中小微公司信用體系構(gòu)建模式及改進建議論文
摘要：近年來，在國家的大力支持下，許多地方探索性地開展了中小微企業(yè)信用體系建設工作，取得了積極成效，但也存在一定的困難。本文從對比我國中小微企業(yè)信用體系建設主要模式及各自利弊出發(fā)，分析了當前中小微企業(yè)信用體系建設中存在的企業(yè)信用意識淡薄、體制機制不健全、支撐機構(gòu)缺乏、法律支撐缺位等問題，并從完善治理體系、健全信用機構(gòu)、加快誠信文化建設和失信懲戒機制建設等方面提出了對策建議。
關(guān)鍵詞：中小微企業(yè)融資；信用體系建設；信用評級；銀擔合作；私營征信
一、我國中小微企業(yè)信用體系建設主要模式
當前，我國較為成熟的中小微企業(yè)信用體系建設模式主要包括以下類型：一是基于大數(shù)據(jù)和云計算技術(shù)為基礎創(chuàng)建的私營征信機構(gòu)模式，以金電聯(lián)行（北京）信息技術(shù)有限公司、阿里小貸等為代表。這類機構(gòu)從收集企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、繳納稅費、勞動用工、用水用電等“軟信息”入手建立了針對中小微企業(yè)的信用評審機制，打破了傳統(tǒng)的以財務數(shù)據(jù)等“硬信息”評價信用、以資產(chǎn)抵押為主的融資理念。二是銀行金融機構(gòu)結(jié)合各自信貸管理制度建立的中小微企業(yè)信用信息電子檔案模式，以面向中小微企業(yè)提供資金支持的股份制銀行和地方中小法人銀行等為代表。采集信息包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營基本情況、反應企業(yè)信用狀況的“三品三表”、償債能力等，并設定了相應的信用評定模型，根據(jù)評分高低給予授信額度，在一定期限內(nèi)循環(huán)使用并可享受免抵押、擔�；蚴抢实确矫娴膬�(yōu)惠。三是按照“政府主導、人行推動”的思路由地方政府與人民銀行共同建立中小微企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫，主要收集企業(yè)信息、政府部門和金融機構(gòu)掌握的信用信息。同時，通過信用信息服務網(wǎng)將數(shù)據(jù)庫與政府部門政策信息、金融機構(gòu)產(chǎn)品信息、企業(yè)融資需求信息實現(xiàn)共享。這類模式在各地探索過程中也因地域不同而有差異。一些地方以系統(tǒng)搭建為基礎，以信息共享和企業(yè)風險監(jiān)測為載體，以“金融守信紅名單企業(yè)”篩選培育和融資對接為手段，統(tǒng)籌信貸、財政、產(chǎn)業(yè)政策等資源，為緩解中小微企業(yè)“融資難、融資貴”進行了有效探索，如四川遂寧、山西晉中等；有的通過引入人民銀行認可的第三方信用評級機構(gòu)對中小微企業(yè)進行信用評級，將評級結(jié)果用于銀行貸款評審、利率定價等領域，形成了“外部信用評級-真實信息披露-銀企之間信任-促進信貸合作”的模式，如廣東江門；一些地方成立了服務中心、行業(yè)協(xié)會等組織，如浙江建德成立了事業(yè)單位性質(zhì)的中小微企業(yè)信用服務中心，陜西延安成立了信用協(xié)會等，并賦予上述機構(gòu)承辦中小微企業(yè)信用體系建設具體工作。四是地方政府主導模式。主要以北京中關(guān)村為代表，中關(guān)村管委會按照“政府推動、政策引導、多方參與、市場化運作”的原則成立了由園區(qū)企業(yè)、商業(yè)銀行、擔保機構(gòu)和信用中介機構(gòu)共同參與的中小微企業(yè)信用體系建設模式。
二、中小微企業(yè)信用體系建設模式的比較分析
以大數(shù)據(jù)和云計算技術(shù)為基礎創(chuàng)建的私營征信機構(gòu)模式最大的優(yōu)點是建設主體身份明確，符合《征信業(yè)管理條例》等法律法規(guī)規(guī)定，市場化程度高，收集的信息更符合中小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，能客觀評價出中小微企業(yè)的信用狀況。最大的不足是不能收集政府和銀行掌握的信用信息，其評級產(chǎn)品也很難得到金融機構(gòu)認可。
由銀行金融機構(gòu)根據(jù)自身業(yè)務需要主導建立的中小微企業(yè)信用信息電子檔案模式采集的信息基本供本機構(gòu)使用，參考價值高。局限性主要體現(xiàn)在信息共享面小，使用范圍窄，影響力有限，很難采集到政府部門和非銀行信息，采集方式上“一行一策，各自為政”,內(nèi)容、形式不統(tǒng)一，不利于中小微企業(yè)信用體系建設長遠發(fā)展。
“政府主導、人行推動”模式或政府主導模式的'主要優(yōu)勢集中在以下方面：首先，數(shù)據(jù)采集保障機制健全。該模式一般都建立了由當?shù)刂鞴茴I導、政府職能部門、金融機構(gòu)負責人組成的領導小組，用政府行政命令的方式解決數(shù)據(jù)采集問題。其次，采集標準和評價標準自成體系。該模式大多以人民銀行頒布的《中小企業(yè)信用體系建設基本數(shù)據(jù)項指引》為依據(jù)，結(jié)合當?shù)貙嶋H合理分配指標權(quán)重，并經(jīng)多方論證，建立了信用評價分值、權(quán)重，將定量評價標準與定性評級方法相結(jié)合，避免過多的人為因素及僅憑固定數(shù)據(jù)影響評級結(jié)果等情形。再次，成員單位覆蓋面廣，部門間信息共享便捷。該模式一般以地級市為單位進行信息采集，大都成立了行業(yè)協(xié)會或是信息服務中心負責建立中小微企業(yè)信用信息基礎數(shù)據(jù)庫，依托現(xiàn)有的政府公共網(wǎng)絡組建了信息交互共享平臺，采集的非銀行信息不斷延伸，入庫數(shù)據(jù)逐步增加；同時，該平臺還可以持續(xù)發(fā)布企業(yè)需求、金融機構(gòu)產(chǎn)品、政府部門對中小微企業(yè)的支持政策等，實現(xiàn)了社會化應用效果和信用信息輔助社會綜合治理的功能。當然，該模式的弊端業(yè)是顯而易見的。比如，信息采集高度依賴行政手段，一但政府注意力轉(zhuǎn)移或是相關(guān)負責人變動，信息采集、更新就會出現(xiàn)斷層；又如，數(shù)據(jù)庫信息以銀政企三方自身掌握信息為主，對準確評價中小微企業(yè)信用狀況的行業(yè)評價、社會評價信息很難采集；再如，信息的準確性難以判斷，信息采集大多依靠銀、政、企三方相關(guān)人員單向報送，很難核實入庫數(shù)據(jù)的真實性，影響了評價結(jié)果的客觀性。
三、影響我國中小微企業(yè)信用體系建設的主要因素
（一）中小微企業(yè)不重視信用文化建設
目前，我國絕大多數(shù)中小微企業(yè)經(jīng)營管理者文化程度普遍不高，素質(zhì)偏低，為追求短期利益，忽視信用文化建設 ,導致企業(yè)信用意識和觀念薄弱。許多企業(yè)起源于“夫妻店”或是“家族企業(yè)”,管理方式粗放，由于過分強調(diào)經(jīng)營業(yè)績和市場份額，內(nèi)部機構(gòu)以市場開發(fā)和銷售為主，很難將企業(yè)信用作為一種無形資產(chǎn)予以重視。商業(yè)欺詐、拖欠賬款行為大量存在，“一企多賬”、虛假賬務盛行，對在短期內(nèi)很難見效的信用體系建設不重視、不配合，所提供的信用信息真實性不高。
�。ǘw制機制不健全
目前，從事企業(yè)征信的機構(gòu)大多集中在一線城市，而按照現(xiàn)行政策，中小微企業(yè)信用體系建設大多在地市一級開展，這些地區(qū)征信市場主體缺失，沒有統(tǒng)一的市場準入、運行和退出機制。共建模式下，企業(yè)信用信息采集主要靠政府和當?shù)厝嗣胥y行，而根據(jù)《征信業(yè)管理條例》，人民銀行作為征信業(yè)的監(jiān)管部門，自身又從事征信信息征集工作，既做裁判員又當運動員，很難在監(jiān)管與業(yè)務推進上做到合法合規(guī)。與此同時，由于現(xiàn)行市場運作的企業(yè)征信機構(gòu)與金融信用信息基礎數(shù)據(jù)庫、共建模式的中小微企業(yè)信用信數(shù)據(jù)庫間短期內(nèi)很難實現(xiàn)互聯(lián)互通，難以發(fā)揮三者在中小微企業(yè)信用信息收集方面的長處，信用信息的客觀性、全面性很難得到保證。
（三）中小微企業(yè)信用體系建設支撐機構(gòu)缺乏
一方面，中小微企業(yè)信用擔保體系不健全。目前，我國中小微企業(yè)信用擔保機構(gòu)以政策性擔保機構(gòu)和民營擔保機構(gòu)為主。從政策性擔保機構(gòu)看，由于其不以盈利為目的，擔保費用低，資金來源于各地方政府的財政支出和資產(chǎn)劃入，后續(xù)資金補償制度缺乏，致使其擔保能力、擔保范圍受到限制；再加上政策性擔保機構(gòu)監(jiān)管機制缺失，普遍存在行政干預現(xiàn)象，在擔保主體定位上目標不明確，人情擔保、政府干預現(xiàn)象嚴重。從民營擔保機構(gòu)看，許多民營融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營不規(guī)范，違規(guī)吸收資金發(fā)放貸款，風險規(guī)避制度不健全，一旦爆發(fā)資金風險，老板“跑路”現(xiàn)象頻現(xiàn)，難以獲得銀行的信任。從銀行與擔保機構(gòu)的合作看，由于缺乏明確的風險分擔機制，在銀擔合作中，銀行出于強勢地位，將所有風險都轉(zhuǎn)嫁到擔保機構(gòu)身上，擔保機構(gòu)再將風險轉(zhuǎn)嫁企業(yè)，導致中小微企業(yè)信用擔保機構(gòu)權(quán)責不相符。另一方面，企業(yè)信用評級機構(gòu)尚不健全。當前，在我國從事中小微企業(yè)信用評級的機構(gòu)主要為市場化經(jīng)營的中介機構(gòu)，鑒于中小微企業(yè)布局分散、規(guī)模小、經(jīng)營靈活，評級機構(gòu)要準確評價其信用狀況難度較大；同時大多數(shù)中小微企業(yè)信用評級機構(gòu)評級程序不規(guī)范，評價技術(shù)缺乏，所出具的信用報告可信度低，很難得到銀行甚至是社會的認可；另外，由于過高評的估費用，很多企業(yè)申請信用評級的積極性也不高。
（四）法律支撐缺位
近年來，各地開展中小微企業(yè)信用體系建設的依據(jù)主要是《征信業(yè)管理條例》、《社會信用體系建設規(guī)劃綱要》以及人民銀行等部門出臺的關(guān)于推進中小企業(yè)信用體系建設工作指導意見等，這些制度并沒有對中小微企業(yè)信用信息采集、加工和處理的行為進行規(guī)范。與此相反的是，中小微企業(yè)信用信息分散在銀行、政府部門、司法機關(guān)以及企業(yè)自身，出于對中小微企業(yè)信息的保密制度，導致大量的信息不能夠?qū)χ行∥⑵髽I(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫或是中介機構(gòu)開放，轉(zhuǎn)化成社會經(jīng)濟資源為廣大金融信貸機構(gòu)服務。
同時，我國民事、刑事、行政法律大多要求市場經(jīng)濟參與者遵循誠實守信原則，不得破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序。但由于相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定過于原則，沒有相應的配套實施細則，導致當前對中小微企業(yè)失信懲戒缺乏可操作性，很難起到威懾作用。
四、優(yōu)化我國中小微企業(yè)信用體系建設的路徑選擇
�。ㄒ唬�(gòu)建完善的治理體系是前提
首先，要加快中小微企業(yè)信用體系建設立法工作。盡快制定統(tǒng)一的中小微企業(yè)信用體系建設相關(guān)法律法規(guī)，內(nèi)容包括中小微企業(yè)信用信息采集、公開、使用、失信懲戒機制等；制定出臺相關(guān)配套實施細則，規(guī)范政府、中小微企業(yè)、金融機構(gòu)等參與者的行為，保障守信主體的合法權(quán)益。其次，要發(fā)揮政府主導作用。盡快推動出臺信息采集、加工、交換、共享、使用的規(guī)則，消除信息不對稱對中小微企業(yè)發(fā)展的影響；暢通政府及其職能部門、人民銀行、金融監(jiān)管部門、金融機構(gòu)間的溝通渠道，建立具體的部門分工負責制度，保證企業(yè)信用體系建設政策措施真正落實到位。最后，積極組建征信行業(yè)協(xié)會，賦予行業(yè)協(xié)會在信用體系建設宣傳教育、制定行業(yè)標準、業(yè)務規(guī)則、職業(yè)守則方面的職能，確保中小微企業(yè)信用體系建設按照市場方式運作。
�。ǘ┙∪庞脵C構(gòu)是基礎
一方面，要完善中小微企業(yè)信用擔保體系。廣開渠道，壯大中小微企業(yè)信用擔保機構(gòu)資金實力，鼓勵政府、企業(yè)、社會共同出資組建的混合所有制擔保機構(gòu)。要建立健全擔保機構(gòu)風險規(guī)避制度，引導擔保機構(gòu)加強內(nèi)部信用建設，制定客戶信用管理辦法；對大額擔保要通過制度安排強制擔保機構(gòu)聯(lián)合擔保以分散擔保風險；通過立法形式建立擔保機構(gòu)與銀行機構(gòu)之間的風險分擔機制，明確銀擔雙方的權(quán)利義務及法律責任。另一方面，要加快中小微企業(yè)信用評級體系建設。在中小微企業(yè)信用評級機構(gòu)組建模式上，考慮到我國的實際，我們認為應組建以政府主導和實施市場化運作相結(jié)合的商業(yè)信用評級機構(gòu)。政府主導主要體現(xiàn)在監(jiān)管方面，通過制定法律法規(guī)明確規(guī)定商業(yè)信用評級機構(gòu)的法律地位，明確行業(yè)規(guī)則，嚴明懲處機制，規(guī)范評級行為。在市場運作方面，要強調(diào)公平性，通過市場機制扶優(yōu)限劣，壯大商業(yè)信用評級機構(gòu)實力和規(guī)模。
�。ㄈ┩苿诱\信文化建設是根本
強化企業(yè)所有者、經(jīng)營管理人員誠信建設。企業(yè)所有者、經(jīng)營管理人員對企業(yè)信用文化建設具有舉足輕重的作用，只有讓他們牢固樹立誠實守信觀念，才能推動其將企業(yè)信用觀念作為企業(yè)發(fā)展的核心，從而推動整個企業(yè)信用文化的培育。要采取措施，逐步引導企業(yè)強化信用管理：首先，鼓勵企業(yè)根據(jù)自身規(guī)模、業(yè)務量、技術(shù)水平等組建內(nèi)部信用管理機構(gòu)；結(jié)合內(nèi)部運轉(zhuǎn)實際，合理確定企業(yè)內(nèi)部信用管理機構(gòu)的運作形式及程序，確保信用管理部門正常運轉(zhuǎn)。其次，建立健全企業(yè)信用內(nèi)部管理制度，明確工作準則和操作規(guī)程，做好分工配合，根據(jù)不同階段工作重點指派專門人員開展相關(guān)工作。最后，構(gòu)建企業(yè)信用獎懲制度。對客戶根據(jù)信用狀況進行分類，對誠信客戶，企業(yè)可以通過簡化流程、加快審批、利益回饋等形式予以激勵；對信用不佳的客戶給予相應的懲罰或是在一定時期內(nèi)拒絕與其發(fā)生交易，從而達到“獎優(yōu)罰劣”的目的。
（四）建立失信懲戒機制是保障
從政府層面講，首先，政府管理部門要依法對失信違約企業(yè)給予懲罰，嚴厲打擊造假、詐騙等違法犯罪行為；其次，要在全社會加大對失信行為危害性的宣傳，通過輿論譴責給失信者帶來社會懲罰，提高社會公眾對信用重要性的認識；最后，要加快建立全社會信息互聯(lián)互通和共享的信息平臺，通過信息平臺依法合規(guī)保存和傳播企業(yè)失信行為，督促政府職能部門如工商等嚴格依法辦事，對存在違約失信記錄的企業(yè)或企業(yè)經(jīng)營者再次注冊新企業(yè)的要采取提高準入門檻或直接拒絕等措施，杜絕失信企業(yè)及其經(jīng)營者“換個馬甲重新上陣”的現(xiàn)象。
從社會層面講，要加快建立全國統(tǒng)一的中小微企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫。科學設計信息采集指標，盡量包括衡量中小微企業(yè)信用狀況的企業(yè)經(jīng)營管理者個人信息、行業(yè)評價信息、社會評價信息和經(jīng)營能力信息等；加快各地已經(jīng)建立的中小微企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫間的互聯(lián)互通和共享步伐，鼓勵社會征信機構(gòu)參與各地開展的中小微企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫建設，在確保系統(tǒng)安全的前提下允許社會征信機構(gòu)接入企業(yè)征信系統(tǒng)或是中小微企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫。鼓勵評級機構(gòu)開展中小微企業(yè)信用評分或評級；給開展中小微企業(yè)信用評級業(yè)務的機構(gòu)適當補助，降低企業(yè)評級費用；運許評級機構(gòu)依法制售企業(yè)信用報告；擴大企業(yè)信用報告或評估報告在金融機構(gòu)、政府部門的使用范圍，為信用產(chǎn)品推廣營造良好的外部環(huán)境。
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