執(zhí)行商定程序報(bào)告的模板匯總
執(zhí)行商定程序報(bào)告的模板匯總
篇一：對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序的報(bào)告
浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司董事會(huì)：
我們接受委托，對(duì)浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司董事會(huì)（以下簡稱“網(wǎng)盛科技董事會(huì)”）《20xx 年度證券投資情況的專項(xiàng)說明》中有關(guān)內(nèi)容按照商定程序進(jìn)行審核。這些程序經(jīng)網(wǎng)盛科技董事會(huì)同意，其充分性和適當(dāng)性由網(wǎng)盛科技董事會(huì)負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是按照《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師相關(guān)服務(wù)準(zhǔn)則第 4101 號(hào)——對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序》和業(yè)務(wù)約定書的要求執(zhí)行商定程序，并報(bào)告執(zhí)行程序的結(jié)果。本業(yè)務(wù)的目的僅是為了協(xié)助網(wǎng)盛科技董事會(huì)出具《20xx 年度證券投資情況的專項(xiàng)說明》�，F(xiàn)將執(zhí)行的程序及得出的結(jié)果報(bào)告如下：
一、執(zhí)行的程序
�。ㄒ唬⿵�(fù)核20xx 年度，公司及子公司一次運(yùn)用申購新股資金是否未超過 1.5 億元人民幣；
（二）復(fù)核20xx 年度，公司及子公司新股申購事項(xiàng)累計(jì)實(shí)現(xiàn)投資收益是否為 13,431,504.78 元；
�。ㄈ⿵�(fù)核20xx 年末，全部申購的新股是否均已處置完畢；
�。ㄋ模⿵�(fù)核20xx 年度內(nèi)，公司及子公司進(jìn)行新股申購的投資對(duì)象是否僅限于在一級(jí)市場上進(jìn)行新股申購，不涉及二級(jí)市場的證券投資。
二、執(zhí)行程序的結(jié)果
�。ㄒ唬﹫�(zhí)行第1 項(xiàng)程序，我們未發(fā)現(xiàn)公司及子公司一次運(yùn)用申購新股資金超過1.5 億元人民幣。
�。ǘ﹫�(zhí)行第2 項(xiàng)程序，我們發(fā)現(xiàn)《20xx年度證券投資情況的專項(xiàng)說明》中所述“公司及子公司新股申購事項(xiàng)累計(jì)實(shí)現(xiàn)投資收益13,431,504.78 元”與賬簿記錄一致。
（三）執(zhí)行第3 項(xiàng)程序，截止20xx 年 12 月31 日，我們未發(fā)現(xiàn)尚未處置的新股。
�。ㄋ模﹫�(zhí)行第4 項(xiàng)程序，我們發(fā)現(xiàn)公司及子公司進(jìn)行新股申購的投資對(duì)象僅限于在一級(jí)市場上進(jìn)行新股申購，不涉及二級(jí)市場的證券投資。
上述已執(zhí)行的商定程序并不構(gòu)成審計(jì)或?qū)忛�，因此我們不發(fā)表審計(jì)或?qū)忛喴庖姟Ｈ绻麍?zhí)行商定程序以外的程序、執(zhí)行審計(jì)或?qū)忛啠覀兛赡艿贸銎渌麘?yīng)報(bào)告的結(jié)果。
本報(bào)告僅供網(wǎng)盛科技董事會(huì)用于第一段所述目的，不應(yīng)用于其他目的及分發(fā)給其他單位或個(gè)人。本報(bào)告僅與上述特定財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有關(guān)，不應(yīng)將其擴(kuò)大到浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表整體。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 沈建林
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 朱 偉
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 沈利剛
中國·上海 二〇xx年四月十五日
篇二：執(zhí)行工資商定程序的樣本
執(zhí)行商定程序的報(bào)告**事務(wù)所****公司 20xx 年度職工薪酬實(shí)際發(fā)放情況 執(zhí)行商定程序報(bào)告武**商字（20xx）第 000 號(hào)
執(zhí)行商定程序的報(bào)告**事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行商定程序的報(bào)告武**商字（20xx）第 000 號(hào)**公司： 我們接受貴公司委托，對(duì)貴公司下屬****公司（以下簡稱：“**公司”）20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 12 月 31 日工資總額預(yù)算執(zhí)行情況執(zhí)行了與貴公司商定的程序。 這些 程序經(jīng)貴公司同意，其充分性和適當(dāng)性由貴公司負(fù)責(zé)。
執(zhí)行這些程序僅是為了協(xié)助貴 公司評(píng)價(jià)**公司 20xx 年度實(shí)際發(fā)放工資與工資批復(fù)數(shù)的差異情況，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn) 則》編制和計(jì)算 20xx 年度實(shí)際發(fā)放工資是**公司管理當(dāng)局的責(zé)任；我們的責(zé)任是按照 《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師相關(guān)服務(wù)準(zhǔn)則第 4101 號(hào)——對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序》 和業(yè)務(wù)約定 書的要求執(zhí)行商定程序，并報(bào)告執(zhí)行程序的結(jié)果。 我們對(duì)**公司 20xx 年度實(shí)際發(fā)放工資與工資批復(fù)數(shù)的差異情況進(jìn)行核查所執(zhí)行 的商定程序及執(zhí)行商定程序的結(jié)果報(bào)告如下：
一、執(zhí)行的程序
1、 取得 20xx 年 00 月 00 日市**公司下達(dá)的 20xx 年度工資總額預(yù)算的批復(fù) （該 批復(fù)已經(jīng)**公司同意，并出具武**公司[20xx]000 號(hào)《市**公司關(guān)于****公司 20xx 年度工資總額預(yù)算的批復(fù)》，了解**公司 20xx 年度工資預(yù)算的批復(fù)及批復(fù)依據(jù)等 ） 相關(guān)情況。
2、獲取**公司上報(bào)的武 [20xx] 號(hào)**公司《**公司關(guān)于 20xx 年度工資總額執(zhí)行情況的報(bào)告》 ，查閱**公司會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)及其他相關(guān)資料，按收付實(shí)現(xiàn) 制，對(duì) 20xx 年度已在會(huì)計(jì)賬簿中反映已發(fā)放的職工個(gè)人薪酬，逐項(xiàng)匯總列示以核 對(duì) 20xx 年度的實(shí)際發(fā)放工資情況； 3、比較和計(jì)算**公司 20xx 年度實(shí)際發(fā)放工資與工資批復(fù)數(shù)的差異情況,對(duì)照 《市**公司集團(tuán)關(guān)于**公司 20xx 年度工資總額預(yù)算的批復(fù)》 中的條款,檢查實(shí)際工 資是否符合工資總額預(yù)算的批復(fù)數(shù)，并對(duì)差異原因進(jìn)行披露。
二、核查依據(jù)
（一）政策規(guī)定 1、武**公司【20xx】42 號(hào)文——《**公司工資分配管理暫行辦法》 2、武**公司【20xx】000 號(hào)文——《市**公司關(guān)于****公司 20xx 年度工資總額 預(yù)算的批復(fù)》
（二）行為依據(jù) **公司委托書
�。ㄈ┢髽I(yè)提供財(cái)務(wù)資料 1、****有限公司員工基本情況表； 2、20xx 年 1-12 月****公司會(huì)計(jì)憑證； 3、工資分配標(biāo)準(zhǔn)表、福利補(bǔ)貼結(jié)構(gòu)及標(biāo)準(zhǔn)表及獎(jiǎng)金結(jié)構(gòu)及標(biāo)準(zhǔn)表。
三、基本情況
�。ㄒ唬┍敬魏怂惴秶� （如：**公司：本次職工薪酬計(jì)提、發(fā)放情況的清查為**公司。）
�。ǘ┙M織形式 公司現(xiàn)有 6 個(gè)職能部室，分別是**辦公室、**部、**部、**部、**部、**部等。
�。ㄈ┕べY管理模式 **公司實(shí)行工資總額預(yù)算管理制，每年按《**公司工資分配管理暫行辦法》的內(nèi) 容向**公司申報(bào)工資預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)批復(fù)后執(zhí)行。**公司每年對(duì)工資預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行 考核。 2010 年度**公司工資總額預(yù)算和**公司公司的批復(fù)包括基礎(chǔ)性工資、績效性工 資、年終獎(jiǎng)和報(bào)備支出組成。 **公司實(shí)行崗位績效工資制。職工年收入由工資總額、獎(jiǎng)勵(lì)類支出、福利類支出 構(gòu)成。其中：工資總額由基本工資、績效工資、2009 年度目標(biāo)考核獎(jiǎng)組成；獎(jiǎng)勵(lì)類支執(zhí)行商定程序的報(bào)告**事務(wù)所出由**獎(jiǎng)、**獎(jiǎng)、**獎(jiǎng)、**獎(jiǎng)組成；福利類支出由**補(bǔ)貼、**補(bǔ)貼、**補(bǔ)貼、各種節(jié) 日費(fèi)、降溫烤火費(fèi)等組成。 **公司按工資分配方案執(zhí)行即時(shí)增人增資，減人減資的政策。
�。ㄋ模┤耸鹿芾頎顩r **公司在崗職工 00 人。其中領(lǐng)導(dǎo)班子成員 0 人（其中 0 人工資關(guān)系在**公司） ， 總經(jīng)理助理和副總經(jīng)濟(jì)師各 00 人，部門正職 00 人，部門副職 00 人，主辦級(jí)管理人員 00 人，協(xié)辦級(jí)管理人員 00 人，普辦級(jí)管理人員 00 人，普通工人 00 人，退休返聘人 員 00 人。公司員工工資設(shè) 9 個(gè)級(jí)別 25 個(gè)檔次。崗位性質(zhì)構(gòu)成情況統(tǒng)計(jì)表金額單位：元 崗 領(lǐng)導(dǎo)崗位 位 分 類 領(lǐng)導(dǎo) 中層干部 管理崗位 普通員工 工勤崗位 合 計(jì) 領(lǐng)導(dǎo) 部長 副部長 主辦 協(xié)辦 普辦 普工 人數(shù) 備 注 在編人員 在編人員 在編人員 在編人員 在編人員 在編人員 在編人員
四、執(zhí)行程序的結(jié)果
1、執(zhí)行第 1 項(xiàng)程序,我們發(fā)現(xiàn)**公司所有相關(guān)資料反映的 20xx 年度實(shí)際批復(fù)的工 資總額與預(yù)算的批復(fù)的工資總額存在產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的調(diào)整事項(xiàng),20xx 年度**公司預(yù) 算批復(fù)人數(shù)為 人， 工資總額為 萬元， 后期報(bào)備人數(shù)為 人，工資總額為 萬元。 總額總額為萬元，核定**公司實(shí)際批復(fù)人數(shù)為
2、 執(zhí)行第 2 項(xiàng)程序,我們發(fā)現(xiàn)**公司所提供的相關(guān)資料反映的實(shí)際 20xx 年度工資執(zhí)行商定程序的報(bào)告**事務(wù)所總額與工資總額執(zhí)行情況進(jìn)行清算上報(bào)的工資總額存在差異，20xx 年度**公司上報(bào)** 公司的在崗職工人數(shù)為 工人數(shù)為 人，工資總額為 萬元。 萬元，經(jīng)我們核實(shí)的實(shí)際在崗職人，工資總額為
3、執(zhí)行第 3 項(xiàng)程序，我們比較和計(jì)算了上報(bào)數(shù)與批復(fù)數(shù)，20xx 年度**公司的實(shí) 際工資總額比批復(fù)的預(yù)算工資總額增加了 00 萬元,增幅為 %。原因分析如下所示。
五、產(chǎn)生差異的原因分析
�。ㄒ唬┰诠べY總額范圍內(nèi)，后期批準(zhǔn)范圍內(nèi)的情況 1、由于人員增加2、由于工資分配方案的調(diào)整3、由于崗位調(diào)動(dòng)4、特別獎(jiǎng)勵(lì)
�。ǘ┎辉诠べY總額范圍內(nèi)（根據(jù)單位實(shí)際情況增減） 1、非貨幣性支出情況2、外聘人員情況
篇三：執(zhí)行商定程序聲明書
XXXXXXXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所聲明書
本公司已委托貴事務(wù)所對(duì)本公司截止20xx 年 12 月 31 日的進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。
為配合貴事務(wù)所的審計(jì)工作，本公司就已知的全部事項(xiàng)作出如下聲明：
1、 本公司已向貴事務(wù)所提供了：
（1） 實(shí)收資本的明細(xì)表；
�。�2） 驗(yàn)資報(bào)告、全部重要的章程等相關(guān)資料；
2、 本公司已提供全部有關(guān)實(shí)收資本的資料，并已將截至審計(jì)報(bào)告日止的所有對(duì)審驗(yàn)結(jié)論產(chǎn)生重要影響的事項(xiàng)如實(shí)告知注冊(cè)會(huì)計(jì)師，無違法、舞弊行為。本公司及全體股東對(duì)所提供的有關(guān)實(shí)收資本的資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。
3、 本公司保證按商定程序業(yè)務(wù)約定書規(guī)定的用途使用審計(jì)報(bào)告。
4、 其他事項(xiàng)：
單位蓋章：
法定代表人：（簽章）
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：（簽章） 年月 日
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