財務管理制度范本（通用16篇）
在現(xiàn)在的社會生活中，越來越多地方需要用到制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家收集的財務管理制度范本（通用16篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財務管理制度 1
1、嚴格執(zhí)行國家有關的現(xiàn)金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。
2、認真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內(nèi)容真實、手續(xù)完備。
3、記賬憑證的填制要準確反映經(jīng)濟內(nèi)容的主體，正確運用會計科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡明扼要，數(shù)字準確，內(nèi)容完整。
4、根據(jù)審核無誤的.原始憑證，及時辦理收付款業(yè)務。對于大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員或領導同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。
5、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當日余額，做到日清月結(jié)、賬款相符。
6、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時，應及時報告領導查明原因。
7、不準“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現(xiàn)金。
8、做好債權(quán)債務的清理工作，對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報，對同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。
9、按時發(fā)放獎金福利及學生的獎學金、生活補貼、勤工儉學等費用
10、做好學生的收費及欠費管理工作。
11、認真做好基建總賬的記賬、報賬工作，按時編制和報送報表。
財務管理制度 2
總 則
1、為了規(guī)范“xxx”酒樓的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。
2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。
3、酒樓的財務行為，應遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。
4、酒樓應當建立健全財務核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務管理基礎工作。
5、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、 控制、監(jiān)督、預算、分析和考核工作。
財務會計崗位職責
1、財務會計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領導。
2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。
3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關系。
4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。
5、堅持原則，嚴格按規(guī)定開支酒樓費用，認真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關，有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。
7、按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。
8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密。
9、有權(quán)對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止；有權(quán)對給酒樓造成損失人員應承擔的'經(jīng)濟責任提出處理意見。
10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務向總經(jīng)理提供相關資料和數(shù)據(jù)，但財務資料不能提出財務室。
11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務專用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。
出納員崗位職責
1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。
�。�1）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。
（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。
�。�3）負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務還款手續(xù)。
�。�4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。
�。�5）接受財務會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。
�。�6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務會計審核確認。
2、按規(guī)定準確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務。
3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
�。�1）設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實相符。
�。�2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符。
�。�3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。
4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。
（1）妥善保管發(fā)票，設置發(fā)票領用登記薄，登記吧臺所領用發(fā)票數(shù)，由領用人（收銀員）簽字。
�。�2）月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務會計對發(fā)票盤點檢查。
�。�3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為，應及時向財務會計報告。
（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規(guī)定用途使用。
5、接受財務會計及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、檢查、考評等。
6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。
財務管理制度 3
一、庫存現(xiàn)金管理
1、公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)（限額xx元），不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，財務人員應及時查明原因，報告總經(jīng)理，并要追究責任人的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額xx元以上）時，需由兩名人員乘坐xx前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領導的檢查監(jiān)督。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務。
2、公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結(jié)算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5、財會人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。
6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。
7、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應收帳款的管理：
�。�1）進行業(yè)務收款之前，財務人員應根據(jù)將發(fā)生業(yè)務的`數(shù)量，準備好收據(jù)、發(fā)票，收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應略多于將發(fā)生業(yè)務數(shù)量；
�。�2）出納人員應對當日的經(jīng)濟業(yè)務進行清理，全部登記日記賬；
�。�3）會計人員當天根據(jù)原始會計憑證編制會計記賬憑證；
�。�4）每日收款截止后，出納人員應保管好所收款項；
（5）項目收款結(jié)束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶；
�。�6）會計人員于每月月終登記會計賬簿。
2、應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應在當日進行帳務處理，并登記相應的帳簿。
四、內(nèi)部牽制
1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。
3、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
財務管理制度 4
為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)《會計法》及有關財務管理規(guī)定，結(jié)合本單位實際，制定本財務管理制度。
一、辦公室在每年的'財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費措施及支出項目、支出數(shù)額計劃向領導辦公會報告，提交領導辦公會討論審議通過。
二、半年時由
財務負責同志及報賬員將半年的收支情況、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領導辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調(diào)整支出項目，增加開支的透明度。
三、所有支出必須按局領導要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領導交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經(jīng)費支出情況。
四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核意見，提交單位領導審批后方可報銷。票據(jù)上臺照、內(nèi)容（事項）、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應內(nèi)容應齊全，否則，不予報銷。
五、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領導簽注意見和辦公室負責人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。事后，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。
六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執(zhí)行。
七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關財務管理制度執(zhí)行。
財務管理制度 5
制度是為了為規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業(yè)務的發(fā)展，所以我們一定要遵守制度哦！
第一章 總則
第一條：為規(guī)范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)單位財務內(nèi)控制度》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)會計工作職責》和《濠江區(qū)教育系統(tǒng)出納工作職責》以及其他有關財經(jīng)法規(guī)與教育法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我校辦學特點，制定本學校財務管理制度。
第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；規(guī)范財務和會計行為；堅持勤儉辦學的方針，厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費；正確處理國家、集體和個人三者利益的關系。
第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學配置學校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資金管理，建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序；如實反映學校財務狀況；對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第二章 財務組織管理制度
第一節(jié) 財務管理體制
第一條：校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。
第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監(jiān)察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監(jiān)督和業(yè)務指導。
第二節(jié) 校長對財會工作的領導職責
第一條：貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行上級業(yè)務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規(guī)和財經(jīng)紀律。
第二條：對財會人員進行政治思想和職業(yè)道德的教育，定期進行專業(yè)業(yè)務培訓，提高專業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)，提高理財水平。
第三條：領導財會人員建立健全本校財務規(guī)章制度，規(guī)范學校財務行為，對學校重點經(jīng)濟活動制定財務控制和監(jiān)督辦法。
第四條：堅持民主集中制原則，根據(jù)學校班子集體決定，對學校的重大經(jīng)濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。
第三節(jié) 會計工作職責
第一條：貫徹執(zhí)行《會計法》、國家統(tǒng)一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規(guī)和制度。
第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的監(jiān)督、使用、管理工作。
第三條：做好工會年度經(jīng)費的預算、決算工作。
第四條：根據(jù)各項財務制度的規(guī)定，嚴格審核預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。
第五條：嚴格遵守財經(jīng)紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地反映會計資料，及時為領導決策提供可靠的會計信息。
第四節(jié) 出納員工作職責
第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。
第二條：認真學習，應具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和心理素質(zhì)；應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業(yè)。
第三條：認真學習、掌握并執(zhí)行國家的財經(jīng)政策及學校的財務工作制度。遵守財經(jīng)紀律。
第四條：根據(jù)有關制度規(guī)定，及時認真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的`收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權(quán)并應堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據(jù)會計制度予以糾正。
第六條：根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證，分別現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，及時按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做好現(xiàn)金收付日結(jié)單，月終做好結(jié)賬工作。
第七條：按照現(xiàn)金管理的有關規(guī)定和實施辦法，做好現(xiàn)金管理工作。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認真管好各項單據(jù)憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數(shù)字機密。
第三章 基礎管理制度
第一節(jié) 財務處理程序
第一條：所有財務處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進行。根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規(guī)定設置和使用的會計科目進行核算。根據(jù)會計制度的規(guī)定和業(yè)務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內(nèi)容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續(xù)是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財務處理程序是：
�。�1）根據(jù)原始憑證填制記賬憑證；
�。�2）根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬；
（3）根據(jù)記賬憑證登記總分類賬；
（4）月末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
財務管理制度 6
為確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，加快商品周轉(zhuǎn)速度，合理調(diào)正商品結(jié)構(gòu)，防止不合理資金的占用，提升分公司的綜合管理能力。
一、分公司資金撥款標準：
資金撥付標準
資金撥付額
月銷售規(guī)模（含稅）
4000－6000萬元 75％ 3000－4200萬元
6000－8000萬元 70％ 4200－5200萬元
8000－10000萬元 65％ 5200－6000萬元
10000－40000萬元 60％ 6000－20000萬元
40000萬元以上 50％
20000萬元以上
資金撥付額為每季度核定一次。
月銷售規(guī)模為該季度預算銷售月平均數(shù)，但不包括內(nèi)銷和退貨銷售。
資金撥付額中不包含會計報表上的累計虧損數(shù)和固定資產(chǎn)凈值數(shù)。
分公司資金總占用額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產(chǎn)新開分公司、新開門店的資金規(guī)模根椐預算銷售規(guī)模計算。
總部資金實際撥付額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產(chǎn)－實際投資資金
二、分公司資金撥款的.審批：
季度銷售預算指標經(jīng)總裁審批，交財務管理中心資金管理專員備案，在上述撥款標準內(nèi)的資金調(diào)整，由財務管理中心總監(jiān)進行審批。
新開分公司、新開門店的預算銷售規(guī)模經(jīng)營銷總監(jiān)審批后，參照上一條規(guī)定執(zhí)行。
超過標準和臨時性增撥資金，經(jīng)營銷中心總監(jiān)、財務中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥款。
三、相關部門職責：
�。ㄒ唬I銷部門：
負責對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進行監(jiān)控；負責對出樣商品資金占用狀況進行監(jiān)控；負責對供應商帳期和信用額度的協(xié)調(diào)工作；負責對應收返利回收時間、應收時間進行監(jiān)控；
�。ǘ┴攧詹块T：
負責對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進行分析，并提出合理化建議；負責對應收返利和費用按標準進行帳扣及催收工作；負責對應收銷售款的監(jiān)控工作；負責對資金分布的狀況進行統(tǒng)計、備案及分析工作。
�。ㄈ┬畔⒉块T：
保證系統(tǒng)的正常運行，確保相關部門對信息的需求；負責系統(tǒng)商品信息的正確，確保營銷和財務部門的監(jiān)控；（四）總經(jīng)理：
作為分公司第一責任人，對資金合理分布負責；對分公司預算承擔責任，確保各項預算的完成；負責各責能部門的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。
四、獎罰規(guī)定：
分公司之間商品調(diào)撥未在30天內(nèi)清帳的，對財務部經(jīng)理處罰500元。
在總部規(guī)定的期限內(nèi)，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰2000元。
其它相關規(guī)定參照財務內(nèi)控制度執(zhí)行。
本規(guī)定適用公司家電零售單位。
財務管理制度 7
本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。本制度適用于公司對財務工作的管理。
1.范圍
本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。
本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
2.管理職責
公司財務部門的職能是：
2.1認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。
2.2公司的股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理機構(gòu)在財務管理方面的職責與權(quán)力依照國家有關的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。
2.3建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。
2.4積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。
2.5董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。領導會計機構(gòu)、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。
2.6公司的財務核算及財務管理工作由財務總監(jiān)具體組織進行。
2.7公司財務管理機構(gòu)設財務管理部經(jīng)理（副經(jīng)理），負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作，主持財務管理部的日常工作。
2.8完成公司交給的其他工作。
3.財務工作崗位及職責
公司財務部由財務經(jīng)理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下：
3.1財務經(jīng)理：
3.1.1編制和執(zhí)行財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合
3.1.2公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。
3.1.3編制企業(yè)成本、費用預算，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。
3.1.4建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度。
3.1.5負責審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表。
3.1.6負責財務檔案的管理工作。
3.1.7督促、指導和支援本部門人員工作。
3.1.8評估本部門人員的工作表現(xiàn)和績效，并建議總經(jīng)理給與獎懲。
3.1.9及時、準確的向總經(jīng)理提供財務信息和財務分析報告。
3.1.10決定部門內(nèi)的人員配置。
3.1.11完成總經(jīng)理交付的其他工作。
3.2成本會計
3.2.1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。
3.2.2協(xié)助財務經(jīng)理編制成本、費用預算，并根據(jù)預算進行財務控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
3.2.3核算企業(yè)產(chǎn)品成本，按照財務制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。
3.2.4管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績。
3.2.5及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表
3.2.6管理公司發(fā)票。
3.2.7負責固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務管理，并定期協(xié)同辦公室清點資產(chǎn)。
3.2.8妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
3.2.9負責核對銀行未達帳項。
3.2.10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3.3往來會計：
3.3.1按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復帳、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。
3.3.2按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
3.3.3做好債權(quán)債務的管理和清對工作，確保帳實相符，帳帳相符。
3.3.4嚴格審查有關合同規(guī)定的預付帳款條款，掌握預付帳款的支付情況。（）根據(jù)部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。
3.3.5核算公司購入材料成本，并與有關部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率。
3.3.6妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
3.3.7完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3.4出納：
3.4.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務。
3.4.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。
3.4.3認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
3.4.4嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行。
3.4.5建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
3.4.6負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。
3.4.7積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。
3.4.8配合會計做好各種帳務處理。
3.4.9及時準確編制資金日報，周報，月報。
3.4.10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3.5收款員
3.5.1在售樓現(xiàn)場負責向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。
3.5.2根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑證并登記入賬
3.5.3與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財務有關的其他事宜。
3.5.4完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
4.財務工作管理要求
4.1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
4.2會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
4.3財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的'原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
4.4財務工作人員應當會同公司行政部門專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
4.5財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。 會計報表每月編制并上報一次。
4.6財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
4.7財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或財務總監(jiān)書面報告，并請求查明原因，作出處理。
4.8財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務帳目的登記工作。
4.9財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
5.支票管理
5.1支票由出納員保管。支票領用時須有符合簽批手續(xù)《支票領用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。
5.2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，并在《支票領用單》及登記簿上注銷。
5.3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權(quán)自領用人工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。
6.現(xiàn)金管理
公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
6.1職員工資、津貼、獎金；
6.2個人勞務報酬；
6.3預支出差人員的差旅費；
6.4結(jié)算起點以下的零星支出，結(jié)算起點定為1000元；
6.5總經(jīng)理批準的其他開支。
除上述內(nèi)容外，財務人員支付款項，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。
財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。
公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。
出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
7.會計檔案管理
凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。會
計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須登記在案。
8.主要工作流程
8.1銷售業(yè)務流程：
8.1.1銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫《收款通知單》。
8.1.2業(yè)務員帶領客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶，同時在《收款通知單》上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬，財務部據(jù)此登記臺賬。
8.1.3每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對，核對無誤后，財務部據(jù)此審核銷售業(yè)績。
8.1.4房屋銷售后，銷售合同等有關資料應及時在財務部備檔，其他銷售變更事項應及時通知財務部。
8.2開發(fā)建設方面主要有施工單位和材料供應單位兩個方面，對施工單位的流程如下：
8.2.1工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務部，包含在建工程款及工程尾款。
8.2.2項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。
8.2.3項目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見核定工程進度，填寫《付款單》提示付款；預算部門審核工程進度同意付款，通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為《付款單》的附件，報分管副總審批；財務部審核送交領導審批后付款。
8.2.4項目竣工驗收。工程部提供簽證等原始憑據(jù)（需有監(jiān)理單位簽章），預算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式發(fā)票送交財務部，財務部審核后經(jīng)領導審批入賬。
8.2.5項目工程尾款。財務部審核月度支付計劃，報領導審批后支付工程尾款。
對于材料供應的流程如下：
1）計劃部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。
2）市場調(diào)研，選定供應單位，簽訂合同。
3）按照施工進度調(diào)撥材料，辦理材料收發(fā)手續(xù)，制作收料單、領料單。
4）計劃部根據(jù)收料單填報購買材料月報表，于每月26日報送財務部，當月發(fā)票未到的，財務部估價入賬，當月發(fā)票到達的，由計劃部辦理相關簽批手續(xù)送交財務部入賬。計劃部應根據(jù)合同和實際供貨情況，按月申報材料款支付計劃，財務部審核無誤后，經(jīng)領導審批付款。
5）計劃部根據(jù)領料單填報施工單位領用材料月報表，并附施工單位收據(jù)，于每月26日報送財務部，財務部據(jù)此記入預付工程款。
6）原則上公司沒有庫存材料，材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應建立臺賬，由專人保管，并定期與財務部核對。
7）對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應由工程部門及時辦理有關手續(xù)，送交財務部入賬。
8.3其他
公司其他事項有關付款、費用支出應根據(jù)費用報銷制度執(zhí)行。
9.物品購置規(guī)定
9.1凡價值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產(chǎn)管理。需購置固定資產(chǎn)的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批，經(jīng)董事長簽批后方可購買。購置的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門（或個人）保管，財務部根據(jù)有關規(guī)定進行固定資產(chǎn)核算。
9.2凡價值在200元以上，2000元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批后方可購買。購置的低值易耗品，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門（或個人）保管，財務部根據(jù)有關規(guī)定進行低值易耗品核算。
財務管理制度 8
一、財務部職責范圍
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據(jù)。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結(jié)算，參與采供部與材料供應商結(jié)算。
11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓，提高本部門工作人員素質(zhì)。
13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的"借款單"，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票 。
4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。
5、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務部有權(quán)從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導簽字后到財務部報銷
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權(quán)力；或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
財務部總監(jiān)崗位職責
1、編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。
3、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析。
4、承辦公司領導交辦的其他工作。
財務部經(jīng)理崗位職責
1、負責協(xié)助財務總監(jiān)組織本公司的.財務管理和經(jīng)濟核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務管理的規(guī)章制度。
4、組織公司有關部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。
5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結(jié)算。
6、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議決議。
7、負責全公司財務人員的業(yè)務指導和學習的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財會人員工作業(yè)績，不斷提高財務人員的業(yè)務素質(zhì)。
8、完成領導布置的其他工作。
9、負責會計監(jiān)交工作。
財務管理制度 9
為了使黌舍財務管理工作制度化，規(guī)范化，財務工作有據(jù)可查，有章可循，根據(jù)相關的法律法規(guī)和上級有關財務管理制度，結(jié)合我校實際，特制定本財務管理制度。
一）管理原則
黌舍財務管理實行集中管理準繩，全學區(qū)的財務進出，在校長領導下，按照財務制度，由中心校財務室統(tǒng)一進出，各村組辦學經(jīng)費按校內(nèi)分配制度由中心校統(tǒng)一下?lián)�，村組負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳，接受其管理和監(jiān)督。
二）財務收支管理體制
1、黌舍財務管理堅持進出“兩條線”，一個口子進，一個口子出，做到增收節(jié)支，勤儉辦學，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。
2、實行實記入帳制，堅持做到進出有依有據(jù)，嚴禁收入不出據(jù)，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據(jù)，使用無效票據(jù)和多支多報。
3、嚴格執(zhí)行上級劃定的收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現(xiàn)象發(fā)生。
4、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的報銷制度，堅持報銷標準，控制出差人次數(shù)，出差人員須經(jīng)學校派遣方可出差，否則不予報銷費用。
5、黌舍財務進出應有計劃，避免盲目支出，保證黌舍教職工根本福利待遇的落實，保證黌舍的一般運轉(zhuǎn)，保證有計劃的償還下欠債務和黌舍的進一步發(fā)展。
6、實行帳款星散，會計管帳不經(jīng)手現(xiàn)金，出納經(jīng)手現(xiàn)金不管帳。
三）現(xiàn)金管理
1、黌舍現(xiàn)金實行銀行開戶管理，任何收入必須堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。
2、學校出納手中現(xiàn)金原則上不得超過1000元，否則若因現(xiàn)金被盜，后果自負。
3、黌舍出納必須按時收勤黌舍一切經(jīng)費并及時入庫，按黌舍劃定時間完清一切經(jīng)費，嚴禁任何人抓挪黌舍公款。
4、學校職工原則上不得借用學校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經(jīng)校長簽字同意后方可借出，如經(jīng)辦人不按規(guī)定辦理借款屬個人行為，后果自負。
四）支出票據(jù)的使用和管理
教職工福利，津補貼發(fā)放，使用工資發(fā)放清冊或領條，節(jié)假日加班補貼和有關活動補助，由經(jīng)辦人開條，校長審核，會計制單后，校長簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業(yè)務開支必須使用國家規(guī)定的'有效票據(jù)，務工開支必須使用稅務票據(jù)。堅持報銷票據(jù)要素齊全，所有支出票據(jù)須有經(jīng)辦人簽字，校長審核后方能報銷。
五）購物管理
大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質(zhì)量、價格進行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向?qū)W生推銷教輔資料，學生用品或其它商品。黌舍購置辦公設備，教學設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經(jīng)請示校長同意后執(zhí)行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研討決定后執(zhí)行；元以上大宗物品由xxx領導審批后執(zhí)行。黌舍購置的一切物品，須注明經(jīng)辦人和驗收人，校長審核簽字后方能報銷。
六）財務監(jiān)督
自覺接受上級各部門的檢查監(jiān)督，保障財務人員的財務監(jiān)督，財務人員按照《會計法》對違反國家財經(jīng)紀律的行為有權(quán)提出意見，督促學校糾正。加強民主管理和民主監(jiān)督，財務人員按月注好帳，交校長審閱后，定時在校務公開欄公布，期初財務收支計劃，期末財務決算，提交全體教師會或教代會審議。
七）黌舍建設和資產(chǎn)管理
學校修建（含職工集資房）30萬元以上工程，嚴格按國家規(guī)定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質(zhì)量的前提下，要盡量從節(jié)約出發(fā)，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監(jiān)督。學校資產(chǎn)必須按《國有資產(chǎn)管理辦法》管好用好，做到分類造冊進入固定資產(chǎn)帳目，杜絕資產(chǎn)流失。
財務管理制度 10
第一章總則
第一條《西安體育學院大學生社團結(jié)合會財務管理制度表》（下稱“本制度”），是根據(jù)《xxx大學生社團結(jié)合會學生社團管理章程》及院學生社團結(jié)合會（下稱“社聯(lián)”）、院學生社團（下稱“社團”）的實際情況而制定的。
第二條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門及社團的財務管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團以此制度作為財務管理準則。
第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉(zhuǎn)，規(guī)范社團活動，切實保障社團的正當權(quán)益。
第二章經(jīng)費的使用
第四條經(jīng)費使用堅持先審批后使用的準繩，購買日用品、舉辦社團活動至少提早兩周將《學生社團活動經(jīng)費策劃與預算》（物品名稱、所需金額均需列出），提交給社聯(lián)財務部審核同意后，經(jīng)主席團審核，經(jīng)團委分管學生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執(zhí)行。
第五條社團活動嚴格按照預算執(zhí)行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。
第三章經(jīng)費報銷規(guī)定
第六條活動策劃書應附有活動的經(jīng)費預算，活動策劃書的經(jīng)費預算應與活動申報表中的'預算內(nèi)容完全同等。
第七條活動結(jié)束后的一周內(nèi)要把所有單據(jù)準備好交由社聯(lián)財務部及主席團初審，團委辦公室負責財務的老師預審，團委副書記審核，經(jīng)團委書記審批后方可報銷。
第八條實行嚴格的票據(jù)管理制度，只能報銷正規(guī)。且應注明日期，購買物品的型號，數(shù)量和金額，在右上角填寫序號，并附經(jīng)手人簽名。具體要求如下：
1）的客戶付款只能填寫“xxx”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。
2）物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于背面。
3）及清單上需要加蓋收款單位財務專用章。
4）餐飲、娛樂等不符合財務劃定的均不予報銷。
5）正面不得擅自涂損。
附：報銷須知：
1）報銷憑證為正式或支付憑證（支付憑證打印在A4紙上）。
2）活動（競賽）照片4~6張，彩印在A4紙上（一張紙上2~3張），照片內(nèi)容必須與當天活動（競賽）為實。
3）活動總結(jié)（活動亮點和需要改進的地方都能呈現(xiàn)出來），電子版和紙質(zhì)版各一份（紙質(zhì)版用0.5黑色簽字筆簽名）。
4）活動（比賽）前期和活動（比賽）結(jié)束當天必須以微信公眾號推送活動（比賽）內(nèi)容。
5）以上4點必須在一周之內(nèi)交由社聯(lián)財務部審核，超時一律不予報銷。
6）本次活動經(jīng)費未審批下來，不能申請下期活動經(jīng)費。
第九條本規(guī)章制度由社聯(lián)財務部負責解釋。
第十條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。
財務管理制度 11
1、貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針、政策和各項財政、財務規(guī)章制度，以及上級單位制定的財務管理辦法。
2、按規(guī)定向上級單位和財務部門報年度預算、月份用（繳）款計劃、月份會計報表和年度決算。
3、根據(jù)國家規(guī)定和上級核定的預算，辦理各項財務收支，在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，支配和辦理本單位預算支出正確核算，合理分配資金，努力增收節(jié)支。
4、按照本校實際，加強財務活動分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務收支中的問題，努力提高財務管理水平和資金使用效果。
5、健全財產(chǎn)物資管理制度，按期進行財產(chǎn)物資的清查工作，保護國家財產(chǎn)的完整和安全。
6、接受財政部門、上級主管單位及其他有關部門的監(jiān)督和檢查，如實反映情況主動提供有關資料。
7、組織、指導、監(jiān)督所屬報銷單位的`各項財務收支及繳銷工作。
8、按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
9、每學期的經(jīng)費收支，大致情況學期結(jié)束須定期向教師代表匯報并公示，征求意見，做到民主理財、精打細算，合理安排，注意效益。
10、各項經(jīng)費支出，都要按原始憑證結(jié)報，嚴格執(zhí)行開支標準，不得自行提高或變相提高，并實行校長"一支筆"審批制度。
11、財務人員要隨時主動向校長室反映財務活動情況，上交財務月報表，做到忠于職守，隨時接受學校領導的調(diào)查和意見。
12、在一般情況下，購物由專人負責，購物發(fā)票須有經(jīng)手人、驗收人或證明人、審核人、校長簽名，并注上用途，以作備查，不符合規(guī)定的事項有權(quán)拒絕支付。
財務管理制度 12
為加強宗教活動場所的財務管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《宗教事務條例》、《宗教活動場所財務監(jiān)督管理辦法》（試行）有關規(guī)定，制訂本制度：
1、宗教活動場所應當執(zhí)行國家財務、會計、稅收等管理制度。
2、宗教活動場所應當成立財務管理小組，管理組織負責人為場所財務主管，場所一切開支均須經(jīng)辦人、驗收人簽字、財務主管審批才能報銷入帳。大宗開支，由管理組織集體討論研究決定，任何個人不得擅自決定。
3、宗教活動場所的.出納、會計分設。可委托或聯(lián)合聘請會計人員代理其會計事務。嚴格按財務制度辦理財務收支，做到日清月結(jié)，帳目清楚。
4、各場所必須就近開設銀行對公結(jié)算帳戶。出納現(xiàn)金要及時繳入銀行結(jié)算帳戶，銀行預留印鑒應分開妥善保管。
5、財務票據(jù)（緣簿、收據(jù)等）由協(xié)會統(tǒng)一印制，嚴禁寺廟私自印制、購買緣簿、收據(jù)。規(guī)范寫緣制度，寫緣收入應日清日結(jié)，出納收到緣款必須核對簿款一致后開具收款收據(jù)。功德箱要指定三人管理并定期開啟，開啟時三人應同時在場，當場清點數(shù)額，并由三人簽字登記后，交出納入賬。
6、接受縣民宗局、協(xié)會的財務審查，按要求向協(xié)會書面報告財務收支情況，定期向本場所信眾公布財務收支狀況。
財務管理制度 13
為了認真貫徹落實國家財務政策、法規(guī)，規(guī)范學校財務管理，把好財權(quán)，使經(jīng)濟更好地為教育服務，提高辦學效益，特制定以下管理制度。
一、學校各項資金的使用必須根據(jù)有關政策和財務制度的規(guī)定，在切實貫徹"量力而行，力行節(jié)約"思想指導下，堅持以下報銷原則：
1、按核定核算，計劃辦理。
2、按定員、定額開支標準辦理。
3、按合法的原則憑證辦理。
4、按規(guī)定資金渠道辦理。（不得預算、預算外混用）
5、按資金的支出口徑辦理。（不得"以領代報"或"以拔持支"）
二、學校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學，量力而行、力行節(jié)約的原則。嚴格按照資金渠道，促進學校各項有計劃的全面實施。
三、學校預算內(nèi)，預算外資金都必須按國家規(guī)定，執(zhí)行預決算制度，接受財政監(jiān)督；必須堅持"量入為上，先收后支，自求平衡，留有余地，以補欠"的原則。學校預算內(nèi)，預算外資金必須按照不同來源和用途分別設立賬戶，分別進行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。
四、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，學校一切經(jīng)濟開支，要堅持按照規(guī)定手續(xù)審批，學校財務人員，會計和出納分工明確，會計管賬不管錢，出納管線不管賬。對經(jīng)費的交納、核對、報銷都應嚴格審查、復核。要分清來往款項，嚴格防止制度不嚴，手續(xù)不清，用款混亂現(xiàn)象。
五、行政費用不得他人借用。
六、校長要經(jīng)常加強對財經(jīng)工作的檢查，督促、定期抓匯報，定期作檢查，實行專職管理與民主管理相結(jié)合，定期組織教師代表和領導進行審檢，使學校財經(jīng)工作規(guī)范化。
七、做好經(jīng)濟民主管理，搞好學校財務公開工作。
八、學校領導和財務人員要嚴格遵守財經(jīng)紀律。經(jīng)費開支不得突破預算，現(xiàn)金要按規(guī)定送銀行，帳目日清月結(jié)，報表要按時送報。
九、設立銀行支票專用戶，資金使用要經(jīng)學校領導，財務專管人員和財務人員統(tǒng)一監(jiān)證使用。
為規(guī)范我校財務管理，建立健全學校內(nèi)部財務的約束機制，提高資金使用效益，促進學校各項事業(yè)的發(fā)展，結(jié)合學校實際，特制定重大貨幣資金支付集體決策和審批制度：
第一條學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
第二條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學配置黨校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序，如實反映學校的財務狀況，對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理行監(jiān)督。
第三條學校實行“統(tǒng)一領導，分級管理”的財務管理體學校的`財務工作，實行校長責任制。
第四條學校的財務工作實行校長負責制。財務主管協(xié)助校長全面領導學校的財務工作，并按校內(nèi)管理設置二級財務負責人和財務人員等經(jīng)濟責任制。
第五條貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計制度》、以及國家有關財經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合學校具體情況和管理要求，制定各項財務規(guī)章制度及校內(nèi)經(jīng)濟政策。
第六條遵照《中華人民共和國預算法》，根據(jù)學校各項事業(yè)發(fā)展計劃，統(tǒng)一編制學校綜合財務收支預、決算，并對預算執(zhí)行過程進行控制與管理。
第七條建立健全會計工作制度和內(nèi)部控制制度，對全校經(jīng)濟活動進行財務監(jiān)督。
第八條依法組織學校收入，積極為學校事業(yè)發(fā)展組織資金，統(tǒng)籌安排調(diào)度學校各項經(jīng)費，努力提高資金使用效益。
第九條認真開展會計核算工作，及時、準確、完整地確認、歸集、記錄和反映學校財務收支活動中的會計信息，編制和報送會計報表。
第十條對經(jīng)濟活動進行分析和預測，定期向校長辦公會議匯報財務工作情況，為領導在財經(jīng)工作上的科學決策提供；參考依據(jù)，當好參謀。
第十一條按照“統(tǒng)一領導，分級管理”以及事權(quán)與財權(quán)統(tǒng)一的原則，根據(jù)管理層次分為校長、財務主管、有關職能部門負責人和會計人員經(jīng)濟責任制。要分級負責，一級管一級，一直抓到基層，確保各級負責人在財經(jīng)工作中切實履行責任義務。
第十二條學校全部財經(jīng)工作由校長統(tǒng)一領導，重大經(jīng)濟項目由校長辦公會討論決定，按照統(tǒng)一管理，分級負責落實。對學校制度規(guī)定或領導集體研究決定的經(jīng)濟事項，實行主管財務校長“一支筆”審批，校長加簽制度。
第十三條據(jù)財政部“關于加強貨幣資金內(nèi)部控制的若定”的要求，對重要的貨幣資金支付業(yè)務，實行集體決審批制度。未經(jīng)集體研究決定，任何個人無權(quán)決定劃轉(zhuǎn)貨幣資金，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪幣資金等行為。
財務管理制度 14
第一章 總 則
第一條 爲加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
第二條 公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。
第三條 財務管理的基本任務和方法：
�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
�。ǘ┳龊秘攧展芾砘A工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
�。ㄈ┘訌娯攧蘸怂愕墓芾�，以提高會計資訊的及時性和準確性。
（四）監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。
�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝悤媹蟊砗拓攧照f明書，做好分析、考核工作。
第四條 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章 財務管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的`內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務爲依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。
第三章 資本金和負債管理
第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。
第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調(diào)整實收資本。
第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務部門應據(jù)實調(diào)整。
第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。
第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。
第四章 流動資産管理
第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面
馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。
第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。
第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。
財務管理制度 15
為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理和公司章程有關規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
本公司財務部設立會計、出納、審單員、收銀員、采購、庫管等崗位。會計為本部門具體負責人。
財務負責人崗位職責：
1、財務負責人在董事長的領導下全面負責單位財務管理和會計核算工作。根據(jù)崗位分工、內(nèi)部牽制原則，提出財會崗位設置和人員配備方案。
2、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策、法律、法規(guī)，嚴格遵循財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。對本單位的財務會計制度進行督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應及時向董事長。
3、依法實行會計監(jiān)督。組織對單位各部門定期或不定期的進行檢查和業(yè)務指導，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)法規(guī)的行為及時制止和糾正，對問題重大的及時向總經(jīng)理和董事長報告。
4、編制工資發(fā)放名冊，并按時正確發(fā)放。
5、根據(jù)公司成本支出的特點和成本管理的規(guī)定，對各項直接成本、間接成本的核算，成本對象和成本中心的確定，費用的歸集、分配等擬定詳細的核算。
6、在成本核算的基礎上，開展公司經(jīng)濟核算，對管理團隊的經(jīng)濟活動進行考核、評價和獎懲。
出納崗位職責
1、嚴格遵守財經(jīng)紀律和國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，對一切貨幣資金收、付憑證進行認真復核，對不符合規(guī)定的收、付憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。
2、遵守現(xiàn)金保管有關規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。
3、保管和使用好有關印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續(xù)；對空白收據(jù)要妥善保管，并認真按規(guī)定辦理領用、注銷手續(xù)。
4、及時確認記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達帳項要及時查詢、清理。
5、收付現(xiàn)金準確，在交款人面前點清數(shù)目，如有異議及時解決。
6、嚴格把好現(xiàn)金支付關，每筆支出都要經(jīng)過董事長簽字同意。
7、督促上交營業(yè)款，收款完畢后認真核對交款金額與交款憑證是否相同，并在繳款單上簽字。
8、備用金每日核對，不得以白條抵庫，不得任意挪用現(xiàn)金，未經(jīng)董事長批準不得將現(xiàn)金借給任何部門或個人。
9、保持適當?shù)膸齑娆F(xiàn)金，超額的現(xiàn)金要及時送存銀行，保證收銀臺的零錢供應。營業(yè)款中刷卡小票要每張核對單子，并留好銀聯(lián)小票。
10、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)。
工資管理方案
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算數(shù)字列支；
2、各部門考勤人員每月26日提交考勤表、加班匯總表、公式統(tǒng)計表、夜餐補助發(fā)放表、社保級住房公積金明細表至總公司人力資源部及各分公司薪資計算員處。
3、公司薪資計算員在每月28日前將工資明細表送到KTV經(jīng)理處審核。
4、人力資源部在每月30日將審核后的工資明細表發(fā)送給財務。
5、公司出納在次月8日統(tǒng)一將工資發(fā)放給每位員工。
6、發(fā)放工資時候必須由兩人以上財務人員同時發(fā)放，建議可以換成工資卡，只有在財務處備案的職工方可由財務處統(tǒng)一負責辦理工資卡。
收銀臺管理方案
1、KTV商品柜臺設置收銀機付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對商品銷售情況。
2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符。
3、每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負責核對“銷售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚。
4、在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營業(yè)員負責。
5、每次交接班應該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。
6、應辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)�，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。
7、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的`簽名相同；信用卡上的名字應與身份證明的名字相同；身份證的相片應與持卡人相同。
8、嚴禁向收銀處借款和未經(jīng)財務部經(jīng)理簽批將錢款外借他人；
9、長、短款項要向上級反映、及解釋原因；
10、不得以白條沖款賬；
11、由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償；
12、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據(jù)。填寫時一定要仔細看清各項目的要求，認真填寫，字跡清楚，做到準確無誤；
13、票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照（身份證明）核實。如果是冒充簽名使用信用卡，應扣留信用卡；
14、票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客；
15、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負責。
辦公用品財務處理制度
1、KTV各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領用計劃，統(tǒng)一由財務部購進，交倉庫保管，各部門按月領用；
2、領用人領取物品后，由倉管員簽名，領用部門取回一聯(lián)作為部門財務或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查；
3、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無誤后，在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進倉驗收單；
4、財務部對辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名，即準予辦理報賬；
5、辦公用品財務核算處理，直接攤?cè)胭M用列支，即應以“管理費－辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復核算；
6、在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務部在管理費科目列支，但應分部門設立明細賬戶，以便按部門實際領用分攤費用。
財務報銷制度
借支管理方案
1、各部門直接管理責任人負責借支的審批，特殊借支一律由分管副總或董事長審批。
2、財務部負責對所有借支業(yè)務的監(jiān)督及核算，對超出預算或?qū)徟鷻?quán)限的借款作出拒付。
3、借款人有按時還款的責任。
4、只允許因公借支，入職未滿一個月的員工不予借款；因私人借款必須經(jīng)分管副總審批。
5、借支下限為人民幣200元，200元以下支出由業(yè)務經(jīng)辦人員預先墊支；借支上限為未發(fā)工資的100%。
6、借款人在費用支出后的一周內(nèi)到財務辦理報銷沖帳。
7、以前借款未清，不予辦理新的借款。
8、差旅費借支需辦理備用金申請，填寫《出差申請表》，借款人憑獲得批準的《出差申請表》及《借支單》到財務辦理借支。
9、司機借支納入備用金管理，每位司機給予1000元的定額借支，用于日常備用，日常開支超出1000元以上報銷后再辦理新的借支，次月再辦理新的借款。
10、購銷部零星物資采購員借支納入備用金管理，給予1000元的定額用于日常緊急備用，月末清理一次，次月再辦理新的借款。
11、借款人借款時填寫《借支單》，字跡清晰可辨，借款人的落款簽名與借款人檔案姓名一致。
12、借款人報銷沖減借支時，差額部分以現(xiàn)金形式當面結(jié)清，同時出納開收據(jù)給借款人。
13、有借款行為都需填寫《借支單》，經(jīng)審批后方能做借款列示。
14、借支使用時間
購銷部門駐外業(yè)務人員差旅費借支，可以每月月末清算一次。
費用報銷審批管理方案：
1、一切費用要在核定批準的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部門須經(jīng)KTV主管領導批準方可向財務部報銷；
2、已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內(nèi)的由部門領導人簽字，定額外的由KTV主管領導簽字；
3、未取得原始發(fā)票而要先付款時，可以先到財務部辦理借款，經(jīng)領導批準（已經(jīng)批準的費用定額內(nèi)的由部門領導簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。
4、所有費用開支必須在業(yè)務發(fā)生后三天內(nèi)憑原始單據(jù)報銷，超過三天不予報銷。特殊情況須由總經(jīng)理簽字批準后方予以報銷。
5、各部門的費用由主管領導核準、部門經(jīng)理審查；
6、支付的大廈管理費，水電、空調(diào)費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額；
7、各項福利費開支，如活動費、制服費等，由總經(jīng)理批準；
8、其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。
9、不得報銷的項目有：
�。�1）被沒收財物造成的損失，支付違約金、山�、赔偿金、杯h(huán)？鉅約霸拗⑺鷦鬧С觶/p>
�。�2）與公司經(jīng)營無關的個人開支費用。
（3）超出報銷期限一個月以上的費用支出。
低值易耗品財務管理方案
1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務部核價后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購，財務部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。
2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審核，憑此報銷或入賬。
5、要求各業(yè)務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。
6、除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。
利潤管理方案
1、年初時總經(jīng)理室下達各部門的利潤指標和經(jīng)營指標，各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務完成時，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準后，才能核減指標。
2、經(jīng)KTV平衡下達的各部門費用開支額或費用水平，各部門務必用于擴大營業(yè)額，爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費用水平，不得突破KTV下達的費用額。
3、各部門使用的原材料和出售商品的購進，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進適銷對路的商品，防止資金積壓。
4、各部門應繳財務部的利潤，不得遲于月后十天。
5、各部門應負責利潤的明細核算，根據(jù)有關憑證，正確計算銷售收入、成本、費用、稅金及利潤。
固定資產(chǎn)報銷方案；
1、必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關部門辦理專項控制證明是單才能購買；
2、如果在當日內(nèi)購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準后由財務部開支票；
3、固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務部才準報銷；
4、固定資產(chǎn)經(jīng)財務部報銷后，列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
流動資產(chǎn)報銷方案：
1、采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃；
2、凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單一式三聯(lián)。采購、倉庫、財務部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷；
3、材料物品領用時，必須填領料單一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部各一聯(lián)；
4、倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找到原因，并予以更正；
5、采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購物品用，年終備用金全部交財務部；
6、采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財務部報銷，如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；
7、各項預付款先填借款單，按要求經(jīng)酒店主管領導批準后再付款；
8、低值易耗品報銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片；
9、年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表。
財務管理制度 16
一、購買物品及票據(jù)管理。
各部門購買物品消費金額不足100元時，應在購買物品前向生活部長說明；當消費金額超過100元時，必須向王老師說明，征得同意后方能購買，否則視為無效。
二、與合作單位的合作。
1、計算機與控制學院團委學生會已經(jīng)與天外天自選店（東區(qū)）、學賢文具（東區(qū)）、博雅復印打印店（東區(qū)8教、堯山1教二樓）、一得閣文具（堯山商業(yè)街）、惠學林（堯山商業(yè)街）/一得閣文具店、翔宇數(shù)碼影象中心、天外天自選店（東區(qū)）//建立長期合作關系。請需要打印、復印、購買體育用品、文具、紙張、藥品等物品的部門與他們聯(lián)系。注意：在上述指定地點購買的物品需要在指定地點作好記錄（包括時間，物品名，單價，數(shù)量，錢數(shù)，經(jīng)手人，購買用途），以便做好統(tǒng)計。
2、關于在合作單位記賬的規(guī)定：記賬總金額超過30元、低于100元的需向生活部部長申請，100元以上的需向王老師申請，征得同意后方可記賬。記賬人一般為各部部長或部長指定的某位同學，記賬時需要出示相關證件（三用證或?qū)W生證）。
3、原則上一得閣文具店的文具購買只能由宣傳部記賬，如其他部門有特殊情況，則需向生活部部長說明。
4、記賬同學務必嚴格分清團委學生會與社團、各年委賬目，一旦發(fā)現(xiàn)社團、各年委有誤記現(xiàn)象應立即向生活部提出，由生活部與社團、各年委溝通，解決賬目誤記問題。
5、在指定合作單位所記賬目總數(shù)，在一學期完后//達到一定數(shù)額后//生活部將會對所記賬目進行清算，然后重新記賬，如此反復循環(huán)。
三、活動經(jīng)費預算。
1、各部門開展活動需要經(jīng)費時，應以節(jié)約為原則制定活動經(jīng)費預算方案，并列入工作計劃。每次活動之前，由活動負責人進行經(jīng)費預算（預算金額與實際所用金額原則上要控制在±10%以內(nèi)），如宣傳、聯(lián)系、評委、獎品等費用，逐項列清并制作資金預算表（見附件2）。
2、活動前期活動負責人應填寫好《三院團委學生會預決算表》交由王祥老師過目�；顒雍笃谪撠熑藨獙㈩A決算表填寫完整后向生活部報決算，并對預決算間差異做出相應評估，在備注欄內(nèi)寫明理由。對于預決算差距過大的活動負責人將會在例會上做出批評。
3、活動所得贊助經(jīng)費，原則上提成10—15%（由拉到該贊助的.同學負責），剩余的上交團委學生會作為活動使用經(jīng)費。其中，所拉贊助的風險及投入由個人自負。
四、物品管理。
1、各種物品購買前，購買人需認真查看團委學生會儲存室內(nèi)是否已有該物品可供使用，若經(jīng)查看確認沒有該物品后方可購買。若對物品重復購買，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將由購買人自付全部費用并由生活部在例會上對購買人提出批評。
2、各部所購得物品，請節(jié)約使用。各部所購買的物品中，如果是非一次性物品，則該物品在使用完之后，經(jīng)手人有責任保管好或者放到物品儲存室，并寫好物品出入表，以便下次續(xù)用。生活部要及時統(tǒng)計剩余物品，對于剩余物品任何人不得轉(zhuǎn)為私人所有，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予嚴厲批評。
3、使用或借用儲存室的物品時，一定要填寫好物品出入表。
4、對于比較大型的活動，借出的東西較多，只需要填好借出去的情況，等一天完后，再對物品進行檢查及整理。
五、票據(jù)及賬目管理。
1、學生會內(nèi)部報銷原則上以正規(guī)發(fā)票為憑證，收據(jù)無效。發(fā)票正面必須填寫的內(nèi)容包括：客戶（桂林電子科技大學）、品名全稱、金額、日期。背面須用鉛筆在右下角注明用途、經(jīng)手人、付款人、日期。注意：餐飲、娛樂類發(fā)票不能報銷。當消費金額較少時（小于10元），可以不要發(fā)票，以收據(jù)為證，交給生活部部長報賬。
2、生活部部長將作好財務的統(tǒng)計，定期（一個月）向?qū)W生會內(nèi)部公布開支情況，將相關的發(fā)票和收據(jù)保管好，在一個活動全結(jié)束當月的下月初向王祥老師報銷，在每月的5至7日經(jīng)手人（指定人）可到生活部領取金錢。報銷前生活部部長，及經(jīng)手人將認真填寫報銷單據(jù)封面并整理好報銷發(fā)票，報銷過程中將認真填寫《現(xiàn)金領取表》。
�。矗焊鞑块T報銷的時間為月初的5到7日
各部門報賬的時間為任何時間
生活部制做報表及向王老師報銷的時間為月初1到4日）
另：若一次性消費達到200及以上者，可及時向王祥老師講明，寫好《現(xiàn)金領取表》后，方可提前報銷此資金。后將《現(xiàn)金領取表》交于生活部保留，以便下月初做報表及總計。
3、作為生活部的成員，要有義務也有責任做好財務的保管，分類，記錄并指導各部門的消費等工作，保證工作的順利和正常進行。
4、生活部有權(quán)對各部門的消費情況，消費金額進行調(diào)查，核實。
5、即不能有發(fā)票又不能開收據(jù)單（如桶裝水）可到生活部領取憑條，按要求填寫好。
6、活動期間的錢可由任何人先幫付，完后再結(jié)清。（在發(fā)票的后面寫上付款人的姓名）至于發(fā)票、收據(jù)單、統(tǒng)一交于生活部管理（報帳可隨時交于生活部）。
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