審計(jì)部工作計(jì)劃(通用9篇)
時(shí)間過得飛快,我們又將迎來新一輪的努力,讓我們一起來學(xué)習(xí)寫工作計(jì)劃吧。好的工作計(jì)劃都具備一些什么特點(diǎn)呢?以下是小編收集整理的審計(jì)部工作計(jì)劃,歡迎閱讀與收藏。
審計(jì)部工作計(jì)劃 1
20xx年對(duì)于財(cái)務(wù)公司來說是探索和摸索的一年,無論是公司組織形式的建設(shè)還是各項(xiàng)制度的制定都處于初步探尋階段,內(nèi)部審計(jì)的工作也處于初建階段,完善當(dāng)前部門工作任重道遠(yuǎn)。針對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)際,提出如下審計(jì)工作計(jì)劃:
一、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)財(cái)務(wù)公司內(nèi)控管理健全與完善
。1)首先完善財(cái)務(wù)公司內(nèi)審制度,做到審計(jì)工作有據(jù)可依,根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型,準(zhǔn)備建立《財(cái)務(wù)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。
(2)內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)。20xx年為財(cái)務(wù)公司運(yùn)營的第一年,各項(xiàng)制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài),必然有很多執(zhí)行不嚴(yán)的地方,因此,20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià),主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效,可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下,在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,是否有利于公司的經(jīng)營活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),從而確定審計(jì)重點(diǎn),提高審計(jì)工作效率,保證審計(jì)工作質(zhì)量,有針對(duì)性的提出審計(jì)意見,促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,保證其經(jīng)營活動(dòng)正常運(yùn)行。
(3)通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前財(cái)務(wù)公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,部分費(fèi)用開銷即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),因此,費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性,部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法,制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。
二、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì),通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見,進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí),內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是:經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),還應(yīng)搞好任中審計(jì),注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評(píng)價(jià)。
、艑(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì)):
通過對(duì)下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告,提交集團(tuán)公司考核小組,作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
通過對(duì)20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施,圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。
、平Y(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì),促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計(jì)
集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,并入賬核算,禁設(shè)小金庫,因此,對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,收入金額全部入賬,以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì)。
、谠诟黜(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)
集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,并在ERP中實(shí)行預(yù)算控制,因此,對(duì)下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。
、酃こ添(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)
近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的`咨詢公司審計(jì),因此,主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,
建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。
1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),要及時(shí)進(jìn)行回訪,監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí),使企業(yè)存在的問題逐漸減少,同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。
2、與集團(tuán)公司各職能部門,尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
四、加大宣傳力度,改善內(nèi)審環(huán)境,加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。
1、20xx年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),審計(jì)崗位配備不足,導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),20xx年,需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,使管理有制度,審計(jì)有依據(jù),處罰有規(guī)定,進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。
4、通過審計(jì)回訪,落實(shí)審計(jì)問題整改,同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),提高審計(jì)人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。
審計(jì)部工作計(jì)劃 2
一、密切協(xié)調(diào)溝通。根據(jù)區(qū)委組織部、區(qū)人力資源局的委托,20XX年計(jì)劃安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目17個(gè)。區(qū)審計(jì)局將認(rèn)真落實(shí)區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議制度,進(jìn)一步加強(qiáng)與其他成員單位的溝通協(xié)調(diào)和工作銜接,增強(qiáng)監(jiān)督合力。加大宣傳力度,多措并舉,多層面廣泛宣傳,使社會(huì)各界更多地了解審計(jì)、理解審計(jì)、支持審計(jì),使領(lǐng)導(dǎo)干部主動(dòng)支持和配合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),正確對(duì)待審計(jì)結(jié)果,認(rèn)真落實(shí)審計(jì)決定。注意加強(qiáng)與被審計(jì)單位和有關(guān)職能部門的協(xié)調(diào)配合,努力爭(zhēng)取多部門支持和良性互動(dòng),當(dāng)好黨委、政府的“謀士”,使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)真正成為“管干部、正黨風(fēng)、強(qiáng)管理、促發(fā)展”的一項(xiàng)重要舉措。
二、提高審計(jì)工作能力。一方面,要加強(qiáng)政策法規(guī)和專業(yè)技能培訓(xùn),加強(qiáng)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、交流和推廣,強(qiáng)化審計(jì)人員的理論學(xué)習(xí)和知識(shí)更新,著力提高審計(jì)人員的專業(yè)化水平和開拓創(chuàng)新能力。另一方面,堅(jiān)持弘揚(yáng)“實(shí)、高、新、嚴(yán)、細(xì)”工作作風(fēng),要把“三嚴(yán)三實(shí)”作為審計(jì)工作的行為準(zhǔn)則,堅(jiān)持講真話、報(bào)實(shí)情、重實(shí)績、求實(shí)效,進(jìn)一步增強(qiáng)使命意識(shí)和責(zé)任意識(shí),履職盡責(zé)、勇于擔(dān)當(dāng),不斷提升服務(wù)大局的能力,提高審計(jì)監(jiān)督質(zhì)量和效果。
三、提升審計(jì)工作成效。以學(xué)習(xí)貫徹《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》為契機(jī),結(jié)合當(dāng)前工作形勢(shì)發(fā)展和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問題,注意發(fā)現(xiàn)新問題、掌握新情況、總結(jié)新經(jīng)驗(yàn),不斷拓展和深化審計(jì)內(nèi)容,積極探索和總結(jié)符合我區(qū)實(shí)際的領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計(jì)的方法;要進(jìn)一步豐富審計(jì)工作內(nèi)涵,在充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的防范性、批判性作用的同時(shí),更加注重發(fā)揮前瞻性、建設(shè)性作用,提升審計(jì)工作的執(zhí)行力和公信力,增強(qiáng)審計(jì)工作的.話語權(quán)和影響力。
四、強(qiáng)化審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中全會(huì)精神,牢固樹立民本審計(jì)理念,積極踐行審計(jì)人員核心價(jià)值觀,始終把維護(hù)人民群眾利益作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn),真正做到立審為黨、執(zhí)審為民、秉公執(zhí)法,時(shí)刻自律、自省、自警、自覺接受各方面監(jiān)督,當(dāng)好群眾利益的“衛(wèi)士”;高度重視紀(jì)律教育,以審計(jì)紀(jì)律為“高壓線”,以文明審計(jì)為“保障線”,強(qiáng)化政治意識(shí)和擔(dān)當(dāng)精神,堅(jiān)持依法審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔審計(jì),在善于發(fā)現(xiàn)問題的基礎(chǔ)上敢于揭示問題,以“亮劍精神”向各種違法違紀(jì)問題說“不”,努力打造一支具有較高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)、紀(jì)律嚴(yán)明、作風(fēng)過硬、敢于審計(jì)、善于審計(jì)的隊(duì)伍。
審計(jì)部工作計(jì)劃 3
一、指導(dǎo)思想。
20xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo),樹立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念,堅(jiān)持“圍繞集團(tuán)中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,建立、健全各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度,有效開展內(nèi)部審計(jì)工作,確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、管理、服務(wù)職能,為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
二、年度工作目標(biāo)。
采取先易后難的原則,從開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手,初步確定年底前完成對(duì)xx股份有限公司所屬各子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì),力爭(zhēng)用一年的時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財(cái)務(wù)收支審計(jì)。通過監(jiān)督各子公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性,從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計(jì)建議,督促被審計(jì)單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗(yàn)后,再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開展其他類型的審計(jì)。
三、年度工作計(jì)劃。
。ㄒ唬╅_展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和內(nèi)控情況檢查工作。
隨著集團(tuán)公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)張,經(jīng)營模式不斷變化改進(jìn)和完善,內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對(duì)目前內(nèi)部審計(jì)人員少,審計(jì)力量有限的工作實(shí)際,從基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手,爭(zhēng)取用一年左右時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計(jì)。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計(jì),同時(shí)結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià),掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況,查找和完善內(nèi)部控制中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí),根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項(xiàng)審計(jì)工作。20xx年度審計(jì)工作計(jì)劃安排如下:
。ǘ┙⒔∪珒(nèi)部審計(jì)工作制度,從制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的開展。
根據(jù)國家和內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定,結(jié)合的集團(tuán)公司實(shí)際,逐步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和管理辦法,在組織和制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展。
1、制定內(nèi)部審計(jì)管理辦法,從內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作程序、內(nèi)部審計(jì)工作要求、獎(jiǎng)懲等方面加以完善,在組織和制度上為內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展提供保障。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
2、制定財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施細(xì)則,作為對(duì)公司及所屬各單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的.指導(dǎo)文件,規(guī)范開展內(nèi)部審計(jì)工作。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
3、內(nèi)容包括審計(jì)通知書、審計(jì)承諾書、被審計(jì)單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計(jì)證據(jù)匯總記錄表、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等,從格式上規(guī)范審計(jì)工作文檔。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報(bào)刊和OA平臺(tái),宣傳普及內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)知識(shí)和內(nèi)容,提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí),為今后開展相關(guān)審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。
(三)堅(jiān)持以人為本,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。
積極營造有利于內(nèi)部審計(jì)人才成長的良好環(huán)境,是開展內(nèi)部審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在。因此,要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長的環(huán)境,不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。
1、與四川省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)取得聯(lián)系,在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財(cái)務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn),獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書,努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì),為內(nèi)部審計(jì)工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。
2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》,培養(yǎng)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)全局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí),提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過參與和執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目,在實(shí)踐中學(xué)習(xí)和摸索方法,逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),提高審計(jì)專業(yè)技能和水平。
4、購買內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件,充實(shí)內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識(shí),提高專業(yè)技能水平,更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。
5、通過集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類審計(jì)專業(yè)人才,充實(shí)集團(tuán)公司審計(jì)力量,在人員和力量上為開展內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。
四、內(nèi)部審計(jì)工作要求。
(一)合理調(diào)配審計(jì)資源,按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃分別下達(dá)審計(jì)通知,成立審計(jì)小組,明確分工和責(zé)任。
(二)以客觀公正、事實(shí)求是為原則,依法依規(guī)實(shí)施審計(jì)。
(三)嚴(yán)格審計(jì)程序,規(guī)范審計(jì)行為,確保審計(jì)質(zhì)量。
(四)嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定,恪守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。
審計(jì)部工作計(jì)劃 4
xx年是學(xué)!皒x”規(guī)劃的第二年,審計(jì)工作要在校黨委、行政和上級(jí)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù),求真務(wù)實(shí),開拓創(chuàng)新,切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能,為促進(jìn)依法治校,維護(hù)校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序,推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),保障學(xué)校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。
一、積極推動(dòng)審計(jì)工作轉(zhuǎn)型
主動(dòng)適應(yīng)新形勢(shì),轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念,增強(qiáng)服務(wù)意識(shí),提高審計(jì)工作水平。逐步推行部分審計(jì)項(xiàng)目網(wǎng)上公告制度,使審計(jì)工作由封閉型走向開放型,實(shí)現(xiàn)陽光審計(jì)。
二、認(rèn)真開展建設(shè)工程竣工決算審計(jì)
嚴(yán)格執(zhí)行基建(修繕)工程竣工決算報(bào)審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu),認(rèn)真做好西區(qū)實(shí)驗(yàn)樓、田徑運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、體育館等基建工程委托審計(jì)工作;加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計(jì)過程中,維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益,節(jié)約建設(shè)資金。
三、切實(shí)抓好經(jīng)濟(jì)實(shí)體財(cái)務(wù)收支審計(jì)
按照學(xué)校統(tǒng)一安排,積極組織審計(jì)力量,做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì),提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計(jì)意見和建議。根據(jù)動(dòng)物科學(xué)學(xué)院的委托,切實(shí)做好獸醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,形成較高質(zhì)量的`審計(jì)報(bào)告,促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。
四、穩(wěn)步推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)試點(diǎn)
在調(diào)研的基礎(chǔ)上,出臺(tái)《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)辦法(試行)》。結(jié)合我校實(shí)際,會(huì)同科研處、財(cái)務(wù)處有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開展科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)試點(diǎn),逐步積累經(jīng)驗(yàn),擴(kuò)大審計(jì)范圍,不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平和使用效益。
五、主動(dòng)參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)
參與基建工程和物資采購招投標(biāo)、簽證、驗(yàn)收等工作,將審計(jì)關(guān)口前移,注重事前、事中監(jiān)督,發(fā)揮審計(jì)在重大建設(shè)項(xiàng)目和大額經(jīng)費(fèi)使用全過程的監(jiān)督作用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開展。
六、不斷加強(qiáng)自身建設(shè)
認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章制度,結(jié)合實(shí)際,加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和理論研究,全面提升審計(jì)隊(duì)伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè),努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
七、做好校黨委、行政和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他工作
審計(jì)部工作計(jì)劃 5
日前,湖北省通城縣審計(jì)局組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)討論全國審計(jì)工作會(huì)議精神,要求認(rèn)真領(lǐng)會(huì)貫徹會(huì)議精神,全面、高效地完成2009年各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù),并以這次活動(dòng)為契機(jī),根據(jù)全國審計(jì)工作會(huì)議精神及本局2009年審計(jì)工作成果,召開了三次班子成員會(huì)研究討論20xx年審計(jì)工作計(jì)劃.
繼續(xù)狠抓審計(jì)質(zhì)量,促進(jìn)審計(jì)工作上臺(tái)階。一是學(xué)業(yè)務(wù),學(xué)審計(jì)質(zhì)量相關(guān)知識(shí)。繼續(xù)按照局制定的學(xué)習(xí)計(jì)劃,開展春冬季崗位培訓(xùn),提高“人、法、技”等綜合素質(zhì)。二是將審計(jì)質(zhì)量控制關(guān)口前移,在審計(jì)組審計(jì)時(shí)“現(xiàn)場(chǎng)看”,增強(qiáng)審計(jì)人員的審計(jì)質(zhì)量意識(shí)。三是年終開展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量 “體檢”,“回頭看”。重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)科室對(duì)法制復(fù)核意見采納情況、計(jì)算機(jī)審計(jì)情況、審計(jì)信息宣傳情況、審計(jì)成果運(yùn)用情況。
圍繞全縣經(jīng)濟(jì)工作中心,發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能。一是進(jìn)一步深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì),促進(jìn)完善和建立公共財(cái)政制度,推進(jìn)部門預(yù)算與細(xì)化預(yù)算。二是加大對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)領(lǐng)域的審計(jì)力度,加強(qiáng)對(duì)擴(kuò)大內(nèi)需專項(xiàng)資金的跟蹤審計(jì)。三是圍繞民生關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì),促進(jìn)改善民生。四是進(jìn)一步推行效益審計(jì),將南郊污水垃圾處理廠、廉租房建設(shè)等與人民生產(chǎn)生活息息相關(guān)的.項(xiàng)目納入到績效審計(jì)計(jì)劃中。通過審計(jì)監(jiān)督服務(wù)找到影響、制約民生工程社會(huì)效益和環(huán)境效益充分發(fā)揮作用的主要因素,為加強(qiáng)管理提供決策依據(jù),確;菝瘛⒗裾呷、深入、持續(xù)發(fā)揮作用。
加大審計(jì)力度,加強(qiáng)部門聯(lián)動(dòng)協(xié)作,查處大要案。進(jìn)一步加大違法違紀(jì)案件查處力度,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金調(diào)查審計(jì)等多個(gè)領(lǐng)域中,充分發(fā)揮審計(jì)敢于碰硬,敢于揭露問題、查處問題的經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士精神,加強(qiáng)與部門聯(lián)動(dòng)協(xié)作,繼續(xù)查處經(jīng)濟(jì)案件,擴(kuò)大審計(jì)影響。
拓寬成果運(yùn)用領(lǐng)域,實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果共享。一是與組織人事部門實(shí)現(xiàn)成果共享。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中把好干部選拔任用的“選賢關(guān)”,在任中審計(jì)時(shí),對(duì)苗頭性、隱蔽性的問題把好“預(yù)警關(guān)”,在離任時(shí)把好“交接關(guān)”。二是與紀(jì)檢監(jiān)督部門實(shí)現(xiàn)成果共享。充分發(fā)揮審計(jì)線索多、涉及面廣的特點(diǎn),擴(kuò)大紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處案件的履蓋面。三是與相關(guān)部門實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果共享。把審計(jì)成果與評(píng)先樹優(yōu)相結(jié)合,與社會(huì)輿論、群眾來信來訪相結(jié)合,向社會(huì)熱點(diǎn)、難點(diǎn)和重點(diǎn)延伸。對(duì)于那些社會(huì)輿論強(qiáng)烈、群眾來信來訪多、干部考察考核反映問題突出的干部,根據(jù)審計(jì)結(jié)果,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,消除干群矛盾,融洽黨群關(guān)系,使社會(huì)經(jīng)濟(jì)朝著正常健康的軌道發(fā)展。
加強(qiáng)審計(jì)宣傳,弘揚(yáng)審計(jì)文化,擴(kuò)大審計(jì)影響。通過以硬性規(guī)定為促進(jìn),以激勵(lì)機(jī)制為動(dòng)力,以提高信息宣傳認(rèn)識(shí)為主旨,以擴(kuò)大宣傳影響為目的,不斷加大審計(jì)宣傳力度,弘揚(yáng)審計(jì)文化,擴(kuò)大審計(jì)影響,推動(dòng)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化,樹立審計(jì)權(quán)威。一是設(shè)立股室信息宣傳員,年初制定硬性任務(wù)。二是設(shè)立專職機(jī)構(gòu),專人負(fù)責(zé)審計(jì)信息宣傳和調(diào)研。三是新建通城審計(jì)網(wǎng)站。 四是設(shè)立獎(jiǎng)懲機(jī)制,每季度考核,按分值分類予以獎(jiǎng)勵(lì),沒有完成信息宣傳任務(wù)的予以懲罰。
審計(jì)部工作計(jì)劃 6
為落實(shí)《北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好20xx年教育審計(jì)工作的意見》的文件精神和我院20xx年工作的總體要求,高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù),進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能,發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能,實(shí)現(xiàn)“為規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo),特制定20xx年審計(jì)工作計(jì)劃。具體內(nèi)容如下:
一、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
堅(jiān)持“揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績效”的審計(jì)思路,進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法(試行)》,深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年重點(diǎn)對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全過程審計(jì),加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用效益、效果分析和審計(jì),努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用,促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,提高預(yù)算資金使用效益和效果,確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合,做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容,堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線,重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行,以及遵守廉政規(guī)定等情況,促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀,提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度,促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任緊密銜接,進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策,推進(jìn)依法治教,完善監(jiān)督機(jī)制,防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。()根據(jù)學(xué)院組織部的委托,今年將對(duì)6名副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
三、繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)
結(jié)合我院實(shí)際和管理要求,繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì),積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)的意見》的精神,繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建修繕工程項(xiàng)目管理過程與工程項(xiàng)目造價(jià)的內(nèi)部審計(jì),不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對(duì)各類工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督,促進(jìn)各類工程項(xiàng)目規(guī)范管理,節(jié)約工程成本,規(guī)范工程管理,防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)合法利益,保障工程建設(shè)的順利實(shí)施,提高資金使用效益。
四、繼續(xù)搞好專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查
按照領(lǐng)導(dǎo)要求,今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會(huì)議中心經(jīng)營效益的`專項(xiàng)審計(jì)工作,對(duì)學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制,規(guī)范各類財(cái)務(wù)行為,防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn),防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。
五、加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果利用和審計(jì)整改
按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作的意見》的要求,切實(shí)抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作。制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度,明確各部門的職責(zé),建立部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制,對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進(jìn)行整改,對(duì)嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報(bào),并建議進(jìn)行責(zé)任追究,同時(shí)把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù),以加強(qiáng)審計(jì)整改,遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理中的作用。
六、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的自身建設(shè)
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高審計(jì)業(yè)務(wù)能力。完善審計(jì)制度,提高審計(jì)質(zhì)量。積極開展跟蹤問效,做到內(nèi)管理,外監(jiān)督,在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度,結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作,把好審計(jì)質(zhì)量關(guān),降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),并積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì),不斷提升內(nèi)部審計(jì)能力。
審計(jì)部工作計(jì)劃 7
XX年審計(jì)工作總體目標(biāo):圍繞我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)這個(gè)中心,以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)內(nèi)審工作,堅(jiān)持“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的工作方法,實(shí)現(xiàn)事后審計(jì)向事前、事中審計(jì)轉(zhuǎn)變,繼續(xù)做好財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、在建項(xiàng)目審計(jì),加強(qiáng)監(jiān)督,促進(jìn)規(guī)范。著力抓好審計(jì)整改落實(shí),不斷改進(jìn)審計(jì)方法,努力提高審計(jì)工作質(zhì)量,確保審計(jì)有序開展、及時(shí)完成。XX年主要工作設(shè)想如下:
(一)繼續(xù)做好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成、財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況和集體資產(chǎn)管理、使用和保值增值情況以及內(nèi)部管理制度的制定、執(zhí)行等進(jìn)行客觀公正審計(jì)評(píng)價(jià)。促進(jìn)干部廉政建設(shè)。要積極探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)新問題、新情況。
(二)繼續(xù)做好財(cái)務(wù)收支(分配前審計(jì))審計(jì)。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)各單位收益分配額度、費(fèi)用開支、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)收賬款、庫存資產(chǎn)等方面的審計(jì)監(jiān)督,嚴(yán)肅財(cái)政紀(jì)律,不斷提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量,促進(jìn)各單位規(guī)范操作,增收節(jié)支,防止和杜絕損失浪費(fèi)的現(xiàn)象出現(xiàn)。
(三)繼續(xù)做好對(duì)基建項(xiàng)目的審計(jì)。重點(diǎn)對(duì)政府實(shí)事項(xiàng)目資金投入審計(jì),要嚴(yán)把審計(jì)關(guān),努力節(jié)約政府建設(shè)資金,不斷提高資金,使用效果和效率。要認(rèn)真協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),實(shí)行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計(jì)方法,不斷提升在建審計(jì)效果。
(四)繼續(xù)做好審計(jì)意見的.整改落實(shí)和回訪工作。要建立跟蹤落實(shí)制度,從制度上,程序上確保審計(jì)意見落實(shí),務(wù)求取得審計(jì)實(shí)效。
(五)努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù)。
審計(jì)部工作計(jì)劃 8
按照“圍繞中心、突出重點(diǎn),統(tǒng)籌安排、服務(wù)大局,依法審計(jì)、確保質(zhì)量”的原則,根據(jù)20xx年度園林集團(tuán)整體工作安排,內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃如下:
一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)類(4個(gè))
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人人事變動(dòng)情況,對(duì)園林集團(tuán)下屬四家子公司四位原董事長開展離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間工作目標(biāo)完成情況,有關(guān)法律法規(guī)、國家政策的執(zhí)行情況,財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟(jì)決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況,重大投資項(xiàng)目建設(shè)管理,以及遵守黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等情況。
二、ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)類(2個(gè))
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):對(duì)股份公司投資的xx市工程建設(shè)有限責(zé)任公司和工程建設(shè)有限公司進(jìn)行ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì),重點(diǎn)關(guān)注ppp項(xiàng)目管理制度建立健全和執(zhí)行情況;股權(quán)投資資金來源情況;債權(quán)資金安排情況;融資增信規(guī)范情況;合資合作引入情況;退出機(jī)制完善情況;spv公司績效考核情況等。
三、管理類專項(xiàng)審計(jì)(3個(gè))
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):根據(jù)集團(tuán)發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和完善經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的指導(dǎo)意見》進(jìn)行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,重點(diǎn)關(guān)注股份公司、風(fēng)旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)合同管理、招投標(biāo)管理、施工過程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的`執(zhí)行情況及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
四、內(nèi)控體系評(píng)價(jià)
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):對(duì)集團(tuán)本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià),根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告的重要性水平、集團(tuán)公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)新變化、新趨勢(shì)確定納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
五、內(nèi)審整改落實(shí)情況跟蹤審計(jì)(5個(gè))
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):根據(jù)往年審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題,對(duì)于以下審計(jì)項(xiàng)目的后續(xù)整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì),項(xiàng)目包括:
1.園林發(fā)展股份有限公司董事長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況
2.福澤順有限責(zé)任公司ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)整改落實(shí)情況
3.香山古建園林工程有限公司項(xiàng)目管理情況審計(jì)整改情況
4.風(fēng)景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況
5.xx市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內(nèi)控缺陷整改情況
六、配合類檢查和審計(jì)
。ㄒ唬┡浜霞瘓F(tuán)工聯(lián)會(huì)經(jīng)審委開展同級(jí)工會(huì)及其所屬企業(yè)基層工會(huì)20xx年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用管理審計(jì)
(二)配合紀(jì)檢監(jiān)察開展清風(fēng)行動(dòng)專項(xiàng)檢查
。ㄈ┡浜鲜袑徲(jì)局開展原法人代表離任審計(jì)工作
審計(jì)部工作計(jì)劃 9
20xx年審計(jì)工作指導(dǎo)思想是:認(rèn)真貫徹落實(shí)全國、省和市審計(jì)工作會(huì)議精神,緊緊圍繞全市中心工作和省審計(jì)廳、市審計(jì)局審計(jì)計(jì)劃安排,突出重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)監(jiān)督,強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)隊(duì)伍、工作創(chuàng)新和信息化建設(shè),不斷提高依法審計(jì)能力和質(zhì)量,更好地服務(wù)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局。
一、穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)
根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一安排,對(duì)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì),重點(diǎn)檢查項(xiàng)目落地、資金保障、簡政放權(quán)、政策落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防范五個(gè)方面。關(guān)注創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新效果、效益量化分析、促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)與推進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長,關(guān)注新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、節(jié)能環(huán)保等重點(diǎn)領(lǐng)域政策措施的貫徹情況和效果,揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問題。同時(shí),關(guān)注行政審批、簡政放權(quán)、放管結(jié)合等改革推進(jìn)情況,促進(jìn)建立良好環(huán)境。20xx年安排的所有審計(jì)項(xiàng)目都要將穩(wěn)增長等政策措施落實(shí)情況作為重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容。時(shí)間安排:20xx年1至12月進(jìn)行。
二、財(cái)政審計(jì)
包括市本級(jí)20xx年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì),市地稅局20xx年度稅收征管及經(jīng)費(fèi)收支情況審計(jì),上團(tuán)城鄉(xiāng)、磁山鎮(zhèn)、伯延鎮(zhèn)、冶陶鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)。通過財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì),掌握市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行總體情況,揭示預(yù)算管理中存在的不足和問題,促進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政政策的`有效落實(shí),加強(qiáng)財(cái)政管理、規(guī)范資金分配行為、提高財(cái)政資金使用效益。對(duì)地稅部門的審計(jì),關(guān)注稅收信息情況,稅收減、免、緩、欠政策執(zhí)行情況,重點(diǎn)企業(yè)稅款繳納情況,促進(jìn)依法治稅、應(yīng)收盡收。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì),主要檢查各項(xiàng)收支是否真實(shí)、合法、有效;各種資產(chǎn)管理是否安全、完整;是否嚴(yán)格按規(guī)定用途使用上級(jí)?畹取r(shí)間安排:地方稅收審計(jì)20xx年5月底前結(jié)束,財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)20xx年7月底前結(jié)束,鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算審計(jì)20xx年11月底前結(jié)束。
三、投資審計(jì)
計(jì)劃對(duì)12項(xiàng)建設(shè)工程開展竣工決算審計(jì)。包括:20xx—20xx年度窗口綠化工程;城北云寧供熱工程;安泰安居工程;公安局業(yè)務(wù)技術(shù)用房工程;20xx年度城區(qū)市政維修;中醫(yī)院改建工程;20xx年西環(huán)路、中興路、體育路、光明街、西苑大街熱力改造工程及20xx年度熱力零星維修工程結(jié)算;衛(wèi)生局活水、陽邑、管陶等八個(gè)衛(wèi)生院改造工程;民政局養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)及烈士紀(jì)念設(shè)施修繕工程;教育系統(tǒng)建設(shè)工程;水利系統(tǒng)建設(shè)工程;市婦幼保健站整體遷院改造工程(跟蹤審計(jì))。重點(diǎn)查處違反項(xiàng)目建設(shè)程序、高估冒算、擠占挪用建設(shè)資金、損失浪費(fèi)等問題,促進(jìn)工程項(xiàng)目規(guī)范管理,保障建設(shè)資金合理、合法、有效使用。時(shí)間安排:20xx年11月底前結(jié)束。
四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
根據(jù)市干部審計(jì)監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定,計(jì)劃對(duì)市職教中心、冶金礦山公司、市直工委、司法局、編辦、冶金局、安監(jiān)局、市供銷社、西寺莊鄉(xiāng)、管陶鄉(xiāng)、徘徊鎮(zhèn)等11個(gè)單位原主要領(lǐng)導(dǎo)開展離任審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支狀況的真實(shí)性和重大經(jīng)濟(jì)決策與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的程序及效果、國有資產(chǎn)安全狀況、重點(diǎn)資金的使用、內(nèi)部控制的健全性和有效性等情況,力求全面客觀準(zhǔn)確評(píng)價(jià)、鑒證領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。時(shí)間安排:20xx年11月底前結(jié)束。
五、行政事業(yè)審計(jì)
計(jì)劃對(duì)市人社局、交運(yùn)局、中醫(yī)院、人防辦、信訪局、工業(yè)園區(qū)、質(zhì)監(jiān)局、住建局、旅游局、科技局、環(huán)保局、黨校、文廣新體局、第五中學(xué)等14個(gè)單位財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。以規(guī)范財(cái)務(wù)管理、降低行政成本為目標(biāo),重點(diǎn)檢查收支的真實(shí)性、合規(guī)性,促進(jìn)提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。時(shí)間安排:20xx年11月底前結(jié)束。
六、民營企業(yè)專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查
組織對(duì)民營企業(yè)20xx年度能源節(jié)約利用資金等專項(xiàng)資金的管理使用情況開展審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政專項(xiàng)資金撥付程序和手續(xù)是否完完備、規(guī)范,企業(yè)是否按照規(guī)定用途管理使用,專項(xiàng)資金是否發(fā)揮應(yīng)有的效益等。通過審計(jì)調(diào)查,掌握民營企業(yè)專項(xiàng)資金管理和使用的真實(shí)情況,促進(jìn)相關(guān)部門完善和規(guī)范專項(xiàng)資金審批撥付程序,促進(jìn)相關(guān)企業(yè)改進(jìn)管理,提高資金使用效益。時(shí)間安排:20xx年11月底前結(jié)束。
七、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織項(xiàng)目
根據(jù)審計(jì)署、省審計(jì)廳和市審計(jì)局安排部署,組織參加上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的保障性安居工程跟蹤審計(jì)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和醫(yī)療救助資金審計(jì)、水污染防治專項(xiàng)資金審計(jì)、大氣污染防治資金審計(jì)。時(shí)間安排:保障性安居工程跟蹤審計(jì)6月至7月進(jìn)行,基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和醫(yī)療救助資金審計(jì)8月至10月進(jìn)行,水污染防治專項(xiàng)資金審計(jì)7月至10月進(jìn)行,大氣污染防治資金審計(jì)6月至11月進(jìn)行。
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