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        學校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計劃

        時間:2024-03-19 18:06:26

        學校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計劃

        學校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計劃

        學校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計劃

          依據(jù)財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》(財會〔2015〕24號)(以下簡稱《指導意見》)和《山西省財政廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》(晉財會〔20xx〕22號)以及《山西省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(晉財會〔20xx〕25號)(以下簡稱內(nèi)控基礎(chǔ)評價)的要求,為全面推進學院內(nèi)部控制建設(shè)工作,結(jié)合學院實際,特制定本方案。

          一、基本原則

          (一)堅持全面性原則

          內(nèi)部控制應(yīng)貫穿于學院的各個層級,確保對學院層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,綜合反映學院的內(nèi)部控制能力與水平。

          (二)堅持重要性原則

          內(nèi)部控制應(yīng)當在全面覆蓋的基礎(chǔ)上,重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。

          (三)堅持問題導向

          應(yīng)當針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的人事、財務(wù)、資產(chǎn)、建設(shè)維修、教學、科研、招生就業(yè)、學生事務(wù)、后勤保衛(wèi)等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,合理配置權(quán)責,細化權(quán)力運行流程,明確關(guān)鍵控制節(jié)點和風險評估要求,提高內(nèi)部控制的針對性和有效性。

          二、總體目標

          以全面執(zhí)行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)為抓手,以規(guī)范經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動有序運行為主線,以內(nèi)部控制量化評價為導向,以信息系統(tǒng)為支撐,突出規(guī)范重點領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動運行流程、制約措施,逐步將控制對象從經(jīng)濟活動層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部權(quán)力運行,到2020年,基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的,權(quán)責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)部控制體系,更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設(shè)中的重要作用。

          三、組織領(lǐng)導

          (一)成立領(lǐng)導機構(gòu)

          成立山西藥科職業(yè)學院內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導組(以下簡稱內(nèi)控領(lǐng)導組)負責組織制定學院全面推進內(nèi)部控制實施建設(shè)方案、指導建立適合我院實際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價體系、研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題、監(jiān)督指導內(nèi)部控制建設(shè)工作的全面開展。內(nèi)控領(lǐng)導組成員如下:

          組 長: 院 長

          副組長: 紀委書記

          副院長

          成 員: 黨政辦公室主任

          組織人事部部長

          紀檢監(jiān)察室主任

          計劃財務(wù)處處長

          審計處處長

          (二)成立監(jiān)督檢查機構(gòu)

          成立以紀檢書記為組長的學院內(nèi)部控制建設(shè)工作的監(jiān)督組,負責監(jiān)督檢查學院內(nèi)部控制建設(shè)工作的全過程。

          組 長:紀委書記

          副組長:紀檢監(jiān)察室主任

          成 員:紀檢監(jiān)察室工作人員,各黨總支、直屬黨支部紀檢委員

          (三)聯(lián)合工作機構(gòu)

          成立由計劃財務(wù)處牽頭,黨政辦公室、組織人事部、紀檢監(jiān)察室、計劃財務(wù)處、學生工作部(處)、審計處、后勤保衛(wèi)處、基建辦、實訓中心、電教中心、科研中心、圖書館、繼續(xù)教育部等部門參加的山西藥科職業(yè)學院推進內(nèi)部控制建設(shè)聯(lián)合工作組(以下簡稱聯(lián)合工作組),辦公室設(shè)在計劃財務(wù)處。聯(lián)合工作組在內(nèi)控領(lǐng)導組的領(lǐng)導下開展工作,具體負責全院各部門基礎(chǔ)性評價工作的督促、指導、檢查等工作。

          組 長: 分管計財工作副院長

          副組長: 計劃財務(wù)處處長

          成 員: 黨政辦公室主任

          組織人事部部長

          教務(wù)處處長

          紀檢監(jiān)察室主任

          學生工作部(處)部(處)長

          審計處處長

          后勤保衛(wèi)處處長

          基建辦公室主任

          繼續(xù)教育部主任

          圖書館館長

          實訓中心主任

          科研中心主任

          電教中心主任

          四、主要任務(wù)

          (一)健全內(nèi)部控制體系,強化內(nèi)部流程控制

          按照內(nèi)部控制要求,建立適合學院實際情況的內(nèi)部控制體系,全面梳理業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),分析風險隱患,完善風險評估機制,制定風險應(yīng)對策略;有效運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等內(nèi)部控制基本方法,加強對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制,實現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實施。

          (二)加強內(nèi)部權(quán)力制衡,規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行

          分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)和定期輪崗,是制約權(quán)力運行、加強內(nèi)部控制的基本要求和有效措施。根據(jù)自身的工作性質(zhì)、工作范圍、管理架構(gòu),按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求,科學設(shè)置內(nèi)設(shè)機構(gòu)、管理層級、崗位職責權(quán)限、權(quán)力運行規(guī)程,切實做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán),并定期輪崗。

          (三)建立內(nèi)控報告制度,促進內(nèi)控信息公開

          針對內(nèi)部控制建立和實施的實際情況,按照《內(nèi)控規(guī)范》要求,積極開展內(nèi)部控制自我評價工作。學院內(nèi)部控制自我評價情況應(yīng)當作為部門決算報告和財務(wù)報告的重要組成內(nèi)容進行報告。積極推進內(nèi)部控制信息公開,逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內(nèi)部控制信息公開機制,更好發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用。

          (四)加強監(jiān)督檢查工作,加大考評問責力度

          監(jiān)督檢查和自我評價,是內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度,通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督,檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié),進一步改進和加強內(nèi)部控制;通過自我評價,評估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性,進一步改進和完善內(nèi)部控制。

          五、工作步驟

          按照《山西省財政廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》(晉財會〔20xx〕22號)以及《山西省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(晉財會〔20xx〕25號)的要求,為保證學院內(nèi)控建設(shè)工作能夠有序進行和按期完成,按照四個階段開展工作。

          (一)宣傳學習階段(20xx年10月13日-19日)

          積極開展學習宣傳活動,詳細制定適合學院的《全面推進內(nèi)部控制建設(shè)工作實施方案》,學院相關(guān)人員必須了解開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的意義、原則、任務(wù)和方法。

          (二)梳理排查階段(20xx年10月20日-31日)

          依據(jù)《指導意見》的總體要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據(jù),在學院內(nèi)控領(lǐng)導組的領(lǐng)導下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明組織開展學院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各牽頭(責任)部門依據(jù)《山西藥科職業(yè)學院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表及評價操作細則》(見附件)的要求組織開展梳理排查并進行評分,將排查結(jié)果和評分情況形成書面報告。

          (三)落實完善階段(20xx年11月1日-12月10日)

          各牽頭(責任)部門要將本次評價得分、扣分情況、特別說明及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向院長匯報,以明確下一步自身內(nèi)部控制建設(shè)的重點與工作方向。要按照《內(nèi)控規(guī)范》和《指導意見》要求,結(jié)合各部門業(yè)務(wù)內(nèi)容、組織架構(gòu)和管理特點開展內(nèi)控建設(shè)的建立和各項管理制定的完善工作。要充分論證學院層面的內(nèi)部控制制度體系和各專項內(nèi)部控制制度,提交學院討論形成正式文件。確保在20xx年底前順利完成學院內(nèi)部控制建立與實施工作。

          按照文件要求學院需積極組織相關(guān)人員參加校內(nèi)外的內(nèi)部控制建設(shè)培訓活動,使各部門充分認識全面推進學院內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義,指導各部門進一步做好建立和完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。

          (四)總結(jié)階段(20xx年12月10日-20日)

          學院內(nèi)控領(lǐng)導組及聯(lián)合工作組對各部門內(nèi)控制度建設(shè)和落實情況進行檢查指導,全面推進學院內(nèi)控建設(shè)工作,于20xx年12月20日前將落實內(nèi)部控制制度情況以書面形式報告省食品藥品監(jiān)督管理局。

          六、工作要求

          (一)加強組織領(lǐng)導

          各部門要站在促進學院事業(yè)健康發(fā)展的高度,充分認識全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義,把制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓,切實加強對單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導,加強宣傳、培訓和學習,精心組織落實,將單位內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化、規(guī)范化軌道。

          (二)抓好貫徹落實

          各部門負責人作為內(nèi)控實施的第一責任人,要高度重視、全力支持,切實擔負起領(lǐng)導責任,帶頭組織推動內(nèi)控實施。按照學院推進內(nèi)控建設(shè)工作方案的總體要求、主要任務(wù)和時間表,認真抓好內(nèi)部控制建設(shè),明確工作分工,配備工作人員,充分利用信息化手段,組織、推動本單位內(nèi)部控制建設(shè)。

          (三)深入宣傳教育

          各部門要加大宣傳教育力度,廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性,引導廣大教職工自覺提高風險防范和抵制權(quán)力濫用意識,確保權(quán)力規(guī)范有序運行。要加強對單位領(lǐng)導干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制方面的教育培訓,為全面推進內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的環(huán)境和氛圍。

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