于外包風(fēng)險(xiǎn)管理專門文件,以及香港金管局出臺(tái)的《外判》、《科技風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則》及《電子銀行的監(jiān)管》等,對(duì)于我國(guó)內(nèi)地有關(guān)監(jiān)管制度的確立顯然具有重大的啟示意義。事實(shí)上,在我國(guó)內(nèi)地電子銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管法制的建設(shè)實(shí)踐中,也的確充分借鑒和參考了這些重要文件中蘊(yùn)含的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與原則。
近些年來,我國(guó)內(nèi)地相關(guān)部門因應(yīng)電子銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐的發(fā)展而不斷制訂和出臺(tái)一系列監(jiān)管規(guī)則,目前已然初步確立起了電子銀行業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的整體框架。綜觀現(xiàn)行監(jiān)管法律制度,大致由兩個(gè)方面內(nèi)容構(gòu)成:一是那些可同樣適用于新型電子銀行業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)監(jiān)管制度中的有關(guān)規(guī)定,主要指20xx年2月1日起施行的《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法(修正案)》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法(修正案)》和《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,以及經(jīng)20xx年11月11日修訂后于同年12月11日正式施行的《外資銀行管理?xiàng)l例》及其《實(shí)施細(xì)則》等;二是新制訂的電子銀行業(yè)務(wù)專門性監(jiān)管規(guī)章,目前主要指由中國(guó)人民銀行于20xx年10月發(fā)布的《電子支付指引(第一號(hào))》(簡(jiǎn)稱《指引》),由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì))于20xx年1月26日頒布并于20xx年3月1日起施行的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》(簡(jiǎn)稱《管理辦法》)、《電子銀行安全評(píng)估指引》(簡(jiǎn)稱《評(píng)估指引》)以及《電子銀行安全評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)資格認(rèn)定工作規(guī)程》(簡(jiǎn)稱《工作規(guī)程》)等。
起初,我國(guó)銀行監(jiān)管部門中對(duì)于電子銀行業(yè)務(wù)的外包風(fēng)險(xiǎn)并未給予足夠重視,因而在中國(guó)人民銀行20xx年制訂的《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(簡(jiǎn)稱《暫行辦法》)之中尚未有所涉及。但隨著電子銀行業(yè)務(wù)外包實(shí)踐的發(fā)展,外包風(fēng)險(xiǎn)的日漸突顯,以及國(guó)際社會(huì)相關(guān)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的不斷豐富,20xx年銀監(jiān)會(huì)制定的《管理辦法》就彌補(bǔ)了過去《暫行辦法》在這方面的缺憾和不足,專設(shè)一章規(guī)定了電子銀行業(yè)務(wù)外包和選擇外包方的基本要求以及對(duì)外包風(fēng)險(xiǎn)的管理原則,將外包風(fēng)險(xiǎn)真正納入了電子銀行審慎監(jiān)管框架之中。
具體而言,對(duì)于因外包活動(dòng)而產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn),《管理辦法》所確立的防范與管理原則主要包括:其一,確定合理的外包及外包風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略,即合理確定外包的原則與范圍,評(píng)估外包風(fēng)險(xiǎn),建立健全規(guī)章制度,制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施,將外包風(fēng)險(xiǎn)納入總體安全策略中;其二,謹(jǐn)慎選擇外包服務(wù)供應(yīng)商,即應(yīng)盡職調(diào)查和充分審查、評(píng)估外包供應(yīng)商的狀況與能力;其三,簽訂書面合同,明晰雙方權(quán)利義務(wù),規(guī)定外包服務(wù)供應(yīng)商的保密義務(wù)與責(zé)任;其四,建立完整的外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)測(cè)程序,審慎管理外包風(fēng)險(xiǎn);其五,建立針對(duì)外包風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急計(jì)劃及保證外包服務(wù)的應(yīng)急預(yù)案;其六,對(duì)涉及機(jī)密數(shù)據(jù)管理與傳遞環(huán)節(jié)的重大系統(tǒng)進(jìn)行外包時(shí)應(yīng)經(jīng)過金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或法人代表批準(zhǔn),并在外包前向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。
與《暫行辦法》相比,這可以說是個(gè)重大進(jìn)步,但其內(nèi)容上的局限性仍然十分明顯,原則性有余操作性不足的問題依然存在。對(duì)此,筆者認(rèn)為,今后銀監(jiān)會(huì)應(yīng)繼續(xù)關(guān)注國(guó)際社會(huì)有關(guān)外包風(fēng)險(xiǎn)管理原則的最新發(fā)展,并結(jié)合本國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)外包實(shí)務(wù)的特點(diǎn)和需要適時(shí)推出更為詳盡、全面的電子銀行業(yè)務(wù)外包管理指南以及更具操作性的外包風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則
銀行管理論文 篇10
摘要：面對(duì)市場(chǎng)變化和行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，A銀行嘗試以會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，探索大數(shù)據(jù)在網(wǎng)點(diǎn)資源配置、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)控制及網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)等方面的應(yīng)用，開啟了以數(shù)據(jù)分析指導(dǎo)網(wǎng)點(diǎn)管理的新途徑。A銀行嘗試將會(huì)計(jì)大數(shù)據(jù)應(yīng)用于運(yùn)營(yíng)管理領(lǐng)域中，提升了管理質(zhì)效，豐富了管理手段，拓寬了管理思路，具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)應(yīng)用價(jià)值和借鑒意義。
關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)大數(shù)據(jù)；銀行運(yùn)營(yíng)管理；數(shù)據(jù)分析
20世紀(jì)以來，信息技術(shù)在金融業(yè)廣泛應(yīng)用，使銀行累積了體量龐大且完整高質(zhì)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，做好數(shù)據(jù)的挖掘和利用具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。很多銀行已將大數(shù)據(jù)應(yīng)用于關(guān)注客戶和產(chǎn)品營(yíng)銷領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)了運(yùn)用數(shù)據(jù)分析對(duì)客戶精準(zhǔn)畫像、精準(zhǔn)營(yíng)銷及新客戶挖掘。A銀行嘗試以會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，探索大數(shù)據(jù)在網(wǎng)點(diǎn)資源配置、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)控制及網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)等方面的應(yīng)用，開啟了以數(shù)據(jù)分析指導(dǎo)網(wǎng)點(diǎn)管理的新途徑。
一、A銀行運(yùn)營(yíng)管理領(lǐng)域數(shù)據(jù)分析應(yīng)用實(shí)踐
銀行實(shí)施數(shù)據(jù)分析具有得天獨(dú)厚的條件。首先，銀行日常業(yè)務(wù)辦理過程中對(duì)數(shù)據(jù)的被動(dòng)獲取和長(zhǎng)期積累，使銀行擁有了龐大的信息存儲(chǔ)；其次，為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，銀行業(yè)務(wù)往往經(jīng)過了嚴(yán)格篩查，致使銀行擁有高質(zhì)量的數(shù)據(jù)集成。A銀行面對(duì)機(jī)遇與挑戰(zhàn)，勇于探索，在網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)方面運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析做出了有益嘗試。
1.數(shù)據(jù)分析應(yīng)用于網(wǎng)點(diǎn)資源配置向網(wǎng)點(diǎn)發(fā)放設(shè)備、配發(fā)憑證、開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)是銀行網(wǎng)點(diǎn)管理部門的日常業(yè)務(wù)。以往A銀行網(wǎng)點(diǎn)管理部門配發(fā)物品時(shí)一般是根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量進(jìn)行平均分配，或者參考網(wǎng)點(diǎn)人數(shù)、過往分配情況，并未精確計(jì)算或考慮各網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)來滿足不同網(wǎng)點(diǎn)的實(shí)際需求。由于缺乏具體的數(shù)據(jù)支撐，常常出現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)資源配置后一些網(wǎng)點(diǎn)物資壓倉(cāng)庫，而另一些網(wǎng)點(diǎn)卻不夠用、補(bǔ)不上的情況。近幾年，A銀行致力于數(shù)據(jù)應(yīng)用，對(duì)日常的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘和再利用，將全行各網(wǎng)點(diǎn)全年日均會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生量進(jìn)行收集和匯總，通過綜合運(yùn)用業(yè)務(wù)量結(jié)構(gòu)視圖、對(duì)比分析等方法對(duì)網(wǎng)點(diǎn)資源進(jìn)行合理投放和科學(xué)配發(fā)，取得了良好的成效。由圖1可見，各網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)量水平及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)存在較大差異，不同的業(yè)務(wù)規(guī)模必然產(chǎn)生不同的資源需求，理應(yīng)配套不同的資源。如A銀行發(fā)現(xiàn)643600網(wǎng)點(diǎn)和755000網(wǎng)點(diǎn)總業(yè)務(wù)量水平相差巨大，因此根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)總業(yè)務(wù)量占比情況，在憑證配發(fā)、設(shè)備投放、人力資源布局等方面按比例分配，解決了以往網(wǎng)點(diǎn)間物資冗余與短缺不均并存的狀態(tài)，使管理更為適用有效。此外，A銀行從會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)量結(jié)構(gòu)上進(jìn)一步分析，發(fā)現(xiàn)了各網(wǎng)點(diǎn)處理的業(yè)務(wù)品種同樣存在較大差異，管理上立即進(jìn)行了有針對(duì)性的調(diào)整。鑒于613600網(wǎng)點(diǎn)的匯兌業(yè)務(wù)量是其他網(wǎng)點(diǎn)匯兌業(yè)務(wù)量的幾倍，又由于匯兌業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)、操作簡(jiǎn)單，特別適用于客戶自主處理、人機(jī)交互的智慧柜員機(jī)辦理模式，A銀行對(duì)該網(wǎng)點(diǎn)重點(diǎn)布放了自助式設(shè)備。又如643600網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金繳款業(yè)務(wù)量顯著突出，經(jīng)分析判斷該網(wǎng)點(diǎn)是上門收款的集中網(wǎng)點(diǎn)，而375100電子渠道落地業(yè)務(wù)占比較大，因此，A銀行對(duì)這類網(wǎng)點(diǎn)在相關(guān)業(yè)務(wù)憑證配發(fā)、人力配置、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方面予以重點(diǎn)考慮，從而提高了管理效率，增強(qiáng)了管理的針對(duì)性。
2.數(shù)據(jù)分析應(yīng)用于流程優(yōu)化為修補(bǔ)業(yè)務(wù)系統(tǒng)缺陷、提高業(yè)務(wù)處理效率、滿足客戶多樣性的需求，支持業(yè)務(wù)發(fā)展，銀行網(wǎng)點(diǎn)管理部門常常需要持續(xù)關(guān)注流程改進(jìn)和系統(tǒng)優(yōu)化。以往A銀行涉及到系統(tǒng)或流程優(yōu)化的內(nèi)容，大部分是自下而上的路徑，由網(wǎng)點(diǎn)在工作中發(fā)現(xiàn)問題后報(bào)上級(jí)行，并層層向上報(bào)送提出，問題的時(shí)效性不強(qiáng)，是否存在典型性、集中性問題也難于判斷。開展數(shù)據(jù)分析應(yīng)用后，A銀行運(yùn)用數(shù)據(jù)間類比關(guān)系快速查找差異的功能，實(shí)現(xiàn)了自上而下的發(fā)現(xiàn)問題，主動(dòng)開展有針對(duì)性的流程優(yōu)化，從全局性、根本性解決業(yè)務(wù)問題。A銀行發(fā)現(xiàn)在眾多集中上收（網(wǎng)點(diǎn)前臺(tái)掃描申請(qǐng)表，由外包錄入信息，后臺(tái)集中處理的生產(chǎn)模式）的業(yè)務(wù)品種中，信用卡申請(qǐng)業(yè)務(wù)耗時(shí)最長(zhǎng)、外包費(fèi)用最高，發(fā)生差錯(cuò)的情況也最多。為此，A銀行對(duì)信用卡進(jìn)件業(yè)務(wù)辦理流程環(huán)節(jié)展開了專題數(shù)據(jù)分析，重點(diǎn)研究信用卡申請(qǐng)的信息項(xiàng)錄入的必要性和有效性，分析是否存在非必錄項(xiàng)或錄入項(xiàng)出現(xiàn)重復(fù)等問題，以探索是否存在減少錄入項(xiàng)，節(jié)約外包錄入成本、提高效率的可能空間。A銀行抽取了某分行某日信用卡進(jìn)件（申請(qǐng)）全量業(yè)務(wù)明細(xì)，對(duì)其外包一次錄入項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行了篩選、匯總，發(fā)現(xiàn)該行各網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)日共發(fā)生信用卡進(jìn)件業(yè)務(wù)493筆，錄入信息量22350個(gè)，均需由外包錄入，并計(jì)入費(fèi)用。A銀行對(duì)上述業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了描述性統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)在2萬余條錄入信息項(xiàng)中存在空值5172條（即每一筆信用卡申請(qǐng)需錄入45個(gè)信息項(xiàng)，但存在10條空值信息項(xiàng)）。按照外包協(xié)議，凡記入錄入項(xiàng)信息均需要計(jì)付外包費(fèi)用。A銀行進(jìn)一步對(duì)空值信息項(xiàng)逐一分析發(fā)現(xiàn)，86%的空值項(xiàng)并非影響業(yè)務(wù)成功辦理的必要信息項(xiàng)，應(yīng)作為非必錄項(xiàng)，無需筆筆推送外包錄入。另據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，在已填信息項(xiàng)中類似“受理日期”“受理機(jī)構(gòu)”“受理人員”“出生日期”和“身份證號(hào)”等信息項(xiàng)完全可通過增加系統(tǒng)參數(shù)和業(yè)務(wù)規(guī)則的方式由系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別并回填，無需人工錄入。通過以上對(duì)信用卡進(jìn)件業(yè)務(wù)處理的全量數(shù)據(jù)分析，A銀行準(zhǔn)確地找到了信用卡申請(qǐng)業(yè)務(wù)中存在的不經(jīng)濟(jì)問題，及時(shí)調(diào)整了業(yè)務(wù)規(guī)則，規(guī)范了信用卡申請(qǐng)表中必錄項(xiàng)，實(shí)施了流程優(yōu)化，及時(shí)彌補(bǔ)了業(yè)務(wù)漏洞，從原單筆業(yè)務(wù)需要45個(gè)外包錄入項(xiàng)減少至30個(gè)，節(jié)約了大量外包費(fèi)用。
3.數(shù)據(jù)分析應(yīng)用于內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行管理的重要工作之一。為避免風(fēng)險(xiǎn)隱患，A銀行成立之初即設(shè)置了嚴(yán)格的網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位的內(nèi)部牽制制度，并長(zhǎng)期由網(wǎng)點(diǎn)管理部門內(nèi)設(shè)巡檢團(tuán)隊(duì)定期或不定期進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，此項(xiàng)工作耗時(shí)費(fèi)力。大數(shù)據(jù)下，A銀行利用數(shù)據(jù)間便于查找、易于比對(duì)的便利性，將其成功應(yīng)用到不相容崗位風(fēng)險(xiǎn)檢查中，收效良好。按照銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度規(guī)定，會(huì)計(jì)處理賬務(wù)人員與對(duì)賬人員為不相容崗位，A銀行分別從對(duì)賬系統(tǒng)和會(huì)計(jì)系統(tǒng)抽取了同時(shí)段處理人員信息進(jìn)行數(shù)據(jù)比對(duì)，系統(tǒng)快速核驗(yàn)出不相容崗位問題，并精準(zhǔn)定位相關(guān)責(zé)任人，改變了過去巡檢人員必須到現(xiàn)場(chǎng)采取手工查驗(yàn)不相容崗位的原始檢查方式，極大地提升了工作效率，提高了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確度。
4.數(shù)據(jù)分析應(yīng)用于網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)基層網(wǎng)點(diǎn)的負(fù)責(zé)人最關(guān)心的問題是獲取網(wǎng)點(diǎn)利益最大化，期望組織更多人手，投入到客戶營(yíng)銷中去。但由于以往缺乏數(shù)據(jù)支持，網(wǎng)點(diǎn)不能精準(zhǔn)地掌握?qǐng)D1A銀行各網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)品種分布圖圖2某網(wǎng)點(diǎn)月度業(yè)務(wù)量趨勢(shì)分析圖本網(wǎng)點(diǎn)全月業(yè)務(wù)量峰谷信息值，無法科學(xué)預(yù)判業(yè)務(wù)量趨勢(shì)水平，盡管網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人整日被營(yíng)銷任務(wù)壓得焦頭爛額也不敢輕易打破網(wǎng)點(diǎn)固化的排班方式和勞動(dòng)組合，不能適時(shí)抽調(diào)人手補(bǔ)充營(yíng)銷。為全面提升網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)服務(wù)能力，A銀行網(wǎng)點(diǎn)管理部門嘗試對(duì)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)量進(jìn)行時(shí)間序列分析和相關(guān)性分析，用于精準(zhǔn)掌握網(wǎng)點(diǎn)忙閑時(shí)段和具體影響因素。首先通過對(duì)單一網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量分時(shí)段收集和統(tǒng)計(jì)，提取了網(wǎng)點(diǎn)每日業(yè)務(wù)量波峰、波谷及平均值，并按月梳理繪圖，掌握了網(wǎng)點(diǎn)全月業(yè)務(wù)量的時(shí)間趨勢(shì)，然后對(duì)各時(shí)段波峰、波谷的影響因素進(jìn)行了相關(guān)性分析，及時(shí)推送給網(wǎng)點(diǎn)，供網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人評(píng)估、參考，適時(shí)抽調(diào)人手補(bǔ)充網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)銷，從而為網(wǎng)點(diǎn)提供切實(shí)有效的智能化資源調(diào)度指引。由圖2可見，該網(wǎng)點(diǎn)月初和月末業(yè)務(wù)量較多，運(yùn)用因素相關(guān)性分析后得出結(jié)論，該網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量與代發(fā)工資及季末貨幣流動(dòng)性具有較高相關(guān)性。經(jīng)深入查找原因，月初、月末往往是銀行代發(fā)工資高峰時(shí)段，各單位發(fā)放工資集中申請(qǐng)和個(gè)人工資分散取款的情況較多，導(dǎo)致網(wǎng)點(diǎn)月初月末業(yè)務(wù)量增大。同時(shí)，月末、季末金融市場(chǎng)往往急需流動(dòng)資金，理財(cái)產(chǎn)品投放較多、收益最好，容易吸引客戶前來購(gòu)買，增大了網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量水平。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人可參照此圖安排和規(guī)劃網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)銷活動(dòng)。
二、應(yīng)用成效及借鑒價(jià)值
1.A銀行大數(shù)據(jù)應(yīng)用全面提升了網(wǎng)點(diǎn)管理質(zhì)效A銀行通過對(duì)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)量及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)分析，優(yōu)化了網(wǎng)點(diǎn)資源配置，在網(wǎng)點(diǎn)憑證配發(fā)、設(shè)備管理、人力配置、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方面取得良好收效，提高了網(wǎng)點(diǎn)管理的精細(xì)化、智能化管理水平；運(yùn)用數(shù)據(jù)描述分析法和比較分析法，通過研究全行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)的質(zhì)量、效率差異，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程缺陷及阻滯因素，推動(dòng)了流程優(yōu)化，從而提高了流程優(yōu)化的主動(dòng)性和時(shí)效性；運(yùn)用數(shù)據(jù)比對(duì)關(guān)系和數(shù)據(jù)頻次分析，快速而準(zhǔn)確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)性事項(xiàng)，對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)崗位和風(fēng)險(xiǎn)人員實(shí)施精準(zhǔn)定位，提高了風(fēng)險(xiǎn)防控和預(yù)警能力，提升了全行內(nèi)控管理水平；運(yùn)用時(shí)間序列分析方法和因素相關(guān)性分析法，研究網(wǎng)點(diǎn)全月日均業(yè)務(wù)量趨勢(shì)變化和具體影響因素，促進(jìn)了網(wǎng)點(diǎn)勞動(dòng)組合優(yōu)化，平衡了網(wǎng)點(diǎn)資源，支持了業(yè)務(wù)發(fā)展。2.A銀行大數(shù)據(jù)應(yīng)用豐富了管理手段在大數(shù)據(jù)應(yīng)用的過程中，A銀行借用EXCEL、SPSS等軟件工具，綜合運(yùn)用了數(shù)據(jù)整理、統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)據(jù)建模、圖表展示等技術(shù)方法和分析手段，從營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)海量的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)信息中挖掘出管理上關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容，為日常管理提供了科學(xué)、有效的數(shù)據(jù)支撐。在管理上開啟了以數(shù)據(jù)為支撐，以數(shù)據(jù)分析結(jié)果為導(dǎo)向?qū)嵤┕芾淼男滦凸芾砟Ｊ�。同時(shí)，A銀行在流程優(yōu)化中采取數(shù)據(jù)分析結(jié)果差異去主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問題，自上而下批量修正問題的流程優(yōu)化處理模式，以及運(yùn)用系統(tǒng)間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的比對(duì)關(guān)系查找不相容崗位問題，填補(bǔ)了過去管理上的空白，創(chuàng)新了管理手段。3.A銀行大數(shù)據(jù)應(yīng)用縮短了管理時(shí)間、拓寬了管理輻射面利用數(shù)據(jù)建模和信息圖表展示，管理者可隨時(shí)動(dòng)態(tài)了解轄屬網(wǎng)點(diǎn)各類基礎(chǔ)性信息，及時(shí)提供管理參考，從而提高了管理的時(shí)效性；運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析讓管理者的視角隨時(shí)切換，上可了解全行匯總情況，從全局角度考慮問題，下可延伸至任意一個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)，為其提供最貼切恰當(dāng)?shù)墓芾斫ㄗh，助力網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
銀行管理論文 篇11
一、我國(guó)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
(一)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)比較落后
由于中小商業(yè)銀行無法正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致很多中國(guó)的中小商業(yè)銀行目前發(fā)展的業(yè)務(wù)不發(fā)展,降低了抵御風(fēng)險(xiǎn)的銀行整體能力。在管理理念方面我國(guó)中小商業(yè)銀行犯的錯(cuò)誤就是覺得風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)對(duì)立起來,覺得它們二者之間應(yīng)該是對(duì)立的,短淺的認(rèn)為重視風(fēng)險(xiǎn)管理就會(huì)阻礙業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前,我國(guó)中小商業(yè)銀行急功近利,只關(guān)注眼前利益,短期利潤(rùn)目標(biāo)。這樣下去銀行的發(fā)展會(huì)受到阻礙。
(二)風(fēng)險(xiǎn)管理的主體職責(zé)界限不清楚
以風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)為主體的前提下,明確合理的分配權(quán)利利益和責(zé)任的關(guān)系,這樣的風(fēng)險(xiǎn)管理才是有效的。西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的穩(wěn)定運(yùn)行和提高有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是有著密切的聯(lián)系。而我們國(guó)家在之一方面就比較薄弱。中國(guó)的中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主體界限不清,甚至有的中小商業(yè)銀行建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門,其他有關(guān)部門也存在著或多或少的風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容,但風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行還沒有形成統(tǒng)一的管理,依舊形式分散。這種風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確,風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不清楚的直接后果是國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)管理層對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)非常重視,而微觀金融主體的金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)卻相對(duì)淡薄。
(三)風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制欠完善
我國(guó)中小商業(yè)銀行在管理體制存在的問題一是在監(jiān)管和審查方面,沒有專職負(fù)責(zé)的經(jīng)理,部門沒有獨(dú)立形成。二是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制資源分散。雖然中小商業(yè)銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門都有風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容,但是沒有一致的管理目標(biāo),風(fēng)險(xiǎn)信息不能及時(shí)溝通交流,真正的風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能起到及時(shí)監(jiān)督檢查的作用,導(dǎo)致管理脫節(jié),高層不能及時(shí)清楚的了解到風(fēng)險(xiǎn)情況,從而也就不能及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和戰(zhàn)略適時(shí)發(fā)展。這樣,中小商業(yè)銀行不能根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化做出應(yīng)對(duì)措施,就會(huì)使銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)。另一方面使得有些風(fēng)險(xiǎn)不被人了解熟知,而這些處于盲區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)也威脅著銀行的發(fā)展。
(四)風(fēng)險(xiǎn)管理方法手段較落后
我國(guó)中小商業(yè)銀行與國(guó)際定量分析技術(shù)相比,有很大的差距,我國(guó)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和分析,主要是初級(jí)階段的定性分析。導(dǎo)致我國(guó)定量風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)落后的原因是我國(guó)中小商業(yè)銀行仍然用主觀判斷或舊的傳統(tǒng)的定性分析預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。其次是識(shí)別測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)的方法簡(jiǎn)單。對(duì)于那些大型銀行的研究風(fēng)險(xiǎn)的方法沒有給予重視,沒有深入學(xué)習(xí),還有一些中小商業(yè)銀行過分依賴政府來測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)或者還只是一味的通過信貸規(guī)模來預(yù)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)等等。最后,中小商業(yè)銀行往往把風(fēng)險(xiǎn)管理的重心放在了事后的處理上,而在事前預(yù)防,事中應(yīng)對(duì)與國(guó)外先進(jìn)銀行比起來手段就明顯不足。
(五)風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)待提高
我國(guó)金融機(jī)構(gòu)特別是中小商業(yè)銀行就是缺少風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的專業(yè)人才,柜面業(yè)務(wù)操作人員素質(zhì)不高。柜員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控知識(shí)和技能并沒有深厚掌握,自身專業(yè)素質(zhì)不高;加之本身柜員工作業(yè)務(wù)繁重,從事柜臺(tái)工作的人員自身壓力還比較大,如果再有銀行對(duì)待員工的制度不合理,不能激發(fā)他們工作的積極性,也有可能造成風(fēng)險(xiǎn),使銀行有損失。
二、提高我國(guó)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策
基于現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題分析,提出了這些問題的相關(guān)解決措施,希望能夠?yàn)槲覈?guó)中小商業(yè)銀行提供幫助。
(一)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理文化
樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,營(yíng)造健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行想要穩(wěn)定生存和發(fā)展的必經(jīng)之路。雖然風(fēng)險(xiǎn)不可避免,但是我們可以科學(xué)的降低風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)銀行不受損失。所以中小商業(yè)銀行要建立業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)化程序,并嚴(yán)格按照程序,培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和行為習(xí)慣和健康完善的風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè);要把全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念灌輸?shù)礁鱾�(gè)部門,為了使每位員工都有風(fēng)險(xiǎn)敏感性,使他們能將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)貫穿中日常業(yè)務(wù)工作中,中小商業(yè)銀行可以進(jìn)行大范圍的風(fēng)險(xiǎn)教育。
(二)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系,轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理模式
部門經(jīng)理負(fù)責(zé)該部門日常工作和溝通,與其他部門進(jìn)行信息交流溝通,并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作,程序和目標(biāo)后,得到指示的分行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門就去通知下級(jí)按照風(fēng)險(xiǎn)管理的需求所要做的一些做法程序以及相關(guān)的業(yè)務(wù),在客戶的選擇上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,幫助有關(guān)部門貸款的審查和批準(zhǔn)和其他相關(guān)工作。在部門設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),其主要職責(zé)是對(duì)在各個(gè)業(yè)務(wù)工作中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)識(shí)別、控制、監(jiān)督反饋等初級(jí)工作。
(三)學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)
我們要根據(jù)本國(guó)的國(guó)情及發(fā)展情況,有選擇地學(xué)習(xí)并進(jìn)行改進(jìn)國(guó)際先進(jìn)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的技術(shù)和理念都。中小商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和發(fā)展需要,通過對(duì)西方先進(jìn)技術(shù)的學(xué)習(xí),探究其方法,逐步擺脫陳舊的管理模式和傳統(tǒng)的管理理念,提高自己的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新,讓銀行有更好的發(fā)展。
(四)實(shí)施人才興行戰(zhàn)略,加強(qiáng)管理隊(duì)伍建設(shè)
人才是商業(yè)銀行最寶貴的資源。我國(guó)中小商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)建設(shè),增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),并且對(duì)工作人員大力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理方面知識(shí)的培訓(xùn),有質(zhì)量的招聘一些綜合能力強(qiáng),專業(yè)素質(zhì)高的專家,讓人才管理向人性化發(fā)展,調(diào)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的積極性,及時(shí)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn),在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)想出靈活的對(duì)策來應(yīng)對(duì)與控制,在事后能夠積極分析風(fēng)險(xiǎn),真正做到事前事中事后統(tǒng)一協(xié)調(diào),全面控制風(fēng)險(xiǎn),讓銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)更加優(yōu)秀與健全。
銀行管理論文 篇12
一、當(dāng)前商業(yè)銀行信貸管理的模式
商業(yè)銀行實(shí)施信貸的管理制度也一直呈現(xiàn)與時(shí)俱進(jìn)的態(tài)勢(shì)，并逐步完善形成了較為具體的管理制度。而且高效的和完善的信貸管理制度也對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了宏觀調(diào)控的重要作用。信貸管理制度的實(shí)施對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的水平的提升也是不可缺少的重要因素。商業(yè)銀行對(duì)信貸管理的目的是有效規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，通過對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的分析和預(yù)測(cè)，實(shí)施有效的分散和化解風(fēng)險(xiǎn)的目的。銀行對(duì)企業(yè)的資金收支進(jìn)行對(duì)比分析，從而對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，實(shí)施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。以科學(xué)管理的手段對(duì)信貸資金進(jìn)行集中和分散的管理，預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，也可以有效保護(hù)好銀行和企業(yè)的利益不受損害。
二、當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理風(fēng)險(xiǎn)因素探析
企業(yè)在得到銀行的貸款支持后，由于經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致貸款不能如期歸還，導(dǎo)致銀行呆賬、壞賬增多，極大地影響了銀行企業(yè)的自身發(fā)展。雖然政府層面對(duì)此也給予了很好的政策支持，但是對(duì)銀行企業(yè)自身來說還是出現(xiàn)了嚴(yán)重的虧空。導(dǎo)致大部分資金沒有能夠發(fā)揮真正的作用，損害了銀行自身的利益。所以企業(yè)的低效管理和經(jīng)營(yíng)是銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要還有幾方面的因素，信貸文化內(nèi)控、營(yíng)銷、管理體系缺陷等三種風(fēng)險(xiǎn)因素。商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，以及銀行內(nèi)部各部門之間配合不協(xié)調(diào)出現(xiàn)的矛盾，從而誘發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)或風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，都可能導(dǎo)致管理上的疏忽，使風(fēng)險(xiǎn)容易鉆空子。在目前的銀行信貸管理制度中，依然是沿用多年前的管理制度，沒有突破傳統(tǒng)的管理理念，沿用傳統(tǒng)的管理形式。對(duì)于當(dāng)前國(guó)家的相關(guān)政策和國(guó)際國(guó)內(nèi)大氣候、大環(huán)境的變化缺乏適應(yīng)，不能很好的利用和解讀貿(mào)易政策，導(dǎo)致銀行對(duì)企業(yè)的服務(wù)滯后。在營(yíng)銷方面，由于銀行大力提倡創(chuàng)新金融服務(wù)理念，為小微企業(yè)服務(wù)等意識(shí)增強(qiáng)，信貸產(chǎn)品的多樣化，也使得銀行在營(yíng)銷方面出現(xiàn)了一些風(fēng)險(xiǎn)因素，導(dǎo)致影響銀行自身的建設(shè)和完善。目前銀行信貸制度不完善，管理和執(zhí)行力度不足，也是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)因素提高的直接原因。信貸制度不完善的后果是管理上的漏洞出現(xiàn)，一些人員會(huì)利用這些漏洞進(jìn)行損害銀行自身利益的活動(dòng)。一些客戶的信息銀行無法或者不能完全掌握，出現(xiàn)的問題不能及時(shí)處理，都是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的重要因素。
三、健全和完善當(dāng)前銀行信貸制度的思考
沒有一個(gè)健全的制度是無法控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生的，也無法保證銀行企業(yè)的健康發(fā)展。不能很好掌握企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營(yíng)信息，也不能有效控制貸款的呆賬風(fēng)險(xiǎn)。缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)更使得內(nèi)部管理以及各部門之間缺乏協(xié)調(diào)性而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的存在和出現(xiàn)。
（一）健全和完善信貸管理制度
通過健全和完善信貸管理制度，堵住管理上的漏洞，從而控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)是一項(xiàng)有效的措施。進(jìn)一步完善銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警制度，這也是基于銀行資金在當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要位置而定。銀行企業(yè)要對(duì)企業(yè)的信貸信息精細(xì)考察和周密判斷，形成最為科學(xué)的信貸評(píng)估體系，在充分評(píng)估后，確定企業(yè)的貸款信譽(yù)，再實(shí)施貸款。尤其是企業(yè)的貸款資料，一定要認(rèn)真研究和分析，嚴(yán)格審核制度，在經(jīng)過嚴(yán)密的審核之后，在確定是否給予貸款，保證貸出去的款能夠按時(shí)收回。
（二）重視貸款信息的完善
在銀行管理中，對(duì)企業(yè)的信貸信息掌握，也是有效控制風(fēng)險(xiǎn)保證。在銀行內(nèi)部，要加強(qiáng)統(tǒng)一管理，個(gè)部門之間要充分協(xié)調(diào)，將貸款信息進(jìn)行綜合，整合各部門的信息，充分評(píng)估。提高信息搜集、整合、分析的意識(shí)，在充分做好評(píng)估工作之后才可以實(shí)施貸款。建立企業(yè)信息整理和評(píng)估的專門機(jī)構(gòu)，由信貸中心負(fù)責(zé)管理。準(zhǔn)確掌握企業(yè)發(fā)展的信息，是實(shí)施信貸安全的基本保證。不掌握企業(yè)的發(fā)展信息，就不能準(zhǔn)確評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)，也就不能保證資金按時(shí)回收，從而影響和損害銀行自身的利益。
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