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      2. 財務(wù)工作管理制度

        時間:2024-07-16 13:45:07 管理制度 我要投稿

        財務(wù)工作管理制度[常用15篇]

          在學(xué)習(xí)、工作、生活中,大家逐漸認(rèn)識到制度的重要性,制度一經(jīng)制定頒布,就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用,是他們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。擬起制度來就毫無頭緒?下面是小編精心整理的財務(wù)工作管理制度,僅供參考,大家一起來看看吧。

        財務(wù)工作管理制度[常用15篇]

        財務(wù)工作管理制度1

          1、學(xué)校一切財產(chǎn)都是屬于公有的,任何人無權(quán)私自占有。

          2、學(xué)校一切財物都應(yīng)建帳、造冊、入檔。

          3、任何人借用學(xué)校東西,都必須經(jīng)后勤處領(lǐng)導(dǎo)及主管人員同意辦理手續(xù)方可使用,否則以不正當(dāng)?shù)氖侄握撎帯?/p>

          4、如有特殊情況借用現(xiàn)金不得超出本人月工資的一半,上月借下月還,200元以內(nèi)經(jīng)后勤主任、出納同意,200—500元,必須經(jīng)校長同意,500元以上須領(lǐng)導(dǎo)班子研究同意。

          5、損壞學(xué)校一切公物,必須照價賠償。

          6、學(xué)校財會人員必須管理好一切財物,會計保管要履行其職責(zé),分工協(xié)作。如因管理不善而造成的一切損失,要視其情節(jié)追究有關(guān)人員的'責(zé)任,直至負(fù)刑事責(zé)任。

          7、要加強安全保衛(wèi)、監(jiān)督、檢查,如出現(xiàn)危房及一些不安全因素,后勤處要及時上報領(lǐng)導(dǎo),采取果斷補救措施,以防不測。

          8、倡廉節(jié)儉,反對鋪張浪費,財務(wù)收支必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,日清月結(jié),來客接待樸實節(jié)儉,并實行工作餐,由相關(guān)業(yè)務(wù)聯(lián)系的部門領(lǐng)導(dǎo)陪同。

          9、學(xué)校修建及其它方面用工,一般采用包工核算,嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),小修小補不能包工的,可使用點工,核定每天(八小時)公本費由后勤分管人員記工,會計制單據(jù),校長簽字,出納付款,質(zhì)量不能最后評估時,先付百分之八十的款,待最后質(zhì)量評估后付清。

          10、各教研組人員的辦公桌、椅、辦公用品,每期開始有登記,期未有檢查,并由教研組長對后勤處簽字,負(fù)責(zé)保管使用。若出現(xiàn)丟失或損壞,視其情節(jié)酌情賠償。各班教室及寢室的桌、椅、床、每期開學(xué)由班主任與后勤處簽約,期未檢查落實,丟失或損壞,照價賠償。學(xué)校嚴(yán)格教學(xué)物品的有計劃購進及使用管理制度,班級及個人領(lǐng)取教學(xué)物品要登記上帳并簽字,固定財產(chǎn)要進行認(rèn)真的清理、建帳,及時翻曬、維修、使用。

          11、學(xué)校購物,修建將先造計劃,有后勤處報學(xué)校批準(zhǔn)后方可實施。

          12、領(lǐng)導(dǎo)、教師因公或業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)等,報銷住宿和車船費、住宿費;按地市級20元,省級30元,出省級特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究再定(與上級有關(guān)規(guī)定與事實不符按上級文件處理)。

          13、關(guān)于一次性辦公用品物品的發(fā)放規(guī)定,每個辦公室每學(xué)年鐵簸箕、水桶、臉盆各一個,學(xué)年結(jié)束,以舊換新,丟失賠償,茶壺、盆架以壞換新,丟失賠償,笤帚每期5把。每個教室,寢室每學(xué)年鐵簸箕,水桶各一個,學(xué)年結(jié)束,以舊換新,丟失賠償。笤帚每期每教室10把,包括打掃衛(wèi)生區(qū)及廁所,每個寢室10把,包括打掃衛(wèi)生區(qū)。

          14、學(xué)生灶每學(xué)年簽合同一次,校方與承包方各司其責(zé),按合同辦事。

          15、校院內(nèi)的花草樹木,要分到班級管理,場地要有專人管理維修。

        財務(wù)工作管理制度2

          一、業(yè)務(wù)收入管理

          醫(yī)院所有的業(yè)務(wù)收入必須通過收費部門,各收費室必須按照收費登記表所列項目,對每一張?zhí)幏交蚱渌麡I(yè)務(wù)收入款項進行逐項登記,收款后給交費人開據(jù)有效發(fā)票,每天中午藥房交班前與藥房核對后結(jié)帳,除特殊情況及銀行原因以外當(dāng)天的業(yè)務(wù)收入款項,當(dāng)天必須存入銀行,不準(zhǔn)坐支或挪作他用。

          二、業(yè)務(wù)及費用支出

         。、藥品衛(wèi)生材料采購的管理

          各組長及藥房負(fù)責(zé)人,因開展業(yè)務(wù)需購進藥品或衛(wèi)生材料,先填制《藥品材料采購計劃》一式三份,交藥事管理委員會審批后由單位統(tǒng)一購進;藥品或衛(wèi)生材料購回后,由藥品庫房負(fù)責(zé)人及組長清點、簽字后填寫藥品入庫單一式二份,單位統(tǒng)一結(jié)算。

         。、費用報銷

         。粒簽閭人目的:職稱評定及考試、繼續(xù)教育、自學(xué)考試、函授教育、電大、夜大、或證件填發(fā)為個人名字考試學(xué)習(xí)等發(fā)生的差旅費不能報銷,也不能報銷其他任何費用。

          B:通過單位安排的其他不同形式的醫(yī)學(xué)講座、學(xué)習(xí)、學(xué)術(shù)交流會議等。在報銷會議費時,應(yīng)有稅務(wù)部門印章的正式單據(jù),并附會議通知文件或復(fù)印件。

         。场⒉盥觅M的報銷

         。粒郝毠ひ蚬霾顖箐N標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照縣委、縣府縣財政局文件規(guī)定。

         。拢阂蚬霾蠲咳嗣刻熳∷拶M最高:省外一般地區(qū)30。00元,省外經(jīng)濟特區(qū)35。00元,成都市區(qū)25。00元,省內(nèi)其余地市州(包括綿陽市)1500元,北川縣城12。00元,北川縣的各區(qū)鄉(xiāng)10。00元。

         。茫鹤∷拶M只按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷,因公派出參加各種講座、學(xué)習(xí)、學(xué)術(shù)交流或會議,不得按召開單位超標(biāo)準(zhǔn)收取住宿費的票面處理,超過標(biāo)準(zhǔn)部份一律由當(dāng)事人處理。

         。模阂蚬霾蠲咳嗣刻煸谕境霾钛a助或住勤補助(每天每人只能填報其中一項):省外一般地區(qū)10。00元,省外經(jīng)濟特區(qū)15。00元,省內(nèi)8。00元,綿陽市5。00元,縣內(nèi)4。00元,小壩轄區(qū)內(nèi)1。00元,本鄉(xiāng)內(nèi)無補助;往返區(qū)間車票及往返市內(nèi)公共汽車票據(jù)實報銷,包括三輪車及中巴車在內(nèi)的'出租車費一律拒報。出差人員返回單位后,半個月內(nèi)必須結(jié)清包括差旅費在內(nèi)的經(jīng)濟手續(xù),過期不愿意報銷差旅費者作為自動放棄處理,以后不再補報。

          4、公務(wù)接待費

          加強內(nèi)部財務(wù)管理和費用開支管理,接待費開支總額不得超過本單位全年公務(wù)費的2%,接待費財務(wù)上單獨列項反映。

         。、獎金、取暖費及職工醫(yī)藥費

         。粒邯劷痖_支:除工資、醫(yī)藥費、取暖費及特殊規(guī)定(需另附批準(zhǔn)文件)外,所有發(fā)放的個人部份應(yīng)視為獎金,其發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按文件之規(guī)定,全年發(fā)放月獎、年終獎及其他名稱的獎金,總額度不超過全院增收節(jié)支總額的28%。按稅務(wù)部門規(guī)定,月工資超過國家平均水平者,進行納稅,并由納稅人主動繳納。

         。拢喝∨M開支:從上年的12月、次年的元月和2月,標(biāo)準(zhǔn)每職工每月10。00元。

         。茫郝毠めt(yī)藥費:由醫(yī)院義務(wù)代管,由職工個繳納特殊醫(yī)療保險,同時按年度職工本人工資總額的2由個人計繳;按全院職工年工資總額的6由單位繳納。

          職工門診及住院發(fā)生的醫(yī)療費用,按北川縣社會保障局文件規(guī)定執(zhí)行。年末時,職工將手續(xù)齊備的醫(yī)療費單據(jù)主動交到財務(wù)處,由醫(yī)院歸集后到縣社保局報領(lǐng)費用,醫(yī)院不越權(quán)為職工墊支或報銷任何醫(yī)療費用。

          6、職工因病或生小孩不能上班(生小孩假期為75天,難產(chǎn)、剖腹產(chǎn)或雙胞胎增加15天),工齡在10年以上者,享受下列工資待遇,工齡不滿10年遞減總額10。

         。粒翰荒苌习嗟膬蓚月內(nèi)執(zhí)行:固定工資+活工資。

          享受護士工資系列的職工需要重新計算活工資,以下相同。

         。拢簭牡谌齻月起執(zhí)行:(固定工資+活工資)×90。

         。茫簭牡诹鶄月起執(zhí)行:(固定工資+活工資)×70。

         。模簼M一年起執(zhí)行:(固定工資+活工資)×50。

         。牛簼M三年起執(zhí)行:(固定工資+活工資)×40。

          三、職工借款

          原則上職工不能借支公款,若特殊情況,例如:長時間出差、因病住院、批準(zhǔn)外出辦公事或批準(zhǔn)為單位代購物品者,可由借款人開據(jù)財政統(tǒng)一格式的借據(jù),經(jīng)

          院長審批后,出納方可支借款項--出納無權(quán)私借公款,返回單位后及時歸還借款,逾期一個月未歸還者單位(出納)有權(quán)在次月工資中抵扣。職工因私有急事,除上述手續(xù)外,一般情況預(yù)借款金額不得超過職工本人次月工資的50。

          四、醫(yī)療設(shè)備、一般設(shè)備等固定資產(chǎn)的管理

          科室購進醫(yī)療設(shè)備或一般設(shè)備,先由科室負(fù)責(zé)人遞交書面申請,經(jīng)院務(wù)委員會討論后由醫(yī)院統(tǒng)一購置,實物購回由科室或驗收人在憑證(或調(diào)撥單)上簽字。

          五、財務(wù)監(jiān)督與管理

          財會部門除每月向縣衛(wèi)生局報送會計報表和軟盤外,每月還必須為院長提供會計報表,同時在院務(wù)委員會(或職工會)上公布、宣傳、講解有關(guān)財務(wù)政策或收支情況,提出合理化建議,院務(wù)委員會主動征求職工對財務(wù)工作的意見,及時發(fā)現(xiàn)、糾正、處理問題。

          六、報銷程序

          除專用特殊憑證外,報銷憑證必須是經(jīng)稅務(wù)部門確認(rèn)、蓋有稅務(wù)公章字樣的稅務(wù)憑證,嚴(yán)禁各種白條子入帳。

          除購入本地中藥可由稅務(wù)部門開票以外,放射材料、檢驗材料、B超材料、五官材料、婦科材料、外科材料及其他各種衛(wèi)生材料等,必須有專用或?qū)I(yè)發(fā)貨票,只有稅務(wù)發(fā)票而無專業(yè)、無專用發(fā)票無效。

          各科室及職工個人一般性正常的業(yè)務(wù)開支,持有效合法的報銷憑證,需有經(jīng)辦人(小組公共性支出由組長)、證明人簽字后,交財務(wù)會計審核,再由院長審查批準(zhǔn)后報銷。

        財務(wù)工作管理制度3

          一、會計人員工作職責(zé)

          (一)、按照國家財務(wù)制度的規(guī)定,認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算,遵守各項收入制度和收費標(biāo)準(zhǔn),遵守費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),分清資金渠道,合理使用資金,從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。

          (二)、按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié)。按要求編制會計報表,按期上報,妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

          (三)、按照勤儉建校,勤儉辦事的原則,定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況,考核經(jīng)費使用效果,發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象,及時向領(lǐng)導(dǎo)提出改進措施。

          (四)、遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,保護公共財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。

          (五)、按月做好經(jīng)費分類帳,了解和掌握專項經(jīng)費的情況。

          二、出納人員工作職責(zé)

          (一)、根據(jù)學(xué)校發(fā)展方針批準(zhǔn)的計劃和預(yù)算,及時合理地供應(yīng)資金,正確執(zhí)行單位預(yù)算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè),勤儉節(jié)約的方針,堅持少花錢多辦事,充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益,積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。

          (二)、遵守各項收入制度和收費標(biāo)準(zhǔn),遵守費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格按照財務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。

          (三)、按照國家會計制度的規(guī)定,記帳、算帳、投帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實。數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié),帳帳相符,帳款相符,帳單相符帳表相符。

          (四)、根據(jù)核算中心的規(guī)定,及時正確交接原始憑證。

          (五)、遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,保護公共財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。

          一、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,加強會計基礎(chǔ)工作,嚴(yán)格執(zhí)行會計法規(guī)制度,會計、出納必須持證上崗,保證會計工作依法有序地進行。財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計、出納都必須自覺執(zhí)行《會計法》和各項財務(wù)規(guī)定。

          二、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務(wù)檔案資料,并及時立卷歸檔。

          三、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,仔細(xì)審核每張收據(jù),力爭每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)收支標(biāo)準(zhǔn)。

          四、支票及財務(wù)專用章由專人分別保管,即安全又牽制。

          五、按規(guī)定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預(yù)算工作,做到手續(xù)完備,數(shù)字有根據(jù),報表及時準(zhǔn)確,情況真實可靠。

          六、參與并嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校財務(wù)預(yù)算計劃,合理使用資金,節(jié)約使用資金,檢查資金使用效果,檢查報銷票據(jù)是否符合財務(wù)要求。

          七、對各項收入,及時定額入賬,合理安排和管理各項資金,分清資金渠道,費用開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。

          八、物品的采購須統(tǒng)一編制采購計劃并報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再行采購,財務(wù)會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續(xù)。

          九、急用物品的.采購須由使用人申報,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)辦理。經(jīng)批準(zhǔn)購買的物品由總務(wù)處管理人員和財務(wù)人員共同派人采購并予核定其價格。

          十、轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票均由財務(wù)會計購買并保管。出納存放未使用的轉(zhuǎn)賬支票不得超過五張,存放未使用的現(xiàn)金支票不得超過一張。財務(wù)會計負(fù)責(zé)隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現(xiàn)金憑用款申請單報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可在財務(wù)部門辦理規(guī)定的借用支票和借款手續(xù)。個人一律不得借用公款。

          十一、因公需借支的現(xiàn)金數(shù)額較時,借款人應(yīng)提前一天向財務(wù)部門打招呼,財務(wù)部門到銀行支取現(xiàn)金須經(jīng)財務(wù)主管簽字批準(zhǔn)。

          十二、查閱、借閱會計檔案資料,必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由會計檔案管理人員助查閱,不得隨意帶出室外。

          十三、上級財務(wù)檢查調(diào)用會計檔案,財務(wù)賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn),由財務(wù)人員經(jīng)手辦理,并做好登記。未經(jīng)批準(zhǔn)任何人不得擅自動用財務(wù)資料。

          十四、財務(wù)主管、財務(wù)會計和出納應(yīng)相互監(jiān)督,共同把關(guān),嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和各項財務(wù)規(guī)定。

          十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監(jiān)督、檢查、主動報告財務(wù)工作情況。

        財務(wù)工作管理制度4

          經(jīng)費審批制度

          開支報銷應(yīng)做到:

          一、力求取得規(guī)范的正式發(fā)票;

          二、開支發(fā)票要真實、合理、合法;

          三、發(fā)票的內(nèi)容要具備六要素:時間,單位,內(nèi)容項目,數(shù)量價格,金額小寫,斧章及收款人簽名;

          四、每張發(fā)票報銷有經(jīng)手人、驗收人(主要是分管領(lǐng)導(dǎo))簽名,才可送校長審批;

          五、審批手續(xù)要完整,每張開支發(fā)票必須校長簽字后才能支付。專項開支要在校務(wù)公開欄公布。

          經(jīng)費支出(結(jié)算)管理制度

          為了加強經(jīng)濟核算,堅持勤儉辦學(xué)的方針,提高資金使用效果,促進教育事業(yè)發(fā)展。根據(jù)單位財務(wù)規(guī)定和有關(guān)財政、會計法規(guī),特制定本辦法。

          一、經(jīng)費支出范圍

          (一)事業(yè)支出為本單位開展教學(xué)、科研及輔助活動發(fā)生的'各項支出,其內(nèi)容包括:

          1、人員經(jīng)費:基本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他;

          2、對個人和家庭的補助支出:退職費、補助費、撫恤金、醫(yī)療費、生活補貼、住房公積金、助學(xué)金、其他;

          3、日常公用支出:公務(wù)費、專用材料購置費、專項業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費、水電費、郵寄費、電話通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、招待費、其他;

          4、固定資產(chǎn)購建和修理支出:建筑物購建費、辦公設(shè)備購置費、專用設(shè)備購置費、交通工具購置費、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費、修理費、更新改造費、其他;

          (二)經(jīng)營支出為本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非立核算經(jīng)營活動發(fā)生的.支出。

          (三)專項資金支出為本單位購置、自行建造固定資產(chǎn)支出,固定資產(chǎn)的更新改造和修理支出。

          二、經(jīng)費支出管理的原則和規(guī)定

          (一)支出管理的原則

          認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策,遵守財政、財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律;在安排各項支出時,貫徹勤儉辦學(xué),厲行節(jié)約和量力而行、留有余地的原則。

          (二)支出管理的規(guī)定

          1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財政財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律。

          2、正確劃分各類支出的界限。包括劃清基建支出和事業(yè)支出、經(jīng)營支出和事業(yè)支出,單位支出和個人支出、事業(yè)支出、專用基金與事業(yè)支出的界限。

          3、節(jié)約支出,提高資金使用效益。堅持勤儉節(jié)約、精打細(xì)算,不得以預(yù)算數(shù)和計劃數(shù)列報事業(yè)支出。

          4、著重抓好事業(yè)支出的管理。保持本單位支出結(jié)構(gòu)的合理性。

          三、經(jīng)費支出的控制措施

          1、事業(yè)支出應(yīng)遵循“量入為出,收支平衡”的原則,各項支出

          嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。

          2、未經(jīng)校長批準(zhǔn),學(xué)校的任何部門都不能發(fā)生無預(yù)算的開支項目。

          3、加強財會部門的財務(wù)監(jiān)督力度。財會部門根據(jù)《會計法》實行會計監(jiān)督,以保證各項支出的合法、合理、真實。

          現(xiàn)金管理制度

          一、現(xiàn)金管理人員要熱愛本職工作,忠于職守,工作認(rèn)真細(xì)心,不出差錯,態(tài)度熱忱。

          二、每天檢查一次現(xiàn)金日記帳,做到準(zhǔn)確無誤,要及時向?qū)W校報告現(xiàn)金使用情況,便于學(xué)校掌握及統(tǒng)籌安排。

          三、現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金必須相符,隨時接受會計及學(xué)校審計人員組織的檢查。

          四、現(xiàn)金數(shù)額超過1000元必須存入銀行,現(xiàn)金管理人員不得讓額現(xiàn)金存放在自己家里,出現(xiàn)差錯自己賠償。

          五、現(xiàn)金管理人員不得私自挪用公款,不得私自給他人借款,特殊情況必須經(jīng)校長批準(zhǔn)同意簽字后才能借款,否則,視為挪用公款。

          六、現(xiàn)金管理人員在收取各項費用時,必須向交款人開好統(tǒng)一收據(jù),收據(jù)用完后存檔、備查。

          七、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。

          八、現(xiàn)金管理人員要提高防范意識,加強對現(xiàn)金的管理。領(lǐng)取或使用5000元以上額資金時必須由兩人以上同時辦理,取款達10000時必須使用機動車輛。

        財務(wù)工作管理制度5

          根據(jù)礦業(yè)公司《轉(zhuǎn)發(fā)集團公司關(guān)于進一步完善財務(wù)管理制度的通知》文件,我們對黃河公司的財務(wù)制度進行了自評工作,根據(jù)自評結(jié)果,針對原有財務(wù)制度中的弱項和缺陷,以及財務(wù)制度尚未管控到位的方面,再結(jié)合黃河煤業(yè)公司目前處于項目建設(shè)的實際現(xiàn)狀,進行了修訂和完善,現(xiàn)將財務(wù)管理制度修訂完善結(jié)果梳理匯報如下:

          一、公司財務(wù)機構(gòu)設(shè)置情況

          黃河公司目前有分管財務(wù)工作的副總經(jīng)理一名,下設(shè)財務(wù)資產(chǎn)部,財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理一名、會計五名和出納兩名。

          二、財務(wù)制度修訂完善情況

          為滿足黃河公司業(yè)務(wù)需要,消除原有財務(wù)制度缺陷和弱項,我們計劃對原有的《差旅費(暫行)管理辦法》、《資金審批管理辦法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》進行修訂,對日常管理中涉及到的備用金、網(wǎng)上銀行操作安全、通訊費,項目建設(shè)財務(wù)管理辦法等五個方面,但原有管理制度未涉及或管理不到位的地方進行新增制定。

          在實際修訂及完善、新增制定的財務(wù)管理制度過程中,我公司根據(jù)實際業(yè)務(wù)量大小及是否開展等實際管理需要,最終修訂和完善的財務(wù)管理制度以及新增制定的財務(wù)管理制度均超出原先計劃。

          1、實際修訂和完善的財務(wù)管理制度:

          《差旅費管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計賬務(wù)處理程序》、《會計原始憑據(jù)管理辦法》、《費用報銷管理辦法》、《全面預(yù)算管理實施辦法》等制度。有些制度是把過去的一些制度進行整合,如《費用報銷管理辦法》是過去的《財務(wù)手續(xù)辦理指引》和報銷管理辦法進行整合,同時費用報銷涵蓋了我公司的備用金管理辦法,所以新增制度中未另行新增備用金管理辦法;黃河公司的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》是在按照國家財政部20xx年上半年最新出臺的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》全面引用。新修訂的財務(wù)管理制度更多的體現(xiàn)實際財務(wù)人員較少但職能不能缺失的要求來重新修訂,具有一定的可操作性。

          2、新增財務(wù)管理制度

         。1)新增的財務(wù)管理制度有《項目建設(shè)財務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》、《資金安全管理辦法》。

          因為黃河目前處于項目建設(shè)前期,我們根據(jù)項目建設(shè)中涉及到的財務(wù)規(guī)則、財務(wù)管理、基建收入等,結(jié)合國家財政部出臺的一些紀(jì)檢財務(wù)管理規(guī)定,對黃河煤業(yè)公司項目建設(shè)期間的財務(wù)行為進行了規(guī)范,制定了這項《項目建設(shè)財務(wù)管理辦法》;同時針對項目建設(shè)資金金額較大,前期財務(wù)人員少,特從資金安全方面考慮,同時結(jié)合網(wǎng)上銀行的操作規(guī)范、以及涉及網(wǎng)銀安全管理方面內(nèi)容,制定了《資金安全管理辦法》;目前黃河公司處于項目建設(shè)前期,公司管理人員業(yè)務(wù)水平參差不齊,特別在周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品方面,管理制度和管理經(jīng)驗有待進一步提升和加強,為堵塞漏洞和提升管理,我們根據(jù)實際需要制定了《低值易耗品管理辦法》。

          (2)4月29日已簽發(fā)了《資金審批管理辦法》;6月19日已簽發(fā)了《全面預(yù)算管理實施辦法》、《全面預(yù)算管理考核辦法》、《增收節(jié)支實施方案》、《增收節(jié)支考核辦法》四項制度;

         。3)預(yù)計10月底將簽發(fā)已上會通過的《差旅費(暫行)管理規(guī)定》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《費用報銷管理辦法》、《會計原始憑據(jù)管理辦法》等四項制度;

         。4)預(yù)計10月底將上會審議簽發(fā)《資金安全管理辦法》、《項目建設(shè)財務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》三項制度。

          三、財務(wù)管理制度梳理結(jié)果

          目前現(xiàn)有的財務(wù)管理制度,能滿足黃河煤業(yè)公司項目前期手續(xù)辦理階段資金管理、費用核算和會計基礎(chǔ)工作的'質(zhì)量要求。但是結(jié)合集團公司的要求的相關(guān)原則,尚有一定差距。

          1、合法性原則方面

          現(xiàn)有的財務(wù)管理制度均遵循了《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通知》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等法律法規(guī)和集團公司相關(guān)的財務(wù)管理規(guī)章制度,滿足公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)運營安全有效、財務(wù)信息真實完整。

          2、規(guī)范性原則方面

          目前現(xiàn)有制度的名稱規(guī)范,制度命名符合國家或集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第十條有關(guān)規(guī)定。制度中所涉及的內(nèi)容相對較為完整,從目前看不缺失不遺漏,符合集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第一款有關(guān)規(guī)定。結(jié)構(gòu)清晰,制度中涉及的內(nèi)容符合集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第二款及第三款有關(guān)規(guī)定,力求達到邏輯嚴(yán)密、層次清晰、語言簡練、表意清楚等有關(guān)要求。

          在格式標(biāo)準(zhǔn),制度文本的寫作格式能符合集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第四款或其他公文寫作樣式有關(guān)規(guī)定。

          3、可操作性方面

          截止目前我公司已根據(jù)自身的實際情況,對原有的財務(wù)管理制度進行了修訂,同時根據(jù)財務(wù)檢查的整改意見針對相關(guān)的財務(wù)管理制度進行了修訂,修訂后的財務(wù)管理制度明確了職責(zé)的權(quán)限,能夠有效的防止徇私舞弊,修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),控制了經(jīng)費的開支,杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生,在完善各項財務(wù)管理辦法的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定,相互監(jiān)督,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。

        財務(wù)工作管理制度6

         。ㄒ唬榱思訌姽緝(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

         。ǘ┍局贫雀鶕(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、相關(guān)費用支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的'財務(wù)報銷制度和報銷流程。

          1、公司規(guī)定,部門主管領(lǐng)導(dǎo)及副總所有擁有的審批借款金額權(quán)限為:

          ①部門領(lǐng)導(dǎo)≤100元,借款不超過100元的直接由部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),交財務(wù)確認(rèn)后方可借款;

          ②公司副總>100元≥500元,借款超過100元且不超過500元的在經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后再由公司副總簽字確認(rèn),最后交財務(wù)確認(rèn)后方可借款。

          ③借款超過500元的在經(jīng)過部門領(lǐng)導(dǎo)、公司副總簽字確認(rèn)后,還需公司總經(jīng)理審批,審批通過后才能交財務(wù)確認(rèn)領(lǐng)款。

          2、凡及需申請借款付款金額超過1000元的應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款

          3、借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

          4、借款未銷賬的原則上不得再次借款,逾期未銷賬者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣除。

          1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改),是否領(lǐng)現(xiàn)金或?qū)⒔杩畲虻街付ㄣy行卡里(注:打到卡里的申請人必須提供本人銀行卡復(fù)印件,并簽上名字)。

          2、審批流程:借款人填寫申請單→部門主管簽字→領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→公司副總領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→公司副總→公司總經(jīng)→財務(wù)復(fù)核確認(rèn)→領(lǐng)款。

        財務(wù)工作管理制度7

          一、現(xiàn)金管理:

          1、及時存取現(xiàn)金,并做到當(dāng)面點清無誤。

          2、日常開支后,現(xiàn)金的結(jié)存做到日清月結(jié),帳實相符。

          3、凍存現(xiàn)金按規(guī)定存放保險箱,金額按財務(wù)制度規(guī)定不超過日常開支的35天。

          二、支票管理:

          1、控制簽發(fā)空白支票,嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。

          2、支票須填明戶名、金額、用途等,對于金額不明確的購物支票予以限額,領(lǐng)用支票人員必須妥善保管支票,購物后及時報帳。

          3、空白支票及其他空白結(jié)算憑單,按規(guī)定存放保險箱,印簽章由會計出納分別保管。

          三、帳冊等的管理:

          1、憑證、帳冊、報表及時移交檔案室。

          2、保管上年度的憑證、帳冊、報表及有關(guān)票據(jù)等。除學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及上級審計、財務(wù)等部門人員時,非財務(wù)人員不得擅自翻閱、查閱有關(guān)憑證、帳冊、報表、票據(jù)等。

          四、軟件及有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)、資料的安全管理:

          1、財務(wù)人員使用財務(wù)軟件。

         。病⒚鞔_設(shè)置財務(wù)軟件操作人員的權(quán)限分配,嚴(yán)禁操作人員超越各自帳套、各自權(quán)限,進行操作。

         。场④浖僮魅藛T設(shè)置各自的密碼,有必要的話及時調(diào)整密碼,以免有關(guān)數(shù)據(jù)、資料的泄露。

         。、嚴(yán)禁非財務(wù)軟盤在財務(wù)網(wǎng)絡(luò)中的使用以免病毒侵入。

         。怠⒓皶r保存財務(wù)數(shù)據(jù)、資料,包括硬盤、軟盤的數(shù)據(jù)保存。

          五、財會室內(nèi)管理:

          1、嚴(yán)禁吸煙,保證滅火器的有效使用。

          2、注意電器的安全使用,使用后應(yīng)及時關(guān)閉或切斷電源。

          3、離開時,及時設(shè)置報警裝置,關(guān)好防盜門窗。

          9、學(xué)校財務(wù)工作管理制度

          進一步規(guī)范學(xué)校的'財務(wù)管理工作,提高教育經(jīng)費的使用效益,促進學(xué)校各項工作健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展,根據(jù)《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、財政部、原國家戒布的《中小學(xué)財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本校的實際情況,特制訂本制度。下面是為家搜集整理的學(xué)校財務(wù)工作管理制度,歡迎閱讀。

        財務(wù)工作管理制度8

          一、總則

          1. 目的

          本制度旨在規(guī)范財務(wù)工作管理,提高財務(wù)工作效率,確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性,為公司的經(jīng)營決策提供有力支持。

          2. 適用范圍

          本制度適用于公司所有財務(wù)工作人員及相關(guān)部門。

          3. 職責(zé)分工

          財務(wù)部門應(yīng)明確各崗位的職責(zé)分工,確保財務(wù)工作的有序進行。各部門之間應(yīng)加強協(xié)作,確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。

          二、財務(wù)工作流程

          1. 財務(wù)報告編制

          財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營情況,按時編制財務(wù)報告,確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。

          2. 審批流程

          財務(wù)報告編制完成后,應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批,確保數(shù)據(jù)的合規(guī)性。

          3. 財務(wù)數(shù)據(jù)傳遞

          財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)定期向上級主管部門傳遞,確保公司領(lǐng)導(dǎo)層及時了解公司經(jīng)營狀況。

          三、財務(wù)內(nèi)部控制制度

          1. 內(nèi)部控制原則

          財務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循合法、合規(guī)、合理、安全的原則,確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和完整性。

          2. 內(nèi)部控制措施

          (1)建立健全內(nèi)部控制體系,明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限;

         。2)加強財務(wù)數(shù)據(jù)管理,確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性;

          (3)定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行內(nèi)部審計,發(fā)現(xiàn)問題及時整改;

         。4)加強信息系統(tǒng)管理,確保財務(wù)信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。

          四、財務(wù)管理制度及會計基礎(chǔ)工作規(guī)范

          1. 財務(wù)管理制度

          公司應(yīng)建立健全財務(wù)管理制度,包括但不限于資金管理、資產(chǎn)管理、成本費用管理等制度,確保財務(wù)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。

          2. 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范

          會計基礎(chǔ)工作應(yīng)符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,包括但不限于憑證填制、賬簿登記、報表編制等,確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。

          五、考核與獎懲制度

          為激勵財務(wù)工作人員的積極性,提高財務(wù)工作效率,公司應(yīng)制定考核與獎懲制度。具體內(nèi)容包括:

          1. 考核指標(biāo):包括但不限于財務(wù)報告編制質(zhì)量、審批流程合規(guī)性、財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性等方面;

          2. 考核周期:定期進行考核,可按季度或年度進行;

          3. 獎懲措施:對表現(xiàn)優(yōu)秀的`財務(wù)工作人員給予獎勵,對工作不力的工作人員進行批評或調(diào)整崗位。

          六、附則

          1. 本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂;

          2. 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

          為了確保本制度的順利執(zhí)行,公司應(yīng)加強對財務(wù)工作人員的培訓(xùn)和管理,提高其職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)水平。同時,公司應(yīng)建立完善的財務(wù)檔案管理制度,確保財務(wù)資料的完整性和安全性。此外,公司還應(yīng)加強與稅務(wù)、審計等部門的溝通聯(lián)系,及時了解相關(guān)法規(guī)政策,確保公司的財務(wù)工作合法合規(guī)。

        財務(wù)工作管理制度9

          1、會計人員工作調(diào)動或離職,必須將所經(jīng)管的會計工作移交給接替人員,沒有辦理移交手續(xù)的不得辦理調(diào)動或離職結(jié)算。

          2、會計人員辦理移交前應(yīng)處理完成有關(guān)業(yè)務(wù),并對未了事項寫出書面材料。

          3、編制移交清冊時應(yīng)逐項列明移交材料,包括會計憑證、帳冊、報表、印章、證券、發(fā)票收據(jù)、支票、文件、軟件、磁盤等實物資料。

          4、一般會計人員辦理移交手續(xù)由財務(wù)部經(jīng)理或會計主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交,按移交清冊逐項登記點交,發(fā)現(xiàn)問題要限期清查。財務(wù)負(fù)責(zé)人移交時應(yīng)由上一級財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交,移交人應(yīng)對會計工作、重大收支、重要事項、遺留問題寫出書面材料。

          5、接交完畢后,交接雙方和監(jiān)交人要在移交清單上簽字,一式三份,每人各執(zhí)一份。

          6、接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交帳簿,不得另立新帳,以保持會計記錄的.連續(xù)性。

          7、單位撤消、分立、合并時,相關(guān)工作比照上述手續(xù)辦理。

        財務(wù)工作管理制度10

          【概念】

          會計基礎(chǔ)工作管理制度是企業(yè)對會計核算和會計管理服務(wù)的基礎(chǔ)性工作做出的規(guī)定。會計基礎(chǔ)工作是一個比較廣泛的概念,它會隨著會計職能的擴展而不斷發(fā)展。因此,企業(yè)會計基礎(chǔ)工作管理制度是要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理的需要和會計管理職能的發(fā)展來確定的。

          【技巧】

          制度的寫法是條文式,即把制度內(nèi)容分條款逐一寫出,其結(jié)構(gòu)可分為標(biāo)題、正文和結(jié)尾3部分。

          1.標(biāo)題。由制定單位、工作內(nèi)容和文種3部分組成。有的制度標(biāo)題中不寫制定單位,而將它寫在結(jié)尾。

          2.正文。這是制度的主體部分。寫條款前可加一小段引言,簡要、概括地說明制定這項制度的原因、根據(jù)、目的等情況,接著逐條寫各項內(nèi)容。一個企業(yè)內(nèi)部的制度也可以不寫引文,直接寫條款。條款寫完后還要寫明此項制度從什么時間開始執(zhí)行。

          3.結(jié)尾。條款寫完后要寫明制定單位、公布日期。企業(yè)內(nèi)部的制度行文不必蓋章,如是政府機關(guān)或某個系統(tǒng)制定的需廣泛下發(fā)執(zhí)行的制度,必須在落款處加蓋公章,以增強其真實性和嚴(yán)肅性。

          會計基礎(chǔ)工作管理制度的制定應(yīng)當(dāng)遵循三個原則:

          1.應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)管理的特點和要求;

          2.應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理,便于操作和執(zhí)行;

          3.應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理需要和執(zhí)行中的問題不斷完善。會計基礎(chǔ)工作管理制度一般包括以下內(nèi)容。原始記錄管理制度:會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計檔案等的格式設(shè)計、填制方法、審核要求、移交手續(xù)、銷毀程序等。會計人員崗位責(zé)任制度:互相牽制的會計機構(gòu)的設(shè)置,會計人員的配備和分工,會計人員的職責(zé)和權(quán)限。定額管理制度:制定和修訂定額的.依據(jù)和程序,定額的執(zhí)行方法,定額的考核和獎懲辦法等。計量驗收制度:計量檢測手段和方法,計量驗收管理的要求,計量驗收人員的責(zé)任和獎懲辦法。財產(chǎn)清查制度:財產(chǎn)清查的組織,財產(chǎn)清查的范圍,財產(chǎn)清查的期限和方法,對財產(chǎn)管理人員的獎懲方法。

        財務(wù)工作管理制度11

          為進一步加強政府財務(wù)管理,推進財務(wù)管理制度化和規(guī)范化建設(shè),提高政府資金使用效益,經(jīng)研究決定制定《安凌鎮(zhèn)政府機關(guān)工作財務(wù)管理制度》如下:

          一、差旅費管理制度

          出差人員須先填寫出差申報單,申報單內(nèi)容:申請人姓名、出差時間、天數(shù)、是否住宿、住宿天數(shù)及出差事由,必須填寫完整,不可漏項,經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可出差。差旅費報銷單填寫內(nèi)容必須與申報單相符,車費、住宿費、伙食補助必須嚴(yán)格執(zhí)行《祁門縣行政事業(yè)單位常用經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定。

          二、公務(wù)用車費管理制度

          用車人員須先填寫用車申請單,注明用車時間、事由、路途起點和終點、乘車人數(shù)及車費金額,經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可用車,申請單交于車主。車主報銷車費,須填寫用車費,后附用車申請單和相應(yīng)車票。

          三、辦公用品購置費管理制度

          辦公用品購置實行分類管理:

         。1)筆、墨、紙張等小件常用辦公用品由財政所小批量采購,專人負(fù)責(zé)登記管理,部門申請領(lǐng)用。

         。2)電腦用紙由財政所批量采購,專人管理,實行進庫、出庫記帳制,領(lǐng)用人須在領(lǐng)用單上簽名。

         。3)大型會議(如人代會)需用辦公用品,由大會指定人員和財政所實行專項采購,單獨辦理。

         。4)部門或工作人員需購上述以外辦公用品,須填寫辦公用品購置申請單,經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可自行購置或委托財政所購置。年終,政府組織人員對庫存辦公用品進行盤點、清查。

          財政所統(tǒng)一購置辦公用品,須先填寫辦公用品購置申請單,并列出清單,經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可采購。發(fā)票報銷,須后附購置申請單并有辦公用品專門管理人員驗收簽名。

          四、打字、復(fù)印制度

          本著厲行節(jié)約的原則,各部門打印材料必須在本部門的電腦上進行,黨委、政府需打印材料,指定部門打印,不得推諉。材料需多份,不能油印的,一般不允許復(fù)印。確需在外打、復(fù)印的,經(jīng)辦人須先在財政所領(lǐng)取材料復(fù)印申請單,財政所對材料復(fù)印申請單進行編號,申請單填好后交鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后,憑單方可外出打、復(fù)印材料。材料打、復(fù)印須定點進行,打印單位見單打印,按單結(jié)算。在打、復(fù)印費報銷時,發(fā)票后附記帳單和申請單,方可核準(zhǔn)報銷。

          五、招待費管理制度

         。1)上下級來人原則上一律實行在鎮(zhèn)自辦食堂就餐。特殊情況,經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可外出招待用餐。

         。2)實行對口接待。部門來人由部門分管領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人座陪招待,村組來人由包村領(lǐng)導(dǎo)或包村干部安排就餐。

         。3)實行餐前開單,飯后簽字。在鎮(zhèn)食堂和外出用餐一律必須先開就餐申報單,經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可安排。用餐結(jié)束后,經(jīng)辦人必須在菜單上簽名。嚴(yán)禁先就餐后開單,特殊情況,事后必須立即補開,并向領(lǐng)導(dǎo)說明原因。村、組干部來人辦事,實行快餐券就餐制度,自行就餐?h直單位、兄弟鄉(xiāng)鎮(zhèn)來人按10元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。縣級及縣級以上領(lǐng)導(dǎo)干部來人控制在15元/人(含煙酒)。外出就餐標(biāo)準(zhǔn)由主要領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)情況定,一般控制在15元/人以內(nèi)(含煙酒)。

         。4)在食堂就餐用酒由政府統(tǒng)一采購,專人管理,實行進庫、出庫記帳,領(lǐng)用者簽單,并注明酒類、數(shù)量,政府年終組織人員對庫存情況進行盤點、清查。

         。5)招待費報銷,發(fā)票后必須附就餐申報單和菜單。

         。6)上級來人公務(wù)用煙,一律需先請示鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo),嚴(yán)禁發(fā)整包煙。

          六、財務(wù)報銷原始憑證管理制度

         。1)原始憑證必須具備的內(nèi)容

          憑證的名稱:填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或填制人

          姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。

         。2)從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證,必須加蓋公章。

         。3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫金額必須相符,購買實物的原始憑證,必須有驗收證明。支付款項的`原始憑證,必須有收款單位和收款人的收款證明。

         。4)經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨建檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機關(guān)名稱、日期或文件字號。

         。5)原始憑證記載的各項內(nèi)容不得涂改、挖補。原始憑證有錯誤的,應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或者更正,更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的就當(dāng)由開出單位重開,不得在原始憑證上更正。

          (6)所有的報銷憑證必須有經(jīng)辦人簽字、財務(wù)經(jīng)辦人員審核,然后報鎮(zhèn)長審批,方可報銷。

        財務(wù)工作管理制度12

          一、崗位責(zé)任制

          實行會計電算化的單位,一般可以設(shè)置如下的崗位:

         、笨倳嫀。全面負(fù)責(zé)會計業(yè)務(wù)工作。

          ⒉會計主管。負(fù)責(zé)管理會計日常工作。

         、硲{證編制人員。負(fù)責(zé)原始憑證的審查和手工會計憑證的編制工作,保證憑證編制的正確性完整性。

         、磻{證審核人員。負(fù)責(zé)對原始憑證和記帳憑證進行合法性、正確性和完整性的審核工作,保證憑證的僉性、正確性和完整性。

         、党黾{員。負(fù)責(zé)銀行存款與現(xiàn)金的收、支核算、以及與銀行對帳的工作。

         、断到y(tǒng)管理員。負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟、硬件的正常運行,負(fù)責(zé)系統(tǒng)運行環(huán)境的設(shè)置,系統(tǒng)的安全與保密,系統(tǒng)的升級換代以及其它有關(guān)系統(tǒng)的管理工作。

          ⒎系統(tǒng)維護員。負(fù)責(zé)硬件設(shè)備和軟件設(shè)備的維護工作,協(xié)助系統(tǒng)管理員保證系統(tǒng)的正確運行。

         、笗嫏n案和磁性介質(zhì)上(軟盤)的會計檔案的保管工作,報表等會計檔案的分送工作以及會計檔案的調(diào)閱工作。

          二、操作管理制度概要

         、蔽唇(jīng)培訓(xùn)合格者不符上機操作。

         、惨(guī)定操作人員使用權(quán)限,由系統(tǒng)管理員或者會計主管給每個操作人員設(shè)置使用權(quán)限密碼。

          ⒊操作人員必須按照規(guī)定的操作規(guī)程進行工作。

         、床僮魅藛T必須進行上機登記,填寫上機時間、使用情況、機器狀況以及故障處理辦法等內(nèi)容。

         、挡僮魅藛T不能擅自修改憑證的錯誤,發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)立即報告會計主管或憑證編制人員。

         、恫僮魅藛T應(yīng)及時做好數(shù)據(jù)備份工作。LocaLHOSt

         、匪熊洷P使用前必須首先進行病毒檢測,確保無病毒后方能使用。

         、覆僮魅藛T不得任意改變系統(tǒng)工作環(huán)境。

          三、系統(tǒng)維護制度概要

         、睓C房內(nèi)硬件必須指定專人負(fù)責(zé)。

         、矙C房內(nèi)硬件由系統(tǒng)維護員定期全面檢查,并作好檢查記錄,發(fā)現(xiàn)問題的硬件應(yīng)及時修理或更換。

         、耻浖S護由專人負(fù)責(zé),非指定軟件維護人員不得從事軟件維護工作。

         、粗卮筌浖S護項目應(yīng)事先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)經(jīng)同意后才能進行維護。

          ⒌作好詳細(xì)維護記錄。

          ⒍系統(tǒng)參數(shù),包括系統(tǒng)運行環(huán)境、系統(tǒng)帳的`套數(shù)、會計科目、使用權(quán)限等不得隨意變動,若確需變動、應(yīng)事先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。

          四、機房管理制度概要

          ⒈未經(jīng)許可,非機房工作人員不得隨意進入機房。

         、脖3謾C房清潔,經(jīng)常打掃各種設(shè)備上的塵埃。

         、硣(yán)禁在機房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。

         、次唇(jīng)許可,不得在財會專用機上運行其他軟件。

          ⒌如遇停電或者離開機房,關(guān)掉一切用電器電源。

          ⒍不得隨意帶軟盤進入機房。

          五、會計檔案管理制度概要

          ⒈會計檔案包括以書面形式存放的會計憑證、會計帳簿和會計報表、存儲在磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)以及與會計軟件系統(tǒng)有關(guān)的文檔、結(jié)構(gòu)圖、流程圖和源程序等。

         、布皶r收集各種會計檔案、并作好收集記錄。

         、硣(yán)格執(zhí)行會計檔案的調(diào)閱規(guī)定,調(diào)閱會計檔案必須經(jīng)過會計主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。調(diào)閱人不得擅自復(fù)制會計檔案。

         、赐咨乒芾泶判越橘|(zhì)上的會計數(shù)據(jù),注意防熱、防磁、防霉、防潮。

         、禃嫏n案銷毀按國家有關(guān)制度進行。

        財務(wù)工作管理制度13

          為了加強會計基礎(chǔ)工作,建立規(guī)范的會計工作秩序,提高會計工作水平,根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的管理辦法要求,結(jié)合本公司的'具體情況,特制定本制度。

          第一條本公司使用的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整,并應(yīng)當(dāng)符合財政部門統(tǒng)一憑證、帳簿、報表的要求。

          第二條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員或其他記帳人員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。

          第三條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同有關(guān)人員定期進行財務(wù)清查,保證帳簿記錄與實物、款項相符。

          第四條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報集團財務(wù)管理部,并按國家制度報送有關(guān)財稅部門。會計報表每月由會計主管編制并上報。會計報表須有單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計主管簽字或蓋章。

          第五條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

          第六條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時,應(yīng)及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人書面報告,并請求查明原因,提出處理建議。

          第七條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。公司對調(diào)、離職人員手續(xù)另有制度的,從其制度。一般財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由財務(wù)經(jīng)理作為監(jiān)交人;財務(wù)經(jīng)理辦理交接手續(xù),由財務(wù)負(fù)責(zé)人作為監(jiān)交人。

        財務(wù)工作管理制度14

          一:每學(xué)期制訂學(xué)校財務(wù)工作計劃,堅持“收支兩條線”,搞好資金收支預(yù)算方案。

          二:堅持收入隨收隨繳,先繳后支,審批使用。

          三:堅持不預(yù)算不開支,學(xué)校校長和主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真把好審批關(guān),不能隨意負(fù)債,堅持?顚S茫瑖(yán)禁截留,挪用專項資金。

          四:堅持購物驗收制度,賬物相符,大宗物品集體采購,不許拿回扣,購物前要與校長或主管領(lǐng)導(dǎo)請示,征得同意后方可同意購買,500元以上要集體研究!皥猿致貌钯M、招待費嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷,不得超標(biāo)。

          五:堅持開支勤儉節(jié)約,壓縮一切不必要的開支,做到少花錢,多辦事。嚴(yán)格控制出關(guān)次數(shù),做到一人次辦多件事。中層干部、財務(wù)人員出差由校長簽字。招待客人實行派遣單制,特殊情況可先給校長打好招呼,或事后補派遣單。旅差費按相關(guān)規(guī)定報銷,招待費每人次不能超過20元。

          六:堅持支出條據(jù)規(guī)范,堅持校長、主管領(lǐng)導(dǎo)審批,開支獲取有效合法的條據(jù),購物發(fā)票必須有“經(jīng)手人”,“驗收人”,簽字,消費發(fā)票“經(jīng)手人”,“證明人”的`簽字,同時經(jīng)手人必須說明“招待某事某單位一行幾人”

          七:堅持責(zé)任追究,凡違反財務(wù)管理行為,支出不合規(guī)定、亂收費。坐收坐支、擠占專項資金,財務(wù)人員不作為,隨意舉債、簽單,不按期結(jié)賬,追究相關(guān)人員責(zé)任。

        財務(wù)工作管理制度15

          物業(yè)管理公司出納工作守則

          1.牢固樹立服務(wù)意識,為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

          2.對客戶講話要有禮貌、耐心,盡可能回答客戶提出的問題,如不清楚,應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)請示,以便給客戶一個滿意的.答復(fù)。

          3.每日及時登記流水帳,做到日清日結(jié),帳實相符。

          4.保管好庫存現(xiàn)金,押金憑證、支票等。

          5.保管好使用和未使用的發(fā)票。

          6.按規(guī)定簽發(fā)支票,并催促領(lǐng)用者5日內(nèi)報帳。

          7.按時登記各種現(xiàn)金、銀行存款帳,不延誤結(jié)帳。

          8.平時收款、付款現(xiàn)金時,無論是客戶還是內(nèi)部職工,做到當(dāng)面點清,唱收唱付。

          9.協(xié)助收付款會計做好收款和付款工作。

          10.定期將收款存入銀行,做到不坐支。

          11.按時交納稅款,不得延期。

          12.每月結(jié)帳后編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

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