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銀行賬戶管理自查報告
我們眼下的社會,報告十分的重要,報告包含標題、正文、結尾等。你所見過的報告是什么樣的呢?下面是小編幫大家整理的銀行賬戶管理自查報告,歡迎大家分享。
銀行賬戶管理自查報告1
xx 縣信用合作聯社: 為貫徹省聯社[今年]60 號文件《關于開展財務專項檢查工作的通 知》精神,根據縣聯社的安排,我社于今年6 月2 日,組織財務會計 人員,分別對我社上年1 月1 日至上年12 月30 日,今年1 月1 日至 3 月 30 日的費用開支情況,進行了認真的專項檢查,現將檢查情況 報告如下:
一:上年1 月1 日至12 月30 日財務費用列支情況:
(一)、手續(xù)費支出 上年度,我社列支手續(xù)費 319046.82 元,經核查,我社二 00 五 年儲蓄月平余額為4344.18 萬元,共五人辦理存款業(yè)務,其中二人為 代辦員,應列支代辦儲蓄手續(xù)費139013.76 元,實際列支
35549.40 元, 少列支103464.34 元; 二00 五年列支代辦收貸手續(xù)費158970.00 元,其中,與退休職工 陳加金簽訂管理萬山片區(qū)貸款協(xié)議,全年收回不良貸款本金 224047 元,收回貸款利息 76584.28 元,按綜合付費?%計算,應給付手續(xù)費 12041.24 元,剔減借新還舊因素,實際支付 10000.00 元;員工收回 “雙呆”貸款本金1684728 元,計費率3%;收回“雙呆”貸款利息 1968566 元,計費率5%;兩項應計付手續(xù)費148970.00 元,經聯社審 查并報經國稅局同意列支148970.00 元。 二00 五年列支代辦其他業(yè)務手續(xù)費124527.40 元,其中因人少, 業(yè)務量大,任務重,員工不能休假計提的超任務、超出勤工資22436 元,聯社
不同意計發(fā)外,其余都符合列支規(guī)定并經聯社審批。
。ǘ、營業(yè)費用支出 1、比例費用列支:二00 五年實現總收入2995464.07 元,其中貸 款利息收入2720455.56 元,應列支業(yè)務宣傳費13602.28 元,實際列 支32806.00 元,超支19203.72 元經聯社審批同意列支;廣告費應列 支59909.28 元,實際列支13820.00 元;未超支、亂支;業(yè)務招待費 應列支14977.32 元,實際列支36938.00 元,超支21960.68 元。 2、比例費用計提:二 00 五年職工工資列支 188146.69 元,應計 提職工福利費 26340.54 元,職工教育經費
2822.20 元,工會經費 3762.93 元。經審查符合計提范圍和標準,無超范圍、超比例計提現 象。 3、低值易耗品攤銷;二00 五年列支30713.00 元,系購買檔案柜、 辦公桌椅等低值易耗品,且經聯社審批,無在其中列支固定資產和與 之不屬于列支或攤銷的項目。 4、其他營業(yè)管理費用:均按《xx 農村信用社財務收支及成本費 用管理實施細則》的相關規(guī)定列支,大額費用經聯社審批后列支。并 嚴格控制額度和比例。 5、專項獎金:二00 五年列支57122.00 元,其中業(yè)務經營發(fā)展的 專項獎金列支29279.00 元,政府出具政策的獎金27843.00 元。都經 聯社審查批準列支。
。ㄈ⑵渌麪I業(yè)支出:二00 五年共列支136446.80 元,其中固定資 產折舊、呆賬準備金等計提,均按《xx 縣農村信用社二00 五年都會 計決算工作指導意見》和相關精神執(zhí)行;其他營業(yè)支出124454.25 元 經聯社審查列支。
。ㄋ模、營業(yè)外支出:二 00 五年列支 39150.00 元,其中非常損失
33735.00 元系經批準處理歷史遺留問題,其他營業(yè)外支出5415.00 元 均符合有關規(guī)定或經聯社審批列支。
二、今年1 至3 月費用開支情況
(一)、手續(xù)費支出 26082.40 元,其中代辦儲蓄手續(xù)費列支 3484.00 元,系支付的二個代辦員的基本生活保障費,一季度儲蓄存款凈增 870 萬元,手續(xù)費半年考核計發(fā);代辦其他業(yè)務手續(xù)費列支22598.40 元,符合開支范圍并經聯社審查批準。
(二)、營業(yè)費用開支 164538.57 元,均按《xx 縣農村信用社財務收 支及成本費用管理實施細則》的相關規(guī)定和標準計提、審批、列支, 其中業(yè)務招待費應列支3764.20 元,實列支9718.00 元,多列支5923.80 元。
(三)、其他營業(yè)支出 101044.50 元,其中固定資產折舊按規(guī)定計提 357.50 元,預提呆賬準備
60000.00 元,其他營業(yè)支出40687.00 元符 合開支范圍并經聯社審批。
(四)、其他營業(yè)外支出 1900.00 元,經查符合開支范圍,并經聯社 審批。
三、存在的問題及原因
通過自查,我社費用列支存在以下問題: 1、部分費用超標,如業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費,其原因是確定的標 準與促進業(yè)務快速發(fā)展不相適應,與解決和處理歷史遺留問題的措施 不相適應。 2、個別營業(yè)費用項目使用不正確。主要是業(yè)務人員對開支項目確定 不準。如在代辦儲蓄手續(xù)費中列支超
出勤工資11580.00 元.
四、整改措施: 對過去費用開支中出現的問題,聯社于二 00 五年十二月組織人 員,對全縣二 00 五年度財務情況進了大檢查,對檢查中發(fā)現的問題 以《xx 信聯發(fā)(20xx)267 號文件通報全縣:對未經批準計發(fā)加班費 的信用社主任處罰款200 元,對超支業(yè)務招待費,化雜費,水電費, 郵電費等限額比例費用的社根據《xx 縣農村信用社財務收支及成本 費用管理實施細則》的相關規(guī)定,由責任人(信用社三長)按比例進 行賠償。其比例是業(yè)務招待費按超支金額的.10%賠償;公雜費、水電 費、郵電費按超支金額的 20%賠償;責任人的賠償比例是:主任為 50%,副主任、監(jiān)事長各20%、主辦會計10%。在手續(xù)費、其它營業(yè) 支出、其它營業(yè)外支出中列支營業(yè)費用的,處主任、主辦會計罰款各 300 元,以此引以為戒,警示信用社“三長”切實加強財務管理,嚴 格費用開支,真實加強財務核算。我社除認真執(zhí)行聯社處罰決定外, 對自查中存在的問題提出以下整改措施; 1、認真加強財務核算,努力開源節(jié)流,以增加收入來擴大正常費用開支額度。保證業(yè)務正常發(fā)展。 2、認真加強財務管理,嚴格費用開支,特別是嚴格壓縮非業(yè)務性開 支,降低經營成本。 3、認真加強財務制度和管理辦法的學習,正確列支財務費用,真實 反映經營成果。 4、對未經批準開支計提的超任務工資,轉入資本公積科目,增加資 本實力。 通過自查,我社在費用管理上,能按照《農村信用社財務管理制 度》和《xx 縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》等規(guī) 定列支費用,按照“勤儉辦社,厲行節(jié)約”的方針管理財務收支,大 額費用按規(guī)定報批列支,各項提留按規(guī)定標準或指導意見計提。我社 將在今后的業(yè)務經營中,繼續(xù)嚴格財務費用的管理,認真執(zhí)行財務核 算制度,依法合規(guī)列支費用,努力提高經營效益,促進業(yè)務健康快速 發(fā)展。
銀行賬戶管理自查報告2
為規(guī)范我行人民幣支付結算、票據業(yè)務、支付系統(tǒng)運行和賬戶管理工作,根據《關于開展支付結算管理和支付系統(tǒng)運行情況自查的通知》的文件要求,我部組織會出人員學習文件精神,提出了具體的檢查要求,對我部所有存量賬戶及支付結算、票據業(yè)務、支付系統(tǒng)運行管理制度執(zhí)行情況進行了一次全面詳細的檢查,F將自查情況匯報如下:
一、基本情況
我部共有開戶客戶數量39戶,單位銀行結算賬戶94個,其中,基本賬戶10個、一般賬戶28個、專用賬戶54個、臨時賬戶1個、單位定期存款賬戶1個。至20xx年4月1日以來,我部共開出銀行承兌匯票42筆,共計48600萬元,貼現14筆,共計5924萬元。
二、具體情況
(一)、銀行結算賬戶的的管理和開立情況
1、我部銀行結算賬戶的開立、使用和撤消,確定一名人員進行審查和管理,實行專人負責。
2、新開立的銀行結算賬戶,都能按照要求,資料保存完整,實行專卷專夾保管,開戶資料基本完整。
3、開立的基本存款賬戶、預算單位專用存款賬戶和臨時存款賬戶,均經過人民銀行核發(fā)的.開戶登記證或開戶核準通知書。
。ǘ、銀行結算賬戶的使用情況
1、銀行結算賬戶資金使用管理符合要求,無收購資金轉入個人銀行卡、個人結算賬戶的現象。
2、嚴格審核客戶身份資料信息。法定代表人或者單位負責人授權他人辦理單位銀行結算賬戶開立業(yè)務的,審查其授權書,與其身份證件或其他證明文件核對一致,并通過聯網核查系統(tǒng)對其身份進行核查。
3、基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶的開立嚴格執(zhí)行核準制度,并通過人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)申請核準或報備。專用存款賬戶的開立具有合法依據。
4、嚴格一般存款戶取現管理,一般存款賬戶在綜合業(yè)務系統(tǒng)中均設臵為不可取現,無違規(guī)支取現金的行為。
5、及時準確向賬戶系統(tǒng)報備信息。新開立的單位銀行結算賬戶,自開立之日起3日后方可輸付款業(yè)務。單位從銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項,單筆超過5萬元的,支付時基本能按照要求審查付款依據,保證款項支付合法合規(guī)。
6、按照規(guī)定辦理銀行結算賬戶的變更。對相關文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行審查,及時辦理變更手續(xù)。
。ㄈ、票據業(yè)務自查情況
1、嚴密審核、受理支票業(yè)務,同城票據的提出、提入及退票均按照相關規(guī)定辦理。
2、我部結算收費、中間業(yè)務收費標準均參照總、分行相關收費標準,及時糾正錯誤的收費標準。
3、辦理銀行承兌匯票承兌、貼現時,對資料嚴格審查,對票據查驗執(zhí)行經辦行初查,市分行復查的雙線查驗制度,并向省分行進行資料的報備。
。ㄋ模、支付系統(tǒng)自查情況
1、大額往賬業(yè)務均由主管在行內系統(tǒng)授權后及時在人行前臵機上授權,處理時間控制在十分鐘之內。
2、及時接收當日他行來賬業(yè)務及查詢業(yè)務,查詢業(yè)務一般當日進行回復。
3、小額定期借記業(yè)務均進行及時回執(zhí),無借記業(yè)務包處于“已超期”的現象。
總之,通過這次自查,使我部的銀行結算賬戶管理工作,得到了加強和提高,以有效的維護支付結算正常秩序,防范和遏制違規(guī)開立賬戶進行洗錢犯罪活動,確保金融業(yè)務的穩(wěn)健運行。
以上報告,如有不妥,請指正。
銀行賬戶管理自查報告3
為切實貫徹落實銀監(jiān)會關于進一步規(guī)范轄內新型農村金融機構經營行為,規(guī)范同業(yè)業(yè)務經營行為,排查同業(yè)業(yè)務風險,我行根據《中國銀監(jiān)會辦公廳關于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務治理的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)〔20xx〕140號)及《關于規(guī)范金融機構同業(yè)業(yè)務的通知》(銀發(fā)〔20xx〕127號)等相關文件,積極開展同業(yè)業(yè)務風險排查自查工作,主要自查情況匯報如下:
一、組織開展情況
為保證此次自查工作能夠順利開展,同時為了更好了解我行同業(yè)業(yè)務的風險控制、操作管理現狀和風險暴露情況,我行對20xx年X月X日至20xx年X月X日的同業(yè)業(yè)務進行重點自查,確保各項同業(yè)業(yè)務依法合規(guī),風險得到有效控制。
(一)同業(yè)業(yè)務發(fā)展狀況
目前我行同業(yè)業(yè)務品種比較單一,僅開展了存放同業(yè)和同業(yè)存放二項基本業(yè)務。截止至20xx年X月X日,我行存放同業(yè)業(yè)務余額為零,同業(yè)存放業(yè)務余額為X萬元,分別為XX同業(yè)存放X萬元與XX銀行同業(yè)存放X萬元。
。ǘ﹥瓤刂贫冉ㄔO執(zhí)行方面
1.內控管理情況。我行建立覆蓋同業(yè)業(yè)務各操作環(huán)節(jié)的管理制度《XX人民幣同業(yè)存款業(yè)務管理辦法》,并嚴格按照此制度執(zhí)行,一是嚴格按要求對同業(yè)投融資業(yè)務實施分類管理并制定相應的政策制度辦法、業(yè)務操作流程。二是簽訂同業(yè)業(yè)務授權委托書。三是對各類同業(yè)業(yè)務的資本和撥備計提執(zhí)行相應的制度與辦法。相關制度符合現行法律法規(guī)和監(jiān)管部門監(jiān)管政策要求。
2.同業(yè)業(yè)務授權授信管理情況。我行內部審計部依據銀監(jiān)辦發(fā)[20xx]140號《中國銀監(jiān)會辦公廳關于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務治理的通知》的要求,已建立健全我行同業(yè)業(yè)務授權管理體系,已簽發(fā)同業(yè)業(yè)務授權書,在今后的業(yè)務操作中,我行同業(yè)業(yè)務專營部門XX部將嚴格按照授權進行業(yè)務操作,嚴禁辦理未經授權或超授權的同業(yè)業(yè)務。一是內部審計部對合規(guī)性進行全程跟進,建立健全了前中后臺分設的同業(yè)業(yè)務內部控制機制。二是建立健全統(tǒng)一的同業(yè)業(yè)務授信管理政策,將同業(yè)業(yè)務納入統(tǒng)一授信體系。內部制度規(guī)定不存在繞道監(jiān)管或逃避監(jiān)管,選擇性理解或曲解監(jiān)管要求等。
。ㄈ┩瑯I(yè)賬戶開立管理方面
我行嚴格按照有關賬戶管理規(guī)定,辦理同業(yè)賬戶及異地賬戶的開立、變更和撤銷,賬戶查詢、凍結、劃扣符合相關規(guī)定。定期對同業(yè)賬戶及異地賬戶開立情況進行內部檢查,對賬戶資金往來情況及時進行臺賬登記。不存在同業(yè)賬戶出租、出借行為。不存在冒用本機構名義非法開立異地同業(yè)賬戶情況。不存在異地賬戶給市場中介公司進行票據買賣提供通道,定期收取固定費用。
(四)同業(yè)業(yè)務開展合規(guī)方面
同業(yè)業(yè)務治理體系較完善,落實專營部門制,授權管理體系較為健全。
。ㄒ唬┩瑯I(yè)業(yè)務操作復核相關規(guī)定,與具備準入資格的金融機構開展業(yè)務。
。ǘ┪倚邪匆髮ν瑯I(yè)投融資業(yè)務實施分類管理,目前僅存在存放同業(yè)和同業(yè)存放兩種業(yè)務。
。ㄈ┪倚邪赐瑯I(yè)余額的0.05%計提撥備;同業(yè)業(yè)務資產質量狀況較好,我行同業(yè)存款均屬正常類資產,交易對手信譽均良好,未出現不良業(yè)務。
。ㄋ模┪倚胁淮嬖谕ㄟ^同業(yè)業(yè)務實現消貸款規(guī)模、降風險資產、調節(jié)利潤等監(jiān)管套利,不存在違規(guī)利益輸送,不存在賬外存放同業(yè);不存在虛增、隱藏、截留存放同業(yè)利息收入;我行對同業(yè)業(yè)務的會計核算真實、完整、規(guī)范,不存在不合規(guī)問題。一是各類同業(yè)業(yè)務的會計處理合規(guī)真實,會計核算規(guī)范,及時、完整、真實、準確的在資產負債表內或表外記載和反映同業(yè)業(yè)務及其交易環(huán)節(jié)。二是不存在混用、錯用、亂用、私設會計科目和賬外核算、甚至不記賬的情況。三是不存在實際承擔業(yè)務風險,通過不規(guī)范不真實的會計記賬創(chuàng)新業(yè)務模式規(guī)避監(jiān)管的行為。
二、自查發(fā)現的主要問題和風險隱患
。ㄒ唬┪唇I部門負責同業(yè)業(yè)務經營。
(二)我行對違反規(guī)定辦理同業(yè)業(yè)務的責任追究措施尚不健全。
三、問題存在的原因及分析
由于我行規(guī)模較小,同業(yè)業(yè)務種類單一,除同業(yè)存款業(yè)務外其他同業(yè)業(yè)務暫未開辦,考慮到人員短缺等問題未建立專營部門。
制度尚不健全。目前我行執(zhí)行《XX人民幣同業(yè)存款業(yè)務管理辦法》,該制度中并未對違反規(guī)定辦理同業(yè)業(yè)務的責任進行追究,我行在同業(yè)管理制度方面尚需完善。
四、整改及問責
隨著我行的`日益發(fā)展,設立同業(yè)專營部門管理同業(yè)業(yè)務是大勢所趨,成立同業(yè)專營部門也將成為我行完善同業(yè)業(yè)務的一項重要工作。目前我行正在完善同業(yè)業(yè)務的相關制度,做到各項同業(yè)業(yè)務的各個環(huán)節(jié)都有章可循,合規(guī)有效,將具體追責措施納入相關制度中,對于違規(guī)辦理同業(yè)業(yè)務的行為絕不姑息。
五、下一步工作措施
定期開展全面自查。針對銀監(jiān)局的風險問題提示,該行結合自身實際情況,定期組織同業(yè)業(yè)務風險排查,全面摸清自身同業(yè)業(yè)務交易背景真實性和業(yè)務合規(guī)性,排查工作實現重點科目、重點賬戶全覆蓋。
有效整改。針對每次自查中發(fā)現的問題,采取有效方法進行整改,對已經開展的持同業(yè)業(yè)務,采取安排專員進行實時跟蹤監(jiān)測,嚴格防范風險,保證資金到期收回。嚴格執(zhí)行交易對手準入制度,實行名單制管理。采取措施,穩(wěn)健經營。合理進行期限錯配,保證充分流動性。我行也將根據同業(yè)業(yè)務的發(fā)展不斷完善各項管理制度,嚴格按照制度辦理業(yè)務,加強同業(yè)專營部門的管理,將同業(yè)業(yè)務做到符合監(jiān)管部門及本行制度要求。加強同業(yè)知識的培訓學習,并熟練運用到實際工作中,使同業(yè)業(yè)務操作合規(guī)有效。
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