審計崗位說明書(7篇)
審計崗位說明書1
1.認真學習貫徹執(zhí)行國家的各項方針政策。遵守學校各項規(guī)章制度，堅持依法審計、秉公辦事，保質(zhì)保量完成審計任務。
2.對學校各部門報送的工程項目竣工結算審計資料的真實、合規(guī)、完備進行審計。
3.工程審計人員在進行項目審核時，應嚴格執(zhí)行國家有關法律及政策，認真審閱資料，必要時可實地察看施工現(xiàn)場，做好有關記錄。
4.在審計結果的準確性及審計質(zhì)量經(jīng)處領導進行復核后，出具工程項目審計報告。
5.參與大型基建、改擴建、維修工程項目的監(jiān)督檢查工作。在審計工作計劃規(guī)定的時間內(nèi)或約定的期限內(nèi)，完成工程項目的審計。
6.按照學校決定參與有關新開工的基建項目的跟蹤審計。
7.及時收集基建市場工程造價情況。
8.完成處領導交辦的其他工作任務。
審計崗位說明書2
(一)工作關系上級:財務部總監(jiān)下級:審計員(日審和夜審)
(二)崗位職責
1、在財務部總監(jiān)的指導下，負責酒店收銀結算查核具體管理工作。
2、督導審計員遵守有關財務規(guī)定和結算查核程序，保證酒店的資金安全。
3、合理排班，遇有員工休假，主管必須頂班或?qū)Π啻芜M行調(diào)整，并做好考勤。
4、積極參加培訓，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。
(三)素質(zhì)要求
1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。
2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。
3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。
4、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。
(四)工作內(nèi)容
1、督促查核人員認真復核各收銀點的營業(yè)報表、賬單，發(fā)現(xiàn)錯誤，加以糾正，以保證酒店營業(yè)收入賬目準確，對已復核過的報表，都必須簽字，以示負責。
2、復核夜班完成的收入晨報表:主要核對開房率、房租收入、散客和團體的平均房價是否正確，每個餐廳的平均消費、人數(shù)、總數(shù)是否正確，并簽名確認。
3、審核匯總前一天的營業(yè)收入情況，編制收入日報表，及時將日報呈酒店領導。
4、復核早班所核的單據(jù)。
5、對所屬員工進行培訓，以確保工作正常運轉(zhuǎn)。
審計崗位說明書3
1、負責及時了解、收集有關工程定額、各種費率的動態(tài)及信息，正確理解國家和相關部門的有關規(guī)定，做好本職工作;
2、經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，了解現(xiàn)場的實際情況，及時掌握和積累第一手資料;
3、及時完成對總工辦概算，工程預、結算提供技術支持;
4、負責對各項建設工程項目結算進行審計;
5、加強燃氣行業(yè)有關設計、施工等專業(yè)規(guī)范的學習，熟悉各種施工工藝、施工流程，努力提高業(yè)務能力;
6、完成領導交辦的其他任務。
審計崗位說明書4
1.服從財務經(jīng)理的安排，按規(guī)定的程序與標準進一步審核夜審所做的收入報告，修改入賬，并負責與應收款核對賬目，確保每日收入核數(shù)的真實準確
2.在電腦上修改夜審所做報表，包括收入報告、就餐人數(shù)報告、客房統(tǒng)計報告、夜間報告，及時無誤發(fā)送給各有關部門。
3.完成掛帳報表與應收款對賬后，將掛帳報表輸入電腦，并打印存檔
4.根據(jù)總出納送來的交款登記表作長短款報告
5.每日將總出納支票托收的情況作專項記錄，月底將記錄提供給總賬，以便核對
6.審核每日海鮮銷售、迷你吧銷售、各吧臺銷售、燕鮑翅銷售匯總;審核帳單使用情況、發(fā)票使用情況;審核早餐券、壓金單、折扣情況。
7.審核酒店內(nèi)部人員長途電話費用，并作分析報告。復核夜間核數(shù)所做的房費、餐飲收入?yún)R總表及有關業(yè)務交易記錄。
8.復核掛賬及信用卡交易單之后，再轉(zhuǎn)交應收款
9.審核電話房記錄的電話收入是否正確計入客人賬單內(nèi)(在酒店具備電腦店收費系統(tǒng)情況下，檢查電腦極力是否正確)。
10.審核其它營業(yè)點收入諸如：桑拿按摩、游戲室、保齡球、洗衣、商務中心、健身房等
11.對照收到的宴會通知單，檢查如菜譜價格、人數(shù)及其它收費項目是否賬單相符。
12.對照電腦記錄是否與實際單據(jù)相符。
13.符合所有現(xiàn)金代支、扣數(shù)等交易都有正當理由、有效批準及附件等，將有疑問的單據(jù)交財務經(jīng)理/財務總監(jiān)。
14.確保所有餐廳取消或作廢的賬單都有餐廳經(jīng)理簽批及注明原因，抽查賬單上的價格是否與菜譜上價格一致。
15.制訂并執(zhí)行培訓計劃，對核數(shù)員進行考核評定，向上級提出對員工的獎懲建議。
審計崗位說明書5
1.服從財務經(jīng)理的安排，按規(guī)定的程序與標準進一步審核夜審所做的收入報告，修改入賬，并負責與應收款核對賬目，確保每日收入核數(shù)的真實準確。
2.負責復核夜審完成的各項報告，發(fā)現(xiàn)問題立即改正，其程序與標準如下：
2.1審核夜審收入日報，夜審平衡表，檢查對食品、飲品及其它金額項目劃分是否正確;
2.2核對酒店各項經(jīng)營活動匯總表，檢查是否存在未入賬的收入。
2.3將餐廳的賬單分為現(xiàn)金和住店收入兩種形式分別存檔。
2.4審核現(xiàn)金人民幣收入是否與實交現(xiàn)金數(shù)額相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查找，并通知有關部門糾正。
2.5審核前臺收入調(diào)減和雜項收入。審核收入調(diào)減，首先檢查折扣單上有無按規(guī)定授權人的簽字批準，審查原因是否清楚、合理，每筆折扣所放入的賬號是否準確，若有不符合，立即調(diào)整;審核雜項收入賬號是否正確，如不符合立即調(diào)整;與夜審所做的收入數(shù)額核對無誤后，上交財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批后存檔。
3.通過《MORNINGREPORT》檢查夜審所做的不同類別的房費收入是否正確，同時檢查出租率、平均房價，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。
4.在電腦上修改夜審所做報表，包括收入報告、就餐人數(shù)報告、客房統(tǒng)計報告、夜間報告，及時無誤發(fā)送給各有關部門。
5.完成掛帳報表與應收款對賬后，將掛帳報表輸入電腦，并打印存檔。
6.根據(jù)總出納送來的交款登記表作長短款報告。
7.每日將總出納支票托收的情況作專項記錄，月底將記錄提供給總賬，以便核對。
8.審核每日海鮮銷售、迷你吧銷售、各吧臺銷售、燕鮑翅銷售匯總;審核帳單使用情況、發(fā)票使用情況;審核早餐券、壓金單、折扣情況。
9.審核酒店內(nèi)部人員長途電話費用，并作分析報告。復核夜間核數(shù)所做的房費、餐飲收入?yún)R總表及有關業(yè)務交易記錄。
10.復核掛賬及信用卡交易單之后，再轉(zhuǎn)交應收款。
11.審核電話房記錄的電話收入是否正確計入客人賬單內(nèi)(在酒店具備電腦店收費系統(tǒng)情況下，檢查電腦極力是否正確)。
12.審核其它營業(yè)點收入諸如：桑拿按摩、游戲室、保齡球、洗衣、商務中心、健身房等。
13.對照收到的宴會通知單，檢查如菜譜價格、人數(shù)及其它收費項目是否賬單相符。
14.對照電腦記錄是否與實際單據(jù)相符。
15.符合所有現(xiàn)金代支、扣數(shù)等交易都有正當理由、有效批準及附件等，將有疑問的單據(jù)交財務經(jīng)理/財務總監(jiān)。
16.確保所有餐廳取消或作廢的賬單都有餐廳經(jīng)理簽批及注明原因，抽查賬單上的價格是否與菜譜上價格一致。
17.檢查餐飲賬單、正式收據(jù)及其他營業(yè)用單據(jù)是否連續(xù)使用，調(diào)查任何遺失賬單原因。
18.核查每日住店客人賬單余額及尋找異常變動。
19.調(diào)查跑賬問題，并將所有詳細資料交應收賬跟進并入賬。
20.復核并將夜間核數(shù)“D”(收入報告)報告、每日餐廳收入表及總出納報表入賬，檢查信貸政策與程序執(zhí)行情況;將發(fā)現(xiàn)餐廳收銀員發(fā)生的過錯通過餐廳收銀領班轉(zhuǎn)告，責令其更正。將可能引起客人賬目發(fā)生錯誤的地方提交財務經(jīng)理/財務總監(jiān)，由財務經(jīng)理/財務總監(jiān)與各有關部門商量改進。
21.將“D”報告與各有關部門報表相核對。
22.突擊檢查空房、健身房及對外洗衣的情況。
23.突擊檢查收銀員備用金。
24.根據(jù)總出納報表及“D”報告、編制收銀員長短款報表，并送財務經(jīng)理審閱。
25.編制每日報表送財務經(jīng)理審閱;建立保存所有審計記錄檔案。
26.依據(jù)酒店有關的政策與程序，檢查客用保管箱情況，編制保險箱鑰匙控制表。
27.檢查前臺有無逾時或待處理的客人賬單，查明原因并采取正確及時措施，并知會財務經(jīng)理/財務總監(jiān)。
28.對照收銀員交款數(shù)、總出納日報表及銀行進賬單是否一致。
29.制訂并執(zhí)行培訓計劃，對核數(shù)員進行考核評定，向上級提出對員工的'獎懲建議。
30.督導夜審核算員工作，檢查考勤，安排工作。
31.完成上級交辦的其它工作。
審計崗位說明書6
會計報表審計的目標
1.真實性：指報表反映的事項真實存在，有關業(yè)務在特定會計期間確實發(fā)生，并與賬戶記錄相符合，沒有虛列資產(chǎn)、負債余額和收入、費用發(fā)生額。
2.完整性：指特定會計期間發(fā)生的會計事項均被記錄在有關賬簿并在會計報表中列示，沒有遺漏、隱瞞經(jīng)濟業(yè)務和會計事項，無賬外資產(chǎn)。
3.合法性：指報表的結構、項目、內(nèi)容及編制程序和方法符合《企業(yè)會計準則》及國家其他有關財務會計法規(guī)的規(guī)定，存貨計價、固定資產(chǎn)折舊、成本計算、銷售確認、投資、報表合并基礎等方法的改變經(jīng)過財稅部門批準，經(jīng)過調(diào)整后沒有違規(guī)事項。
4.準確性：指準確無誤地對報表各項目進行分析、匯總并反映在有關會計報表中。
5.所有權和義務：指列入報表的資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日確實為被審計單位所有，負債為其法定償還的債務責任，對或有負債作了充分說明，沒有遺漏和不具產(chǎn)權的列報。
6.公允性：指會計報表在所有重大方面的表述公允地反映了被審計單位的財務狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況。
7.一致性：指編制報表時，在會計處理方法的選用上前后期保持一致，各種會計報表之間、報表內(nèi)各項目之間、本期報表與前期報表之間具有勾稽關系的數(shù)字保持一致。
8.表達與揭示：指會計項目在資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表中被恰當?shù)胤诸悺⒚枋龊徒沂�，并對報表使用者關心或會計報表無法揭示的內(nèi)容在會計報表附注中予以充分揭示。
會計報表審計的內(nèi)容
首先要檢查各類報表是否編報齊全，仔細閱讀報表說明，注意報表反映的會計期間的財務狀況、經(jīng)營成果以及資金變動情況與其他會計期間的分析對比，有關重大影響因素是否予以揭示，并要結合報表內(nèi)容的審計，驗證報表附注說明是否真實。審計要點如下：
1.資產(chǎn)負債表審計
審計人員應注重檢查資產(chǎn)負債表編制方法的正確性、報表項目的完整性以及報表所反映項目和內(nèi)容的一貫性。
（1）檢查資產(chǎn)負債表是否按照會計制度規(guī)定的科目及格式編制，復算報表各項之間的勾稽關系。
�。�2）將本期資產(chǎn)負債表各項目數(shù)字與前一期或各期相比，查明有無變動較大或異常情況；同時，檢查資產(chǎn)負債表與其他報表的勾稽關系，并進行復算核對。
�。�3）全面核對資產(chǎn)負債表項目與總賬科目或有關明細賬數(shù)字是否相符，以總賬的本期發(fā)生額及余額與其所屬明細賬各分類科目的本期發(fā)生額及余額之和相核對，檢查賬與賬之間的記錄是否相符。
�。�4）審計人員在上述檢查中應特別注意，經(jīng)分析比較，若出現(xiàn)某些項目的數(shù)額與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動不相符的情況，就要對這些項目作重點檢查，從總賬科目追查至原始憑證，必要時應結合對往來賬的函證、對存貨和固定資產(chǎn)等項資產(chǎn)的盤點，核實報表數(shù)字的真實性。
2.損益表審計
（1）檢查損益表內(nèi)各項目填列是否完整，有無漏填、錯填；核對各項目數(shù)字之間的勾稽關系。
�。�2）檢查損益表與其他報表的勾稽關系，特別注意核對損益表所列產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用和銷售稅金及附加的本年發(fā)生數(shù)，是否與其附表數(shù)一致，損益表所列凈利潤是否與利潤分配表數(shù)字一致。
（3）核對損益表各項目數(shù)字與相關的總賬、明細賬數(shù)字是否相符，同時通過分析核對，發(fā)現(xiàn)有關損益項目數(shù)字的變化是否異常，并對疑點作進一步檢查。
�。�4）結合對成本費用、銷售收入、利潤分配等有關明細賬的檢查，核實成本費用、各項收入、投資收益和營業(yè)外收支等項數(shù)字是否準確，必要時要檢查有關原始憑證。
�。�5）結合對納稅調(diào)整的檢查，核實所得稅的計算是否正確，對各扣除項目進行詳查，審查有關明細賬和原始憑證，注意有無多列扣除項目或扣除金額超過標準等問題。
3.現(xiàn)金流量表審計
�。�1）檢查現(xiàn)金流量表是否按照有關企業(yè)會計具體準則的規(guī)定編制。
�。�2）檢查現(xiàn)金等價物的確定是否恰當。
�。�3）檢查企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動中現(xiàn)金流入流出量的計算是否完整、準確，與有關的會計資料和報表的記錄是否相符。
（4）檢查是否正確計算匯率變動對外幣現(xiàn)金流量的影響。
（5）檢查不涉及當期現(xiàn)金收支但對企業(yè)財務狀況或未來現(xiàn)金流量產(chǎn)生影響的重大投資活動、籌資活動（如以長期投資、償還債務等）是否在現(xiàn)金流量表附注中加以說明。
4.合并報表審計
（1）檢查合并報表編制的基礎。即審核：合并報表內(nèi)容的全面、完整性；子公司提供資料的完整性（包括子公司會計政策差異、母子公司往來業(yè)務、債權債務、投資資料，子公司利潤分配、股權變動資料）；母子公司決算日和會計期間的一致性；母子公司之間會計政策的一致性；母公司對子公司投資的會計核算處理的正確性。
�。�2）檢查確認合并報表范圍。根據(jù)母公司的長期投資賬和表明母公司與子公司之間投資與被投資關系的批準文件，確實屬于合并范圍的企業(yè)。對于應合并而未合并的子公司，要查明因何種原因未將其納入合并范圍；對于不應合并而進行了合并的企業(yè)，要查明母公司是否存在未經(jīng)批準而收購（轉(zhuǎn)讓）股份等情況。
�。�3）檢查企業(yè)集團內(nèi)部經(jīng)濟往來情況。即檢查母公司提供的有關經(jīng)濟往來的資料是否完整，并通過核對合并報表的抵銷關系，驗證合并報表的真實性。
�、贆z查母公司對子公司投資收益的處理是否按會計制度規(guī)定采用權益法進行核算，少數(shù)股東權益是否予以正確反映。母公司對子公司權益性資本投資項目的數(shù)額與子公司所有者權益中母公司所持有的份額是否相抵銷。
�、跈z查子公司與母公司之間以及子公司之間發(fā)生的債權債務的相互抵銷情況。根據(jù)有關資料，核實債權債務是否真實存在；檢查母公司是否按程序和規(guī)定將核對一致的債權債務進行抵銷，對債權債務不一致的情況逐項核對，確定應否抵銷及抵銷多少；檢查內(nèi)部應收賬款所計提的壞賬準備是否與管理費用進行了抵銷，抵銷金額是否正確。
�、蹤z查未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤的相互抵銷是否正確。在檢查原始資料的基礎上抽查部分抵銷分錄，用以查證母公司將母、子公司以及子公司間的內(nèi)部銷售和未實現(xiàn)利潤抵銷的正確性和真實性。
（4）檢查集團公司是否編制完整的抵銷會計分錄，運用規(guī)定的抵銷程序編制分錄進行測試，看是否存在已進行匯總而未編制抵銷分錄以及抵銷分錄的編制不正確等問題。
審計崗位說明書7
1.擬定和優(yōu)化工程審計制度流程，并貫徹執(zhí)行;
2.擬定項目審計方案報部門領導審核，負責工程審計項目的組織、實施，針對存在的問題提出審計意見和改進建議，并跟蹤審計結果的執(zhí)行情況，編制審計底稿、草擬審計報告;
3.對工程項目的招標、合同簽署、設計、施工、監(jiān)理、驗收、結算等環(huán)節(jié)進行跟蹤審計;
4.負責工程預結算審計、決算審計;
5.負責對工程合同的簽訂、執(zhí)行過程和結果進行審計監(jiān)督、檢查、評價;
6.定期或不定期選取工程項目預算(超過概算)、變更(超出合同總金額)、結算(超出合同總金額)等工程造價管理程序進行抽查，核實其程序的合規(guī)性，工程計價的真實性和準確性;
7.對工程款支付的真實性、合法性進行審計監(jiān)督;
8.根據(jù)管控權限和相關管理制度管控下屬公司的工程審計工作。
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