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部門預(yù)算審計(jì)整改落實(shí)情況匯報(bào)
審計(jì)整改通常是指被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)依法審計(jì)所做出的處理決定或提出的建議，對(duì)其自身存在的違法違規(guī)問題進(jìn)行糾正和改進(jìn)的過程。以下是關(guān)于部門預(yù)算審計(jì)整改落實(shí)情況匯報(bào)，歡迎閱讀!部門預(yù)算審計(jì)整改落實(shí)情況匯報(bào)
主任、各位副主任、各位委員：
我受市政府委托，向市人大常委會(huì)匯報(bào)市發(fā)展和改革局等10個(gè)部門201X年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題的落實(shí)整改情況，請(qǐng)予審議。
一、高度重視，落實(shí)問題整改責(zé)任。
預(yù)算執(zhí)行審計(jì)監(jiān)督是人大監(jiān)督政府預(yù)算的必要方式和有力手段。根據(jù)市人大對(duì)發(fā)改局等10個(gè)政府部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)監(jiān)督的要求，市政府高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的落實(shí)整改工作。市政府主要領(lǐng)導(dǎo)作出批示，要求由市政府分管領(lǐng)導(dǎo)研究，并要求市政府辦公室將整改任務(wù)落實(shí)到相關(guān)部門并督促整改。市政府辦公室也隨即召集市財(cái)政等10部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行了專題研究，將問題整改責(zé)任分別落實(shí)到各責(zé)任部門，并由市財(cái)政和審計(jì)等部門予以指導(dǎo)。市發(fā)改等10個(gè)部門在收到審計(jì)報(bào)告后，也專門召集局本級(jí)及下屬單位的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專會(huì)研究，認(rèn)真對(duì)照存在問題和不足抓好針對(duì)性地整改落實(shí)。通過審計(jì)問題的發(fā)現(xiàn)及交辦，促進(jìn)了各部門單位理財(cái)觀念的轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)了執(zhí)行財(cái)政、財(cái)務(wù)制度及相關(guān)法律法規(guī)的自覺性，也推動(dòng)了部門預(yù)算編制執(zhí)行的規(guī)范化水平。
二、認(rèn)真研究，分類逐項(xiàng)進(jìn)行整改。
此次人大對(duì)10個(gè)部門201X年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)共指出三大類11個(gè)問題。通過前期的積極整改，目前都已得到了一定程度的落實(shí)。
1、關(guān)于部門預(yù)決算信息和財(cái)務(wù)收支情況推行公開力度不夠問題的整改。按照省委、省政府關(guān)于在全省縣以上行政機(jī)關(guān)全面推行政務(wù)公開制度的通知的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本次審計(jì)問題整改，目前市發(fā)改等10個(gè)部門已按季將財(cái)務(wù)報(bào)表予以公開，接受內(nèi)部干部職工的監(jiān)督。其中，市安監(jiān)局還擴(kuò)展了公開的內(nèi)容，把財(cái)政預(yù)算、財(cái)政決算、公車支出、會(huì)議支出、電費(fèi)支出、電話支出等內(nèi)容進(jìn)行公開，每季度在單位例會(huì)上公開各項(xiàng)指標(biāo)執(zhí)行進(jìn)度。
2、關(guān)于部分行政事業(yè)單位政府采購觀念有待加強(qiáng)問題的整改。對(duì)于審計(jì)報(bào)告中提出的政府采購方面不夠規(guī)范問題的整改主要是立足于兩個(gè)方面。一是就該10個(gè)部門來看，均進(jìn)行了對(duì)照自查，并明確了在預(yù)算編制時(shí)統(tǒng)籌考慮年度政府采購物品，并標(biāo)明物品規(guī)格、品質(zhì)等要素，按規(guī)定的程序辦妥手續(xù)后統(tǒng)一申報(bào)采購的整改落實(shí)要求。二是從市級(jí)層面看，由市采購辦進(jìn)一步明確了政府采購工作的要求和流程，尤其是對(duì)單一來源采購采取了“經(jīng)市政府采購辦審核后，在浙江省政府采購網(wǎng)公示三天無異議后再實(shí)施”的辦法加以規(guī)范。
3、關(guān)于行政事業(yè)單位的非稅收入管理有待完善及部分單位收入編制管理不夠完整問題的整改。對(duì)于上述問題，已由市財(cái)政部門根據(jù)“收入一個(gè)籠子，預(yù)算一個(gè)盤子，支出一個(gè)口子”的要求，將我市的行政事業(yè)單位的非稅收入和上級(jí)補(bǔ)助收入全部納入預(yù)算，實(shí)行了收支兩條線管理。同時(shí)，市財(cái)政部門根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理的通知》的要求，對(duì)全市的預(yù)算外資金進(jìn)行了分類管理，保證了我市預(yù)算外資金可用財(cái)力效應(yīng)的最大化。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)中央和省市的相關(guān)規(guī)定，我市還積極開展了“小金庫”全面清查工作，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)全面規(guī)范財(cái)政支出，推進(jìn)我市的非稅收入管理起到了很好的推動(dòng)作用。
4、關(guān)于部門預(yù)算安排“一個(gè)盤子”還不夠到位等系列問題的整改。審計(jì)報(bào)告中指出的“部門預(yù)算安排“一個(gè)盤子”還不夠到位;年中預(yù)算追加金額較大;公用經(jīng)費(fèi)存在普遍超預(yù)算執(zhí)行;專項(xiàng)支出不規(guī)范;會(huì)計(jì)核算滯后于部門預(yù)算執(zhí)行的要求。”等系列問題，主要是近年省、XX市要求“實(shí)行一般性支出零增長，且公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算壓縮5%” 的要求與我市原部門預(yù)算編制執(zhí)行相對(duì)不夠完善所造成的.，加之近年來接待支出明顯增大等造成了公用經(jīng)費(fèi)不足。這些情況的出現(xiàn)有其特殊性，但為了有效的解決這些問題，已由市財(cái)政部門通過調(diào)整和增設(shè)相關(guān)科目，把相關(guān)支出經(jīng)費(fèi)列入年度部門預(yù)算安排，并實(shí)行年終清算，以此來控制一般性支出和專項(xiàng)資金的擠占現(xiàn)象。如農(nóng)業(yè)局在項(xiàng)目支出問題整改中將項(xiàng)目前期費(fèi)用從公用經(jīng)費(fèi)支出中調(diào)整計(jì)入項(xiàng)目支出，以此反映了項(xiàng)目支出的完整性，糾正了專項(xiàng)結(jié)余的虛假性;林業(yè)局為了加強(qiáng)項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理，制定了較嚴(yán)格的項(xiàng)目可行性工作目標(biāo)及可行的用款計(jì)劃，按時(shí)間進(jìn)度、用款計(jì)劃安排撥款。10個(gè)部門整改措施中基本按照“量入為出，量力而行，收支平衡”的原則，明確了嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”，厲行節(jié)約，杜絕不必要的費(fèi)用支出，切實(shí)降低行政管理成本的措施。
5、關(guān)于部門預(yù)算編制和會(huì)計(jì)核算不夠細(xì)化，業(yè)務(wù)流程存在脫節(jié)問題的整改。這一問題主要是由于預(yù)算編制和會(huì)計(jì)核算管理的使用軟件不統(tǒng)一所致。201X年我市爭取列入了全省國庫集中收付制度改革的試點(diǎn)單位，通過應(yīng)用國庫集中收付軟件，實(shí)現(xiàn)了國庫資金直接撥付到提供商品和勞務(wù)的單位和個(gè)人，從而提高了國庫資金收付的效率，縮短了資金在途的時(shí)間，有效避免了審計(jì)報(bào)告中所指的“科技專項(xiàng)資金撥入市科技局的部門會(huì)計(jì)賬中，容易混淆專項(xiàng)資金和部門預(yù)算資金的使用”這些問題。會(huì)計(jì)核算與國庫支付軟件不相匹配問題，經(jīng)過軟件升級(jí)，已于國庫集中支付相銜接。根據(jù)新《會(huì)計(jì)法》“單位負(fù)責(zé)人作為本單位會(huì)計(jì)行為的責(zé)任主體”這一法律責(zé)任主體的規(guī)定，近幾年我們已陸續(xù)將會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)歸還到部門單位進(jìn)行核算，截至今年5月31日，對(duì)全市納入會(huì)計(jì)核算中心核算的123家單位中的83家已退回到原單位進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，較好地解決了單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不全面的問題和固定資產(chǎn)的核算管理問題。市財(cái)政部門則通過核算中心工作職能的調(diào)整和國有固定資產(chǎn)管理軟件的使用，使核算中心既能按相關(guān)法規(guī)的要求轉(zhuǎn)變職能，又能使財(cái)政加強(qiáng)對(duì)國有資產(chǎn)的統(tǒng)一監(jiān)管。
6、關(guān)于部門預(yù)算管理制度有待健全和細(xì)化問題的整改。近幾年，我市相繼出臺(tái)了《XX市財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》、《XX市市級(jí)財(cái)政國庫集中支付會(huì)計(jì)核算暫行辦法》、《XX市財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)實(shí)施辦法》、《XX市行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》、《XX市非稅收入管理辦法》等多項(xiàng)制度，對(duì)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政收支管理，提高財(cái)政資金使用績效，提高預(yù)算編制執(zhí)行的科學(xué)化、規(guī)范化水平等起到了積極的促進(jìn)作用。但隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和政策的調(diào)整變化，財(cái)政管理上也面臨許多新情況、新問題，對(duì)我市的財(cái)政管理工作提出了新的要求。因此，我市將根據(jù)中央和省、XX市深化預(yù)算改革的要求，并結(jié)合我市部門預(yù)算管理實(shí)際工作中出現(xiàn)的新情況，不斷完善部門預(yù)算編制、執(zhí)行的相關(guān)管理辦法，加大對(duì)我市的市本級(jí)基本支出和項(xiàng)目資金管理的調(diào)研，穩(wěn)步推進(jìn)兩者的制度建設(shè)。
三、注重長效，提升預(yù)算管理水平。
根據(jù)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的形勢和要求，不斷改進(jìn)和完善部門預(yù)算管理的方式方法是提升政府財(cái)稅管理水平的重要內(nèi)容。在積極深化上述10個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)問題落實(shí)整改的同時(shí)，我們將從“生財(cái)、聚財(cái)、用財(cái)、理財(cái)、管財(cái)”五大職能入手，積極探索，不斷創(chuàng)新，不斷提高對(duì)部門財(cái)政資金的管理水平。一是不斷加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。一方面是積極推進(jìn)財(cái)政系統(tǒng)“三位一體”組織機(jī)構(gòu)改革，強(qiáng)化預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督等職能，完善一體化運(yùn)作機(jī)制，為有效的財(cái)政管理提供組織保障。同時(shí)，加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)從業(yè)人員業(yè)務(wù)知識(shí)的教育培訓(xùn)，不斷提高財(cái)務(wù)人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是繼續(xù)強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督機(jī)制建設(shè)。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)資金、重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)督和財(cái)政工作重要環(huán)節(jié)、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，加快“金財(cái)工程”建設(shè)，提升信息數(shù)據(jù)分析和決策支持的保障水平。三是繼續(xù)深化財(cái)政體制改革。推進(jìn)今年市人大對(duì)25個(gè)政府部門的預(yù)算跟蹤審計(jì)監(jiān)督及部門內(nèi)部財(cái)務(wù)公開工作。同時(shí)，進(jìn)一步推進(jìn)國庫集中支付制度的改革，推行“公務(wù)卡”，擴(kuò)大資金直撥的覆蓋面，提高財(cái)政資金使用的效率;構(gòu)建公共支出績效評(píng)價(jià)機(jī)制，建立健全財(cái)政監(jiān)督管理體系。四是進(jìn)一步嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。以 “金財(cái)工程”推進(jìn)為契機(jī)，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制部門綜合預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出，對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，確保�？顚Ｓ�，不擠占挪用。建立和完善支出管理的相關(guān)制度，嚴(yán)肅政府采購紀(jì)律，深挖節(jié)支潛力，從嚴(yán)控制“三公經(jīng)費(fèi)”，積極推進(jìn)公務(wù)用車改革，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。
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