庫存管理管理制度(18篇)
隨著社會不斷地進(jìn)步,接觸到制度的地方越來越多,制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。那么什么樣的制度才是有效的呢?下面是小編為大家收集的庫存管理管理制度,歡迎閱讀與收藏。
庫存管理管理制度1
第一條 目的'
1. 為了加強(qiáng)商品存貨管理,明確商品進(jìn)出庫手續(xù),規(guī)范盤點(diǎn)流程,促進(jìn)庫存商品管理水平提高。
2. 確保公司庫存商品財(cái)產(chǎn)安全、完整。
第二條 適用范圍
適用于公司庫存商品出入庫管理、倉庫現(xiàn)場管理、指令審批管理、倉儲日常工作管理
第三條 庫存商品管理?xiàng)l款
1. 庫存商品的定義
庫存商品是指存放在公司倉庫中所有權(quán)屬公司且納入庫存商品核算的各類商品。
2. 庫存商品入庫
a. 商品入庫需商品采購負(fù)責(zé)人(或待入庫商品盤點(diǎn)人)提交待入庫商品明細(xì)清單,經(jīng)由庫管人員盤點(diǎn)核對無誤后,將貨物放置庫房內(nèi),分配貨架,辦理入庫手續(xù),制作入庫單。入庫單需由采購負(fù)責(zé)人、庫存管理直屬領(lǐng)導(dǎo)(xx)、庫管人員共同簽字方可生效;入庫單一式三份:采購負(fù)責(zé)人、庫管人員、存檔各存一份。
b. 退貨商品入庫需由經(jīng)辦人提交退貨清單。經(jīng)由庫管人員盤點(diǎn)核對無誤后,將貨物放置庫房內(nèi),辦理入庫手續(xù),制作退貨入庫單。退貨入庫單需由經(jīng)辦人、庫管人員共同簽字方可生效;退貨入庫單一式三份:經(jīng)辦人、庫管、存檔各存一份。
3. 庫存商品盤點(diǎn)
a. 常規(guī)盤點(diǎn):每月3日、13日、23日盤點(diǎn)庫存,核對庫存表。
b. 非常規(guī)盤點(diǎn):
采購商品入庫前、后需分別進(jìn)行庫存清點(diǎn)工作,保證大宗新進(jìn)商品入庫前后庫存商品無誤。
批發(fā)訂單商品出庫前、后需分別進(jìn)行庫存清點(diǎn)工作,保證大宗商品出庫前后庫存商品無誤。
c. 庫存盤點(diǎn)人員務(wù)必獨(dú)立、細(xì)心、認(rèn)真、負(fù)責(zé),盡量保證盤點(diǎn)準(zhǔn)確。
第四條 倉庫現(xiàn)場管理?xiàng)l款
1. 倉庫日常維護(hù)
a.倉儲管理人員需每日做好倉庫通風(fēng)、整理工作。每日上班后開啟倉庫窗戶通風(fēng),檢查倉庫窗戶門鎖是否完整,檢查倉庫溫度;每日下班前檢查倉庫門窗是否關(guān)上、鎖上。
b.根據(jù)商品數(shù)量合理分配倉位,做好倉位資源整合優(yōu)化,充分利用倉庫空間。
2. 倉庫鑰匙管理
a.倉庫鑰匙常備兩套,庫管人員和庫存管理直屬領(lǐng)導(dǎo)各持一套,不得將鑰匙隨意轉(zhuǎn)交其他無關(guān)人員。
b.庫管人員如因特殊原因需要臨時(shí)將倉庫鑰匙移交其他人員,需經(jīng)庫存管理直屬領(lǐng)導(dǎo)(xx)批準(zhǔn),并辦理倉庫鑰匙交接單,接、交鑰匙之前均需盤點(diǎn)核對庫存,明確庫存商品責(zé)任。
3. 未經(jīng)庫管人員允許,非庫管人員禁止私入倉庫。如工作需要需由庫管
人員陪同,嚴(yán)禁非庫管人員單獨(dú)在倉庫停留。
第五條 商品發(fā)貨條款
1. 零售商品發(fā)貨流程
a.訂單打印人員(現(xiàn)為xx)打印訂單后交庫管人員,庫管人員依據(jù)訂單取出相應(yīng)商品,并留下訂單出庫聯(lián)(綠色),其余各聯(lián)指定財(cái)務(wù)核算人員(現(xiàn)為xx)、庫存管理直屬領(lǐng)導(dǎo)(xx)各保留一聯(lián),出庫商品交由發(fā)貨人員(現(xiàn)為xx)。
b.發(fā)貨人員(現(xiàn)為xx)根據(jù)訂單聯(lián)(白色)復(fù)核出庫商品無誤,打包并發(fā)送快遞。
c.每工作日10點(diǎn)、16點(diǎn)兩次集中備貨出庫。
2. 批發(fā)商品發(fā)貨流程
a.訂單打印人員(現(xiàn)為xx)打印訂單后交庫管人員,庫管人員依據(jù)訂單備貨下架,放置在倉庫指定備貨區(qū),并留下訂單出庫聯(lián)(綠色),其余各聯(lián)指定財(cái)務(wù)核算人員(現(xiàn)為xx)、庫存管理直屬領(lǐng)導(dǎo)(xx)各保留一聯(lián),待出庫商品放置倉庫指定備貨區(qū)準(zhǔn)備發(fā)貨。
b.訂單打印人員(現(xiàn)為xx)根據(jù)訂單聯(lián)復(fù)核出庫商品無誤,并留下訂單聯(lián)(白色)放置在相應(yīng)商品上,聯(lián)系顧客自取或打包并發(fā)送快遞。
3. 零售上門自提發(fā)貨
顧客上門選購,由庫管人員陪同顧客去庫房挑選,選定商品后庫管人員在華奧商城下訂單,訂單打印人員打印訂單后交庫管人員,庫管人員留下訂單出庫聯(lián)(綠色),其余各聯(lián)指定財(cái)務(wù)核算人員(現(xiàn)為xx)、庫存管理直屬領(lǐng)導(dǎo)(xx)各保留一聯(lián)。顧客支付貨款現(xiàn)金交由指定財(cái)務(wù)核算人員(現(xiàn)為xx)。
4. 員工內(nèi)購發(fā)貨流程
依據(jù)《員工內(nèi)購規(guī)定》執(zhí)行操作。
5. 公關(guān)性(贈品)商品發(fā)貨流程
如因業(yè)務(wù)需要從庫存商品中申請公關(guān)性(贈品)商品,需辦理公關(guān)性(贈品)商品出庫手續(xù),公關(guān)性商品(贈品)申請出庫單需申請人簽字、庫存管理直屬領(lǐng)導(dǎo)(xx)審批、副總審簽后方可生效,相應(yīng)商品可以出庫。
第六條本制度自公布起立即執(zhí)行。
庫存管理管理制度2
第一章總則
一、為貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度,維護(hù)國有資產(chǎn)的安全與完整,堵塞管理漏洞,提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平保證會計(jì)信息質(zhì)量,依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、財(cái)政部頒發(fā)的《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會計(jì)制度》及國家衛(wèi)生計(jì)生委頒發(fā)的《醫(yī)院財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定》等法規(guī)制度,結(jié)合我院的實(shí)際情況制定本制度。
二、醫(yī)院的'藥學(xué)部具體負(fù)責(zé)藥品的管理;醫(yī)學(xué)工程部具體負(fù)責(zé)醫(yī)用衛(wèi)生材料、醫(yī)用低值易耗品的管理;總務(wù)部具體負(fù)責(zé)后勤物資、后勤低值易耗品的管理:財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)藥品及庫存物資的賬務(wù)管理;審計(jì)辦負(fù)責(zé)對各管理部門的監(jiān)督管理。
第二章藥品及庫存物資的采購
三、藥品及庫存物資的采購與審批
藥品倉庫保管員根據(jù)醫(yī)院臨床、科研需要每周編制藥品采購計(jì)劃,經(jīng)藥庫分管主任審批后,藥品采購人員通過藥品集中采購平臺采購藥品,常規(guī)采購藥品品種范圍不能超出醫(yī)院《基本用藥供應(yīng)目錄》,因臨床搶救、特殊治療、科研等特殊需要采購目錄外藥品,按照特需藥品采購流程,經(jīng)分管主任審核、分管院長審批后進(jìn)行限量采購。
物資倉庫保管員根據(jù)醫(yī)院庫存物資使用情況及庫存量編制庫存
庫存管理管理制度3
一個(gè)好的超市離不開超市倉庫管理制度,只有做好超市倉庫管理制度這個(gè)看起來不起眼但實(shí)際很重要的一個(gè)方面才能確保超市正常營運(yùn)。
倉庫管理作業(yè)
1、倉庫管理作業(yè)是指商品儲存空間的管理,在做好倉庫管理作業(yè)要注意一下問題:庫存商品要及時(shí)進(jìn)行定位管理,就是要把不同的貨物分類、分區(qū)來管理,并用貨架放置,方便貨物的出入。在倉庫分區(qū)中,至少要有三個(gè)區(qū)域:大量的存儲區(qū),即以箱或棧板方式儲存;小量存儲區(qū),即將零散的商品放在陳列板上;退貨區(qū),將退貨的貨物放置專門的貨架或區(qū)域上。這個(gè)是超市倉庫管理制度最基本的一點(diǎn)。
2、所規(guī)劃倉庫區(qū)域分區(qū)后在倉庫的入口處貼一張配置圖,方便存齲小量儲存區(qū)應(yīng)盡量固定位置,整箱儲存區(qū)則可彈性運(yùn)用。若儲存空間太小或?qū)倮鋬?藏)庫,也可以不固定位置而彈性運(yùn)用。
3、儲存商品不可直接與地面接觸。一是為了避免潮濕;二是由于生鮮儀器吸規(guī)定;三是為了堆放整齊。
4、要注意倉儲區(qū)的溫濕度,保持通風(fēng)良好,干燥、不潮濕。
5、倉庫內(nèi)要設(shè)有防水、防火、防盜等設(shè)施,以保證商品安全。
盤點(diǎn)作業(yè)
盤點(diǎn)作業(yè)也應(yīng)該列入超市倉庫管理制度之中,盤點(diǎn)只要做好了,才可以保證超市上商品的及時(shí)上架。在盤點(diǎn)作業(yè)中要注意以下幾點(diǎn):
1、倉庫中的商品要注意先進(jìn)先出的原則,當(dāng)然還有種普遍的方法,就是運(yùn)用彩色管理方法,例如,每周或每個(gè)月用不同顏色的標(biāo)簽也示區(qū)別,用來區(qū)別進(jìn)貨的`日期。
2、倉庫管理人員要多與訂貨人員進(jìn)行溝通,方便到貨的存放。
3、在盤點(diǎn)工作中,要注意建立盤點(diǎn)配置圖。對每個(gè)區(qū)域進(jìn)行編號,然后對每個(gè)區(qū)域進(jìn)行責(zé)任分區(qū),以便控制盤點(diǎn)的進(jìn)度。
以上提到的知識超市倉庫管理制度的一些基本問題,超市倉庫管理制度的實(shí)行要注意細(xì)節(jié)與實(shí)際情況的結(jié)合,做到具體問題具體分析。
庫存管理管理制度4
現(xiàn)金的概念有廣義和狹義之分。在西方會計(jì)中的“現(xiàn)金”包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行存款和現(xiàn)金等價(jià)物,屬于廣義的概念;在我國企業(yè)會計(jì)報(bào)表的現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金”概念,包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、隨時(shí)可以用于支付的存款以及現(xiàn)金等價(jià)物也屬于廣義的現(xiàn)金概念。狹義的“現(xiàn)金”概念,是僅指企業(yè)的庫存現(xiàn)金,包括庫存人民幣和外幣。在我國的會計(jì)核算中所指的現(xiàn)金即為狹義的概念。
現(xiàn)金是企業(yè)流動性的貨幣資金,能夠隨時(shí)購買材料、物資等各種物品,是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的資產(chǎn)。因此,企業(yè)必須加強(qiáng)對現(xiàn)金日常收支的管理,嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院的《現(xiàn)金管理?xiàng)l理》,建立和完善現(xiàn)金內(nèi)部管理制度,確,F(xiàn)金的完好無損。現(xiàn)金管理內(nèi)容包括如下:
1.庫存現(xiàn)金的開支范圍
根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l理》,企業(yè)可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金支付:
。1)職工工資、津貼
。2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等方面的’各種獎金。
(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出等。
。5)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
。6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
。7)結(jié)算起點(diǎn)(1 000元)以下的零星開支。
。8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
企業(yè)與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來,除在規(guī)定的范圍內(nèi)可使用現(xiàn)金外,必須通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
2.庫存現(xiàn)金限額
庫存現(xiàn)金限額是指企業(yè)保留庫存現(xiàn)金的數(shù)額。根據(jù)我國現(xiàn)行規(guī)定,企業(yè)日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額,由開戶銀行根據(jù)企業(yè)的規(guī)模大小、日,F(xiàn)金開支的多少、企業(yè)距離銀行的.遠(yuǎn)近以及交通是否便利等實(shí)際情況來核定。庫存現(xiàn)金限額一般為3~5天的日常零星開支,邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū),限額可以多于5天,但最多不得超過15天的需要量。庫存現(xiàn)金限額一經(jīng)開戶銀行核定,企業(yè)必須嚴(yán)格遵守。超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時(shí),企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向開戶銀行提出申請,經(jīng)開戶銀行核定后進(jìn)行庫存限額的調(diào)整。
3.不得坐支現(xiàn)金
坐支現(xiàn)金是指企業(yè)用經(jīng)營業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金直接支付自身的支出。企業(yè)支付現(xiàn)金時(shí),可以從本企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額中支付,也可從銀行存款賬戶中提取現(xiàn)金支付,但不能用經(jīng)營業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金直接支付,即不得坐支現(xiàn)金。企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行,因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。由開戶銀行核定其坐支范圍和限額。企業(yè)應(yīng)該按規(guī)定定期向開會銀行報(bào)告其坐支現(xiàn)金情況。
4.現(xiàn)金管理的其他規(guī)定
。1)不得挪用現(xiàn)金和不符合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證(俗稱“白條”)抵庫。
。2)不得公款私存,將單位收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲蓄賬戶。
。3)不得私設(shè)小金庫,企業(yè)一切現(xiàn)金收入都必須入賬,不得保留賬外現(xiàn)金。
(4)不準(zhǔn)私人借用公款。
。5)單位之間不得轉(zhuǎn)借現(xiàn)金。
。6)不準(zhǔn)編造、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
。7)不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位、個(gè)人收入或主持現(xiàn)金等。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),確,F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金余額相符。
開戶銀行有權(quán)對企業(yè)的現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金限額的遵守情況進(jìn)行檢查,對違反規(guī)定的,開戶銀行可進(jìn)行相應(yīng)的罰款和處罰。
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第1章總則
第1條目的
為規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)金管理,防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為,確保企業(yè)的現(xiàn)金安全,特制定本辦法。
第2條適用范圍
本辦法適用于現(xiàn)金限額管理、庫存現(xiàn)金管理以及盤點(diǎn)監(jiān)督管理。
第3條現(xiàn)金管理原則
1.企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開的原則,由專職出納負(fù)責(zé)。
2.出納與會計(jì)崗位不能由同一人兼任,出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。
第2章現(xiàn)金限額管理
第4條企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫存限額管理制度,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。
第5條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況,確定本企業(yè)的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第6條財(cái)務(wù)部要結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額。
第7條現(xiàn)金的庫存限額以不超過2~3個(gè)工作日的開支額為限,具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦的銀行提出申請,主辦的銀行核定。
第8條核定后的現(xiàn)金庫存限額,出納必須嚴(yán)格遵守。如果發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納承擔(dān)賠償責(zé)任。
第9條需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時(shí),應(yīng)申明理由,經(jīng)會計(jì)人員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后,向主辦的銀行提出申請,由主辦的銀行重新核定。
第10條庫存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額,超過限額要當(dāng)日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金過夜的(如待發(fā)放的獎金等),必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可,并做好保管工作。
第3章現(xiàn)金保管
第11條現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納。出納應(yīng)由誠實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計(jì)人員擔(dān)任。連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過5年。
第12條超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)由出納在下班前送存銀行。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個(gè)人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存,可以對相關(guān)企業(yè)處以罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。
第13條為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理,除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內(nèi),其余則應(yīng)放入出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi),不得隨意存放。保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的'房間,房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。
第14條限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后,一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi),不得放在辦公桌內(nèi)過夜。保險(xiǎn)柜密碼由出納自己保管,并嚴(yán)格保密,不得向他人泄露,以防為他人所利用。出納調(diào)動崗位,新出納應(yīng)更換并使用新的密碼。
第15條保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時(shí),應(yīng)立即報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
第16條紙幣和鑄幣,應(yīng)實(shí)行分類保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額,以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。
第17條現(xiàn)金應(yīng)整齊存放,保持清潔。如因潮濕霉?fàn)、蟲蛀等原因而發(fā)生損失的,由出納負(fù)責(zé)。
第18條出納向銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫“現(xiàn)金提取單”,并寫明用途和金額,由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
第4章現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理
第19條出納要每天清點(diǎn)庫存的現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記賬,做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。
1.按日清理,是指出納應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理,全部登記日記賬,結(jié)出庫存現(xiàn)金的賬面余額,并與庫存現(xiàn)金的實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對,以確認(rèn)賬實(shí)是否相符。
2.按日清理的主要工作內(nèi)容如下。
(1)清理各種現(xiàn)金收付憑證,檢查單證是否相符,并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。
(2)登記和清理現(xiàn)金日記賬。
(3)現(xiàn)金盤點(diǎn)。
(4)檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫存限額。
第20條每月會計(jì)結(jié)賬日后,出納應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會計(jì)人員就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行核對,并編制“現(xiàn)金核對記錄表”,由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納、會計(jì)三方簽字,以確保賬賬相符。
第21條出納有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員不定期地抽查“現(xiàn)金盤點(diǎn)”工作,并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。
第22條財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)督盤點(diǎn)現(xiàn)金,確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長款或短款的,應(yīng)及時(shí)查明原因,按規(guī)定程序報(bào)批處理。因出納自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺,出納負(fù)全額賠償責(zé)任;造成重大損失的,還應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。
第23條財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理工作,對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核,不定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。對現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的問題提出改進(jìn)意見,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。
第5章附則
第24條本辦法由財(cái)務(wù)部會同企業(yè)其他有關(guān)部門解釋。
第25條本辦法自年月日起開始實(shí)施。
庫存管理管理制度6
為保護(hù)貨幣資金的安全完整,提高現(xiàn)金的使用效率,正確及時(shí)反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況,特制定本制度。本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
一、現(xiàn)金的日常管理
(一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。
(二)當(dāng)天發(fā)生的'現(xiàn)金收支,必須及時(shí)入賬,不得無故拖延。
(三)庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開支核定,初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額,超過部分應(yīng)及時(shí)送存銀行,以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額,不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。
(四)庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié),由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤帳,做到賬實(shí)相符。
(五)出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù),不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。
(六)銀行存款要及時(shí)對賬,盡量做到賬賬相符;月底按時(shí)與銀行對賬,打印對賬單,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
二、現(xiàn)金的收入管理
(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理,其他任何部門和個(gè)人,均不得出具收款憑證。
(二)收款開具收據(jù),一式三聯(lián),其中一聯(lián)給客戶,一聯(lián)留存,另一聯(lián)交會計(jì)入賬。
(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入,都要入賬。
(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。
三、現(xiàn)金支出管理
(一)支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行,分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。
(二)付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取,不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付,即坐支。
(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章,不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后,除登記銀行帳外,還要登記支票領(lǐng)用簿,以便查詢。
(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項(xiàng);如無正當(dāng)理由不得無故拒付、延付;款項(xiàng)支付后,應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”,并打印“回單”通知相關(guān)部門,以免重復(fù)付款。
四、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度
(一)盤點(diǎn)前,應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險(xiǎn)柜。
(二)盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對,如有差異,應(yīng)查明原因,并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。
(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷的原始單據(jù),應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖帳、報(bào)賬。
庫存管理管理制度7
一、使用單位領(lǐng)料時(shí),必選填寫礦材料領(lǐng)用審批單,隊(duì)干申請數(shù)量,注明用途,分管領(lǐng)導(dǎo)審批(特殊材料由礦長審批)。
二、物資出庫是保管員工作內(nèi)容之一,包括核對領(lǐng)料審批單,備料,當(dāng)面交點(diǎn)數(shù)量并開出領(lǐng)料單,領(lǐng)料人鑒字。
三、物資出庫必須執(zhí)行先進(jìn)先出、易損先發(fā)的`原則,對于長期積壓或淘汰報(bào)廢物資,在質(zhì)量未發(fā)生變化和不影響使用的情況下,向公司物資供應(yīng)部提交報(bào)告,由公司統(tǒng)一處理。
四、凡公司規(guī)定的以舊換新的物資,必須堅(jiān)持以舊換新方可發(fā)料,可以修復(fù)利用物資另存,并登記臺帳,凡應(yīng)交未交或交量不足者保管員應(yīng)做好記錄便于材料考核。
五、凡有包裝物要上交的應(yīng)及時(shí)收回。專項(xiàng)工程多余物資應(yīng)及時(shí)辦理退庫手續(xù)并做好記錄。
六、嚴(yán)禁向外借用庫內(nèi)物資,特殊情況必須由主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可發(fā)料,事后補(bǔ)辦手續(xù)。
七、堅(jiān)持永續(xù)盤點(diǎn)制度,庫內(nèi)物資必須每月定期清理盤點(diǎn)并做好記錄。
八、實(shí)行定額儲備制度,既要保證生產(chǎn)用料,又不造成積壓浪費(fèi),對庫存物資合理儲備加強(qiáng)管理。
庫存管理管理制度8
第一條必須對所管轄的物資進(jìn)行分類登記,設(shè)置存卡、套帳、實(shí)時(shí)在存卡上登記每筆業(yè)務(wù)交易物資的進(jìn)出數(shù)量,確保數(shù)據(jù)連續(xù)、準(zhǔn)確。做到帳(包括電腦帳及帳本)物卡相符,及時(shí)反映庫存。
第二條對原輔材料、半成品、成品和工裝器具等物資應(yīng)按規(guī)定放置,并分類標(biāo)識管理、分規(guī)格存放,有計(jì)劃、有秩序安排物資進(jìn)倉、出倉及存放地點(diǎn)。
第三條存放物品的庫房應(yīng)保持整潔通風(fēng),防潮濕,碼放整齊。在倉庫中存取物品應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù),務(wù)類物品應(yīng)標(biāo)識明顯,分類分區(qū)存放,不合格品應(yīng)單獨(dú)隔離。
第四條對原輔材料、零部件,在制品和成品的管理應(yīng)嚴(yán)格按照公司的制度或程序執(zhí)行。防止其在包裝和存在過程中被損壞或降低質(zhì)量。
第五條注意安全,離開倉庫后必須關(guān)閉倉庫門;不得磕、碰、摔、擠壓物資;不得大聲呼叫、跳躍。
第六條嚴(yán)格堅(jiān)持物資、出倉手續(xù),做到先進(jìn)先出,減少物資積壓倉庫時(shí)間。
第七條監(jiān)督庫存量,根據(jù)公司庫存量標(biāo)準(zhǔn),如有超標(biāo)、不足現(xiàn)象,及時(shí)向生產(chǎn)部反映。
第八條保持倉庫庫容庫貌,不得帶食品到倉庫,每天下班前清潔地面,清除庫存物資上灰塵雜物。
第九條倉庫防火制度。
。ㄒ唬﹤}庫的主要領(lǐng)導(dǎo)人為防火負(fù)責(zé)人,全面負(fù)責(zé)倉庫的消防安全管理工作。
(二)易燃易爆物品與一般物品或化學(xué)性質(zhì)、防護(hù)滅火方法相抵觸的化學(xué)危險(xiǎn)品,不得同一倉庫或同室存放。
(三)物品入庫前必須檢查確定無火種等隱患后方準(zhǔn)入庫。
(四)不準(zhǔn)設(shè)置移動式照明燈具,離開時(shí)必須關(guān)掉電源,不準(zhǔn)加設(shè)臨時(shí)線路。
(五)倉庫應(yīng)當(dāng)設(shè)置醒目的防火標(biāo)志,禁止帶入火種。
。﹤}庫內(nèi)禁止吸煙,禁止煮食及用火取暖,并禁止使用明火。庫外動火作業(yè)時(shí),必須經(jīng)過公司有關(guān)部門的.同意。
。ㄆ撸﹤}庫應(yīng)當(dāng)配置相應(yīng)的消防設(shè)施和滅火器材。消防器材必須設(shè)置在顯眼和便于取用的地點(diǎn),附近不得堆放物品和雜物,并確保任何時(shí)候都完好、有效。
。ò耍⿴靺^(qū)的消防通道和安全出口等嚴(yán)禁堆放物品。
(九)一旦發(fā)生火災(zāi)時(shí),要及時(shí)報(bào)告公司管理部門,同時(shí)組織人員撲救,并打火警電話119報(bào)警,事后協(xié)助查明原因,提提出出處理意見。
庫存管理管理制度9
一、總則
。ā榱思訌(qiáng)對公司存貨的管理和控制,保證存貨的安全完整,提高存貨運(yùn)營效率,保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值,防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本制度。
。ǘ┍局贫人Q存貨,是指公司在日;顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料,主要包括毛料倉庫的各類原材料、展廳內(nèi)的衣服產(chǎn)成品、辦公用品等。
。ㄈ⿴齑嫖镔Y內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離,其中包括:
。1)實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購應(yīng)分離;
。2)審批發(fā)料的計(jì)劃員與存貨保管員相分離;
。3)存貨盤點(diǎn)應(yīng)由會計(jì)、出納及倉管等人員共同進(jìn)行;
。4)若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出,應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé),避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。
二、崗位分工與授權(quán)
。ㄒ唬┞氊(zé)分工。
(1)倉庫管理員負(fù)責(zé)辦理物資的驗(yàn)收入庫、存儲保管和物資出庫業(yè)務(wù),審核相關(guān)表單并及時(shí)于次日的上午10點(diǎn)前遞交到財(cái)務(wù)部,倉庫管理員必須妥善保管所有存貨收發(fā)憑證并裝訂成冊,定期盤點(diǎn)庫存物資,保證庫存物資達(dá)到帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符;
(2)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)存貨進(jìn)倉與出倉的核算業(yè)務(wù)及對相關(guān)存貨管理的監(jiān)督,及時(shí)把倉庫管理員提交的進(jìn)倉單、出倉單核對并錄入ERP系統(tǒng);
。3)采購部負(fù)責(zé)外購品入庫業(yè)務(wù)指令的下達(dá)、起始表單的填制和報(bào)賬、付款事宜;
。4)質(zhì)量控制處(可修改)負(fù)責(zé)相關(guān)物資出入庫的質(zhì)量檢測事宜。
。ǘ└鞑块T領(lǐng)用與本部門職責(zé)相關(guān)的消耗性庫存物資需由本部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),領(lǐng)用與本部門職責(zé)無關(guān)的庫存物資或達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備(如風(fēng)扇、座椅、電腦等)需要在人事部進(jìn)行登記,由人事部門負(fù)責(zé)人簽字審核后由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn),才有權(quán)批準(zhǔn)領(lǐng)用該庫存物資。
。ㄈ⿴齑嫖镔Y的盤盈、盤虧的處理決定權(quán)由公司倉儲部門與財(cái)務(wù)部門行使,并報(bào)公司負(fù)責(zé)物資管理的分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。庫存物資的變質(zhì)老化、報(bào)廢毀損的處理決定權(quán)由公司倉管部、財(cái)務(wù)部及采購行使,并報(bào)公司負(fù)責(zé)物資管理的領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理審核批準(zhǔn),根據(jù)相關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定作出處理決定并進(jìn)行會計(jì)核算。
三、請購、采購、驗(yàn)收與保管
。ㄒ唬┕镜脑牧险堎彶少彉I(yè)務(wù)的執(zhí)行,由采購部根據(jù)銷售部下達(dá)的原料需求計(jì)劃進(jìn)行采購。對于原材料的采購需申請人填寫《采購申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、銷售主管及總經(jīng)理的批準(zhǔn)。倉儲處、采購部分別對入庫原材及產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面進(jìn)行檢查與驗(yàn)收,保證存貨符合采購要求。
。ǘ┩赓徳牧向(yàn)收后,由倉庫管理員填寫“收貨單”,經(jīng)檢驗(yàn)合格的原料,倉管員方可辦理入庫手續(xù)。對供應(yīng)商錯(cuò)發(fā)、少發(fā)或不合格原材料,倉管部應(yīng)及時(shí)通知采購部予以退貨或補(bǔ)貨。
(三)對于入庫展廳的成衣產(chǎn)成品,由銷售部生產(chǎn)跟單對其進(jìn)行檢驗(yàn)并予以標(biāo)識,只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品,倉管部才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續(xù)。
。ㄋ模﹤}管部必須定期對毛料倉庫的存貨進(jìn)行檢查,加強(qiáng)存貨的日常保管工作。
。1)倉庫應(yīng)按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準(zhǔn)確標(biāo)識,存卡應(yīng)逐筆登記材料的收、發(fā)、存,各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、準(zhǔn)確。
。2)上架保管的材料,應(yīng)做到分門別類按行次-層次-位置排序擺放,標(biāo)志明顯,易于存取和保管。
。3)同種牌號的庫位應(yīng)集中設(shè)置,每一個(gè)貨架托盤物料只能堆放一個(gè)品種,不得混堆;
(4)每一貨架中的每種物料必須在貨架標(biāo)識牌上注明牌號、批號及數(shù)量;
。5)當(dāng)不同批號的物料在同一墊倉板上存放且每個(gè)品種批量1kg以下的物料,可集中放置,但要正立放置,并標(biāo)識清楚、不得混雜;
。6)物資存放,進(jìn)出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費(fèi)行為,并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊;
(7)物料如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況,應(yīng)立即進(jìn)行安全處理消除事故隱患,材料倉庫不能自行處理的應(yīng)立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo);
。8)經(jīng)常巡視材料倉庫物資,注意防潮、防變質(zhì)等防護(hù)措施,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告;
。9)為保證材料物資的安全,材料倉庫人員應(yīng)注意防火、防盜,并掌握基本消防知識,嚴(yán)禁有火險(xiǎn)隱患存在,如明火、吸煙、非法用電,燒焊維修火花等,由本倉儲處經(jīng)理定時(shí)安排檢查消防器材設(shè)施;
。10)倉管員每日下班前應(yīng)認(rèn)真檢查,確認(rèn)無人滯留材料倉庫后,關(guān)好水源、電源、門窗,方可離開,以確保材料倉庫材料物資安全;
。11)發(fā)料時(shí),根據(jù)先進(jìn)先出的原則發(fā)料,先到先發(fā),應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料,發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料;發(fā)貨時(shí),同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出,集中放置。
。ㄎ澹┤耸虏俊N售部、設(shè)計(jì)部對展廳的產(chǎn)生品成衣的共同進(jìn)行管理。
。1)展廳內(nèi)所有成衣的數(shù)量由人事部負(fù)責(zé)登記進(jìn)倉及出倉,定期每月進(jìn)行盤點(diǎn)登記并錄入電腦系統(tǒng)。
。2)保持展廳的整潔,展廳會議桌上的衣服及其他物品要及時(shí)清走,紙箱或其他不允許放進(jìn)展廳的物品放在展廳不能超過兩個(gè)工作日;
。3)展廳擺設(shè)由銷售部、設(shè)計(jì)部同事一起整理,清潔由阿姨打掃;
。4)只有設(shè)計(jì)部及銷售部人員可以使用展廳內(nèi)的衣服,在使用衣服時(shí)應(yīng)及時(shí)放回相應(yīng)的位置,如需拿出展廳的,必須到人事部前臺處登記,遇周六日或晚上前臺沒人的情況,使用人應(yīng)先做好登記,上班的時(shí)間再到前臺補(bǔ)錄登記。人事部前臺負(fù)責(zé)登記,并核對架子上的衣服數(shù)量是否一致,如有外拿不登記與數(shù)量不一致的,由銷售部和人事部負(fù)責(zé)人共同協(xié)商處理;
。5)成衣產(chǎn)成品有新款放進(jìn)展廳的.,需統(tǒng)一到人事部前臺出處登記,如未登記,造成衣服雜亂或不見的,由銷售部或設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)人自行處理。
。6)展廳開放時(shí)間為正常上班時(shí)間,由人事部前臺打開,如晚上需使用展廳必須提前跟人事部前臺溝通,前臺可安排倉庫管理員關(guān)門,如周六日要使用的,可告知倉庫管理員。
。﹤}管部及人事部必須對入庫的存貨(毛料及產(chǎn)成品衣服)建立存貨明細(xì)賬,詳細(xì)登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容,并定期與財(cái)務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。
。ㄆ撸┤霂煊涗洸坏秒S意修改。如確需修改入庫記錄,必須經(jīng)部門經(jīng)理及相關(guān)部門的批準(zhǔn)。
。ò耍⿲τ谝咽凵唐吠素浀娜霂,倉管處應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)部填寫的“退料單”辦理入庫手續(xù),視乎退的毛料的數(shù)量來決定是否進(jìn)行廢毛處理。
。ň牛┤雮}庫人員均須經(jīng)過倉管員的同意,并經(jīng)過登記之后,方可在倉管員的陪同下進(jìn)入倉庫,進(jìn)入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品,不得在倉庫內(nèi)吸煙。
四、領(lǐng)用與發(fā)出
。ㄒ唬┥a(chǎn)部領(lǐng)用材料,應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)部門及其他相關(guān)部門核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。
倉管員需憑經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單,核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。如實(shí)行限額領(lǐng)料,對超出領(lǐng)料限額的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)過相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的特別授權(quán)。生產(chǎn)部需確認(rèn)倉管人員填制的“發(fā)料單”無誤后,才能把毛料領(lǐng)出倉庫。
。ǘ┰履a(chǎn)部已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資(包括殘余料),應(yīng)及時(shí)退回倉庫,如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資,其物資實(shí)體可不退回倉庫。
五、存貨的核算
。ㄒ唬┴(cái)務(wù)管理部設(shè)置ERP系統(tǒng)和Excel表格對物資進(jìn)行登記,各存貨倉庫設(shè)置數(shù)量、金額的存貨明細(xì)賬,并按照存貨的品名、規(guī)格反映入庫、發(fā)出和結(jié)存情況。
(二)財(cái)務(wù)管理部的存貨核算人員每月對倉庫存貨收、發(fā)、存進(jìn)行稽核,并與總賬核對,對存貨系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)差異要查明原因,及時(shí)調(diào)整。
六、盤點(diǎn)與處置
。ㄒ唬﹤}管部、財(cái)務(wù)部、采購部、銷售部、人事部組成盤存小組,定期和不定期對存貨的毛料倉庫和展廳進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)方式為抽盤和全盤。定期盤點(diǎn)分為月度盤點(diǎn)、半年度盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)。月度盤點(diǎn)采用抽盤方式,半年度和年度盤點(diǎn)采用全盤方式。月度抽盤的存貨數(shù)量不低于總量的60%。
對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的存貨應(yīng)每月盤點(diǎn)一次。
。ǘ┰露缺P點(diǎn)時(shí)間為每月1日上午9:00,半年盤點(diǎn)時(shí)間為7月1日上午9:00,年度盤點(diǎn)時(shí)間為元月1日上午9:00。
。ㄈ﹤}管部必須制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃,合理安排人員,對月度盤點(diǎn)可分原料和成品二組進(jìn)行抽盤并固定小組成員,半年度和年度盤點(diǎn)可由相關(guān)參與盤存部門抽調(diào)人員分多組進(jìn)行,每一盤存小組每個(gè)部門必須保證有一人參與,對月度、半年度及年度盤點(diǎn)須確定盤存小組組長負(fù)責(zé)本組的盤存工作。
。ㄋ模﹤}儲處應(yīng)充分做好盤存前準(zhǔn)備工作,具體盤存要求如下:
。1)將盤存工作所需用具和“庫存盤點(diǎn)表”預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)。
。2)倉庫內(nèi)物料應(yīng)分別擺放,實(shí)施區(qū)分并標(biāo)識。
(3)存貨應(yīng)有序擺放,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并置標(biāo)識牌。
(4)盤存期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的存貨,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示。
(5)盤存期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料。生產(chǎn)部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進(jìn)行,材料可不移動,但必須標(biāo)示出。
。ㄎ澹┧斜P存數(shù)據(jù)必須進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄于盤存表中。盤存數(shù)據(jù)若需修改,均須經(jīng)盤存人員簽字方能生效。
所有參加盤存工作的人員,盤存當(dāng)日一律禁止休假,并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向盤存小組組長報(bào)到,接受工作安排。如有特殊情況,須由部門負(fù)責(zé)人請示盤存小組組長,并指定代理人,否則以曠工論處。若有事確需離開,應(yīng)經(jīng)盤存小組組長的同意后方可離開,各有關(guān)人員不得擅自離開。
七、檢查與監(jiān)督
。ㄒ唬┕竟芾韺硬欢ㄆ趯Υ尕浌芾砬闆r進(jìn)行專項(xiàng)檢查,也可結(jié)合財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)等工作進(jìn)行。
。ǘ┐尕泝(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:
。1)存貨業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
。2)存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批行為。
。3)存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨取得是否真實(shí)、合理,存貨驗(yàn)收手續(xù)是否健全,存貨保管的崗位責(zé)任制是否落實(shí),存貨清查、盤點(diǎn)是否及時(shí)、正確。
。4)存貨處置的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨處置是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn),處置方式是否合理。
(5)存貨會計(jì)核算的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨記錄是否真實(shí)、完整、及時(shí)。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知倉管部,倉管部應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因,采取措施加以糾正和完善。
(三)監(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部管理權(quán)限向上級有關(guān)部門報(bào)告存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。
八、附則。
本制度經(jīng)審議批準(zhǔn),并發(fā)布后生效,修改時(shí)亦同,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理辦。
庫存管理管理制度10
一、零庫存?zhèn)淦穫浼?jì)劃申報(bào)
1、零庫存廠家應(yīng)根據(jù)xx公司相關(guān)備品備件計(jì)劃申報(bào)管理情況合理確定應(yīng)儲備物資的品種、規(guī)格、數(shù)量。儲備定額需滿足xx各生產(chǎn)廠的生產(chǎn)需要。
2、計(jì)劃申報(bào)審批流程:(略)
3、各廠計(jì)劃員應(yīng)及時(shí)落實(shí)申報(bào)計(jì)劃刪減和執(zhí)行情況。對不能按要求到貨的原因,盡快與相關(guān)部門溝通核實(shí)。
二、零庫存?zhèn)淦穫浼鋈霂旃芾?/strong>
1、xx公司大庫保管員負(fù)責(zé)核對出入庫貨物的規(guī)格型號、實(shí)際數(shù)量與送貨單據(jù)必須一致。
2、設(shè)備部質(zhì)檢員負(fù)責(zé)對出入庫備件檢驗(yàn)。判定貨物的規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家、數(shù)量及外觀完好情況,核實(shí)出廠合格證等質(zhì)量保證資料。
3、生產(chǎn)廠技術(shù)人員負(fù)責(zé)對出入庫備件與現(xiàn)場使用情況的.核實(shí),確認(rèn)符合使用要求,方能辦理出入庫手續(xù)。
4、零庫存廠家保管員負(fù)責(zé)貨物倉儲保管的日常工作。按xx公司管理要求,做到“賬目清晰、干凈整齊,方便收發(fā),防火防盜”,確保滿足各廠生產(chǎn)需要。
5、零庫存?zhèn)淦穫浼霂炝鞒?(略)
6、零庫存?zhèn)淦穫浼鰩炝鞒?(略)
三、零庫存?zhèn)淦穫浼鰪S管理
1、零庫存?zhèn)淦穫浼鰪S(包括排廢、退舊、更換、外修等各種情況)必須經(jīng)xx公司相關(guān)生產(chǎn)廠和工程設(shè)備部同意。
2、零庫存?zhèn)淦穫浼鰪S流程:(略)
3、零庫存?zhèn)淦穫浼鰪S后重新返廠時(shí),必須到公司大庫查對記錄,登記返廠具體情況。
庫存管理管理制度11
1、 目的
加強(qiáng)對公司原輔料、備品(備件)、成品庫存的安全管理,防止缺貨、斷貨、積壓等行為對公司的生產(chǎn)經(jīng)營造成影響,保障公司生產(chǎn)經(jīng)營正常進(jìn)行。
2、適用范圍
適用于公司所有原輔料、備品(備件)、成品。
3、 術(shù)語
安全庫存:是指當(dāng)不確定因素已導(dǎo)致更高的預(yù)期需求或?qū)е峦瓿芍芷诟L時(shí)的緩沖存貨,安全庫存用于滿足提前期需求
采購周期:指采購方?jīng)Q定訂貨并下訂單、供應(yīng)商確認(rèn)、訂單處理 <>、生產(chǎn)計(jì)劃 <>、原料采購、質(zhì)量檢驗(yàn) <>、發(fā)運(yùn)的整個(gè)周期時(shí)間。
4、職責(zé)
4.1 生產(chǎn)管理處與物資采購處負(fù)責(zé)共同制定原輔料的安全庫存,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
4.2裝備能源處負(fù)責(zé)制定備品(備件)的安全庫存,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
4.3銷售公司與生產(chǎn)管理處共同負(fù)責(zé)制定成品的安全庫存,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
4.4倉儲運(yùn)輸處負(fù)責(zé)根據(jù)安全庫存管理原輔料、成品庫存。
4.5裝備能源處負(fù)責(zé)根據(jù)安全庫存管理備品(備件)庫存。
5、工作程序
5.1生產(chǎn)計(jì)劃編制人員每月結(jié)合成品的安全庫存表制定公司月度生產(chǎn)計(jì)劃。
5.2采購人員結(jié)合原輔料、備品(備件)的安全庫存表制定公司月度采購計(jì)劃,依據(jù)采購計(jì)劃進(jìn)行采購。
5.3倉庫管理人員每日根據(jù)安全庫存檢查原輔料、備品(備件)庫存數(shù)量,發(fā)現(xiàn)數(shù)量小于或超出規(guī)定時(shí),需及時(shí)通知相關(guān)采購人員。
5.4倉庫管理人員每日根據(jù)安全庫存檢查成品庫存數(shù)量,發(fā)現(xiàn)數(shù)量小于或超出規(guī)定時(shí),需及時(shí)通知生產(chǎn)計(jì)劃編制人員。
5.5采購人員在接到倉庫管理人員庫存報(bào)警或超量通知后,應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際需求情況,決定是否與供應(yīng)商聯(lián)絡(luò),通知供應(yīng)商及時(shí)交貨或改變交期。
5.6生產(chǎn)計(jì)劃編制人員在接到倉庫管理人員庫存報(bào)警或超量通知后,應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際需求情況,決定是否制定臨時(shí)生產(chǎn)計(jì)劃,通知生產(chǎn)分廠執(zhí)行臨時(shí)生產(chǎn)計(jì)劃。
6、安全庫存設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)
6.1原輔料安全庫存:按照原輔料進(jìn)行分類,分別制定相應(yīng)的安全庫存。
木漿、煤炭等大宗物品:結(jié)合市場行情、采購周期,生產(chǎn)管理處制定相應(yīng)的安全庫存。
化學(xué)品:結(jié)合市場行情、采購周期、有效期、生產(chǎn)管理讓制定相應(yīng)的安全庫存。
特種器材:結(jié)合市場行情、采購周期、生產(chǎn)管理制定相應(yīng)的安全庫存。
包裝材料、五金鋼材等其他:結(jié)合采購周期、生產(chǎn)管理處制定相應(yīng)的安全庫存。
6.2 備品(備件)安全庫存:結(jié)合市場行情、采購周期,設(shè)備能源處制定相應(yīng)的安全庫存。
6.3 成品安全庫存:根據(jù)不同的客戶要求,結(jié)合產(chǎn)品的.品種、保質(zhì)期等因素,銷售公司制定相應(yīng)的安全庫存。
7、相關(guān)文件表單:
7.1生產(chǎn)管理處制定的《原輔料安全庫存表》
7.2設(shè)備能源處制定的《備品(備件)安全庫存表》
7.3銷售公司制定的《成品安全庫存表》
庫存管理管理制度12
一.總則
1.1為了加強(qiáng)公司對存貨的管理與控制,提高存貨使用和發(fā)放效率,保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值,防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊,制定本制度。
1.2本制度所稱存貨,指公司在日常銷售活動中或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物資。
1.3庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離,其中包括:
1.3.1物資入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者分離。
1.3.2物資的驗(yàn)收、保管與采購分離。
1.3.3審批發(fā)料與存貨保管員相分離。
1.3.4存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。
1.3.5若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出,應(yīng)制定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé),避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。
二.崗位分工與授權(quán)
2.1職責(zé)分工
2.1.1行政中心行管部需依照物資和簽收單辦理物資的驗(yàn)收入庫,存儲保管業(yè)務(wù),根據(jù)領(lǐng)用單辦理物資出庫業(yè)務(wù)。定期盤點(diǎn)庫存物資,保證庫存物資達(dá)到賬實(shí)相符、賬賬相符。
2.1.2計(jì)財(cái)中心負(fù)責(zé)監(jiān)督庫房管理,參與存貨盤點(diǎn)與核算,做到賬實(shí)相符,分析儲備情況,防止呆滯積壓。
2.1.3營銷中心、運(yùn)維中心等部門負(fù)責(zé)外購品采購計(jì)劃提報(bào)。
2.1.4運(yùn)營中心采購部負(fù)責(zé)外購物資采購及入庫檢測事宜。
2.2庫存物資的盤盈、盤虧的處理決定權(quán)由公司行政中心和計(jì)財(cái)中心行使,并報(bào)董事長審核批準(zhǔn),金額較大還須董事會批準(zhǔn)。庫存物資的變質(zhì)老化、報(bào)廢毀損的處理決定權(quán)由行政中心、計(jì)財(cái)中心及使用部門行使,并報(bào)董事長審核批準(zhǔn),金額較大還須董事會批準(zhǔn)。
三.請購、采購、驗(yàn)收與保管
3.1公司的物資采購業(yè)務(wù)分別由行政中心行管部、運(yùn)營中心采購部根據(jù)相應(yīng)部門下達(dá)的采購計(jì)劃提報(bào)進(jìn)行采購。由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人及董事長批準(zhǔn)后進(jìn)行采購。
3.2行政中心行管部、運(yùn)營中心采購部分別對入庫物資的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面進(jìn)行檢查和驗(yàn)收,保證存貨符合采購要求。只有檢驗(yàn)合格的物資才可辦理入庫相關(guān)手續(xù)。
3.3.運(yùn)營中心采購部主要負(fù)責(zé)采購工作
3.3.1供應(yīng)商處直接發(fā)出至客戶,實(shí)物不入庫的物資、在客戶收到物資第一時(shí)間必須由運(yùn)營中心采購部根據(jù)物資或驗(yàn)收單在確保物資的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格符合采購要求的情況下發(fā)起金蝶入庫流程,再由行政中心行管部負(fù)責(zé)審核,最終由發(fā)起部門領(lǐng)用。
3.3.2營銷中心,運(yùn)維中心等部門用于技術(shù)或項(xiàng)目上的物資采購,在收到物資時(shí)由運(yùn)營中心采購部按照相關(guān)驗(yàn)收要求進(jìn)行入庫。
3.4行政中心行管部采購主要負(fù)責(zé)采購工作
3.4.1公司日常辦公用品采購,由行政中心行管部根據(jù)各部門計(jì)劃提報(bào)所需,進(jìn)行采購,收到物資第一時(shí)間,必須依照實(shí)物及驗(yàn)收單,對入庫存貨,及時(shí)錄入OA,詳細(xì)登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容,
3.5行政中心須定期對存貨進(jìn)行檢查,加強(qiáng)存貨的日常保管工作
3.5.1發(fā)貨時(shí)遵循先進(jìn)先出的原則,先到先發(fā),集中發(fā)同一批次的物資,發(fā)完再發(fā)另一批次的物資。
3.6入庫記錄不得隨意更改。如確需修改入庫記錄,必須經(jīng)部門總監(jiān)及相關(guān)部門批準(zhǔn)。
3.7對于已售存貨退貨的入庫,行政中心應(yīng)根據(jù)營銷中心填寫的退貨憑證辦理入庫手續(xù),經(jīng)營銷總監(jiān)、董事長批準(zhǔn)后,對擬入庫的商品進(jìn)行驗(yàn)收。因產(chǎn)品質(zhì)量問題發(fā)生的退貨,應(yīng)分清責(zé)任,由行政中心、營銷中心、運(yùn)營中心確定處理方法。
四.領(lǐng)用與發(fā)出
4.1領(lǐng)用分類
4.1.1公司各部門領(lǐng)用日常辦公用品,應(yīng)在OA上提報(bào)資產(chǎn)領(lǐng)用申請。倉管員憑經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)領(lǐng)用申請表,核對存貨數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。
4.1.2營銷中心、項(xiàng)目技術(shù)中心、運(yùn)維中心等部門領(lǐng)用技術(shù)或項(xiàng)目的物資時(shí),應(yīng)在金蝶系統(tǒng)申請物資出庫單,再由行政中心行管部按照流程規(guī)定,進(jìn)行發(fā)出。
4.2對倉管人員由于違規(guī)發(fā)放存貨造成存貨變質(zhì)、失效等損失,倉管人員除承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失外,還要接受行政處分。
五.盤點(diǎn)與處置
5.1行政中心、計(jì)財(cái)中心定期和不定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)方式為抽盤和全盤。定期盤點(diǎn)分為月度盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)。月度盤點(diǎn)采取抽盤方式,年度盤點(diǎn)采用全盤方式。月度盤點(diǎn)的存貨數(shù)量不低于總量的60%。對于用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的存貨用每月盤點(diǎn)一次。
5.2月度盤點(diǎn)時(shí)間為每自然月最后一天,年度盤點(diǎn)為每自然年最后一天
5.3行政中心應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃,合理安排人員。
5.4行政中心應(yīng)充分做好盤前準(zhǔn)備工作,具體要求如下:
5.4.1將盤存表表格預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)
5.4.2倉庫內(nèi)存貨應(yīng)分別碼放,按類別區(qū)分
5.4.3存貨有序擺放,力求整齊。
5.4.4各項(xiàng)存貨應(yīng)于盤存前在OA上登記完畢,如因特殊原因,無法完成時(shí),應(yīng)由行政中心將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián),將賬面數(shù)調(diào)整為正確的.賬面結(jié)存數(shù)后,一聯(lián)送計(jì)財(cái)中心,一聯(lián)行政中心自存。
5.4.5盤存期間除緊急發(fā)貨外,暫停發(fā)貨。
5.5所有盤存數(shù)據(jù)必須進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄于盤存表中。盤存表若需修改,均需經(jīng)盤存人員簽字方能生效。
5.6存貨盤點(diǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制盤點(diǎn)表,盤盈、盤虧、毀損情況要分析原因,在期末結(jié)賬前處理完畢。
六.檢查與監(jiān)督
6.1存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查內(nèi)容主要包括:
6.1.1存貨業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
6.1.2存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全。
6.1.3存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨取得是否真實(shí)、合理,存貨驗(yàn)收手續(xù)是否健全,存貨保管崗位責(zé)任是否落實(shí),存貨清查、盤點(diǎn)是否及時(shí),準(zhǔn)確。
6.1.4存貨處置的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨處置是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn),處置價(jià)格是否合理,處置價(jià)款是否及時(shí)收取并入賬。
6.1.5存貨會計(jì)核算的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨成本核算、價(jià)值變動記錄是否真實(shí)、完整、及時(shí)。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知有關(guān)部門,有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因,采取措施加以糾正和完善。
七.附則
7.1本制度最終解釋權(quán)歸計(jì)財(cái)中心和行政中心
7.2本制度經(jīng)公示后即時(shí)生效執(zhí)行
庫存管理管理制度13
1、目的
為了滿足客戶不斷增長的需求,達(dá)到客戶滿意, 特針對采購周期超過30天的物料建立安全庫存。
2、范圍
適用于公司正常采購周期超過20天的`原材料。
3、術(shù)語和定義
安全庫存:是指當(dāng)不確定因素而導(dǎo)致更高的預(yù)期需求或?qū)е峦瓿芍芷诟L時(shí)的緩沖存貨,安全庫存用于滿足提前期需求 。
4、職責(zé)
4.1倉儲科負(fù)責(zé)編制原材料安全庫存表經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后輸入到erp系統(tǒng)。
4.2庫管員負(fù)責(zé)根據(jù)安全庫存表管理庫存。
5、作業(yè)程序
5.1庫管員每日根據(jù)安全庫存表檢查庫存數(shù)量,發(fā)現(xiàn)庫存數(shù)量小于訂貨點(diǎn)時(shí)應(yīng)立即填寫采購申請單。
5.2采購收貨時(shí)如超出庫存上限時(shí),需及時(shí)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)處理。
6、安全庫存設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)
6.1、結(jié)合采購周期、生產(chǎn)計(jì)劃以及車間的產(chǎn)能制定。
6.1.1、采購周期為:邢鋼采購周期為20天
杭鋼采購周期為30天
寶鋼φ20以下的采購周期為30天,
寶鋼φ20以上的采購周期為60天
6.1.2、安全庫存周轉(zhuǎn)日期為15天
例如:邢鋼φ10日平均消耗量為1噸
1) 則庫存下限計(jì)算公式為:1噸x20天采購周期+15天安全庫存周轉(zhuǎn)日期=35噸 ;
2) 庫存上限計(jì)算公式為:庫存下限35噸+(20天采購周期+30天生產(chǎn)消耗)x日均消耗量1噸 =85噸。
6.2、為了控制庫存,可根據(jù)公司的實(shí)際情況、采購周期和以往客戶訂單的規(guī)律,每季度適當(dāng)調(diào)整安全庫存量。
7、安全庫存的原則
7.1、不缺料導(dǎo)致停產(chǎn)
7.2、在保證生產(chǎn)的基礎(chǔ)上做最少量的庫存
7.3、不呆料
庫存管理管理制度14
1、目的
為規(guī)范公司危險(xiǎn)化學(xué)品儲存、出入庫管理,防止危險(xiǎn)化學(xué)品事故發(fā)生,保護(hù)員工生命和財(cái)產(chǎn)安全,特制定本制度。
2、范圍
適用于公司生產(chǎn)所涉及的所有危險(xiǎn)化學(xué)品的儲存、出入庫管理
3、職責(zé)
3.1綜合管理部為危險(xiǎn)化學(xué)品安全歸口管理單位。負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查危險(xiǎn)化學(xué)品的儲存、使用和報(bào)廢處理;負(fù)責(zé)協(xié)助行政部進(jìn)行劇毒物品驗(yàn)收、保管、發(fā)放等管理。
3.2行政部負(fù)責(zé)生產(chǎn)場所和庫房的消防設(shè)施的檢查與維護(hù),負(fù)責(zé)劇毒物品的`驗(yàn)收、保管、發(fā)放;
3.3各單位負(fù)責(zé)本單位危險(xiǎn)化學(xué)品的儲存、出入庫、使用、報(bào)廢。
4、內(nèi)容
4.1危險(xiǎn)化學(xué)品儲存和保管必須有專人負(fù)責(zé)。
4.2危險(xiǎn)化學(xué)品入庫時(shí)必須進(jìn)行驗(yàn)收,核對品名、標(biāo)志、數(shù)量、規(guī)格、包裝等,并進(jìn)行登記,做到帳、貨、卡相符。
4.3危險(xiǎn)化學(xué)品倉庫要符合相關(guān)規(guī)定,要按規(guī)定配備安全設(shè)施和消防設(shè)施。
4.4不同危險(xiǎn)化學(xué)品不能堆放在一起,要分別堆放。
4.5庫房要按規(guī)定配足滅火器,滅火器應(yīng)放在明顯、易取的地方。
4.6危險(xiǎn)化學(xué)品出入庫,保管人員須按照單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單發(fā)放,出入庫情況要及時(shí)登記。
4.7各單位庫房要建立危險(xiǎn)化學(xué)品臺帳,保管員要每周不少于一次進(jìn)行檢查,檢查要有記錄。
4.8劇毒危險(xiǎn)化學(xué)品的存儲、出入庫按照《劇毒化學(xué)品安全管理制度》進(jìn)行。
庫存管理管理制度15
第一條 目的
為求倉庫存貨及財(cái)產(chǎn)保管的正確性和安全性以及庫存數(shù)字的準(zhǔn)確性。倉庫管理事務(wù)處理有所遵循,并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任,以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的,特制定本制度。
第二條 管理范圍
(一)原材料:包括脂料類、化工類、纖維類、泥料類、砂石類、木材類、塑料類、鋼材類、埋件類、辦公類、包裝類、勞保類、后勤類、油漆類、膠水類、油類、工具類、槍類、砂紙類、毛刷類、螺絲類、接頭類、鉆頭類、開關(guān)類、燈線管類、切割片類、釘類、皮帶類、輪子類、軸承類、水龍頭類、其它類等不同類別。
(二)產(chǎn)成品:按不同客戶、不同類別、不同質(zhì)量分類。
(三)模具:按不同類別分類。
第三條 貨物入庫、存放及領(lǐng)料
1、存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,設(shè)置存貨卡。
2、按貨物類別特性與庫存條件確定存放地點(diǎn)。
3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點(diǎn)。
4、按照入庫的品名、規(guī)格、型號驗(yàn)收實(shí)際重量,會同質(zhì)檢部門驗(yàn)收貨物質(zhì)量。
5、對不合格的貨物停止入庫并向上級報(bào)告,等候上級指令處理。
6、按照領(lǐng)料單的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量準(zhǔn)確發(fā)放貨物。
7、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于當(dāng)日下班前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時(shí),將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等于次日上午上班前登記完成。
第四條 報(bào)告制度
每月向上級部門報(bào)告原料、成品、模具進(jìn)、出、庫存情況,包括月度入庫匯總表、月度出庫匯總表、月度結(jié)存庫存表,年度入庫匯總表、年度出庫匯總表。并于安全庫存量以下時(shí)及時(shí)將庫存量通知生產(chǎn)部門、項(xiàng)目部及財(cái)務(wù)部,以便及時(shí)實(shí)施采購。
第五條 盤點(diǎn)制度
存貨的盤點(diǎn),以當(dāng)月最末一日實(shí)施為原則。
(一)按月盤點(diǎn):由倉庫管理員在倉庫主管的監(jiān)督下進(jìn)行。
(二)年中、年終盤點(diǎn)
1、存貨:由資材部門或經(jīng)管部門會同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
2、物資:由物管部門會同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
(三) 檢查
由財(cái)務(wù)部門照會其倉庫主管后,做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。
(四) 特定的不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作,亦設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、抽點(diǎn)人,其職責(zé)與年中(終)盤點(diǎn)同。
第六條 崗位責(zé)任
(一)倉庫主管崗位職責(zé)
1、倉庫主管隸屬物管科,是公司重要的崗位。主要負(fù)責(zé)對公司的材料倉、成品倉進(jìn)行組織管理,并對包裝物、模具、工具、勞保用品、物料、廢料進(jìn)行組織管理。
2、輔導(dǎo)、組織、授權(quán)倉管員開展工作。按照公司的政策和規(guī)章制度嚴(yán)格要求倉管員,并對倉管員進(jìn)行考核,督導(dǎo)各倉庫財(cái)產(chǎn)物資的安全流動。
3、管理倉管員的內(nèi)容必須包括:按要求檢驗(yàn)入庫材料或產(chǎn)品,按各種計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量并記錄,如單位為條、米、箱或桶都必須有重量記錄如公斤,發(fā)現(xiàn)有問題的材料或產(chǎn)品入庫應(yīng)要求入庫人改正并及時(shí)向上級報(bào)告。
4、監(jiān)督和檢查倉庫物品的收、發(fā)、存記錄,要求材料倉和成品倉賬本、貨物卡、實(shí)物必須相符,在工作流程上輔導(dǎo)和培訓(xùn)倉管員。
5、檢查倉庫5S工作的情況。
6、對倉庫作業(yè)流程、崗位責(zé)任、規(guī)則制度的編制提出意見。
7、組織按月定期的盤點(diǎn)工作,及時(shí)向相關(guān)部門提交盤點(diǎn)結(jié)果。
8、對倉庫物料存量實(shí)行ABC分類法,設(shè)定庫存量的高低限制,定期檢查實(shí)物存量與高低限的差距情況。
(二)原料倉倉管員崗位職責(zé)
1、在倉庫主管的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。遵守公司的各項(xiàng)制度,按照倉庫領(lǐng)料制度執(zhí)行領(lǐng)料手續(xù)。
2、監(jiān)督搬運(yùn)工工作,制止野蠻裝卸。
3、負(fù)責(zé)原料倉安全保管。有責(zé)任制止違反倉庫防火安全的行為。
4、負(fù)責(zé)本倉庫物品的收、發(fā)貨,核對品種、數(shù)量,填寫有關(guān)入庫、出庫單,登記賬本,做到賬、卡、物相符。
5、倉庫按照5S要求進(jìn)行管理,報(bào)表管理、文件數(shù)據(jù)管理。
6、原料倉領(lǐng)料規(guī)程、管理制度的編制或提出修訂意見。
7、檢查入庫的'原料品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、外包裝是否符合要求、有沒有缺斤少兩,有沒有貨不對辦,有沒有劣質(zhì)材料、并及時(shí)通知質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量,對不要求的材料要求退貨或說明原因不予入庫,并及時(shí)向倉庫主管反映情況。
8、做好原料的狀態(tài)標(biāo)識。能辨別及熟記各種原料的代號并掌握庫存物品的特性,合理安排擺放區(qū)域。
9、發(fā)貨執(zhí)行“先入先出、按單發(fā)放”的原則。加強(qiáng)與車間的溝通。
10、及時(shí)整理庫存物品,保持倉庫清潔衛(wèi)生、堆放整齊有序,搞好防火、防潮、防霉、防揮發(fā)、防蛀工作,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。隨時(shí)留意物品質(zhì)量、有效期限,如有問題及時(shí)向倉庫主管反映。
11、監(jiān)控物品庫存數(shù)量,負(fù)責(zé)向上級遞交需要補(bǔ)貨的原料,做到及時(shí)、準(zhǔn)確。
12、在非當(dāng)班時(shí)間,有需要時(shí),須回廠收、發(fā)貨。
13、每月定期盤點(diǎn),按時(shí)上報(bào)相關(guān)表冊。
14、服從工作安排,完成上級交給的各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。
(三)成品倉倉管員崗位職責(zé)
1、在倉庫主管領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。嚴(yán)格遵守、認(rèn)真貫徹落實(shí)公司的方針政策和各項(xiàng)規(guī)章制度。嚴(yán)格遵守倉庫安全制度,認(rèn)真執(zhí)行倉庫管理辦法。
2、督導(dǎo)搬運(yùn)工工作,制止野蠻裝卸。
3、負(fù)責(zé)本倉庫安全生產(chǎn),有責(zé)任制止違反倉庫防火安全的行為。
4、負(fù)責(zé)本倉庫保密管理、5S推行、資產(chǎn)管理、文件數(shù)據(jù)管理。
5、負(fù)責(zé)本倉庫物品的收、發(fā)貨,核對品種、數(shù)量,填寫有關(guān)單據(jù)、賬卡,保證賬物相符。
6、每天早上將庫存數(shù)上報(bào)倉庫主管。
7、對進(jìn)出倉產(chǎn)品的數(shù)量負(fù)總責(zé)。
8、成品進(jìn)倉時(shí),檢查產(chǎn)品的完好性。對污漬、破損的產(chǎn)品停止入庫、并及時(shí)向倉庫主管反映。
9、加強(qiáng)與各有關(guān)部門的溝通,保證收發(fā)貨的及時(shí)。
10、及時(shí)整理庫存物品,保證倉庫物品擺放整齊,保持倉庫的環(huán)境衛(wèi)生。
11、成品庫存數(shù)量異常應(yīng)及時(shí)通知專案部門。
12、在非當(dāng)班時(shí)間,有需要時(shí),須回廠發(fā)貨。
13、每日做好出入庫的記帳工作。每月定期盤點(diǎn)。
14、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本倉庫與包裝發(fā)貨組之間的工作,出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。
15、服從工作安排,完成上級交給的各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。
第七條 賬載錯(cuò)誤處理
(一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴(yán)重者,應(yīng)層呈財(cái)務(wù)經(jīng)理議處。
(二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理議處。
第八條 賠償處理
財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者,應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
(一)對所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:
(二)對所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者:
(三)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。
第九條 本辦法制定后,報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施,修改時(shí)亦同。
庫存管理管理制度16
為了保證公司商品的安全性,及時(shí)挽回由于商品盤點(diǎn)差異所造成的損失,規(guī)范商品盤點(diǎn)中的差異處理流程,及時(shí)解決盤點(diǎn)差異問題,特制訂本制度。
一、差異處理流程
盤點(diǎn)出現(xiàn)差異
門店倉庫主管落實(shí)責(zé)任人
總倉倉儲主管整理《盤點(diǎn)差異匯總表》提出處理意見
門店經(jīng)理提出方案及處罰意見
NY
門店財(cái)務(wù)主管整理《盤點(diǎn)差異匯總表》
NNY
分公司物流部經(jīng)理審核,并提出處理處罰意見
分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核
監(jiān)察審計(jì)委員會備案
分公司總經(jīng)理審核
N
財(cái)務(wù)管理中心備案
報(bào)物流管理中心備案分析
分公司商品監(jiān)控員根據(jù)《盤點(diǎn)差異匯總表》掛待處理財(cái)產(chǎn)損益并調(diào)整庫存
責(zé)任人
全額賠償
無法追
究責(zé)任分公司管理團(tuán)隊(duì)承擔(dān)處罰人
責(zé)任人賠款
分公司人事行政部向責(zé)任人催收賠款(罰金)
分公司財(cái)務(wù)部收到賠款(罰金)后進(jìn)行賬務(wù)處理
二、相關(guān)人員責(zé)任
1、倉管人員:
倉管是必須對自己管轄范圍內(nèi)的商品負(fù)責(zé),對自己管轄范圍內(nèi)的商品盤點(diǎn)差異都有責(zé)任,對因保管不善造成的損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,負(fù)責(zé)所有出入庫商品單據(jù)的保管、傳遞工作,每天核對ERP系統(tǒng)庫存與實(shí)物庫存,保證賬實(shí)相符。
2、門店倉庫主管:
門店倉庫主管作為門店庫房管理的第一責(zé)任人,對所屬門店倉庫內(nèi)所有商品負(fù)責(zé),組織每月的盤點(diǎn)工作正常進(jìn)行并監(jiān)督盤點(diǎn)工作按照公司商品盤點(diǎn)制度的要求進(jìn)行盤點(diǎn),如實(shí)匯報(bào)門店商品盤點(diǎn)差異,落實(shí)責(zé)任人,提出賠款或處罰建議,并在結(jié)束盤點(diǎn)工作的兩天內(nèi)上報(bào)門店經(jīng)理。
3、總倉倉儲主管:
總倉倉儲主管作為總倉存放商品的第一責(zé)任人,對所屬總倉所有商品負(fù)責(zé),組織每月的盤點(diǎn)工作正常進(jìn)行并監(jiān)督盤點(diǎn)工作按照公司商品盤點(diǎn)制度的要求進(jìn)行盤點(diǎn),如實(shí)匯報(bào)總倉商品盤點(diǎn)差異,落實(shí)責(zé)任人,提出賠款或處罰建議,并在結(jié)束盤點(diǎn)工作的三天內(nèi)把《盤點(diǎn)差異匯總表》(見附表1)上報(bào)分公司物流部經(jīng)理。
4、門店經(jīng)理
門店經(jīng)理作為門店存放商品的第一責(zé)任人,對所屬門店所有商品負(fù)責(zé),組織每月的盤點(diǎn)工作正常進(jìn)行并監(jiān)督盤點(diǎn)工作按照公司商品盤點(diǎn)制度的要求進(jìn)行盤點(diǎn),如實(shí)匯報(bào)門店商品盤點(diǎn)差異,落實(shí)責(zé)任人,提出賠款或處罰建議,并在結(jié)束盤點(diǎn)工作的兩天內(nèi)交門店財(cái)務(wù)主管匯總整理《盤點(diǎn)差異匯總表》。
5、門店財(cái)務(wù)主管:
門店財(cái)務(wù)主管根據(jù)門店倉庫主管和門店經(jīng)理的意見,匯總整理本月《盤點(diǎn)差異匯總表》,必須根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)盤數(shù)據(jù)相核對,確保差異數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,盤點(diǎn)結(jié)束兩天內(nèi)把《盤點(diǎn)差異匯總表》交給門店經(jīng)理審核,每月監(jiān)督盤點(diǎn)工作是否正常開展,及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)門店商品管理的情況,盤點(diǎn)結(jié)束三天內(nèi)把《盤點(diǎn)差異匯總表》交給分公司物流部經(jīng)理。
6、分公司物流經(jīng)理:
對分公司所有商品負(fù)責(zé),對因管理保管不善而造成的丟失、毀壞以及遭竊等造成損失的負(fù)管理責(zé)任(門店樣機(jī)除外);對因驗(yàn)收、發(fā)貨過程中失誤而造成損失的,物流經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任;負(fù)責(zé)對門店(總倉)《商品盤點(diǎn)差異匯總表》提供處理意見及時(shí)進(jìn)行批復(fù);向總經(jīng)理提供分公司商品盤點(diǎn)差異的賠償方案:商品ID、型號、責(zé)任人、賠償金額、賠償方法、時(shí)間限制等,每月盤點(diǎn)結(jié)束四天內(nèi)把《盤點(diǎn)差異匯總表》及審批意見提交分公司總經(jīng)理,并在下月5號前把《盤點(diǎn)差異匯總表》交總部物流管理中心。
7、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理
對分公司所有商品實(shí)施監(jiān)控,確保公司每月盤點(diǎn)的商品數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、真實(shí),根據(jù)物流部提供《盤點(diǎn)差異匯總表》進(jìn)行匯總分析,根據(jù)分公司總經(jīng)理審核后《盤點(diǎn)差異匯總表》掛待處理財(cái)產(chǎn)損益,每月盤點(diǎn)后結(jié)合盤點(diǎn)日系統(tǒng)庫存總額與財(cái)務(wù)庫存商品總額進(jìn)行分析,并及時(shí)調(diào)整;上月的待處理財(cái)產(chǎn)損益必須在當(dāng)月盤點(diǎn)前處理完畢。督促商品監(jiān)控員在每月6日前向財(cái)務(wù)管理中心通報(bào)上月商品盤點(diǎn)差異處理及落實(shí)情況;對于不及時(shí)匯報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果或盤點(diǎn)差異數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確給公司造成損失,由財(cái)務(wù)經(jīng)理承擔(dān)這部分損失。
8、分公司總經(jīng)理:
分公司總經(jīng)理作為分公司管理的責(zé)任人,對分公司物流部提交的商品盤點(diǎn)差異處理方案進(jìn)行審批,解決分公司物流部在商品管理中出現(xiàn)的問題。
9、財(cái)務(wù)部商品監(jiān)控員:
商品監(jiān)控員負(fù)責(zé)對分公司所有門店及總倉的商品監(jiān)控,每月30或31日監(jiān)督門店及總倉是否按照正常流程進(jìn)行盤點(diǎn),向物流部經(jīng)理催收《盤點(diǎn)差異匯總表》,監(jiān)督責(zé)任人及時(shí)上交盤點(diǎn)賠款;每月6號前向財(cái)務(wù)管理中心交上月分公司的《盤點(diǎn)差異匯總表》,必須在匯總表上注明:商品ID、商品型號、賬面數(shù)量、金額、實(shí)盤數(shù)量及金額、差異數(shù)量及金額、責(zé)任人、門店經(jīng)理、差異原因、解決辦法。每月在財(cái)務(wù)賬上查詢相關(guān)責(zé)任人是否上交個(gè)人賠款,及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)沒有上交個(gè)人賠款人員的名單;經(jīng)常到門店檢查倉管的手工明細(xì)賬是否與實(shí)物相符。
10、分公司人事行政經(jīng)理
根據(jù)分公司物流部上報(bào)的商品盤點(diǎn)差異匯總表和總經(jīng)理批準(zhǔn)的處理意見,在三天內(nèi)通知責(zé)任人交納盤點(diǎn)賠款,過期不交納盤點(diǎn)賠款在當(dāng)月獎金中扣除盤點(diǎn)賠款,直到扣除所有盤點(diǎn)賠款為止。
11、監(jiān)察審計(jì)委員會
全面了解公司資產(chǎn)的盈虧狀況,負(fù)責(zé)向主管總裁匯報(bào)商品盈虧工作,負(fù)責(zé)監(jiān)督各分公司盤點(diǎn)差異賠償執(zhí)行情況,以及督促財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行財(cái)務(wù)帳面調(diào)整。
三.盤點(diǎn)結(jié)果確認(rèn)
1、盤點(diǎn)結(jié)果反映出的差異情況都需要由相關(guān)人員進(jìn)行確認(rèn),其中門店盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)由包括財(cái)務(wù)臺帳、倉庫保管員、倉庫主管、門店經(jīng)理和督查員的再次驗(yàn)證,核實(shí)差異后簽字確認(rèn);物流配送中心盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)由包括倉管理員、倉庫主管、倉庫科長、物流主任、財(cái)務(wù)臺帳和督查員的再次驗(yàn)證,核實(shí)差異后簽字確認(rèn)。
2、對因疏忽導(dǎo)致錯(cuò)誤盤點(diǎn)結(jié)果的,將盤點(diǎn)紙片上數(shù)據(jù)騰寫至盤點(diǎn)表格內(nèi)的信息項(xiàng)不得修改,若需修改必須經(jīng)以上所指的所有盤點(diǎn)人簽字確認(rèn),方能生效,否則將追究其相關(guān)人員責(zé)任;但可以在備注欄內(nèi)注明說明具體原因,以體現(xiàn)盤點(diǎn)工作的嚴(yán)肅性,加強(qiáng)盤點(diǎn)工作的責(zé)任感。
3、相關(guān)盤點(diǎn)人員對《盤點(diǎn)差異表》所反映出的盤盈、盤虧結(jié)果數(shù)據(jù)負(fù)責(zé),對認(rèn)定的盤盈、盤虧做出簽字確認(rèn)。
4、帳外商品,必須在盤點(diǎn)前上報(bào)財(cái)務(wù)入帳,并由財(cái)務(wù)臺帳單獨(dú)列表存檔;未單獨(dú)列表存檔的商品均作為盤盈處理,進(jìn)入倉庫庫存帳,如果需領(lǐng)出必須由當(dāng)事人報(bào)柜組長、門店經(jīng)理、營銷部經(jīng)理、分公司總經(jīng)理,經(jīng)層層審批后,由財(cái)務(wù)調(diào)整數(shù)據(jù)后當(dāng)事人憑單方可至倉庫辦理出庫手續(xù)及領(lǐng)貨,樣機(jī)至倉庫辦理手續(xù)后至柜組領(lǐng)貨;同時(shí)對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。
四、商品盤點(diǎn)差異處理方法
1、發(fā)生盤盈、盤虧情況后,首先由臺帳(或系統(tǒng)操作員)協(xié)助倉庫保管員查明原因,有單據(jù)未入或單據(jù)未銷的必須事前注明,否則將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任
2、各差異情況處理辦法如下:
1)如果是串型號商品,需要查明串型號商品的單價(jià),對發(fā)現(xiàn)盤缺商品單價(jià)大于盤溢商品單價(jià)時(shí),屬于倉庫發(fā)錯(cuò)貨的.由該倉庫落實(shí)責(zé)任人按差價(jià)進(jìn)行補(bǔ)償;否則經(jīng)批準(zhǔn)后可要求臺帳進(jìn)行調(diào)整或由業(yè)務(wù)部門通知供應(yīng)商更換型號。
2)屬于確系倉庫丟失原因所致,能夠分清直接責(zé)任人的,由責(zé)任人賠償;不能分清責(zé)任人的,需辦理核銷報(bào)批手續(xù)。
3)屬于因意外事故、天災(zāi)人禍、被盜等客觀原因造成的,應(yīng)向保險(xiǎn)公司索賠;
4)其他因管理不善、制度執(zhí)行不到位而造成的丟失和毀壞,應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償;并追究分公司管理團(tuán)隊(duì)的管理責(zé)任。
3、分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、物流部經(jīng)理必須對差異處理情況作出追蹤和落實(shí),并在每月25日前將《盤點(diǎn)差異處理反饋表》(見附表2)報(bào)總部物流管理中心備案,由物流管理中心報(bào)監(jiān)察審計(jì)委員會備案檢查。差異處理必須在一個(gè)月內(nèi)完成,一個(gè)月以上未解決的差異導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失,分公司管理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)全額賠償。
五、商品盤點(diǎn)差異獎懲條例
為了保證公司盤點(diǎn)工作的規(guī)范,確保盤點(diǎn)工作的嚴(yán)肅性,特對盤點(diǎn)差異的違規(guī)行為制定如下處罰規(guī)定:
1、倉管保管不嚴(yán)造成商品盤點(diǎn)差異:商品盤虧、白條出庫由倉管全額賠償;商品串號由倉管補(bǔ)足差價(jià)后,并對每條串號差異處罰10元;商品盤盈會造成實(shí)物與系統(tǒng)數(shù)據(jù)混亂,每條處罰10元。
2、財(cái)務(wù)部商品監(jiān)控員在每月5號前向財(cái)務(wù)管理中心上報(bào)《盤點(diǎn)差異匯總表》,延遲一天處罰50元,監(jiān)控不嚴(yán)導(dǎo)致商品出現(xiàn)重大差異,分公司財(cái)務(wù)部商品監(jiān)控員負(fù)有管理責(zé)任,按照損失商品總額5%進(jìn)行賠償,每月沒有及時(shí)清理待處理財(cái)產(chǎn)損益并督促分公司各相關(guān)責(zé)任人處理盤點(diǎn)虧損的遺留問題處罰200元。
3、分公司物流部經(jīng)理對公司所有商品負(fù)有管理責(zé)任,對每月盤點(diǎn)差異沒有及時(shí)處理,導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失,按照不低于損失商品總額的10%進(jìn)行賠償,每月盤點(diǎn)結(jié)束四天內(nèi)把《盤點(diǎn)差異匯總表》提交分公司總經(jīng)理延誤一天處罰50元,每月5號前沒有把《盤點(diǎn)差異匯總表》提交物流管理中心延誤一天處罰50元。
4、分公司總經(jīng)理對分公司所有商品負(fù)有管理責(zé)任,出現(xiàn)商品重大差異后沒有及時(shí)處理導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失,按照不低于損失商品總額的10%進(jìn)行賠償,如果本月出現(xiàn)的差異在下月沒有及時(shí)處理從而造成的公司損失由分公司管理團(tuán)隊(duì)共同承擔(dān)。
5、分公司行政部經(jīng)理每月根據(jù)財(cái)務(wù)部上交的《盤點(diǎn)差異匯總表》上的處理意見進(jìn)行處罰,并督促責(zé)任人上交個(gè)人賠款,每月底沒有對上月的盤點(diǎn)差異責(zé)任人進(jìn)行處理,對人事行政部經(jīng)理罰款200元。
6、倉管在本年商品保管中沒有出現(xiàn)任何差異,由分公司總經(jīng)理、物流經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理向物流管理中心、財(cái)務(wù)管理中心提交獎勵(lì)建議,由總裁批準(zhǔn)后進(jìn)行表彰,給予一定的物資獎勵(lì);總公司每年12月底評選商品管理先進(jìn)員工獎10名,給予500元/人的獎勵(lì)。
六、物流管理中心負(fù)責(zé)本制度的解釋修改工作。
庫存管理管理制度17
物業(yè)管理公司庫存現(xiàn)金管理制度
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)公司的庫存現(xiàn)金管理,加速資金流動,提高資金的使用效益,特制訂本制度。
第二章庫存現(xiàn)金的管理
第二條公司必須建立錢帳分管的現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度,會計(jì)、出納必須分開設(shè)立,實(shí)行管錢的不管物,管物的不管錢,出納和會計(jì)必須相互牽制、相互監(jiān)督。
第三條在款項(xiàng)移交或出納人員調(diào)換時(shí),必須辦理交接手續(xù),做到責(zé)任清楚。出納人員對現(xiàn)金收付必須做到日清月結(jié),公司由綜合部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會計(jì)組成小組對庫存現(xiàn)金進(jìn)行隨時(shí)的盤點(diǎn)。
第四條現(xiàn)金的收入和保管現(xiàn)金的.收入為小額的銷售收入,不能轉(zhuǎn)帳單位的銷售收入,特殊情況下的借款,領(lǐng)款的收回,罰款收入,以及其他需要用現(xiàn)金結(jié)算的收入;現(xiàn)金保管應(yīng)有可靠的防盜裝置和設(shè)備以及其他安全措施。
第五條公司必須遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍,具體如下:
1、支付給職工的工資、津貼;
2、支付給個(gè)人的勞動報(bào)酬;
3、根據(jù)規(guī)定發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育方面等各種獎金;
4、支付各種勞保福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出;
5、向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
7、結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的小額支出;
8、銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。
除上述5、6兩項(xiàng)外,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現(xiàn)金,經(jīng)開戶銀行審核,財(cái)務(wù)公司同意后,予以支付現(xiàn)金。
第六條公司的最高庫存現(xiàn)金限額為6000元。超過限額,應(yīng)及時(shí)送存銀行。
第七條不得坐支現(xiàn)金,不得以白條抵庫。
第八條不得將單位的現(xiàn)金,以個(gè)人名義存入儲蓄戶。
第九條各管理處除了執(zhí)行好上述相關(guān)規(guī)定外,再作以下規(guī)定:
1、所有管理處發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)均由管理處二級財(cái)務(wù)核算員統(tǒng)一與公司財(cái)務(wù)結(jié)算,并必須在票據(jù)上簽名;
2、二級財(cái)務(wù)核算員每日根據(jù)相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié);
3、管理處收入業(yè)務(wù)主要包括:其中用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務(wù)有物管費(fèi)、臨時(shí)停車費(fèi)、住宿費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)、場租費(fèi)、安防系統(tǒng)費(fèi)、零星維修費(fèi)、其他必須用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務(wù);用收款收據(jù)開具的業(yè)務(wù)包括代收的水電費(fèi)、文明裝修保證金、代收的泊位費(fèi)、借書卡押金、電卡押金等;
4、支出業(yè)務(wù)主要包括:文明裝修保證金、借書卡押金等款項(xiàng)的退還,此款的退還必須憑原始的收款收據(jù);
5、每日下午3點(diǎn)30分前,二級財(cái)務(wù)核算員必須與公司財(cái)務(wù)把當(dāng)日管理處發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算,便于公司出納把現(xiàn)金存于銀行;
6、每個(gè)星期公司財(cái)務(wù)部組織人員對各管理處進(jìn)行一次檢查、指導(dǎo),每發(fā)現(xiàn)一次未按上述規(guī)定辦理,扣罰二級財(cái)務(wù)核算員20元/次。
第三章附則
第十條、本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。
第十一條、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,與之相抵觸的同時(shí)廢止。
庫存管理管理制度18
第一條目的
為確保ERP系統(tǒng)商品數(shù)據(jù)與實(shí)物數(shù)據(jù)一致,及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理漏洞,有效控制商品損耗,保障公司資產(chǎn)的安全和完整,提高門店運(yùn)營效率,特制定本管理規(guī)定。
第二條適用范圍
本制度適用于xx區(qū)域下屬各門店及xx號倉。
第三條盤點(diǎn)類型
盤點(diǎn)分為全場盤點(diǎn)、抽盤及零星盤點(diǎn)三種。
第四條盤點(diǎn)周期
全場盤點(diǎn)每季度末進(jìn)行一次,抽盤和零星盤點(diǎn)視情況隨時(shí)進(jìn)行。
第五條盤點(diǎn)組織
盤點(diǎn)由區(qū)域營運(yùn)管理部統(tǒng)一組織,區(qū)域財(cái)務(wù)部、理貨部、集團(tuán)信息技術(shù)部及門店相關(guān)人員協(xié)助進(jìn)行。門店經(jīng)理或第一負(fù)責(zé)人是本單位的第一盤點(diǎn)責(zé)任人,門店財(cái)務(wù)主管為第二盤點(diǎn)責(zé)任人。全場盤點(diǎn)原則上須安排在非營業(yè)時(shí)間段進(jìn)行;抽盤和零星盤點(diǎn)可隨時(shí)安排。
區(qū)域財(cái)務(wù)、門店、理貨等部門,以及集團(tuán)信息技術(shù)部可根據(jù)其監(jiān)控結(jié)果或運(yùn)作需求,向區(qū)域營運(yùn)管理部申請各類型盤點(diǎn)。運(yùn)營管理部視情況決定是否盤點(diǎn)、如何盤點(diǎn)及制定盤點(diǎn)計(jì)劃。各門店不得擅自安排任何盤點(diǎn)或延長計(jì)劃規(guī)定的盤點(diǎn)時(shí)間。
第六條盤點(diǎn)流程
1、盤點(diǎn)開始前,由門店經(jīng)理組織清理所有異常單據(jù),刪除廢棄的盤點(diǎn)表,并做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。門店經(jīng)理召集盤點(diǎn)人員(文員、導(dǎo)購員、理貨員、倉管、財(cái)務(wù)人員及門店指定的盤點(diǎn)操作人)開會,講解盤點(diǎn)注意事項(xiàng),安排盤點(diǎn)工作。
2、門店盤點(diǎn)操作人根據(jù)盤點(diǎn)要求提前制作初盤表并打印出來。在盤點(diǎn)開始前由經(jīng)理安排將盤點(diǎn)表分發(fā)給參加盤點(diǎn)的相關(guān)人員并作記錄。盤點(diǎn)開始前一刻由盤點(diǎn)操作人凍結(jié)被盤商品,同時(shí)禁止任何進(jìn)出貨過帳和實(shí)物移動。盤點(diǎn)必須堅(jiān)持以實(shí)物為準(zhǔn)的原則,盤點(diǎn)過程中禁止查對SAP系統(tǒng)庫存。盤點(diǎn)當(dāng)天禁止列表新商品到商場和新列表商品進(jìn)貨。
3、參盤人員按分工對商品進(jìn)行初盤,區(qū)域營運(yùn)管理部和財(cái)務(wù)部人員對盤點(diǎn)過程進(jìn)行巡回監(jiān)督。
4、初盤完畢,由盤點(diǎn)操作人負(fù)責(zé)回收初盤表,并核對初盤表發(fā)放記錄。核對無誤后,由盤點(diǎn)操作人或其指定的門店理貨或倉管人員對初盤結(jié)果進(jìn)行錄入并復(fù)核。盤點(diǎn)操作人負(fù)責(zé)并表和上傳數(shù)據(jù)。
5、盤點(diǎn)操作人在系統(tǒng)生成復(fù)盤結(jié)果后,負(fù)責(zé)制表、打印、分發(fā)和記錄。
6、復(fù)盤由門店盤點(diǎn)人員和門店財(cái)務(wù)人員共同進(jìn)行。復(fù)盤數(shù)據(jù)的錄入和更改由門店財(cái)務(wù)人員操作。所有與初盤結(jié)果不同而需修改的數(shù)據(jù),必須經(jīng)財(cái)務(wù)人員現(xiàn)場核實(shí)復(fù)盤數(shù)據(jù)與實(shí)物數(shù)據(jù)相一致,方可更改。運(yùn)營管理部或門店財(cái)務(wù)人員有權(quán)根據(jù)當(dāng)次盤點(diǎn)狀況決定是否追加抽盤檢驗(yàn)。運(yùn)營管理部有權(quán)根據(jù)盤點(diǎn)狀況決定當(dāng)次盤點(diǎn)是否有效。
7、門店財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)回收復(fù)盤表,核對分發(fā)記錄,錄入復(fù)盤結(jié)果并生成差異表。此差異表一式三份,經(jīng)門店經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在此差異表上簽字確認(rèn)后,一份留門店,一份交財(cái)務(wù),一份交運(yùn)營管理部,另將此表電子文檔提交運(yùn)營管理部。隨后,門店財(cái)務(wù)人員做盤點(diǎn)過帳。盤點(diǎn)后兩日內(nèi),門店財(cái)務(wù)人員應(yīng)制作按供應(yīng)商、代購銷匯總的差異表,交由門店經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管和區(qū)域總經(jīng)理加簽確認(rèn)后,用作記帳憑證。盤點(diǎn)結(jié)束后,由門店經(jīng)理收存所有初盤表、復(fù)盤表和差異表,保存期為一個(gè)盤點(diǎn)周期。
8、在每個(gè)盤點(diǎn)周期內(nèi),區(qū)域運(yùn)營管理部視需要每月對各門店安排數(shù)次抽盤。抽盤采取不定期、不預(yù)告盤點(diǎn)范圍、即到、即凍結(jié)、即打表、即盤、即處理的小批量巡回抽盤的`方法。參加抽盤的人員由運(yùn)營管理部臨時(shí)從區(qū)域財(cái)務(wù)部、理貨部門和集團(tuán)信息技術(shù)部抽人組成,門店相關(guān)人員必須密切配合。
9、零星盤點(diǎn)是為及時(shí)糾正盤點(diǎn)錯(cuò)誤、確認(rèn)異常數(shù)據(jù)及其他經(jīng)營臨時(shí)需求而設(shè)置的。
第七條自用品盤點(diǎn)
未進(jìn)系統(tǒng)的自用品由門店文員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)登記,門店財(cái)務(wù)人員復(fù)核,并報(bào)門店經(jīng)理簽字確認(rèn),每季度末盤點(diǎn)一次。
第八條盤點(diǎn)結(jié)果處理
由營運(yùn)管理部和財(cái)務(wù)部依照《商品損耗管理(試行)辦法》和《關(guān)于SAP違規(guī)操作的處罰(試行)辦法》中的相關(guān)規(guī)定對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定和處理。
抽盤、零星盤點(diǎn)的結(jié)果當(dāng)月單獨(dú)處理,不并入每季度的全盤結(jié)果。
因門店準(zhǔn)備不足或?qū)嵤┎涣Χ斐杀P點(diǎn)無效,將視具體情節(jié)給予門店第一盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人和第二盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)處罰,罰款額為其當(dāng)月總收入的10%~30%。
第九條附則
。ㄒ唬┍局贫茸灶C布之日起正式施行,此前與本辦法相抵觸的規(guī)定、辦法同時(shí)廢止。
(二)制度的解釋權(quán)屬于區(qū)域營運(yùn)管理部。
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