項目事前績效評估報告

項目事前績效評估報告

　　在學(xué)習(xí)、工作生活中，報告有著舉足輕重的地位，要注意報告在寫作時具有一定的格式。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，以下是小編收集整理的項目事前績效評估報告，希望對大家有所幫助。

項目事前績效評估報告1

　　一、評估對象

　　政策或項目名稱及概況、資金構(gòu)成、績效目標(biāo)等

　　二、事前績效評價的基本情況（評估程序、方式、方法）

　�。ㄒ唬┰u估程序

　　1、成立評估工作組

　�。�1）確定評估工作組成員

　　組長：xx

　　副組長：xxxxx

　　成員：xxxxxx

　　（2）明確評估的依據(jù)、內(nèi)容、目的、任務(wù)、時間、要求等事項。

　　2、擬定工作方案

　　評估工作組結(jié)合事前績效評估工作要求，擬定《事前評估工作方案》，包括評估對象、內(nèi)容、方法、時間安排等。

　　3、評估工作組結(jié)合實際情況調(diào)研

　�。�1）與等人員溝通，進(jìn)一步熟悉項目內(nèi)容；

　　（2）指導(dǎo)人員填報《項目支出績效目標(biāo)申報表》、《項目預(yù)期績效與管控措施申報表》；

　�。�3）通過查閱資料、核實，了解項目具體內(nèi)容、申報理由、和項目實施的具體做法、依據(jù)等，聽取并記錄相關(guān)人員對問題的解釋和答復(fù)；

　　（4）評估工作組經(jīng)過深入的了解，收集項目信息，通過集中座談等方式進(jìn)行充分論證后，評估工作組出具評估意見，得出評估結(jié)論，完成《預(yù)算政策和項目事前績效評估》。

　�。ǘ�）論證思路及方法

　　本次事前績效評估主要針對項目的相關(guān)性、項目績效的可實現(xiàn)性、項目實施方案的有效性、項目預(yù)期績效的可持續(xù)性、財政資金投入的可行性及風(fēng)險等五方面進(jìn)行綜合評估、分析論證、并提出相關(guān)建議。

　　本次事前績效評估主要采用成本效益分析、比較分析、因素分析、最低成本分析、歷史分析等方法進(jìn)行論證。

　�。ㄈ�）評估方式

　　本次事前績效評估遵循全面考慮、重點(diǎn)突出的原則，主要采用深入座談的方式，同時輔之以資料分析、網(wǎng)絡(luò)查詢、電話采訪等評估方式和手段，對項目的相關(guān)性、可行性、持續(xù)性等方面進(jìn)行全面評估。

　　三、評估內(nèi)容與結(jié)論

　�。ㄒ唬╉椖繉嵤┑腵必要性、可行性、合理性（立項的必要性）

　　1、主要的立項依據(jù)：如相關(guān)政策、職能和規(guī)劃等，同時明確依據(jù)的時效性。

　　2、政策和項目的現(xiàn)實需求。針對的問題，當(dāng)前存在的短板和問題，政策實施后將解決哪些問題。

　　3、是否有確定的服務(wù)對象或受益對象

　　4、可替代性。是否可通過市場替代，是否屬于非競爭領(lǐng)域，是否具有公益性屬性，財權(quán)與事權(quán)是否匹配，是否應(yīng)由本級財政保障或市區(qū)分擔(dān)是否合理等。

　�。ǘ�）投入經(jīng)濟(jì)性

　　明確細(xì)化資金測算并在各子項中分解資金測算應(yīng)盡量明確標(biāo)準(zhǔn)、單價、數(shù)量等。

　　（三）績效目標(biāo)合理性

　　1、以明確總體目標(biāo)和分年度目標(biāo)

　　2、政策目標(biāo)穩(wěn)定性和持續(xù)性。如政策總體執(zhí)行期限，政策當(dāng)前所處階段以及政策后期逐步退出安排等。

　　3、明確產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo)

　　（四）實施方案可行性

　　是否有具體操作方案或?qū)嵤┘?xì)則，對可能遇到的技術(shù)風(fēng)險、協(xié)調(diào)風(fēng)險、政策風(fēng)險、組織風(fēng)險、資金風(fēng)險是否有應(yīng)對舉措，是否有明確的責(zé)任主體和責(zé)任人。

　�。ㄎ澹┗I資合規(guī)性

　　1、財政性資金支持方式及相關(guān)配套經(jīng)費(fèi)保障渠道的可行性

　　2、如有負(fù)債，是否符合地方政府債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定

　　3、按規(guī)定需開展財政承受能力評估和債務(wù)風(fēng)險評估的，應(yīng)進(jìn)行債務(wù)風(fēng)險評估。

　　（六）總體結(jié)論

　　四、其他需要說明的問題

　　闡述評估工作基本前提、假設(shè)、報告適用范圍、相關(guān)責(zé)任及其他需要說明的問題。

項目事前績效評估報告2

　　按照《甘孜州財政局關(guān)于做好20xx年預(yù)算績效管理工作的通知》（甘財績【20xx】9號要求），現(xiàn)將甘孜職業(yè)學(xué)院20xx年整體支出績效工作開展情況做以下具體匯報。

　　一、部門（單位）概況

　�。ㄒ唬�機(jī)構(gòu)組成。

　　我院設(shè)立黨政管理、教學(xué)教輔機(jī)構(gòu)14個,其職能職責(zé)在甘孜職業(yè)學(xué)院主要職責(zé)范圍內(nèi)自行明確。工會、團(tuán)委等群團(tuán)組織按有關(guān)章程和規(guī)定設(shè)置。

　　1、黨政管理機(jī)構(gòu)

　　黨政辦公室(產(chǎn)教融合辦公室)、紀(jì)檢監(jiān)察室(審計室)、 組織部(人事部)、宣傳部(統(tǒng)戰(zhàn)部)、教務(wù)處(招生就業(yè)處、研訓(xùn)處)、學(xué)生處(保衛(wèi)處)、計劃財務(wù)處(后勤基建處)。

　　2、教學(xué)機(jī)構(gòu)

　　旅游系、農(nóng)牧系、醫(yī)學(xué)系、文化藝術(shù)系、經(jīng)濟(jì)管理系、教育體育系。

　　3、教輔機(jī)構(gòu)

　　圖書信息中心(大數(shù)據(jù)中心)。

　�。ǘ�）機(jī)構(gòu)職能。

　　甘孜職業(yè)學(xué)院貫徹落實黨的教育方針和省州委的決策部署,在履行職責(zé)過程中堅持黨對教育工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。主要職責(zé)是:

　　1、負(fù)責(zé)擬訂學(xué)院發(fā)展規(guī)劃,制定學(xué)科建設(shè)、學(xué)院招生和教學(xué)科研計劃等規(guī)章制度并組織實施。

　　2、負(fù)責(zé)�？茖哟螢橹鞯穆殬I(yè)教育。

　　3、負(fù)責(zé)本院促進(jìn)高等教育事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的對外合作與交流。

　　4、完成州委州政府交辦的其他工作任務(wù)。

　　（三）人員概況。

　　核定甘孜職業(yè)學(xué)院校級領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)5名。其中黨委書記1名，黨委副書記、院長1名,黨委副書記、紀(jì)委書記1名,副院長2 名。目前在冊在編人員共計54人。

　　二、部門財政資金收支情況

　　（一）部門財政資金收入情況。

　　我院20xx年財政資金收入合計4048.94萬元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入4048.94萬元，占總收入的100%。

　�。ǘ�）部門財政資金支出情況。

　　我院20xx年財政資金支出合計3423.08萬元，其中：項目支出3423.08萬元，占總支出的100%。項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余625.86萬元。

　　三、部門整體預(yù)算績效管理情況

　�。ㄒ唬┎块T預(yù)算管理。

　　1、部門目標(biāo)任務(wù)。在州委和州政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下及省委省政府的關(guān)心支持下，我院于20xx年8月完成學(xué)院第一批高職學(xué)生的招生工作，并于9月順利開展教學(xué)教育工作。我院結(jié)合工作職能職責(zé)和實際，對20xx年預(yù)算制定進(jìn)行了認(rèn)真研究，目標(biāo)任務(wù)制定符合國家政策法規(guī)、單位職責(zé)和中長期實施規(guī)劃；目標(biāo)任務(wù)明確、符合客觀實際，全面反映了部門目標(biāo)任務(wù)完成和預(yù)期效益情況，合理可行。

　　2、預(yù)算編制情況。根據(jù)州財政局《關(guān)于編制20xx年度州級部門預(yù)算的通知》要求和部門預(yù)算編制口徑匯總編報了本部門預(yù)算�；�本支出與項目支出邊界清晰明確，確保了重點(diǎn)項目優(yōu)先保障，。一是嚴(yán)格執(zhí)行收入預(yù)算編制口徑，做到了應(yīng)編盡編，保證了收入預(yù)算編制的真實、完整。二是嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算“人員經(jīng)費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)、日常公用按定額、專項經(jīng)費(fèi)按項目”的編制口徑，保證了支出預(yù)算編制準(zhǔn)確性和規(guī)范性。

　　3、目標(biāo)管理情況。20xx年，我院按要求及時編制并報送部門績效，在規(guī)定時間規(guī)定范圍內(nèi)公開部門績效，做到了績效目標(biāo)科學(xué)合理、細(xì)化量化，達(dá)到了預(yù)期要實現(xiàn)的效果。

　　4、執(zhí)行管理情況。一是學(xué)院運(yùn)行保障情況。我院嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定和省、州十項規(guī)定，厲行節(jié)約規(guī)范使用預(yù)算資金。收入上，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理制度，按規(guī)定使用非稅票據(jù)并直接繳入國庫，無隱瞞收入和其他違反國家收費(fèi)管理規(guī)定的行為。在支出管理中，認(rèn)真執(zhí)行國庫集中支付、政府采購和大額支付上會集體決策等相關(guān)財務(wù)管理制度。認(rèn)真做好每月與銀行、財政國庫科的對賬工作，加強(qiáng)動態(tài)監(jiān)控，保障機(jī)關(guān)各項工作順利開展。二是“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況。我院嚴(yán)格按照中央省州的相關(guān)文件要求，嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”支出，20xx年我院由于是新成立單位，無年初預(yù)算數(shù)，學(xué)院公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)實際支出5.69萬元，公務(wù)接待費(fèi)實際支出1.97萬元。

　　5、資產(chǎn)管理情況。我院于20xx年8月完成基本建設(shè)一期工程，但由于二期未開工，未最終完成竣工驗收，所有基礎(chǔ)建設(shè)項目資產(chǎn)未確權(quán)，加之國有資產(chǎn)管理制度及人員配備不完善及資產(chǎn)賬戶的.未開立，所有購進(jìn)的通用設(shè)備及專業(yè)設(shè)備于20xx年系統(tǒng)的進(jìn)行清查補(bǔ)登。

　　6、內(nèi)控制度管理情況。我院進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，完善相關(guān)財務(wù)制度，嚴(yán)格按《甘孜藏族自治州州直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》和省廳相關(guān)文件精神執(zhí)行。加強(qiáng)部門預(yù)決算管理，嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)管理，加大會議費(fèi)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公設(shè)備購置等支出控制力度，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財務(wù)制度和規(guī)定，會計核算和資金管理等工作得到了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范。

　�。ǘ�）結(jié)果應(yīng)用情況。

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行中央和上級有關(guān)部門出臺的財經(jīng)紀(jì)律相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)控”三公經(jīng)費(fèi)”、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等支出。嚴(yán)格報賬程序，嚴(yán)把票據(jù)審核關(guān)，減少現(xiàn)金支付。認(rèn)真做好會計核算，做到賬賬相符、賬實相符。強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)，防范防控崗位風(fēng)險，確保各項工作有序運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　2、加強(qiáng)政府采購管理。嚴(yán)格按照《政府采購法》和《政府采購法實施條例》等相關(guān)管理規(guī)定，根據(jù)省采購目錄和財政部門預(yù)算管理要求，編制政府采購計劃，將采購項目全部納入部門預(yù)算管理。采購前，各科室與機(jī)關(guān)事務(wù)管理局和財政做好等相關(guān)單位事前溝通，做好釆購政策咨詢，了解相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范，采購中，合理選擇采購方式，確保采購流程合理合規(guī)，做好采購項目信息的公開公示工作，采購后，抓好采購項目的監(jiān)管工作，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)力求實效。

　　四、評價結(jié)論及建議

　�。ㄒ唬┰u價結(jié)論。

　　根據(jù)上述情況，按照整體預(yù)算績效評價體系計算得出的分?jǐn)?shù)為80.25分。

　�。ǘ�）存在問題。

　　一是由于學(xué)院20xx年新建的的原因，存在部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡，支出進(jìn)度較為緩慢；二是受評價指標(biāo)所限，部分項目效果無法量化，評價結(jié)果參差不齊。

　�。ㄈ�）改進(jìn)建議。

　　1、完善預(yù)算績效評價結(jié)果應(yīng)用機(jī)制 。通過建立健全預(yù)算績效評價機(jī)制，可以對學(xué)院預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行較為科學(xué)的評價，進(jìn)而推動學(xué)院預(yù)算管理工作的健康良性發(fā)展。但預(yù)算績效評價工作只能是一種管理形式，關(guān)鍵是對評價結(jié)果的落實，這也是全面完成預(yù)算績效評價工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。

　　2、通過抓預(yù)算績效管理促進(jìn)工作開展，保障財政資金的合理、高效使用。將繼續(xù)抓好預(yù)算績效管理工作，確保各項工作有序開展。

　　3、我院在今后的工作中進(jìn)一步重視預(yù)算編制工作，提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)度，盡量減少結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，在財務(wù)工作中加強(qiáng)財務(wù)管理，定期對財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)及政策的培訓(xùn)。

項目事前績效評估報告3

　　一、項目概況

　　（一）政府戰(zhàn)略規(guī)劃或目標(biāo)。

　　按照省財政廳、民政廳和市財政局、民政局要求，巨鹿縣民政局與財政局，分別對我縣20xx年養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)工作活動聯(lián)合開展了績效評價，全面評價了我縣20xx年開展城鄉(xiāng)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)的情況，包括養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)完成目標(biāo)任務(wù)情況、補(bǔ)貼資金收入、支出和結(jié)余情況等。

　�。ǘ�）單位工作目標(biāo)。

　　依據(jù)《邢臺市“雙創(chuàng)雙服”活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于落實邢臺市20xx年20項民生工程的通知》要求新增養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位20xx張，改造康復(fù)護(hù)理型床位1500張，新建社區(qū)日間照料服務(wù)站（點(diǎn)）158個以上，增強(qiáng)養(yǎng)老服務(wù)能力。為了解決好經(jīng)濟(jì)困難高齡失能半失能老年人生活后顧之憂，讓經(jīng)濟(jì)困難高齡失能半失能老年人真正得到幫助，實現(xiàn)我縣老人老有所養(yǎng)，老有所依，老有所樂，老有所為的目標(biāo)。

　　（三）工作活動(項目)基本情況。

　　1、工作活動(項目)背景資料。簡要說明項目名稱、主要內(nèi)容、主要解決的問題、項目實施依據(jù)、資金分配及歷年安排情況；

　　為促進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，我們確定了養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)的崗位目標(biāo)，按要求設(shè)置了管理、會計、出納、審核、督查、信息分析、檔案管理、信訪咨詢、管理等崗位，崗位職責(zé)與績效目標(biāo)設(shè)置明確，特別最細(xì)化、量化了崗位職責(zé)與績效目標(biāo)，明確年度目標(biāo)與半年目標(biāo)，具體到每個月要干什么、做什么。增強(qiáng)了工作的操作性。在機(jī)制建設(shè)上，建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理制度，落實項目建設(shè)目標(biāo)責(zé)任制，規(guī)定業(yè)務(wù)工作由社會福利事務(wù)股負(fù)責(zé)，建設(shè)補(bǔ)助資金的撥付與使用則由財務(wù)股負(fù)責(zé)，實行業(yè)務(wù)與財務(wù)兩條線制度，確保資金管理規(guī)范高效。

　　2、工作活動(項目)的可行性、必要性、有效性及其論證過程。

　　1、扎實推進(jìn)民生實事項目。深入推進(jìn)關(guān)愛居家困難老年人的服務(wù)工作，巨鹿民政智慧中心養(yǎng)老服務(wù)拓展至全縣各鎮(zhèn)，讓更多的高齡老人享受政府購買的助老服務(wù)，切實提升老 年人的幸福指數(shù)，每季度對服務(wù)工作進(jìn)行分析評估，確保財政 資金安全高效地運(yùn)用到老人服務(wù)上。

　　2、整合閑置資源，對適合養(yǎng)老的閑置場所，加大扶持和培育社會力量興辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)力度。

　　3、進(jìn)一步加大醫(yī)養(yǎng)結(jié)合型養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的建設(shè)及體制機(jī)制改 革。我們將和縣衛(wèi)健委聯(lián)合，對有能力的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)設(shè)立醫(yī)務(wù)室或診所，實行醫(yī)保定點(diǎn)和結(jié)算。創(chuàng)新“政府引導(dǎo)+市場服務(wù)”模式，加快推進(jìn)公建民營改革，統(tǒng)一引進(jìn)和培育一批有理念、有能力、有實力的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)專業(yè)運(yùn)營團(tuán)隊，推進(jìn)全縣養(yǎng)老機(jī)構(gòu)連 鎖化、專業(yè)化、品牌化運(yùn)營，拓展服務(wù)功能，提升服務(wù)品質(zhì)，讓老人享受有尊嚴(yán)、專業(yè)化的`養(yǎng)老服務(wù)。

　　二、工作活動(項目)績效目標(biāo)和指標(biāo)設(shè)定情況

　�。ㄒ唬┕ぷ骰顒�(項目)總目標(biāo)、年度目標(biāo)設(shè)定情況。

　　年度績效目標(biāo)搞好養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)工作，解決好經(jīng)濟(jì)困難高齡失能半失能老年人生活后顧之憂。

　�。ǘ�）工作活動(項目)績效指標(biāo)設(shè)定情況。

　　1．科學(xué)性：隨著我國老齡化程度日益加劇，養(yǎng)老問題受到日益關(guān)注，我國《中國老齡事業(yè)發(fā)展十二五規(guī)劃》明確提出，“建立以居家為基礎(chǔ)、社區(qū)為依托、機(jī)構(gòu)為支撐的養(yǎng)老服務(wù)體系”，而社區(qū)養(yǎng)老，目前主要依賴?yán)夏耆巳臻g照料中心作為載體。所以，老年人日間照料中心的建立，是國家政策鼓勵和資金大力支持的事業(yè)，充分體現(xiàn)了黨和政府對城鄉(xiāng)老年人的重視和關(guān)愛。

　　2．合理性：我國是目前世界上老年人口最多的國家，人口老齡化速度非�？�，呈現(xiàn)出發(fā)展迅速、規(guī)模巨大、持續(xù)時間長的特點(diǎn)，到20xx年，老年人口總量將超過4億，老齡化水平達(dá)到30%以上。人口預(yù)期壽命也將提高到79.3歲；20xx年后將進(jìn)入穩(wěn)定的重度老齡化階段，老齡化水平基本穩(wěn)定在31%左右。老齡化、高齡化的不斷加劇，勢必導(dǎo)致生活自理能力缺失的失能老人和生活自理能力部分缺損的半失能老人群體持續(xù)擴(kuò)大，日常專業(yè)照料的需求量大且功能要求越來越高。而由于家庭規(guī)模小型化和空巢老年家庭的增多，單純依靠家庭和子女解決這一問題的傳統(tǒng)養(yǎng)老模式已難以為繼。黨和政府高度重視養(yǎng)老服務(wù)體系的建設(shè)，國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要明確提出了到20xx年每千名老人擁有30張養(yǎng)老床位的具體指標(biāo)。社區(qū)日間照料中心設(shè)施建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的出臺，將是完成這一重要任務(wù)的基礎(chǔ)依據(jù)和必要的技術(shù)保障。實現(xiàn)我縣老人老有所養(yǎng)，老有所依，老有所樂，老有所為的目標(biāo)。重度失能老人護(hù)理補(bǔ)貼制度建立普及率（%）≥90%，扶助資金到位率=100%，經(jīng)濟(jì)困難高齡失能半失能老年人保障率（%）=100%，接受補(bǔ)貼對象的滿意度（%）≥95%。日間照料服務(wù)站數(shù)量≥17個。

　　三、工作活動(項目)實施績效管理情況及取得成績

　　（一）計劃制定和落實情況。說明是否制定詳細(xì)可行的工

　　作活動(項目)實施計劃，是否按實施計劃具體落實。

　　從項目的經(jīng)濟(jì)性和效率性來看，項目建設(shè)支出都控制在預(yù)算內(nèi)。從項目的可持續(xù)發(fā)展性來看，為社區(qū)老年人提供休閑娛樂、康復(fù)保健、配餐送餐等日間照護(hù)服務(wù)，是開展居家養(yǎng)老服務(wù)的有益補(bǔ)充，也是實現(xiàn)老年人就近養(yǎng)老的重要支撐。巨鹿縣日間照料中心運(yùn)營后，將居家養(yǎng)老和社區(qū)服務(wù)二者有效結(jié)合，使更多的老年人足不出戶在社區(qū)就能得到貼心周到的生活服務(wù)照料，深受社區(qū)的歡迎，社會效益明顯。

　�。ǘ�）執(zhí)行績效監(jiān)控情況。說明工作活動(項目)執(zhí)行中績效信息收集利用和執(zhí)行中績效管理情況。

　　為保障社會養(yǎng)老服務(wù)體系工作開展，巨鹿縣堅持“黨政主導(dǎo)、社會參與、全民關(guān)懷”的工作方針，以“適用實用，切合實際，穩(wěn)步推進(jìn)”為工作要求，大力推動城鄉(xiāng)養(yǎng)老服務(wù)體現(xiàn)建設(shè)，初步形成了以居家養(yǎng)老為基礎(chǔ)、社區(qū)養(yǎng)老為依托、機(jī)構(gòu)養(yǎng)老為補(bǔ)充的城鄉(xiāng)養(yǎng)老服務(wù)體系。通過政策的制訂、落實、宣傳，為巨鹿縣貧困老年人生活狀況的改善、生活質(zhì)量的提高都起到了很大的作用，為全縣形成尊老、敬老、愛老良好氛圍提供了保障，社會效益明顯，社會反饋較好。

　　（三）資金管理情況。說明資金到位、自籌資金落實和實際支出等情況。

　　20xx年本年收入61.23萬元，按照規(guī)定的時間全部撥付到位。支出資金61.23萬元，完成資金實用率的100%，主要用于建設(shè)日間照料服務(wù)站建設(shè)及設(shè)備等。

　�。ㄋ模┛冃Ч芾碇贫冉ㄔO(shè)及執(zhí)行情況。說明工作活動(項目)績效管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況。

　　召開提高養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量專項行動部署會，開展養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量專項行動大檢查，重點(diǎn)檢查安全生產(chǎn)等五大方面，下發(fā)整改通知書，各養(yǎng)老機(jī)構(gòu)都開展了自查和檢查，建立養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督、信用體系，形成長效機(jī)制。

　　（五）風(fēng)險管理情況。如果工作活動(項目)實施中存在影響績效目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險因素，說明處置預(yù)案和處置情況。

　　通過細(xì)化醫(yī)養(yǎng)結(jié)合具體措施，健全醫(yī)療保險機(jī)制，對符合條件的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，優(yōu)先納入醫(yī)保定點(diǎn)。完善老年護(hù)理保障制度。統(tǒng)籌配置養(yǎng)老和醫(yī)療設(shè)施，大力發(fā)展養(yǎng)醫(yī)結(jié)合型養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，緩解老年護(hù)理供需矛盾。

　　四、工作活動(項目)績效自評情況

　�。ㄒ唬┕ぷ骰顒�(項目)自評組織情況。

　　為促進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)制度化、規(guī)范化，我們制定了《巨鹿縣養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)實施意見》、《巨鹿縣實施“醫(yī)養(yǎng)一體、兩院融合”養(yǎng)老模式的實施辦法》《巨鹿縣養(yǎng)老機(jī)構(gòu)質(zhì)量建設(shè)實施方案》等文件與制度，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項目管理制度。在項目信息化管理系統(tǒng)上，我們依托民政部養(yǎng)老系統(tǒng)，安全、方便、有效的報送相關(guān)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)信息，做到了信息報送及時準(zhǔn)確。在項目的資金投向和結(jié)構(gòu)，項目申報等工作上，堅持財務(wù)規(guī)劃一體謀劃，分步實行了原則，即項目申報與資金管理堅持財務(wù)負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)歸口辦理。確保項目申報符合資金管理辦法等規(guī)定。

　�。ǘ�）工作活動(項目)評價結(jié)果。

　　本項目資金補(bǔ)助的17個社區(qū)老年人日間照料中心，在專項資金的分配、使用和管理等方面都嚴(yán)格實行�？顚Ｓ茫瑢Ｙ~專戶。省民政廳下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)全省城鄉(xiāng)社區(qū)老年人日間照料中心項目建設(shè)和管理工作的通知》，加強(qiáng)日間照料中心項目規(guī)范化管理，保障項目的有效實施。項目落實情況良好，基本能完成項目指標(biāo)，綜合評價得分85分�？冃гu價等次為良好。

　　五、工作活動(項目)存在的問題、改進(jìn)工作的意見及建議

　　（一）工作活動(項目)實現(xiàn)績效目標(biāo)過程中存在的問題。

　　服務(wù)內(nèi)容單一，專業(yè)化程度沒有，根據(jù)抽查情況看，已開始運(yùn)作的也只是提供娛樂休閑方面服務(wù)，尚不具備提供醫(yī)療、護(hù)理、康復(fù)、心理慰藉等專業(yè)化服務(wù)能力。服務(wù)人員服務(wù)水平也較低。

　�。ǘ�）工作活動(項目)實施中改進(jìn)意見及措施。

　　1、建議制定一個完整的日間照料中心建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，落實日間照料中心建設(shè)用地等問題，加大財政資金投入力度，同時監(jiān)督資金使用效率；

　　2、引入社會資源和社會資本，提高專業(yè)化服務(wù)能力和運(yùn)營經(jīng)費(fèi)保障能力，適當(dāng)考慮市場化運(yùn)作模式，使其可持續(xù)發(fā)展。

　�。ㄈ�）建議。

　　20xx年預(yù)算時仍需繼續(xù)保留的專項資金，為社會化社區(qū)日間照料中心的運(yùn)營提供部分資金保障，支持居家和社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展。

項目事前績效評估報告4

　　根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)[20xx]34號）和九江市德安縣財政局關(guān)于開展20xx年項目支出績效評價的相關(guān)通知，我局對20xx年林政執(zhí)法工作經(jīng)費(fèi)、苗圃管理、森林防火、森林資源管理、林業(yè)有害生物防治5個項目支出進(jìn)行績效評價，自評價平均98.6分�，F(xiàn)將績效評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　根據(jù)20xx年預(yù)算安排德安縣林業(yè)局項目總工作經(jīng)費(fèi)299.56萬元，項目實施主體為德安縣林業(yè)局。分別為1、林政執(zhí)法工作經(jīng)費(fèi)100萬元、苗圃管理8萬元、森林防火20萬元、森林資源管理125萬元、林業(yè)有害生物防治46.56萬元。

　�。ǘ�）項目資金來源及使用情況

　　德安縣林業(yè)局局林政執(zhí)法工作經(jīng)費(fèi)100萬元，資金來源主要為德安縣財政資金，實際使用90.32萬元；苗圃管理8萬元，資金來源主要為德安縣財政資金，實際使用8萬元；森林防火20萬元，資金來源主要為德安縣財政資金，實際使用3.77萬元；森林資源管理125萬元，資金來源主要為德安縣財政資金，實際使用125萬元；林業(yè)有害生物防治46.56萬元，資金來源主要為德安縣財政資金（上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余），實際使用46.56萬元。

　�。ㄈ�）項目績效目標(biāo)

　　總目標(biāo)：德安縣林業(yè)局在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和上級業(yè)務(wù)主管部門的精心指導(dǎo)下，以推深做實林長制為總抓手，統(tǒng)籌推進(jìn)林業(yè)改革發(fā)展各項任務(wù)，著力建設(shè)好、保護(hù)好、盤活好、利用好綠水青山，全力推進(jìn)德安林業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

　　年度目標(biāo)：

　　1、認(rèn)真履行職責(zé)，發(fā)揮林業(yè)執(zhí)法在服務(wù)和林業(yè)發(fā)展中的職能作用，堅持依法行政，廉政行事，全面提升執(zhí)法能力和效率，有力地打擊侵害林業(yè)的違法行為，維護(hù)森林資源的安全，保護(hù)生態(tài)建設(shè)的成果。

　　2、保障苗圃場改制后機(jī)構(gòu)內(nèi)的在職、退休人員和遺屬生活，確保苗圃機(jī)構(gòu)正常運(yùn)行。

　　3、履行森林防火主體責(zé)任與行業(yè)管理責(zé)任，多措并舉，嚴(yán)防森林山火，做到守土有責(zé)，守林盡責(zé)。

　　4、履行森林資源監(jiān)測主體責(zé)任與行業(yè)管理責(zé)任，完全縣森林資源日常監(jiān)測工作；完成更新全縣森林資源一張圖；進(jìn)一步加強(qiáng)林長制工作。

　　5、完成我縣11個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、場）、2.98萬畝松材線蟲病除治目標(biāo)。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍。

　　通過實施績效評價，掌握20xx年德安縣林業(yè)局項目工作經(jīng)費(fèi)項目資金使用的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性，明確資金使用中存在的`問題和風(fēng)險。

　　（二）績效評價原則、依據(jù)、指標(biāo)體系和方法

　　在績效評價過程中遵循科學(xué)規(guī)范、公正公開、分級分類、績效相關(guān)原則，按照財政部印發(fā)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)[20xx]10號）、德安縣林業(yè)局項目工作經(jīng)費(fèi)項目相關(guān)文件的要求，結(jié)合本項目的具體情況，進(jìn)行項目支出績效自評。評價指標(biāo)體系分為項目過程指標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)三個方面，具體見附件。

　�。ㄈ�）績效評價工作過程。

　　1、成立績效自評組，掌握專項資金基本情況，提請相關(guān)股室準(zhǔn)備績效評價資料；

　　2、德安縣林業(yè)局自評報告。

　　三、績效評價指標(biāo)分析及評價結(jié)論

　　項目一：林政執(zhí)法工作經(jīng)費(fèi)，總分值100分 ，得分99分。

　　（一）評價指標(biāo)分析

　　1、過程指標(biāo)，總分值10分，得分9分。其中：

　　預(yù)算執(zhí)行率，分值10分。年初預(yù)算100萬元，實際使用90.32萬元，預(yù)算執(zhí)行率90.32%，得分9分；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)，總分值61.9分，得分61.9分，其中：

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)，實際完成值100%，得分22.56分

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)，合格率100%，得分22.48分；

　�。�3）時效指標(biāo)，得分11.24分；

　�。�4）成本指標(biāo)，得分5.62分。

　　3、效益指標(biāo)，分值22.48分，得分22.48分。

　　4、滿意度指標(biāo),分值5.62分，得分5.62分。

　�。ǘ�）績效評價價結(jié)論

　　德安縣林業(yè)局林政執(zhí)法工作經(jīng)費(fèi)使用方向符合相關(guān)規(guī)定，取得一定的社會效益，績效自評分?jǐn)?shù)99分，績效評價結(jié)果為“優(yōu)”。

　　項目二：苗圃管理項目，總分值100分 ，得分100分。

　�。ㄒ唬┰u價指標(biāo)分析

　　1、過程指標(biāo)，總分值10分，得分10分。其中：

　　預(yù)算執(zhí)行率，分值10分。年初預(yù)算8萬元，實際使用8萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%，得分10分；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)，總分值60分，得分60分，其中：

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)，實際完成值100%，得分20分

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)，合格率100%，得分20分；

　�。�3）時效指標(biāo)，得分10分；

　�。�4）成本指標(biāo)，得分10分。

　　3、效益指標(biāo)，分值20分，得分20分。

　　4、滿意度指標(biāo),分值10分，得分10分。

　�。ǘ�）績效評價價結(jié)論

　　德安縣林業(yè)局苗圃工作經(jīng)費(fèi)使用方向符合相關(guān)規(guī)定，績效自評分?jǐn)?shù)100分，績效評價結(jié)果為“優(yōu)”。

　　項目三：森林防火項目總分值100分 ，得分94分。

　�。ㄒ唬┰u價指標(biāo)分析

　　1、過程指標(biāo)，總分值10分，得分4分。其中：

　　預(yù)算執(zhí)行率，分值10分。年初預(yù)算20萬元，實際使用3.77萬元，預(yù)算執(zhí)行率18.85%，得分4分；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)，總分值65分，得分65分，其中：

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)，實際完成值100%，得分35分

　　（2）質(zhì)量指標(biāo)，合格率100%，得分15分；

　　（3）時效指標(biāo)，得分10分；

　�。�4）成本指標(biāo)，得分5分。

　　3、效益指標(biāo)，分值20分，得分20分。

　　4、滿意度指標(biāo),分值5分，得分5分。

　　（二）績效評價價結(jié)論

　　德安縣林業(yè)局森林防火工作經(jīng)費(fèi)使用方向符合相關(guān)規(guī)定，取得一定的社會效益，績效自評分?jǐn)?shù)94分，績效評價結(jié)果為“優(yōu)”。

　　項目四：森林資源管理項目總分值100分 ，得分100分。

　　（一）評價指標(biāo)分析

　　1、過程指標(biāo)，總分值10分，得分4分。其中：

　　預(yù)算執(zhí)行率，分值10分。年初預(yù)算125萬元，實際使用125萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%，得分10分；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)，總分值65分，得分65分，其中：

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)，實際完成值100%，得分30分

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)，合格率100%，得分20分；

　�。�3）時效指標(biāo)，得分10分；

　�。�4）成本指標(biāo)，得分5分。

　　3、效益指標(biāo)，分值20分，得分20分。

　　4、滿意度指標(biāo),分值5分，得分5分。

　�。ǘ�）績效評價價結(jié)論

　　德安縣林業(yè)局森林資源管理工作經(jīng)費(fèi)使用方向符合相關(guān)規(guī)定，取得一定的社會效益，績效自評分?jǐn)?shù)100分，績效評價結(jié)果為“優(yōu)”。

　　項目五：林業(yè)有害生物防治總分值100分 ，得分100分。

　�。ㄒ唬┰u價指標(biāo)分析

　　1、過程指標(biāo)，總分值10分，得分10分。其中：

　　預(yù)算執(zhí)行率，分值10分。年初預(yù)算46.56萬元，實際使用46.56萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%，得分10分；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)，總分值48分，得分48分，其中：

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)，實際完成值100%，得分18分

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)，合格率100%，得分18分；

　�。�3）時效指標(biāo)，得分6分；

　　（4）成本指標(biāo)，得分6分。

　　3、效益指標(biāo)，分值36分，得分36分。

　　4、滿意度指標(biāo),分值6分，得分6分。

　　（二）績效評價價結(jié)論

　　德安縣林業(yè)局林業(yè)有害生物防治工作經(jīng)費(fèi)使用方向符合相關(guān)規(guī)定，取得一定的社會效益，績效自評分?jǐn)?shù)100分，績效評價結(jié)果為“優(yōu)”。

　　四、偏離績效目標(biāo)的原因和改進(jìn)措施

　　整體看來，我局所有項目未偏離績效目標(biāo)，實現(xiàn)年初制定目標(biāo)。但部分項目資金執(zhí)行率未達(dá)到100%，以后嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，制定科學(xué)、有效的專項資金管理辦法，確保專項資金�？顚Ｓ�。嚴(yán)格按使用進(jìn)度使用，嚴(yán)格會計核算，確保資金使用安全及時。

　　五、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開情況

　　德安縣林業(yè)局20xx年預(yù)算項目自評表和自評報告，已在我局公開欄公示，自覺接受社會監(jiān)督。

項目事前績效評估報告5

　　一、目概況：

　　根據(jù)風(fēng)景區(qū)“十四五”發(fā)展（旅游）規(guī)劃中主要發(fā)展任務(wù)，要求推動教育事業(yè)更高質(zhì)量發(fā)展，落實立德樹人根本任務(wù)。優(yōu)化義務(wù)教育學(xué)校布局調(diào)整，擴(kuò)建校內(nèi)停車場、改擴(kuò)建校內(nèi)道路、學(xué)生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子屏幕、音響設(shè)備、桌椅和地磚更新。

　　二、事前績效評估的基本情況

　�。ㄒ唬┰u估程序。

　　1、準(zhǔn)備階段

　�、俅_定評估對象：根據(jù)《風(fēng)景區(qū)“十四五”發(fā)展（旅游）規(guī)劃》中主要發(fā)展任務(wù)和《風(fēng)景區(qū)管委會關(guān)于印發(fā)2022年本級政府性投資項目計劃的通知》九管秘【2021】29號，依據(jù)《風(fēng)景區(qū)管委會關(guān)于印發(fā)2022年本級政府性投資項目計劃表》要求，確定將學(xué)校優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展提升工程作為事前評估對象。

　�、诔闪⒃u估組織：成立評估組，確定評估工作人員，明確責(zé)任和任務(wù)。

　　③制定評估方案。

　　2、實施階段

　　①資料收集與審核：全面收集與學(xué)校新優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展提升工程有關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，并進(jìn)行審核與分析。

　�、陂_展現(xiàn)場與非現(xiàn)場評估：評估組到現(xiàn)場勘察、巡查、復(fù)核，對有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查、核實，并對提供的.有關(guān)數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行分類、整理與分析，提出評估意見。

　�、劬C合評估：通過召開家校代表座談會、邀請專家、人大代表、政協(xié)委員、技術(shù)管理和財務(wù)等相關(guān)人員參與事前評估工作，結(jié)合現(xiàn)場調(diào)研，查看政策和項目實施現(xiàn)場的方式，對相關(guān)問題進(jìn)行集中討論交流，征詢意見，為評估結(jié)論提供支撐。

　　3、報告階段

　　根據(jù)評估情況出具事前評估報告。

　�。ǘ�）評估思路。

　　本次評估主要依據(jù)《管委會本級政策和項目事前績效評估管理暫行辦法》和《風(fēng)景區(qū)“十四五”發(fā)展（旅游）規(guī)劃》，執(zhí)行科學(xué)、合理的評估方法，對學(xué)校優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展提升工程的必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實施方案可行性、籌資和規(guī)定等進(jìn)行客觀、公正的評估。

　�。ㄈ�）評估方式、方法。

　　1、評估方式

　　本次評估采用評估小組開展實地勘察及召開座談會的方式進(jìn)行項目事前評估。

　　2、評估方法

　　本次事前評估方法采用成本效益分析法、公眾評判法。

　　三、評估內(nèi)容和結(jié)論

　�。ㄒ唬┝㈨棻匾�性：

　　項目符合《風(fēng)景區(qū)“十四五”發(fā)展（旅游）規(guī)劃》，《風(fēng)景區(qū)管委會關(guān)于印發(fā)2022年本級政府性投資項目計劃表》，為推進(jìn)風(fēng)景區(qū)學(xué)校辦學(xué)硬件適應(yīng)新時代教育教學(xué)發(fā)展需求，

項目事前績效評估報告6

　　根據(jù)《姚安縣人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（姚政發(fā)〔20xx〕6號）和《姚安縣財政局關(guān)于對姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目（專項債券）開展績效評價的通知》（姚財監(jiān)〔20xx〕10號）的要求，云南泊江會計師事務(wù)所（普通合伙）接受姚安縣財政局委托，于20xx年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20xx年學(xué)前教育建設(shè)項目（專項債券）（以下簡稱本項目）開展績效再評價�，F(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖勘尘�

　　學(xué)前教育是基礎(chǔ)教育的重要組成部分,是學(xué)校教育和終身教育的奠基階段。近年來，姚安縣學(xué)前教育堅持發(fā)展、規(guī)范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導(dǎo)社會力量辦園，全縣學(xué)前教育得到了一定程度的發(fā)展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發(fā)展格局。由于城鄉(xiāng)普惠性資源短缺，運(yùn)行保障機(jī)制建設(shè)滯后，軟硬件設(shè)施不達(dá)標(biāo)等問題，使得姚安縣學(xué)前教育發(fā)展緩慢，適齡兒童的學(xué)前教育得不到有效保障。

　　為進(jìn)一步促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育發(fā)展，提高學(xué)前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學(xué)條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學(xué)問題，為孩子啟蒙教育和學(xué)前教育打下堅實的基礎(chǔ)，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項目建設(shè)單位，提出了姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目。項目基本情況如下：

　　1.項目立項批復(fù)情況

　�。�1）項目可行性研究報告批復(fù)情況

　　項目于20xx年11月18日取得《姚安縣發(fā)展和改革局關(guān)于姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目可行性研究報告的批復(fù)》（姚發(fā)改投資〔20xx〕143號），批復(fù)內(nèi)容：項目建設(shè)年限為20xx年5月至20xx年4月；項目建設(shè)規(guī)模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設(shè)內(nèi)容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項目投資估算及資金籌措方案：項目總投資8200萬元，其中：項目資本金5200萬元，申請地方政府新增專項債券資金3000萬元。

　　根據(jù)項目實施方案，因融資成本變化，財務(wù)費(fèi)用增加135萬元，項目總投資調(diào)整為8335萬元。

　�。�2）項目其他批復(fù)情況

　　①姚安縣幼兒園遷建：20xx年8月14日通過了姚安縣國土資源局的用地審查意見；20xx年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的項目建設(shè)選址意見書（選字第53232520xx06號）；20xx年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的建設(shè)用地規(guī)劃許可證（地字第53232520xx13號）；20xx年2月14日填報了建設(shè)項目環(huán)境影響登記表并已備案；20xx年5月10日獲得姚安縣發(fā)展和改革局可行性研究報告的批復(fù)（姚發(fā)改投資〔20xx〕57號）；20xx年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的建筑工程施工許可證（編號5323252001160003-sx-001）。

　　②其余6個新建項目選址位于各村鎮(zhèn)小學(xué)內(nèi)，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準(zhǔn)的鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　�。ǘ�）項目實施情況

　　1.項目進(jìn)展情況

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學(xué)前教育建設(shè)）項目建設(shè)情況統(tǒng)計表》，截至評價日，本項目實際建設(shè)內(nèi)容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。

　　2.項目完成投資情況

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學(xué)前教育建設(shè)）項目建設(shè)情況統(tǒng)計表》，截至評價日，項目共完成合同投資3087.07萬元。據(jù)詢問姚安縣教育體育局，本項目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項目實際完成投資資料。

　　3.項目資金來源及到位、使用情況

　�。�1）資金來源情況

　　根據(jù)實施方案，項目總投資8335萬元資金來源為：財政預(yù)算安排5335萬元，專項債券3000萬元。

　�。�2）資金到位情況

　　①專項債券資金到位情況。根據(jù)《姚安縣財政局關(guān)于下達(dá)20xx年度新增地方政府專項債券（姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目）轉(zhuǎn)貸資金的通知》（姚財預(yù)〔20xx〕6號），于20xx年1月21日下達(dá)姚安縣教育體育局專項債券資金共計3000萬元，專項債券資金已全額到位。

　�、谂涮踪Y金到位情況。根據(jù)實施方案，申報專項債券時（20xx年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬元，剩余配套資金由財政預(yù)算安排。新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　�。�3）資金使用情況

　　截至評價日，姚安縣教育體育局到位專項債券資金3,000萬元已全部支出。

　　本項目實際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細(xì)見附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細(xì)表。

　　（三）專項債券基本情況

　　1.專項債券申報情況

　　本項目專項債券類型為教育建設(shè)項目專項債券，為云南省政府為支持學(xué)校發(fā)展建設(shè)，在財政部下達(dá)的新增專項債券額度內(nèi)發(fā)行，以項目對應(yīng)的政府性基金收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營收入等專項收入償還的政府專項債券。本項目專項債券申報程序為：由姚安縣發(fā)展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項目實施方案，聘請云南八謙律師事務(wù)所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目專項債券發(fā)行法律意見書》，聘請致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同專字（20xx）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目專項債券財務(wù)評價報告》。三項資料由縣財政局復(fù)核，由州財政局和州人民政府審核后上報省財政廳。本專項債券納入姚安縣政府專項債務(wù)限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費(fèi)用等納入姚安縣政府性基金預(yù)算管理。

　　2.專項債券發(fā)行情況

　　本項目專項債券由省人民政府統(tǒng)一發(fā)行，該批次債券名稱為“20xx年云南省教育類專項債券（一期）-20xx年云南省政府專項債券（七期）”，債券編碼為104053，發(fā)行日期20xx年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類型為其他自平衡專項債券，品種為記固定利率付息債。

　　3.已支付利息情況

　　截至評價日，姚安縣財政局累計支付本項目專項債券利息及服務(wù)費(fèi)1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務(wù)費(fèi)25.43元，資金來源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務(wù)費(fèi)25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務(wù)費(fèi)25.43元。

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局關(guān)于請求解決學(xué)前教育建設(shè)項目專項債券資金利息的請示》（姚教體請〔20xx〕46號），姚安縣教育體育局專項債券項目無法做到收益與融資自求平衡，20xx年專項債券利息無法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務(wù)費(fèi)1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務(wù)費(fèi)資金來源為姚安縣財政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務(wù)費(fèi)1017050.86元。

　�。ㄋ模┛冃�目標(biāo)設(shè)立情況

　　1.申報的績效目標(biāo)和績效指標(biāo)情況

　　姚安縣教育體育局在申報項目預(yù)算的同時申報了項目的績效目標(biāo)和指標(biāo)，申報的績效總體目標(biāo)為：實施“一村一幼”建設(shè)項目，切實改善和提升幼兒園辦學(xué)條件；提高全縣幼兒在園人數(shù)，20xx年實現(xiàn)三年毛入園率達(dá)92%以上�？冃е笜�(biāo)共設(shè)置了數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、成本指標(biāo)、社會效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)及服務(wù)對象滿意度七個方面的指標(biāo)，詳見附件1。

　　姚安縣教育體育局根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》和此次績效評價指標(biāo)體系內(nèi)容，對原申報的績效目標(biāo)與績效指標(biāo)進(jìn)行了重新設(shè)定修改完善，詳見附件2。

　　2.績效再評價調(diào)整后的績效目標(biāo)和績效指標(biāo)情況

　　通過前期實地調(diào)研，評價組與姚安縣教育體育局進(jìn)行充分、有效的溝通，聽取項目實施情況介紹，多渠道收集有關(guān)政策文件，結(jié)合項目設(shè)立的背景、目的和依據(jù)，以及專項債券管理的相關(guān)要求，將項目績效目標(biāo)設(shè)定為：

　　（1）根據(jù)項目可行性研究報告、實施方案等，加強(qiáng)對項目實施過程的管理和監(jiān)控，加快項目實施，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，保障項目按計劃進(jìn)度施工，投資額不超過批復(fù)概算，項目質(zhì)量達(dá)標(biāo)率達(dá)100%，盡快形成實物工作量并投入使用、產(chǎn)生收益，確保項目收益和融資自求平衡，防范債務(wù)風(fēng)險。

　�。�2）通過項目實施，解決適齡兒童就近入學(xué)問題，為幼兒教育及學(xué)前教育打下堅實基礎(chǔ)；完成“一村一幼”目標(biāo)，提高學(xué)前三年毛入園率。

　�。�3）通過項目實施，明確項目建成后續(xù)所有權(quán)、運(yùn)營主體，推動項目可持續(xù)發(fā)展，項目區(qū)域內(nèi)社會公眾對項目實施效果的滿意程度達(dá)90%以上。

　�。�4）項目相關(guān)單位加強(qiáng)對專項債資金的管理，明確專項債的償還主體、償債責(zé)任、償債資金來源；按時償還利息；充分考慮專項債風(fēng)險，制定符合實際、切實有效的專項債風(fēng)險管控措施。

　　根據(jù)項目績效目標(biāo)細(xì)化分解為7個產(chǎn)出指標(biāo)、7個效益指標(biāo)。具體情況詳見附件3：項目績效再評價指標(biāo)體系及評分表。

　�。ㄎ澹┙M織管理情況

　　1.項目組織管理情況

　　根據(jù)姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長任組長，縣教育體育局分管工程建設(shè)的副局長任副組長，縣教育體育局計劃財務(wù)股、項目規(guī)劃股全體人員及相關(guān)學(xué)校校長為組員的姚安縣“全面改薄”項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一部署、組織實施全縣“全面改薄”項目。

　　2.專項債管理情況

　�。�1）制度建立情況

　　根據(jù)《楚雄州財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)做好政府專項債券發(fā)行使用管理工作的通知》（楚財預(yù)〔20xx〕148號）、《楚雄州財政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)項目收益與融資自求平衡專項債券資金管理的通知》（楚財債〔20xx〕2號）等制度，姚安縣發(fā)展和改革局姚安縣財政局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方政府專項債券項目管理工作的通知》（姚發(fā)改投資〔20xx〕121號），規(guī)范姚安縣專項債管理。

　�。�2）專項債資金管理情況

　　姚安縣教育體育局于20xx年1月20日在姚安縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)部開設(shè)賬號為78000308020xx012的債券資金專用賬戶，對專項債券資金進(jìn)行專戶管理；設(shè)置“姚安縣教育體育局-債務(wù)專戶”賬套，通過“財政撥款收入”“在建工程”“事業(yè)支出”科目對專項債券資金收支情況進(jìn)行專賬核算。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍

　　1.績效評價目的

　　通過對項目決策、管理、實施和后續(xù)運(yùn)行情況進(jìn)行分析，全面了解項目立項及管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標(biāo)是否完成以及效果目標(biāo)是否實現(xiàn)，總結(jié)經(jīng)驗、查找不足。在此基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析專項債資金項目申報決策的合理性、專項債券預(yù)期收益與融資平衡的可實現(xiàn)性、專項債券資金管理、使用、風(fēng)險控制等情況，評價專項債券資金的'使用效率和效果，為以后年度編制專項債券項目預(yù)算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據(jù)。

　　2.績效評價對象和范圍

　　本次績效評價對象為學(xué)前教育建設(shè)項目專項資金，評價范圍為學(xué)前教育建設(shè)項目整體情況。

　　（二）績效再評價原則、評價指標(biāo)體系、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)

　　1.績效再評價原則

　　（1）科學(xué)規(guī)范原則。績效評價注重專項債券資金管理的規(guī)范性，支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風(fēng)險控制情況，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，合理確定績效目標(biāo)和評價內(nèi)容，運(yùn)用簡便、實用、定量與定性分析相結(jié)合的方法，規(guī)范進(jìn)行評價。

　�。�2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據(jù)合法、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠、實事求是、公開透明，并接受監(jiān)督。

　�。�3）績效相關(guān)原則。績效評價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。

　�。�4）成本效益原則。績效評價指標(biāo)應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實條件和可操作性。

　　2.績效再評價指標(biāo)體系

　　（1）績效再評價指標(biāo)

　　本次績效評價結(jié)合項目特點(diǎn)，設(shè)置了4個一級指標(biāo)（決策、過程、產(chǎn)出、效益）；13個二級指標(biāo)（項目立項、績效目標(biāo)、資金投入、資金管理、項目管理、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、可持續(xù)影響、滿意度）；29個三級指標(biāo)。具體詳見附件3：項目績效再評價指標(biāo)體系和評分表。

　　（2）績效再評價指標(biāo)分值權(quán)重

　　績效再評價指標(biāo)體系從項目決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面進(jìn)行構(gòu)建，“決策”分值權(quán)重20分，“過程”分值權(quán)重20分，“產(chǎn)出”分值權(quán)重30分，“效益”分值權(quán)重30分。

　�。�3）指標(biāo)解釋

　　績效再評價指標(biāo)體系以項目管理流程所包含的“決策—過程—產(chǎn)出—效益”環(huán)節(jié)為依據(jù)，將績效評價指標(biāo)劃分為決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面，作為一級指標(biāo)，對專項債券資金進(jìn)行全面績效評價。

　　決策：根據(jù)項目特點(diǎn)，結(jié)合關(guān)鍵評價問題，將決策指標(biāo)分解為項目立項、績效目標(biāo)、資金投入3個二級指標(biāo)，主要考核專項債券資金項目立項是否符合專項債資金的支持領(lǐng)域和方向，決策程序的規(guī)范性、績效目標(biāo)合理性、績效指標(biāo)明確性、項目資金預(yù)算的合理性、配套資金來源明確性和到位可行性等。

　　過程：反映項目資金管理和項目過程管理的規(guī)范性，主要考核是否建立、健全項目資金管理制度，并得到有效執(zhí)行；資金管理、使用是否合規(guī)；專項債資金和配套資金是否到位；是否制定專項債券資金還本付息計劃并按計劃執(zhí)行；是否及時支付專項債利息；縣教體局是否及時披露項目進(jìn)度、專項債券資金使用等情況；項目管理是否符合基本建設(shè)四項制度（項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同制）、安全管理制度，項目管理部門是否對項目進(jìn)行監(jiān)督檢查；項目資料是否齊全并及時歸檔等。結(jié)合專項債資金管理特點(diǎn)及基建項目評價要點(diǎn)，將過程指標(biāo)分解為資金管理、項目管理2個二級指標(biāo)，考核相關(guān)管理制度的健全性、資金管理的合規(guī)性、項目過程管理的規(guī)范性、基本建設(shè)程序的執(zhí)行情況等。

　　產(chǎn)出：反映項目實施是否實現(xiàn)了預(yù)期任務(wù)目標(biāo)。根據(jù)本項目預(yù)期任務(wù)目標(biāo)，將產(chǎn)出指標(biāo)細(xì)化為產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本4個二級指標(biāo)，主要考核項目形象進(jìn)度完成情況、計劃建設(shè)內(nèi)容完成情況、人均建筑面積達(dá)標(biāo)率、項目質(zhì)量合格率，以及項目是否按計劃完工或按進(jìn)度施工，是否根據(jù)批復(fù)投資嚴(yán)格控制成本等。

　　效益：反映項目實施后，預(yù)期效益的實現(xiàn)情況，根據(jù)項目實施的預(yù)期效益，將效益指標(biāo)細(xì)化為經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、可持續(xù)影響和滿意度4個二級指標(biāo)，主要考核項目完工后運(yùn)營收益是否達(dá)到預(yù)期；考核項目實施對受益區(qū)域內(nèi)學(xué)前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設(shè)完成率；考核項目預(yù)期收益能否合理保證專項債資金的本金和利息，能否實現(xiàn)自求平衡，風(fēng)險是否考慮周全且制定相應(yīng)風(fēng)險管控措施；項目后續(xù)所有權(quán)、運(yùn)營主體是否明確性，管理制度是否完善，學(xué)前教育教師配置是否充足，以及項目區(qū)域內(nèi)社會公眾對項目實施的滿意程度。

　　在二級指標(biāo)層面確定了各環(huán)節(jié)績效評價的關(guān)鍵因素后，根據(jù)二級指標(biāo)內(nèi)容和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步將其分解為29項具體可操作的三級指標(biāo)，作為績效評價指標(biāo)體系的最基層指標(biāo)。三級指標(biāo)更為細(xì)化和具體，以項目實施的各環(huán)節(jié)所涉及的關(guān)鍵點(diǎn)為設(shè)置三級績效指標(biāo)的依據(jù)，對績效再評價考核的具體內(nèi)容進(jìn)行明確，并對指標(biāo)予以解釋說明。

　　3.績效再評價方法

　�。�1）內(nèi)控測評

　　通過對項目相關(guān)方進(jìn)行調(diào)研，收集專項債券資金管理的相關(guān)制度并評價其內(nèi)控健全性，了解項目業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理的流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)，測試各部門是否建立并執(zhí)行相應(yīng)的監(jiān)控措施，有效控制項目進(jìn)度、質(zhì)量，監(jiān)控資金使用，確保專項債券資金發(fā)揮績效。初步評價項目內(nèi)控的有效性，針對關(guān)鍵控制點(diǎn)、潛在風(fēng)險點(diǎn)設(shè)計相關(guān)考核指標(biāo)，識別專項債券資金管理、項目管理和實施過程中可能存在的問題和風(fēng)險點(diǎn)。

　�。�2）資料審閱

　　從項目相關(guān)方獲取立項政策文件、資金撥付和使用會計資料、項目管理和資金管理辦法、項目建設(shè)資料、項目成果的佐證資料、工作總結(jié)等，進(jìn)行認(rèn)真審閱，準(zhǔn)確把握專項債券資金的安排和使用情況、項目實施的內(nèi)容、服務(wù)對象，通過查閱資料初步了解項目實施情況和整體績效目標(biāo)的實現(xiàn)情況，為績效評價工作收集充分、有效的證據(jù)。

　�。�3）比較分析法

　　通過對比項目預(yù)定目標(biāo)和實際產(chǎn)出、效益，分析項目產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量的完成情況，分析項目成本控制情況和效益實現(xiàn)程度，分析項目實施產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、可持續(xù)性影響、滿意度等效益指標(biāo)，并對相關(guān)佐證資料進(jìn)行逐一分析、對比，分析項目實施前后的效益，分析項目預(yù)期目標(biāo)的實現(xiàn)情況。

　�。�4）資金查驗法

　　通過對工程建設(shè)項目賬簿和原始憑據(jù)的核查，對項目資金的到位、撥付及使用情況進(jìn)行梳理和檢查，對專項債資金使用不合規(guī)或配套資金未到位的原因進(jìn)行追溯分析。結(jié)合項目申報材料對相關(guān)數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系進(jìn)行對比分析，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)時應(yīng)延伸檢查，通過對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規(guī)性、合理性。

　�。�5）實地調(diào)查法

　　在現(xiàn)場采用收集資料、填報數(shù)據(jù)、統(tǒng)計成果、查驗數(shù)據(jù)、召開座談會、問卷調(diào)查等方式進(jìn)行實地調(diào)查取證。根據(jù)考核內(nèi)容和項目目標(biāo)設(shè)置績效再評價指標(biāo)體系，擬定資料清單和實地調(diào)研清單向調(diào)查地有關(guān)部門和人員現(xiàn)場收集項目資料或進(jìn)行現(xiàn)場隨機(jī)訪談。

　�。�6）公眾評判法

　　通過現(xiàn)場調(diào)查與座談、發(fā)放問卷等方式，對社會公眾進(jìn)行調(diào)查，了解社會公眾對項目實施的滿意程度，根據(jù)有效問卷分析受益群體滿意度。問卷設(shè)計的問題應(yīng)與項目緊密相關(guān)且簡單、清晰明了，通過問卷調(diào)查采集受益對象對項目實施情況和實施效益的意見和建議，為項目實施產(chǎn)生的社會效益、滿意度等提供定性與定量評價的基礎(chǔ)。

　　4.績效評價標(biāo)準(zhǔn)

　　本次績效評價采用百分制，各級指標(biāo)依據(jù)其指標(biāo)權(quán)重確定分值，最終得分由各級評價指標(biāo)得分加總形成。根據(jù)最終得分將評價標(biāo)準(zhǔn)分為四個等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　�。ㄈ�）績效評價工作過程

　　1.設(shè)計績效再評價指標(biāo)體系

　　在受托對項目開展績效評價后，評價工作組及時與項目相關(guān)方進(jìn)行溝通，了解項目的基本情況，包括項目申報情況、計劃實施內(nèi)容、批復(fù)情況、組織實施流程、資金撥付流程等，并收集相關(guān)文件資料，組織組員對收集到的文件資料進(jìn)行研讀，并查閱與項目實施密切相關(guān)的規(guī)章制度、文件規(guī)定，力求獲取對項目全方位的了解。根據(jù)姚安縣財政局的要求，結(jié)合本項目特點(diǎn)，形成項目評價的總體思路，結(jié)合項目計劃實施內(nèi)容，形成項目績效評價指標(biāo)體系。

　　2.數(shù)據(jù)填報和采集

　　評價工作組就所需采集的數(shù)據(jù)與項目相關(guān)方進(jìn)行溝通，并赴現(xiàn)場收集專項債資金管理情況、項目資金使用情況、目標(biāo)完成情況、項目管理制度與執(zhí)行情況及效果實現(xiàn)情況等相關(guān)資料。

　　3.社會調(diào)查

　　根據(jù)確定的調(diào)查對象、調(diào)查內(nèi)容，評價工作組以問卷調(diào)查的形式對項目區(qū)域內(nèi)社會公眾開展?jié)M意度調(diào)查，共發(fā)放問卷400份，實際有效回收400份，問卷有效回收率100%。

　　4.綜合分析評價及報告撰寫

　�。�1）數(shù)據(jù)整理

　　評價工作組在評價實施過程中，采用合理的方法對收集的基礎(chǔ)資料進(jìn)行分類整理、核實和全面分析，要求被評價單位對缺失的資料及時補(bǔ)充，對存在疑問的重要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行解釋說明。同時利用各種公開的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，如政府部門政務(wù)公開信息、互聯(lián)網(wǎng)上各類相關(guān)數(shù)據(jù)信息。通過充分收集、分析和加工數(shù)據(jù)信息，形成對績效評價宏觀與微觀層面的數(shù)據(jù)信息支撐。

　　（2）績效分析與評分

　　按照確定的評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，根據(jù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對評價對象的績效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績效評價指標(biāo)分析，結(jié)合評價指標(biāo)體系中決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面分別分析各指標(biāo)的評價情況；二是對績效目標(biāo)實際完成情況進(jìn)行量化、具體分析。完成績效分析后運(yùn)用既定的評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，根據(jù)收集整理的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，對各項指標(biāo)進(jìn)行打分，確定績效等級。

　�。�3）綜合評價

　　在對評價對象的績效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎(chǔ)上，總結(jié)分析評價對象總體的績效情況及相關(guān)經(jīng)驗與做法，形成初步評價結(jié)論。并以事實為依據(jù)，認(rèn)真梳理評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題，剖析影響績效的主要問題，分析產(chǎn)生問題的原因。針對存在的問題，總結(jié)教訓(xùn)，提出對策建議。

　　（4）撰寫報告

　　項目組根據(jù)績效評價的原理和姚安縣財政局的要求，對采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行甄別、分析；同時，提煉結(jié)論、撰寫報告，并與項目相關(guān)方保持充分的溝通，確保每個觀點(diǎn)均有理有據(jù)后，形成最終的績效評價報告。

　　三、績效評價結(jié)論

　�。ㄒ唬┛冃гu價綜合結(jié)論

　　本項目績效再評價綜合得分82.21分，評價等級為“良”。一級指標(biāo)具體得分情況詳見下表1：

　　略

　　本項目為學(xué)前教育建設(shè)項目，符合專項債券資金的支持領(lǐng)域和方向；項目申報程序符合專項債券申報要求；項目績效目標(biāo)合理、績效指標(biāo)明確；預(yù)算資金需求合理，資金需求細(xì)化、測算依據(jù)充分；專項債有明確的償還主體，償債責(zé)任、償債資金來源，配套資金有明確來源；專項債資金及時到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開立專項債券資金專用賬戶，做到專戶存儲、專賬核算，專項債資金支出用途合法、合規(guī)；姚安縣教育體育局對專項債制定了風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效。項目管理制度健全，建設(shè)過程中基本執(zhí)行了招投標(biāo)制、項目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責(zé)任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設(shè)單位和監(jiān)理單位對項目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行整改；項目實施促進(jìn)姚安縣學(xué)前三年毛入園率達(dá)92.80%，完成“一村一幼”建設(shè)目標(biāo)，部分群眾滿意度較高。但項目決策存在項目可行性研究與實際情況不符、成熟度不足等問題。因?qū)嶋H僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進(jìn)行實施，導(dǎo)致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復(fù)的37.04%，建設(shè)內(nèi)容完成率較低；項目未按計劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)；項目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)；問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強(qiáng)，部分社會公眾認(rèn)為當(dāng)前公立幼兒園的建設(shè)仍不能滿足適齡兒童入園需求等問題。專項債管理存在配套資金核算不準(zhǔn)確，項目預(yù)計收入未達(dá)財務(wù)評價報告和實施方案目標(biāo)，項目存在不能實現(xiàn)收益與融資自求平衡的風(fēng)險等問題。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)實現(xiàn)情況

　　根據(jù)評價情況，設(shè)置的14個績效指標(biāo)中，4個績效指標(biāo)完成（質(zhì)量合格率、學(xué)前三年毛入園率、“一村一幼”建設(shè)完成率、后續(xù)所有權(quán)、運(yùn)營主體明確性及管理制度健全性）；10個指標(biāo)部分完成（建設(shè)及時性、形象進(jìn)度完成率、建設(shè)內(nèi)容完成率、人均建筑面積達(dá)標(biāo)率、概算執(zhí)行率、新建、改造幼兒園每平方米造價控制率、年收入完成率、融資與項目收益平衡、學(xué)前教育教師配置充足率、社會公眾滿意度），各指標(biāo)具體完成情況詳見下表2：

　　略

　　四、績效評價情況分析

　�。ㄒ唬�決策情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.項目立項方面。本項目屬于學(xué)前教育建設(shè)項目，符合姚安縣學(xué)前教育三年行動計劃（20xx-20xx），符合專項債資金的支持領(lǐng)域和方向；申報單位編制項目預(yù)期收益與融資平衡方案及財務(wù)評價報告、法律意見書，并按專項債規(guī)定程序進(jìn)項申報，但項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大；項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　　2.績效目標(biāo)方面。項目設(shè)立了績效目標(biāo)，且績效目標(biāo)與實際工作內(nèi)容相關(guān)，預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平，與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)，指標(biāo)已通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，指標(biāo)與項目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)。

　　3.資金投入方面。項目預(yù)算資金需求細(xì)化，資金需求測算依據(jù)充分，專項債券配套資金有明確的來源，專項債券償還期限與項目期限匹配。

　　（二）過程情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.資金管理方面。項目資金管理制度健全，資金管理、使用合規(guī)；截至評價日，專項債資金已全部到位，新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　2.項目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統(tǒng)建設(shè)項目實施管理辦法（試行）》，項目管理制度健全；建設(shè)過程中基本執(zhí)行了招投標(biāo)制、項目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責(zé)任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設(shè)單位和監(jiān)理單位對項目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行整改。

　　（三）產(chǎn)出情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：

　　1.產(chǎn)出數(shù)量。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進(jìn)行實施，導(dǎo)致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復(fù)的37.04%；項目建設(shè)內(nèi)容完成率較低，計劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達(dá)13.63㎡/人標(biāo)準(zhǔn)；13所新建和改造村級幼兒園，7所達(dá)到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標(biāo)準(zhǔn)，6所未達(dá)標(biāo)（姚安縣長壽小學(xué)村級幼兒園、姚安縣吳海小學(xué)村級幼兒園、姚安縣朱街小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小苴小學(xué)村級幼兒園、姚安縣馬游小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小河小學(xué)村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。

　　3.產(chǎn)出時效。根據(jù)可行性研究批復(fù)，項目建設(shè)期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工，但截至評價日已建成14所并投入使用。

　　4.產(chǎn)出成本。項目尚未進(jìn)行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)。

　�。ㄋ模┬б媲闆r分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：

　　1.經(jīng)濟(jì)效益方面。20xx年上半年14所幼兒園收入101.72萬元，全年預(yù)計收入203.44萬元，未達(dá)實施方案計劃數(shù)年收入1456萬元。

　　2.社會效益方面。項目實施促進(jìn)姚安縣完成“一村一幼”建設(shè)目標(biāo)；20xx年學(xué)前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學(xué)前三年毛入園率均達(dá)90%及以上。

　　3.可持續(xù)影響方面。專項債有明確的償還主體，償債責(zé)任、償債資金來源，縣教體局對專項債制定了相應(yīng)的風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專項債券項目存在收益與融資無法自求平衡的風(fēng)險。根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年學(xué)前教育項目專項債券償還計劃》，專項債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)幼兒園）保教費(fèi)收入中統(tǒng)籌償還，到期一次還本付息。

　　姚安縣教育體育局明確建設(shè)完成幼兒園按屬地原則開辦，根據(jù)姚安縣教育體育局20xx年第8期《姚安縣教育體育局專題會議紀(jì)要》明確項目已竣工，及時把所有權(quán)（使用權(quán)、資產(chǎn)管理權(quán)）移交學(xué)校。

　　問卷調(diào)查反映學(xué)前教育教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強(qiáng)。

　　4.社會公眾滿意度方面。評價組對項目區(qū)域內(nèi)社會公眾發(fā)放調(diào)查問卷400份，收回有效問卷400份，項目滿意度為88.42%。調(diào)查結(jié)果反映社會公眾滿意度處于中等偏上水平，大部分社會公眾對項目實施改善適齡兒童入園條件滿意度較高，但部分社會公眾也認(rèn)為項目的實施仍不能滿足適齡兒童入園需求，且?guī)熧Y力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設(shè)及增加教師規(guī)模；擴(kuò)大幼兒園招生人數(shù)及范圍。

　　五、主要經(jīng)驗及做法

　　（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任意識

　　姚安縣委、縣人民政府高度重視學(xué)前教育發(fā)展，加強(qiáng)全縣幼兒園建設(shè)，積極改善辦園條件，不斷提高學(xué)齡前兒童入園率，教育主管部門和相關(guān)單位增強(qiáng)主體意識，積極主動做深、做細(xì)、做實學(xué)前教育各項工作，全力推進(jìn)全縣學(xué)前教育發(fā)展。

　�。ǘ�）加強(qiáng)資金管理，強(qiáng)化升等晉級工作

　　一是姚安縣教育體育局嚴(yán)格按照《云南省政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》要求，開辦專債賬戶，實行封閉管理，確保資金�？顚Ｓ茫欢�是積極調(diào)整收入渠道，加強(qiáng)姚安縣幼兒園升等晉級工作領(lǐng)導(dǎo)，提高學(xué)前教育保教費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)工程質(zhì)量管理

　　按照把學(xué)校建成最牢固、最安全、家長最放心的地方的工作要求，認(rèn)真落實項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和雙合同管理制，確定監(jiān)管人員，明確監(jiān)管職責(zé)，落實監(jiān)督任務(wù)，高質(zhì)量、高水平、高效率地實施好學(xué)前教育工程項目，確保了每一件工程成為科學(xué)設(shè)計、質(zhì)量優(yōu)良、安全施工的放心工程。

　　六、存在的問題及原因分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策方面

　　1.項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大。

　　2.項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　�。ǘ�）項目管理有待加強(qiáng)

　　1.項目配套資金核算不準(zhǔn)確、產(chǎn)出目標(biāo)未完成。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進(jìn)行實施，導(dǎo)致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復(fù)的37.04%；項目建設(shè)內(nèi)容完成率較低，計劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。

　　2.項目管控有待加強(qiáng)。根據(jù)可行性研究批復(fù)，項目建設(shè)期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)。項目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)。

　　3.縣教體局實際分配新建和改造幼兒園資金無標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部決策不規(guī)范，存在合規(guī)風(fēng)險。

　　4.項目可持續(xù)發(fā)展能力不足。問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強(qiáng)，部分社會公眾認(rèn)為當(dāng)前公立幼兒園的建設(shè)仍不能滿足適齡兒童入園需求等。

　　（三）專項債管理

　　債券還本付息資金來源保障不足。項目預(yù)計收入未達(dá)財務(wù)評價報告和實施方案目標(biāo)，項目存在不能實現(xiàn)收益與融資自求平衡的風(fēng)險。

　　七、建議

　�。ㄒ唬┮�(guī)范項目決策，提高入庫項目質(zhì)量

　　建議縣教體局今后申報類似項目時，應(yīng)立足項目實際，按專項債相關(guān)要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等前期工作，且符合申報范圍的項目，杜絕以完工項目名義申報專項債資金，或用專項債資金化解歷史遺留債務(wù)。

　　（二）加強(qiáng)項目管理，規(guī)范項目建設(shè)

　　建議姚安縣教育體育局加強(qiáng)項目管理，積極推進(jìn)項目進(jìn)度前期工作，避免資金到位才開始謀劃，提高資金使用效益。

　　建議姚安縣教育體育局完善內(nèi)部決策制度，對資金分配應(yīng)制定標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，并嚴(yán)格按程序進(jìn)行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價有計劃標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。

　　建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學(xué)前教育事業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展，積極制定配套政策吸引優(yōu)質(zhì)師源，從硬件和軟件兩手促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育邁上新臺階。

　　（三）規(guī)范專項債券項目管理，防范債務(wù)風(fēng)險

　　建議姚安縣教育體育局關(guān)注國家和省級對專項債項目配套資金的監(jiān)管要求，積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，落實配套資金或調(diào)整項目批復(fù)內(nèi)容，防范監(jiān)管風(fēng)險。

　　建議姚安縣教育體育局積極籌劃項目收入和結(jié)余，保障項目還本付息資金來源，防范債務(wù)風(fēng)險。

項目事前績效評估報告7

　　一、項目概況

　�。ㄒ唬┨﹣砜h農(nóng)業(yè)機(jī)械管理總站屬于全額撥款的參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位，下設(shè)農(nóng)機(jī)推廣站和農(nóng)機(jī)監(jiān)理站兩個事業(yè)單位，現(xiàn)有在職職工27人。主要負(fù)責(zé)全縣的農(nóng)業(yè)機(jī)械化生產(chǎn)、新型農(nóng)機(jī)具的推廣、農(nóng)機(jī)駕駛員的安全檢驗及農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼等業(yè)務(wù)。近年來，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)的完成了省、市、縣上級主管部門交辦的各項工作，尤其是農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼項目，積極向上爭取資金，政策落實到位，發(fā)放有序。

　�。ǘ�）農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼資金主要用于購買耕整地機(jī)械、種植機(jī)械、收獲機(jī)械、動力機(jī)械等7大類12個小類26個品目機(jī)具。采取公開搖號方式確定補(bǔ)貼對象的政策及“全價購機(jī)、定額補(bǔ)貼、先購后補(bǔ)、縣級結(jié)算、直補(bǔ)到卡”的補(bǔ)貼方式等信息及時向農(nóng)民公布和宣傳，做到家喻戶曉，讓符合條件的農(nóng)民享有充分的知情權(quán)和選擇權(quán)。

　　補(bǔ)貼范圍為納入實施范圍并符合補(bǔ)貼條件的20xx年8月25日至9月20日購機(jī)的農(nóng)牧漁民、省級農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)范社、監(jiān)獄農(nóng)場、縣屬農(nóng)場、林場職工。

　�。ㄈ�）重點(diǎn)提升玉米、水稻收獲等薄弱環(huán)節(jié)的.機(jī)械化水平。優(yōu)先支持現(xiàn)代農(nóng)機(jī)專業(yè)合作社和已經(jīng)申報省級種植專業(yè)合作社規(guī)范社、示范社，對購置免耕播種機(jī)、深松機(jī)和帶深松功能的聯(lián)合整地機(jī)的用戶全部實行優(yōu)先補(bǔ)貼。

　　二、資金使用及管理情況

　�。ㄒ唬┺r(nóng)機(jī)、財政部門共同編制《泰來縣20xx年農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼工作方案》，確定本年度農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼實施辦法、內(nèi)容，經(jīng)縣農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論通過，報市農(nóng)機(jī)辦審定后實施，并分別報送省農(nóng)委、省財政廳備案。本次農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作經(jīng)一批次實施。10月30日搖號確定補(bǔ)貼對象。

　　（二）截止20xx年12月30日完成補(bǔ)貼資金的發(fā)放任務(wù)，實現(xiàn)補(bǔ)貼各類農(nóng)機(jī)具806臺套，受益農(nóng)戶797戶，使用農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼專項資金592.983萬元。

　　（三）制定了《泰來縣20xx年農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼工作實施方案》，成立了以縣政府主管領(lǐng)導(dǎo)為組長的農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼工作領(lǐng)導(dǎo)小組。建立了縣政府的網(wǎng)站農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼信息公開專欄；設(shè)立了農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼投訴處理舉報電話；成立了農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼資格審查組、審核驗收組、搖號結(jié)算組、復(fù)查備案組；健全各項購置補(bǔ)貼工作責(zé)任制。

　　三、項目績效情況、績效目標(biāo)完成情況分析：

　　經(jīng)濟(jì)性分析:農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作涉及全縣千家萬戶，資金無論多少,實施的程序和環(huán)節(jié)不等少,從政策宣傳、方案制定、申報手續(xù)、機(jī)具類別、資金分配、審核驗收、搖號結(jié)算、復(fù)查備案到最終的總結(jié)上報，每一個步驟都考慮到項目成本控制和節(jié)約，實施過程做到不重、不漏、不誤、不斷，特別是審核驗收和復(fù)查工作為減少農(nóng)民負(fù)擔(dān)，提高工作效率，與財政部門組成兩個驗收小組，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)2-3個集中點(diǎn)，提前按工作進(jìn)展時間和路程排序通知，特殊情況遺漏的機(jī)具安排就近的驗收點(diǎn)補(bǔ)驗。

　　效率性分析:農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼實施環(huán)節(jié)的進(jìn)度快,20xx年補(bǔ)貼工作經(jīng)一批次開展，10月30日搖號確定補(bǔ)貼對象。每年我縣的補(bǔ)貼工作都搶前抓早,接到省補(bǔ)貼方案馬上擬定我縣實施方案,早宣傳、早驗收、早搖號，今年的補(bǔ)貼目錄出臺晚，農(nóng)戶急于購車報名，造成車型復(fù)雜，報名集中，驗收壓力大，工作組成員起早貪晚，加班加點(diǎn)，午飯后不休息，特殊情況為農(nóng)戶服務(wù)到家，得到村民的一致贊賞。

　　有效性分析：農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金20xx年度投入594.987萬元，從農(nóng)戶報名的情況分析，資金供需矛盾突出，資金缺口338.7萬元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足廣大農(nóng)民購機(jī)的需求，通過搖號產(chǎn)生的補(bǔ)貼對象只占申請報名農(nóng)戶的63%，申請補(bǔ)貼的農(nóng)機(jī)具類型多為水田機(jī)械，旱田大馬力動力機(jī)械少，田間工程機(jī)械、配套農(nóng)機(jī)具和秸稈收獲機(jī)械少。從當(dāng)前的購買力分析看，收獲機(jī)械趨于飽和，播種機(jī)械、整地機(jī)械和脫粒機(jī)械需求量大。補(bǔ)貼機(jī)械設(shè)備的投訴問題較少。

　　可持續(xù)性分析：

　　近幾年的.農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作量逐年增加，補(bǔ)貼的前期準(zhǔn)備工作和后續(xù)整理、備案、復(fù)查工作時間緊張、時效性長、潛在的問題多，責(zé)任大，涉及補(bǔ)貼政策落實的部門多，人員機(jī)構(gòu)安排不穩(wěn)定，實施過程存在的意見和建議需要及時處理，否則會影響農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼工作高效、持續(xù)、健康發(fā)展。

　　四、績效自評工作情況。

　　績效自評100分，詳見自評表。

　　五、其他需要說明的問題

　�。ㄒ唬┯媱澝髂贽r(nóng)機(jī)補(bǔ)貼工作申請資金1689.3萬元，重點(diǎn)用于我縣水稻和玉米生產(chǎn)全程機(jī)械化、秸稈機(jī)械化收獲、保護(hù)性耕作技術(shù)應(yīng)用、糧食深加工機(jī)械設(shè)備的購置。

　�。ǘ�）建議一是構(gòu)建廉政風(fēng)險防控機(jī)制，與紀(jì)檢監(jiān)察、預(yù)防和防范瀆職犯罪部門進(jìn)一步協(xié)調(diào)，構(gòu)建農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作廉政風(fēng)險防控責(zé)任制和相應(yīng)的組織；二是協(xié)調(diào)財政和相關(guān)銀行盡快結(jié)算，將補(bǔ)貼資金打到農(nóng)民“一卡通”中；三是完善和調(diào)處農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作中申報、審核、搖號過程存在的具體問題，進(jìn)一步穩(wěn)定各項工作組織人員機(jī)構(gòu)，建立責(zé)任明晰、獎罰分明、補(bǔ)貼有序的農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼管理機(jī)制，建議縣本級財政安排農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼工作經(jīng)費(fèi)5萬元，用于補(bǔ)貼工作中的材料印發(fā)（會議材料、宣傳單、公示公告）、交通經(jīng)費(fèi)、誤餐補(bǔ)貼、通訊經(jīng)費(fèi)等。

項目事前績效評估報告8

　　為貫徹落實中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署，加強(qiáng)政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，湖南省財政廳下發(fā)通知，對20xx-20xx年度全省市、縣政府專項債券項目資金開展績效評價。邵陽市委、市政府高度重視本次績效評價工作，市政府常務(wù)副市長親自主抓并對如何搞好本次評價工作做出批示；邵陽市財政局成立了局黨組書記、局長任組長、分管績效管理工作的局總會計師任副組長的政府專項債券績效評價領(lǐng)導(dǎo)小組，局相關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人任組員；領(lǐng)導(dǎo)小組制定了績效評價工作方案，明確工作職責(zé)，召開專題會議，布置績效評價工作。20xx-20xx年度邵陽市市本級共發(fā)行政府專項債券739,600萬元，涉及項目共計56個。按照要求，本次將以上三年期間發(fā)行的專項債券項目資金全部納入評價范圍，全面開展績效評價工作；按債券資金總額的30%篩選7個項目開展財政重點(diǎn)評價，重點(diǎn)評價的債券資金總額為250,063萬元，通過公開招標(biāo)方式選定第三方中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實施�，F(xiàn)已按程序完成了評價的各項工作，根據(jù)現(xiàn)場評價結(jié)果，結(jié)合項目單位自評情況，通過綜合評議，形成綜合評價報告�，F(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、政府專項債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┥坳柺惺斜炯壺斦�狀況與債務(wù)管理情況

　　20xx年，邵陽市地方一般公共預(yù)算收入105億元，其中市本級一般公共預(yù)算收入53.56億元。20xx年末，邵陽市本級地方政府債務(wù)余額223.89億元（其中一般債務(wù)67.89億元，專項債務(wù)156.00億元），債務(wù)余額控制在省人民政府核定的債務(wù)限額之內(nèi)。20xx年邵陽市防范化解政府債務(wù)風(fēng)險工作繼續(xù)保持市州黨政重點(diǎn)工作績效考核全省第一；隱性債務(wù)化解任務(wù)超額完成，市轄三區(qū)基本實現(xiàn)了隱性債務(wù)“清零”。全市債務(wù)還本付息均按期履約，沒有出現(xiàn)債務(wù)違約和資金斷鏈風(fēng)險。市本級綜合債務(wù)率大幅下降，在全省率先退出高風(fēng)險地區(qū)，化債工作績效考核從全省末尾躋身全省先進(jìn)，債務(wù)管理工作卓有成效。

　　（二）市本級專項債券發(fā)行情況

　　1、專項債券發(fā)行總體情況

　　20xx-20xx年度邵陽市市本級共發(fā)行政府專項債券739,600.00萬元，其中：20xx年發(fā)行53,000.00萬元，20xx年發(fā)行324,700.00萬元，20xx年發(fā)行361,900.00萬元。20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券發(fā)行情況如下：

　　略

　　2、專項債券項目類別分析

　　20xx-20xx年度邵陽市市本級共發(fā)行政府專項債券739,600.00萬元，其中：園區(qū)建設(shè)專項債券發(fā)行金額為278,000.00萬元，收費(fèi)公路專項債券發(fā)行金額為217,500.00萬元，土地儲備專項債券發(fā)行金額為101,500.00萬元，交通基礎(chǔ)設(shè)施專項債券發(fā)行金額為70,000.00萬元，棚戶區(qū)改造專項債券發(fā)行金額為34,100.00萬元，水務(wù)建設(shè)專項債券（含兩供兩治專項債券）發(fā)行金額為22,500.00萬元，社會事業(yè)專項債券發(fā)行金額為16,000.00萬元。20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券項目類別情況如下：

　　略

　　3、專項債券資金在項目總投資中占比情況

　　20xx-20xx年度邵陽市市本級共申請發(fā)行政府專項債券739,600.00萬元，發(fā)行了七個類別的專項債券，共涉及56個項目；政府專項債券資金充分發(fā)揮了引導(dǎo)作用，專項債券資金支持的建設(shè)項目共帶動項目總投資217.48億元，專項債券資金帶動效應(yīng)明顯，政府專項債券資金占項目總投資比重情況如下：

　　略

　　（三）專項債券資金管理情況

　　1、專項債券資金管理情況

　　邵陽市人民政府嚴(yán)格遵循《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財政管理硬化預(yù)算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號）等管理規(guī)定，規(guī)范專項債券資金預(yù)算管理，強(qiáng)化專項債券預(yù)算管理和限額管理，嚴(yán)防財政收支混亂，專項債券項目收入、支出、還本付息均分門別類、依法依規(guī)納入政府性基金預(yù)算管理。專項債券資金嚴(yán)格用于債券發(fā)行對應(yīng)的具體項目，嚴(yán)禁將不同項目資金混用，嚴(yán)格按照規(guī)定的項目用途使用，嚴(yán)禁將專項債券資金用于無收益的公益性項目或非公益性項目（特別是房地產(chǎn)項目），嚴(yán)格禁止將專項債券資金用于發(fā)放工資等經(jīng)常性支出。

　　2、專項債券資金撥付情況

　　邵陽市委、市政府多次召開專題會議，督促協(xié)調(diào)加快專項債券資金使用，加快專項債券項目建設(shè)進(jìn)度，使政府專項債券資金充分及時地發(fā)揮效益。一是及時撥付債券資金。在省財政廳對專項債券資金的撥付情況通報中，邵陽市本級政府專項債券資金撥付進(jìn)度居全省前列；二是適時預(yù)撥專項債券資金。根據(jù)項目建設(shè)實際情況，市政府對重點(diǎn)建設(shè)項目酌情安排預(yù)撥部分債券資金，推動項目盡早形成實物工作量。截至目前，20xx-20xx年度邵陽市市本級發(fā)行的政府專項債券累計完成資金撥付73.96億元，專項債券資金撥付率為100%，邵陽市財政未截留、擠占、挪用政府專項債券資金。20xx-20xx年期間市本級發(fā)行的專項債券資金已按管理規(guī)定及時、全額撥付到項目單位。

　　3、對專項債券資金的監(jiān)管情況

　　邵陽市政府對專項債券資金建立了多部門聯(lián)動監(jiān)管機(jī)制，創(chuàng)新監(jiān)管模式，確保專項債券資金管理使用安全、合規(guī)和高效。對專項債券資金監(jiān)督管理主要采取了以下幾方面措施：一是聯(lián)合財評壓實項目金額。對發(fā)行專項債券的項目，引入事先財政投資評審機(jī)制，壓實核準(zhǔn)項目建設(shè)所需資金，避免虛報項目投資；二是實時監(jiān)控，督促使用。建立資金使用管理臺賬，動態(tài)掌握資金使用情況，及時督促相關(guān)單位加快資金撥付和使用進(jìn)度；三是加強(qiáng)考核，提高專項債券資金績效。對專項債券資金項目實行財政績效評價，促進(jìn)專項債券資金發(fā)揮良好效益。

　　（四）專項債券資金支出情況

　　1、各年度發(fā)行的政府專項債券資金累計支出情況

　　20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券累計發(fā)行739,600.00萬元，專項債券資金已累計完成支出618,912.85萬元，專項債券資金使用率為83.68%。其中：20xx年發(fā)行53,000.00萬元，已累計使用44,783.30萬元，專項債券資金使用率為84.5%；20xx年發(fā)行324,700.00萬元，已累計使用276,192.81萬元，專項債券資金使用率為85.06%；20xx年發(fā)行361,900.00萬元，已累計使用297,936.74萬元，專項債券資金使用率為82.33%。專項債券資金累計使用情況如下：

　　略

　　2、政府專項債券資金分類使用情況

　　20xx-20xx年度邵陽市市本級發(fā)行的專項債券資金已累計使用618,912.85萬元。其中：園區(qū)建設(shè)專項債券發(fā)行金額為278,000.00萬元，已累計使用248,523.3萬元，專項債券資金使用率為89.4%；收費(fèi)公路專項債券發(fā)行金額為217,500.00萬元，已累計使用183,894.21萬元，專項債券資金使用率為84.55%；土地儲備專項債券發(fā)行金額為101,500.00萬元，已累計使用79,289.73萬元，專項債券資金使用率為78.12%；交通基礎(chǔ)設(shè)施專項債券發(fā)行金額為70,000.00萬元，已累計使用56,827.64萬元，專項債券資金使用率為81.18%；棚戶區(qū)改造專項債券發(fā)行金額為34,100.00萬元，已累計使用33,192.17萬元，專項債券資金使用率為97.34%；水務(wù)建設(shè)專項債券發(fā)行金額為22,500.00萬元，已累計使用7,059.9萬元，專項債券資金使用率為31.38%；社會事業(yè)專項債券發(fā)行金額為16,000.00萬元，已累計使用10,125.9萬元，專項債券資金使用率為63.29%。專項債券資金分類支出情況如下：

　　略

　�。ㄎ澹�專項債券資金支出管理情況

　　邵陽市對市本級政府專項債券資金實行支出“雙控”監(jiān)管，對專項債券資金支出開展全過程監(jiān)管。20xx年4月，經(jīng)邵陽市債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組專題研究，決定由市財政局和項目主管部門對專項債券資金采取“雙控”監(jiān)管模式，項目單位支出專項債券資金需由項目主管部門和市財政局共同簽批后才能從資金專戶對外付款，從制度和流程設(shè)計上杜絕了專項債券資金違規(guī)使用或被擠占挪用。邵陽市對市本級專項債券資金全面實行“雙控”監(jiān)管制度，確保了專項債券資金�？顚Ｓ�，大大降低了專項債券資金被違規(guī)使用和擠占挪用的風(fēng)險。

　�。�六）專項債券資金結(jié)余情況

　　20xx-20xx年度邵陽市市本級發(fā)行的政府專項債券資金尚有120,687.15萬元未完成支付，專項債券資金結(jié)余情況如下：

　　略

　　邵陽市市本級加強(qiáng)了對短期內(nèi)尚未完成支付的專項債券資金的管理，形成了安全合規(guī)的管理制度，提高了專項債券資金的效益。對暫未使用的專項債券資金，在確保本金安全的前提下，依規(guī)開展現(xiàn)金管理，將存款年化利率提高至1.6％以上，達(dá)到普通活期存款利率的4倍左右。20xx年下半年對土地儲備專項債券資金進(jìn)行了試點(diǎn)，當(dāng)年增加存款利息收入570.92萬元；20xx年對專項債券資金全面開展現(xiàn)金管理，全年增加資金存款利息收入約3000萬元。邵陽市政府明令禁止項目單位將短期內(nèi)未使用的專項債券資金用于本金安全無保障的任何形式的存管與投資（包括購買理財產(chǎn)品）。根據(jù)中央和省相關(guān)文件精神，市政府組織相關(guān)部門對域內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)支持政府化債、支持區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的情況進(jìn)行量化打分，相應(yīng)安排市本級債券資金存放，切實有效地激勵和引導(dǎo)本區(qū)域內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)支持地方政府化債，實現(xiàn)專項債券資金管理提質(zhì)增效。

　　二、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┰u價政策依據(jù)

　　1、與政府預(yù)算績效管理相關(guān)的政策和制度。主要包括：《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財政管理硬化預(yù)算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔20xx〕7號）等相關(guān)文件。

　　2、與政府專項債券資金管理相關(guān)的制度。主要包括：《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔20xx〕33號）、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔20xx〕43號）、《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕61號）、《中共湖南省委 湖南省人民政府關(guān)于嚴(yán)控政府性債務(wù)增長切實防范債務(wù)風(fēng)險的若干意見》（湘發(fā)〔20xx〕5號）、《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）、《湖南省政府專項債券管理暫行辦法》（湘財債管〔20xx〕18號）等文件。

　�。ǘ�）評價工作組織與評價步驟

　　按照績效評價要求，市政府組織召開了專項債券項目績效評價協(xié)調(diào)會和推進(jìn)會，并下發(fā)了《關(guān)于開展20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券項目資金績效評價工作的通知》（邵財績〔20xx〕20號），明確了績效評價要求，規(guī)范了評價工作流程，壓實了各項目單位和財政相關(guān)科室的職責(zé)，并明確了本輪績效評價工作的六個步驟：

　　1、統(tǒng)計匯總基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。由市財政局各業(yè)務(wù)主管科室、專項債券項目主管部門負(fù)責(zé)組織項目單位對政府專項債券項目資金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計，填報《邵陽市市本級政府專項債券資金分配表》和《邵陽市市本級政府專項債券項目統(tǒng)計匯總表》，摸清底數(shù)，鎖定評價范圍，做到應(yīng)評盡評。

　　2、項目單位自評。由市財政局債務(wù)科牽頭、項目主管部門組織、項目單位具體實施政府專項債券項目資金績效自評工作。

　　3、開展現(xiàn)場評價。由市政府選定專項債券重點(diǎn)項目，開展財政重點(diǎn)評價，市財政局組織第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場評價。現(xiàn)場評價專項債券資金總額不低于20xx-20xx年期間市本級累計發(fā)行專項債券資金總額的30%。通過公開招標(biāo)方式，選定了南方會計師事務(wù)所等三家中介機(jī)構(gòu)分別承擔(dān)7個項目現(xiàn)場評價工作。

　　4、出具評價報告。由被委托的中介機(jī)構(gòu)根據(jù)省、市財政的通知要求完成現(xiàn)場評價，并按項目分別出具績效評價報告。在形成正式績效評價報告之前，由市財政局向被評價單位征求意見。

　　5、形成綜合報告。根據(jù)現(xiàn)場評價情況，結(jié)合各項目單位提交的績效自評報告及自評資料，填報《政府專項債券項目統(tǒng)計匯總表》；匯總各專項債券項目現(xiàn)場評價資金支出結(jié)構(gòu)性分析情況，形成結(jié)構(gòu)性分析匯總表；對市本級所有政府專項債券項目資金績效評價情況進(jìn)行綜合分析，形成20xx-20xx年邵陽市市本級政府專項債券資金績效評價綜合報告。

　　6、評價結(jié)果應(yīng)用�？冃гu價結(jié)果采取評分與評級相結(jié)合的形式�？冃гu價結(jié)果應(yīng)用方式主要包括：結(jié)果報告與通報，結(jié)果反饋與整改，結(jié)果公開，評價結(jié)果與債券資金分配相結(jié)合，績效問責(zé)等。對于績效評價中發(fā)現(xiàn)的管理不規(guī)范問題，責(zé)成相關(guān)單位和主管部門限期完成整改；對于專項債券資金效益低下的，對責(zé)任單位和責(zé)任人進(jìn)行績效問責(zé)；對于存在違章違紀(jì)情節(jié)的，移送紀(jì)檢部門處理。

　　（三）績效評價的主要內(nèi)容

　　1、項目決策方面。項目立項批復(fù)情況，項目勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等前期工作完成情況，項目符合政府專項債券支持領(lǐng)域和方向情況，項目是否兼具公益性和收益性，項目“一案兩書”編制情況，項目績效目標(biāo)設(shè)定情況，項目申請專項債券額度與實際資金需求匹配情況等。

　　2、過程管理方面。項目單位財務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理制度健全情況；財務(wù)與業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性；項目專項債券資金收支、還本付息納入政府性基金預(yù)算管理情況；債券資金按規(guī)定用途使用情況；資金撥付和支出進(jìn)度與項目建設(shè)進(jìn)度匹配情況；專項債券本息償還計劃執(zhí)行情況；專項債券期限與項目期限匹配情況；外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改情況；信息系統(tǒng)使用管理情況等。

　　3、項目產(chǎn)出方面。項目產(chǎn)出與項目投資備案、融資平衡方案、績效目標(biāo)的符合程度；項目建設(shè)質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況，項目建設(shè)進(jìn)度情況，項目建設(shè)成本控制情況；項目形成資產(chǎn)情況；項目建成后提供公共產(chǎn)品和服務(wù)情況等。

　　4、項目效益方面。項目的`經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益實現(xiàn)情況，項目可持續(xù)影響情況，社公公眾滿意程度等。

　�。ㄋ模┈F(xiàn)場評價開展情況

　　三家中介機(jī)構(gòu)按計劃和分工開展現(xiàn)場評價，被選取開展現(xiàn)場評價的7個專項債券資金項目情況如下表：

　　略

　　被選取現(xiàn)場評價的7個項目專項債券資金總額合計250,063萬元，占邵陽市市本級20xx-20xx年期間發(fā)行的政府專項債券資金73.96億元的33.8%，現(xiàn)場評價資金比例符合規(guī)定。抽選的專項債券項目涵蓋了收費(fèi)公路、園區(qū)建設(shè)、社會事業(yè)、水務(wù)建設(shè)、棚戶區(qū)改造和土地儲備等主要專項債券大類，現(xiàn)場評價樣本具有代表性。

　�。ㄎ澹┛冃е笜�(biāo)設(shè)置情況

　　按照省財政廳評價通知附件1之“政府專項債券項目資金績效評價共性指標(biāo)”，對項目決策、過程管理、項目產(chǎn)出和項目效益四個維度開展評價評分。由于項目建設(shè)期和運(yùn)營期的評價重心不同，對于尚處于建設(shè)期的項目，重點(diǎn)是評價項目決策與過程管理，特別是對過程管理部分應(yīng)設(shè)置較高的分值權(quán)重；對于運(yùn)營期的項目，重點(diǎn)是評價項目產(chǎn)出與項目效益。由于不同類別的專項債券具有不同的特性，對于部分專項債券項目在開展現(xiàn)場評價時，可由中介機(jī)構(gòu)在績效評價共性指標(biāo)體系框架范圍內(nèi)對部分三級指標(biāo)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整設(shè)定。

　�。�六）綜合評價分值計算

　　由于邵陽市市本級20xx-20xx年期間發(fā)行的專項債券項目共有56個，專項債券資金總額達(dá)73.96億元，專項債券類別較多，基于時間和成本因素，績效評價組不能前往所有項目單位對自評報告及自評資料進(jìn)行情況核實。本輪績效評價的綜合評價評分，是以經(jīng)第三方中介機(jī)構(gòu)現(xiàn)場評價的7個專項債券項目的評分結(jié)果為基礎(chǔ)，以現(xiàn)場評價項目專項債券資金加權(quán)平均計算出綜合評價得分。

　　三、債券資金主要績效

　　（一）項目產(chǎn)出情況

　　現(xiàn)場評價的7個專項債券項目產(chǎn)出情況如下：

　　略

　　1、現(xiàn)場評價的兩個土地儲備項目已完成目標(biāo)地塊土地收儲，并已實現(xiàn)土地使用權(quán)掛牌出讓，債券項目已按預(yù)期實現(xiàn)產(chǎn)出。

　　2、資江北路片區(qū)棚戶區(qū)改造項目已按規(guī)定完成全部征收程序，征收土地面積35,276.12平方米，征地和拆遷補(bǔ)償款已支付到位，20xx年12月已完成國有建設(shè)用地使用權(quán)掛牌出讓，專項債券已實現(xiàn)預(yù)期產(chǎn)出。

　　3、湘中幼兒師范高專污水處理工程項目已建成處理能力為2,000噸/天的污水處理廠并投入使用，項目已實現(xiàn)預(yù)期產(chǎn)出。

　　4、白倉至新寧高速公路建設(shè)項目已完成征地290公頃，項目路基建設(shè)部分已基本完工，通涵部分工程已完成，橋梁部分和隧道部分已完成過半建設(shè)工作量。項目建設(shè)進(jìn)度正常，并有望實現(xiàn)提前通車。

　　5、中國邵陽特種玻璃谷（一期）項目主體工程已完成1#廠房、2#廠房、3#廠房、4#綜合研發(fā)樓、食堂、門衛(wèi)室的建設(shè)與裝修，完工建筑面積共計35,004.34平方米；集仙路和29號道路工程已部分完工。

　　6、邵陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目已完成基坑工程和地下室基礎(chǔ)澆筑。

　�。ǘ�）項目效益情況

　　1、項目經(jīng)濟(jì)效益良好：項目累計實現(xiàn)收入437,256.08萬元，其中：土地出讓收入436,758萬元（含棚改項目土地出讓收入），園區(qū)資產(chǎn)收入333.2萬元，其他專項收入164.88萬元。項目累計實現(xiàn)的收益情況詳見下表：

　　略

　　20xx-20xx年，邵陽市市本級加大了對園區(qū)建設(shè)的投入，申請并發(fā)行專項債券27.8億元支持園區(qū)建設(shè)，先后安排了五個園區(qū)建設(shè)項目（邵陽經(jīng)開區(qū)智能終端產(chǎn)業(yè)建設(shè)項目、邵陽經(jīng)開區(qū)配套公共基礎(chǔ)設(shè)施項目、邵陽經(jīng)開區(qū)湘商產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)廠房配套及附屬工程、邵陽特種玻璃谷項目、邵陽高端顯示器件產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套項目），五個項目概算總投資80.69億元，建設(shè)力度為前所未有，邵陽市湘商產(chǎn)業(yè)園建設(shè)領(lǐng)跑全省�，F(xiàn)已累計新增入園企業(yè)738家，累計實現(xiàn)產(chǎn)值1,420億元、稅收56.8億元，新增就業(yè)6.98萬人，在全省“135”工程三年綜合評價考核中名列第一，20xx年在全省園區(qū)綜合評價考核中排名第6位。在專項債券資金的支持下，邵陽市市本級項目建設(shè)特別是園區(qū)建設(shè)項目取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益。

　　2、項目社會效益顯著：專項債券項目建設(shè)直接帶動項目周邊區(qū)域居民就業(yè)與增收，如白新高速公路建設(shè)項目，在項目建設(shè)期間，為項目建設(shè)周邊地區(qū)提供近千個就業(yè)崗位；在項目后期運(yùn)營期間，仍將長期提供高速公路配套服務(wù)、公路養(yǎng)護(hù)維保等就業(yè)崗位，促進(jìn)本區(qū)域居民就業(yè)與增收，助力邵陽縣、新寧縣在脫貧后產(chǎn)業(yè)致富發(fā)展。白新高速項目建設(shè)將直接改變兩縣的區(qū)位劣勢，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展的后勁與潛力。又如邵陽市北塔區(qū)資江北路片區(qū)棚戶區(qū)改造項目為城中村棚改項目，主要涉及農(nóng)村集體土地征拆，通過推進(jìn)棚戶區(qū)改造工程，顯著改善了城中村群眾居住條件；通過出讓國有土地使用權(quán)，對項目土地進(jìn)行了二級開發(fā)建設(shè)，對北塔區(qū)的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展起到了良好的帶動作用。市本級專項債券項目社會效益顯著。

　　3、項目建設(shè)促進(jìn)生態(tài)效益提升：通過發(fā)行專項債券籌集水務(wù)建設(shè)等項目資金，邵陽市市本級截污入網(wǎng)工作已基本完成，中心城區(qū)黑臭水體整治全面完成，全市所有監(jiān)測斷面水質(zhì)達(dá)標(biāo)率100%，國家監(jiān)測斷面水質(zhì)排全國地級市第26位、全省第2位。環(huán)保治污有力有效，6項主要污染物平均濃度均達(dá)到國家二級標(biāo)準(zhǔn)，城市水質(zhì)改善幅度列全省第一。邵陽市市本級專項債券建設(shè)項目有效地促進(jìn)了區(qū)域生態(tài)效益提升，人居環(huán)境得到明顯改善。

　　四、評價結(jié)論

　�。ㄒ唬┈F(xiàn)場評價項目的評分情況

　　三家中介機(jī)構(gòu)對7個專項債券項目現(xiàn)場評價的評分結(jié)果如下表：

　　略

　　第三方中介機(jī)構(gòu)對7個專項債券項目資金開展了現(xiàn)場評價，有5個項目資金績效評價等級為“良”，有2個項目資金績效評價等級為“較差”。其中，“湘中幼兒師范高專污水處理工程”項目資金績效評價得分較低的主要原因是項目資產(chǎn)出現(xiàn)閑置，產(chǎn)能利用率僅20%左右；“邵陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)”項目資金績效評價得分較低的主要原因是項目前期準(zhǔn)備工作不充分，工程建設(shè)進(jìn)度緩慢，專項債券項目資金支出率低。

　�。ǘ�）總體評價結(jié)論

　　根據(jù)評價方案確定的綜合評分規(guī)則，對開展現(xiàn)場評價的7個項目的評分以專項債券資金進(jìn)行加權(quán)平均計算本項目綜合得分，邵陽市市本級20xx-20xx年度專項債券資金績效評價綜合評分為84.68分，績效綜合評價等級為“良”。

　　邵陽市市本級20xx-20xx年度政府專項債券資金共計73.96億元，市財政均已及時、全額地?fù)芨兜巾椖繂挝粚�戶，并�?0xx年起對專項債券資金實行“雙控”管理，在制度和流程上保證了專項債券資金�？顚Ｓ谩⒉槐粩D占挪用。截至績效評價日，邵陽市市本級20xx-20xx年度政府專項債券資金已累計完成支出83%，債券資金整體支出率正常。邵陽市委、市政府加大了對重點(diǎn)建設(shè)項目（如白新高速公路建設(shè)項目、邵陽市火車站客運(yùn)綜合交通樞紐工程配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目、寶慶工業(yè)園園區(qū)建設(shè)項目等）的協(xié)調(diào)力度，除了少數(shù)幾個項目因客觀因素暫未形成支付、建設(shè)實施進(jìn)度較慢以外，其余項目建設(shè)進(jìn)度基本正常。已完工投入運(yùn)營的專項債券項目整體經(jīng)濟(jì)效益顯著，社會效益良好，項目建設(shè)促進(jìn)了本區(qū)域生態(tài)效益提升。

　　五、績效評價發(fā)現(xiàn)的主要問題

　�。ㄒ唬╉椖壳捌诠ぷ鞣矫娴膯栴}

　　1、項目績效管理工作不到位。根據(jù)《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，項目單位要對政府債務(wù)項目全生命周期開展事前績效評估、績效目標(biāo)管理，事中績效運(yùn)行監(jiān)控，事后績效評價、評價結(jié)果應(yīng)用等績效管理活動，對重大項目實行績效管理終身問責(zé)制。邵陽市本級有多個專項債券資金項目未設(shè)立績效總體目標(biāo)，未對績效目標(biāo)分解為具體、量化的績效指標(biāo)，也未開展績效運(yùn)行監(jiān)控、績效自評價等工作，項目績效管理工作不到位。如白新高速公路建設(shè)項目、北塔區(qū)資江北路片區(qū)棚戶區(qū)改造、桃花新城7-14#土地儲備項目、佘湖新城A-05#土地儲備等項目，均沒有設(shè)立績效目標(biāo)，項目績效管理工作不到位。

　　2、個別項目前期準(zhǔn)備工作存在不足。邵陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目“四證”辦理進(jìn)度滯后，出現(xiàn)了“資金等項目”的現(xiàn)象，專項債券資金時效受到影響；另該項目施工許可證下發(fā)時間為20xx年12月7日，工程實際開工日期為20xx年9月，違規(guī)提前開工建設(shè)；白新高速公路建設(shè)項目于20xx年9月開工，20xx年4月才獲得省政府用地審批單，截至績效評價日，該項目不動產(chǎn)登記證尚在辦理中。

　　3、部分項目預(yù)算編制不夠科學(xué)。部分項目預(yù)算編制沒有經(jīng)過科學(xué)論證，預(yù)算編制與實際不符。如白新高速公路建設(shè)項目融資平衡方案對融資利息測算不嚴(yán)謹(jǐn)，利息資金測算與實際存在較大出入；部分土地儲備發(fā)債項目和發(fā)債額度的精準(zhǔn)度方面有待提高，申請的額度和項目需求不夠匹配，如桃花新城7-14#土地儲備項目申請專項債券額度3,000萬元，實際支付拆遷補(bǔ)償預(yù)付款2,500萬元，專項債券資金節(jié)余500萬元；佘湖新城A-05#土地儲備項目發(fā)行專項債券資金7,000萬元，實際支付拆遷補(bǔ)償款為4,373萬元，項目資金預(yù)算精準(zhǔn)度有待提高。

　�。ǘ�）項目資金管理方面的問題

　　1、個別項目資金未能按原計劃及時籌措到位。白新高速公路建設(shè)項目，按計劃應(yīng)在20xx年底前到位的項目資金為41.21億元，實際僅到位資金21.75億元，資金到位率僅為52.8%，且均為專項債券資金，項目資金來源單一。目前項目資金已經(jīng)面臨短缺，亟需落實項目后續(xù)建設(shè)資金來源渠道，否則將會直接影響項目建設(shè)進(jìn)度。

　　2、個別項目單位與關(guān)聯(lián)方的資金往來有待規(guī)范。省高速公路集團(tuán)于20xx年6月、7月分兩次從白新高速項目部銀行賬戶調(diào)撥歸集專項債券資金6.6億元，截至20xx年10月末，尚有3.55億元專項債券資金暫存省高速公路集團(tuán)公司賬戶，項目專項債券資金未能實現(xiàn)專戶儲存與管理。

　　3、個別項目專項債券付息資金來源不合規(guī)。截至20xx年10月末，白新高速公路項目部累計支付四期專項債券利息（每半年付息一次）共計1.6億元，由于項目暫無自籌資金到位，專項債券付息資金來源于項目專項債券資金本身。根據(jù)財政部《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）規(guī)定，專項債券利息不得通過發(fā)行專項債券歸還，該項目專項債券付息資金來源不合規(guī)。

　　（三）項目工程管理方面的問題

　　1、個別項目實施進(jìn)度緩慢。湘中幼兒師范高專污水處理工程項目，從開工到驗收耗時兩年，項目建設(shè)進(jìn)度緩慢；邵陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目于20xx年9月開工，截至評價日僅完成土方外運(yùn)、地下室基礎(chǔ)施工，目前尚處于一樓基礎(chǔ)施工階段，晚于原計劃進(jìn)度工期6個月以上；邵陽玻璃谷（一期）建設(shè)項目29號道路工程項目合同約定的竣工日期為20xx年1月30日，工程完成日期比合同約定滯后8個月時間；邵陽市江北污水處理廠提標(biāo)、管網(wǎng)新建及修復(fù)工程，原計劃建設(shè)工期為20xx年6月至20xx年12月，項目暫未開工，專項債券資金支付率為0；另有20xx年發(fā)行的原邵陽對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易土特產(chǎn)品有限公司、邵陽湘林城建投資有限公司地塊土地儲備專項債和20xx年北塔區(qū)二期控規(guī)04-9#地塊土地儲備項目，截至評價日專項債券資金支出率為0。

　　2、個別項目工程建設(shè)關(guān)鍵管理崗位人員調(diào)整變動。白新高速公路工程項目中標(biāo)單位履約人員頻繁調(diào)整，其中一標(biāo)段承包單位施工負(fù)責(zé)人已經(jīng)變更兩次；邵陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目現(xiàn)場質(zhì)檢員、安全員有時未在崗履職，導(dǎo)致有部分材料進(jìn)場未及時報驗、送檢。

　　3、部分項目采購管理不規(guī)范。湘中幼兒師范高專污水處理工程項目建設(shè)合同簽訂日期早于中標(biāo)通知日期14天，采購及簽約流程不合規(guī)；邵陽玻璃谷（一期）建設(shè)項目中，邵陽經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)C-6地塊土石方及部分地塊場內(nèi)臨時排水工程由邵陽公路橋梁建設(shè)有限責(zé)任公司中標(biāo)，合同簽訂日期晚于中標(biāo)通知下發(fā)日30天以上，與我國《政府采購法》第四十六條“采購人與中標(biāo)、成交供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)、成交通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照采購文件確定的事項簽訂采購合同”規(guī)定不符。

　�。ㄋ模┴攧�(wù)管理與內(nèi)部控制方面的問題

　　1、原始憑證不規(guī)范。白新高速公路項目2標(biāo)承包人-湖南路橋建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司向白新項目部開具第2期工程計量款工程服務(wù)增值稅專用發(fā)票，發(fā)票未加蓋開票單位發(fā)票專用章，也未注明注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項目名稱，不符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告20xx年第23號）第四條之規(guī)定。

　　2、個別項目資金管理內(nèi)部控制有待完善。20xx年6月，白新高速項目部從國開行的銀行賬戶劃轉(zhuǎn)至工商銀行長沙月湖支行賬戶金額96,167.12萬元，大額資金內(nèi)部劃轉(zhuǎn)無審批程序，不符合“三重一大”管理規(guī)定，項目資金管理內(nèi)部控制有待完善。

　　（五）項目運(yùn)營管理方面存在的問題

　　湘中幼兒師范高專污水處理工程項目自完工交用以來，產(chǎn)能利用率僅為23.77%，部分設(shè)備處于閑置狀態(tài)，項目資產(chǎn)未能發(fā)揮預(yù)期效用。

　　六、有關(guān)建議措施

　�。ㄒ唬┒嗲�道籌措項目建設(shè)資金，確保項目建設(shè)順利推進(jìn)

　　邵陽市市本級專項債券項目中，有部分項目資金來源渠道單一，如白新高速項目目前僅通過發(fā)行收費(fèi)公路專項債券籌集了第一期資金，尚未落實其他資金來源，當(dāng)前項目建設(shè)已面臨資金短缺的局面。根據(jù)省發(fā)改委對該項目批復(fù)意見，該項目由項目單位通過發(fā)行收費(fèi)公路專項債券和市場化配套融資籌措項目建設(shè)資金，建議項目單位按省發(fā)改委批復(fù)，適度開展市場化配套融資。此外，建議項目單位向省財政廳、交通廳爭取中央、省級基礎(chǔ)設(shè)施預(yù)算內(nèi)撥款，實現(xiàn)多渠道籌措項目建設(shè)資金。

　�。ǘ�）補(bǔ)足和完善項目前期工作

　　項目單位按照《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，對項目開展全生命周期績效管理工作，開展包括事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效自評價等系列績效管理活動，提高資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險。

　　（三）加強(qiáng)政府債券專項資金管理，確保�？顚Ｓ�

　　政府專項債券資金必須�？顚Ｓ茫瑐�券資金與債券發(fā)行項目應(yīng)嚴(yán)格一一對應(yīng)管理使用，不得與其他項目混同管理，更不得擠占挪用，嚴(yán)格執(zhí)行專項債券資金“雙控”管理制度，項目主管部門不得單方面強(qiáng)行歸集與臨時劃轉(zhuǎn)專項債券資金，確保專項債券資金專戶管理、�？顚Ｓ�。對于專項債券利息，應(yīng)通過其他渠道合規(guī)解決。

　�。ㄋ模┘訌�(qiáng)已完工項目運(yùn)營期管理

　　對于已完工交用的專項債券項目，一是要做好資產(chǎn)驗收與交接工作，明確各時點(diǎn)的資產(chǎn)管理責(zé)任，及時辦理資產(chǎn)權(quán)證和國有資產(chǎn)登記；二是對于已完工資產(chǎn)，要及時充分發(fā)揮其效能，對不能達(dá)到預(yù)期效用的，應(yīng)深入分析原因，排除影響資產(chǎn)產(chǎn)能發(fā)揮的障礙因素，實現(xiàn)資產(chǎn)預(yù)期效益；三是要加強(qiáng)專項債券項目運(yùn)營收益管理，及時與相關(guān)受益單位進(jìn)行結(jié)算，嚴(yán)格按專項債券預(yù)算管理規(guī)定將專項收入繳入財政專戶，用于專項債券本息歸還。

項目事前績效評估報告9

　　根據(jù)《桃江縣財政局關(guān)于印發(fā)〈桃江縣財政局關(guān)于開展20xx年度財政資金績效自評工作的通知》（桃財績〔20xx〕11號文件)要求，我局對20xx年度縣本級竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目資金進(jìn)行了認(rèn)真的績效評價，形成本評價報告：

　　一、項目概況

　　1、項目單位基本情況

　　我局是桃江縣人民政府組成部門，全額撥款的事業(yè)單位，為政府工作部門，有13個內(nèi)設(shè)股室，15個林業(yè)站，1個木材檢查站，1個國有林場， 1個國有苗圃。

　　20xx年末，共有干職工515人，在職295人（其中行政和參公20人、全額事業(yè)118人、差額事業(yè)155人、自收自支2人），退休人員220人

　　2、項目基本情況簡介

　　20xx年度本單位收支決算金額為2824.82萬元，其中基本支出1927.23萬元，項目支出897.59萬元。

　　項目支出中，年初預(yù)算143.5萬元，主要為非稅執(zhí)收成本和招商引資工作經(jīng)費(fèi)等機(jī)關(guān)運(yùn)行類支出預(yù)算；本年追加項目預(yù)算754.09萬元，分別非稅執(zhí)收成本返還59.82萬，竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展獎勵20萬元，20xx年度竹文化節(jié)項目補(bǔ)付20元，松材線蟲除治項目180萬元，竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目支出474.27萬元。本次評價的項目為松材線蟲除治項目和竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目共計654.27萬元。

　�。�1）松材線蟲除治項目。為落實省政府關(guān)于松材線蟲疫情防控要求而安排的專項，主要用于疫情摸底及枯死木處理。經(jīng)普查，確認(rèn)松材線蟲病疫情發(fā)生鄉(xiāng)鎮(zhèn)為修山鎮(zhèn)、三堂街鎮(zhèn)、鲊埠回族鄉(xiāng)、武潭鎮(zhèn)、馬跡塘鎮(zhèn)、大栗港鎮(zhèn)、沾溪鎮(zhèn)7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，發(fā)生面積1.37萬畝，枯死松木3978株，鏡檢樣本120個，發(fā)現(xiàn)感染松材線蟲的樣本35個。但9—11月是松材線蟲病高發(fā)期，在普查后枯死松木數(shù)量仍在不斷增加，加之地面普查的局限性，實際砍伐枯死松木1.7萬多株。

　�。�2）竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目。根據(jù)《中共桃江縣委、桃江縣人民政府關(guān)于支持竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展的八條政策措施》(桃發(fā)【2017】11號）文件精神，由縣財政每年安排500萬元竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金列入財政預(yù)算支持本縣竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展，主要用于支持筍用林基地建設(shè)、推動竹筍新產(chǎn)品開發(fā)、提升竹材產(chǎn)業(yè)、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)融合、強(qiáng)化科技創(chuàng)新、加強(qiáng)宣傳推介和產(chǎn)品營銷，獎勵有突出貢獻(xiàn)的工作人員等方面。本次評價的項目是20xx年度支付20xx年度竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政預(yù)算資金474.27萬元。

　　3、項目年度預(yù)算績效目標(biāo)、績效指標(biāo)設(shè)定情況

　　項目名稱：松材線蟲除治

　　時間：20xx年1月至20xx年12月

　　建設(shè)地點(diǎn)：全縣

　　建設(shè)內(nèi)容：查清全縣松材線蟲發(fā)生情況的底子，按技術(shù)規(guī)程進(jìn)行處理；對松材線蟲傳播介質(zhì)松褐天牛進(jìn)行誘殺，防止疫情擴(kuò)散。

　　建設(shè)目標(biāo)：完成省定疫情控制任務(wù)，對清查發(fā)現(xiàn)的枯死松森按照“一查二砍三清四碎（燒）五包六埋七標(biāo)”的流程全部處理完畢，對和老百姓房前屋后的松柴及經(jīng)營加工場所松木制品一并進(jìn)行處理。

　　項目名稱：竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展

　　時間：20xx年1月至20xx年12月

　　建設(shè)地點(diǎn)：全縣

　　建設(shè)內(nèi)容：

　　（1）支持筍用林基地建設(shè)。主要包括開展筍農(nóng)肥料獎補(bǔ)、林道規(guī)劃規(guī)劃驗收及獎補(bǔ)等。開展筍用林技術(shù)應(yīng)用實驗，繼續(xù)鞏固發(fā)和展黃金塘基地示范作用；指導(dǎo)全縣進(jìn)行筍用林改造：劈山除雜、墾復(fù)松土、開竹節(jié)溝、科學(xué)施肥、留筍養(yǎng)竹、號筍號竹、合理采伐、病蟲害防治等。

　�。�2）繼續(xù)開展FSC森林認(rèn)證。

　�。�3）開展國家桃江楠竹產(chǎn)業(yè)園區(qū)申報工作。

　　（4）支持開展竹筍深加工及新產(chǎn)品開發(fā)。

　　（5）提升竹材產(chǎn)業(yè)，對企業(yè)新上環(huán)保設(shè)備進(jìn)行獎勵。

　�。�6）促進(jìn)產(chǎn)業(yè)融合，對新授牌的森林康養(yǎng)基地進(jìn)行獎勵。

　　（7）產(chǎn)品營銷。對企業(yè)參展進(jìn)行獎補(bǔ)，對企業(yè)進(jìn)行銷售獎勵和電商銷售獎勵等。

　�。�8）召開總結(jié)大會，獎勵有突出貢獻(xiàn)的工作人員，獎勵引進(jìn)竹筍加工企業(yè)的有功人員。

　　建設(shè)目標(biāo)：

　�。�1）筍用林基地建設(shè)目標(biāo)。重點(diǎn)支持處于培育期的'竹筍示范基地，以基地作示范，以合作社為龍頭，引導(dǎo)農(nóng)民積極參與筍用林建設(shè)；投資修建竹林道300公里，改善竹林經(jīng)營基礎(chǔ)設(shè)施。開展榨筍補(bǔ)助和筍用林肥料補(bǔ)助，提高筍農(nóng)積極性。

　�。�2）開展FSC森林認(rèn)證目標(biāo)。桃江縣竹產(chǎn)業(yè)協(xié)會下屬22家成員單位的3800公頃林地已于2017年12月7日獲得FSC國際森林經(jīng)營認(rèn)證，20xx年進(jìn)行年度監(jiān)督審核并順利通過，進(jìn)一步拓展我縣竹產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品出口市場，提高企業(yè)競爭力。

　　（3）國家桃江楠竹產(chǎn)業(yè)園區(qū)申報工作目標(biāo)。以現(xiàn)有的湖南林業(yè)（桃江）現(xiàn)代竹產(chǎn)業(yè)科技園和竹筍、竹膠板、竹涼席等生產(chǎn)區(qū)為基礎(chǔ)，申報國家級楠竹產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)，爭取國家扶持，進(jìn)一步發(fā)展壯大楠竹產(chǎn)業(yè)，加快實現(xiàn)全縣竹業(yè)產(chǎn)業(yè)百億元進(jìn)程。

　�。�4）支持開展竹筍深加工及新產(chǎn)品開發(fā)。爭取竹筍產(chǎn)品進(jìn)一步豐富，深加工企業(yè)進(jìn)一步增加。

　　（5）提升竹材產(chǎn)業(yè)，對企業(yè)新上環(huán)保設(shè)備進(jìn)行獎勵。鼓勵更多的竹材加工企業(yè)新上環(huán)保設(shè)備，提高整體環(huán)保達(dá)標(biāo)率。

　�。�6）促進(jìn)產(chǎn)業(yè)融合，申報國家級森林康養(yǎng)基地，提升竹文化旅游檔次。

　　（7）產(chǎn)品營銷。對企業(yè)參展進(jìn)行獎補(bǔ)，對企業(yè)進(jìn)行銷售獎勵和電商銷售獎勵等。鼓勵企業(yè)參展和開展?fàn)I銷，提升桃江竹產(chǎn)業(yè)企業(yè)影響力，進(jìn)一步打開市場。

　�。�8）召開總結(jié)大會，獎勵有突出貢獻(xiàn)的工作人員，獎勵引進(jìn)竹筍加工企業(yè)的有功人員。獎勵先進(jìn)工作者，進(jìn)一步激發(fā)他們的工作熱情。

　　二、項目資金使用及管理情況

　　松材線蟲除治方面，與湖南江山美生態(tài)科技有限公司簽訂了除治合同，按照每株枯死木225元結(jié)算除治費(fèi)用，實際除治17593株，共計費(fèi)用395.84萬元。已付213.86萬元，尚欠除治款181.98萬元。在除治過程中，我單位加強(qiáng)日常監(jiān)管；除治結(jié)束后，由我單位會同縣財政局、縣紀(jì)委一并對除治任務(wù)完成情況進(jìn)行了核實。

　　竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目資金方面，由我單位和財政局對支出項目的真實性合理性逐一進(jìn)行了認(rèn)定，實際支出474.27萬元，已全部到位，具體指出情況詳見下表。

　　三、項目組織實施情況

　　（一）松材線蟲除治工作

　　由縣政府通過了《桃江縣松材線蟲病除治工作實施方案》，并明確由專業(yè)防治公司負(fù)責(zé)枯死松木清除工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府具體負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)的除治工作，林業(yè)部門做好枯死松木防控技術(shù)指導(dǎo)工作。實際操作由鄉(xiāng)鎮(zhèn)安排專人帶隊，專業(yè)公司進(jìn)行作業(yè)；另外由縣林業(yè)局組織松褐天牛誘殺工作，由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、林業(yè)局、森林公安局開展對松木經(jīng)營加工戶的執(zhí)法行動。

　�。ǘ�）竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目

　　1、20xx年3月1日至4月23日，我縣開展國家桃江楠竹產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)的申報工作。在前期申報準(zhǔn)備工作的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善資料，并于4月21日赴京開展現(xiàn)場專家評審。7月國家桃江楠竹產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)已正式獲評通過。

　　2、2017年12月，完成了FSC國際森林認(rèn)證經(jīng)營工作，竹產(chǎn)業(yè)協(xié)會下屬22個成員單位獲得“通行證”，打破了林產(chǎn)品出口“綠色壁壘”，進(jìn)一步拓展了我縣竹產(chǎn)品國際市場。20xx年通過了第一次監(jiān)督審核，為出口企業(yè)免費(fèi)提供FSC 100%竹材指標(biāo)82.5噸，支持了企業(yè)出口。

　　3、開展筍用林基地建設(shè)，鞏固筍用林15000畝，新建筍用林2980畝。新建竹林道314.8公里，獎補(bǔ)資金153.65萬元，獎補(bǔ)榨筍135.08萬斤，資金91.15萬元。獎補(bǔ)肥料折合20.15萬元。

　　4、支持開展竹筍深加工及新產(chǎn)品開發(fā)。引進(jìn)了湖南驚石農(nóng)業(yè)科技有限公司投資5億元清水筍項目，已經(jīng)開展建設(shè)工作。

　　5、提升竹材產(chǎn)業(yè)，對企業(yè)新上環(huán)保設(shè)備進(jìn)行獎勵。對花果山竹涼席小區(qū)新建污水處理設(shè)施進(jìn)行獎勵，該環(huán)保設(shè)施建成后，運(yùn)轉(zhuǎn)正常，經(jīng)過了國家環(huán)保督查的驗證。

　　6、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)融合方面，20xx年匯泉農(nóng)業(yè)公司安寧竹谷成功申報國家森林康養(yǎng)基地試點(diǎn)建設(shè)單位，這是我縣第一個國家森林康養(yǎng)基地。

　　7、產(chǎn)品營銷方面，企業(yè)外出參展44次，獎補(bǔ)14萬元，拓展了我縣竹產(chǎn)業(yè)的影響力。

　　8、開展獎勵。為激勵先進(jìn)，進(jìn)一步促進(jìn)竹產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對竹產(chǎn)業(yè)先進(jìn)單位和個人進(jìn)行了獎勵。

　　四、項目績效情況

　　通過松材線蟲除治項目的實施，共除治松枯死木1.7萬多株；設(shè)置松褐天牛專用誘捕器270個，購置誘芯540個，對傳播疫情的生物介質(zhì)進(jìn)行了誘殺；開展執(zhí)法行動，共清理農(nóng)戶及經(jīng)營加工戶松柴及松疫木426.6立方米。通過上述措施，有效的遏制了疫情在我縣的進(jìn)一步擴(kuò)散與傳播。

　　通過竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金的投入，開展筍用林基地建設(shè)，發(fā)揮的示范效應(yīng)，帶動了廣大農(nóng)戶自覺投資筍用林建設(shè)，吸收了社會資金參與竹林經(jīng)營活動，在農(nóng)戶獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)上，創(chuàng)造更好的社會效益和生態(tài)效益。

　　竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金項目，進(jìn)一步提高廣大竹農(nóng)培育豐產(chǎn)竹林的積極性，引導(dǎo)農(nóng)民積極參與竹林低改和筍用林培育建設(shè)推動了竹林低改和集約經(jīng)營。農(nóng)民積極性提高加上林業(yè)部門的技術(shù)指導(dǎo)，使竹農(nóng)增加了經(jīng)濟(jì)收入。在合作社的帶領(lǐng)下，一大批竹農(nóng)積極投身筍用林培育，竹林收益大幅度提高；其次實施毛竹豐產(chǎn)措施后，直接和間接地促進(jìn)了社會就業(yè)，帶動了竹農(nóng)致富，增強(qiáng)竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展的后勁，有利于農(nóng)村和社會的穩(wěn)定與發(fā)展，為貧困人口的早日脫貧奠定的基礎(chǔ)。竹林低改主要是清除雜草灌木，老、小、病、弱及雪壓竹與倒伏竹，對環(huán)境沒有影響。竹林墾覆只選擇坡度平緩、土層厚度在50cm以上的山谷與緩坡，且是沿等高線輪墾，不會造成水土流失；施肥只要按技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)操作，挖溝穴深施（20cm)，且施后立即覆土踩實，也不會造成肥料流失影響水質(zhì)和水土流失。通過建設(shè)竹林道，改善了竹林的整體交通運(yùn)輸條件，降低了運(yùn)輸成本。實施榨筍補(bǔ)貼，提高了筍農(nóng)采挖竹筍的積極性。

　　開展FSC森林認(rèn)證，為企業(yè)免費(fèi)提供經(jīng)認(rèn)證的竹材指標(biāo)，促進(jìn)了企業(yè)的出口，擴(kuò)大了桃江竹產(chǎn)品在全世界的影響力。

　　國家桃江楠竹產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)已正式獲評通過，為桃江竹產(chǎn)業(yè)的發(fā)展搭建了一個高端的發(fā)展平臺，為桃江縣竹產(chǎn)業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展創(chuàng)造了條件。

　　20xx年匯泉農(nóng)業(yè)公司安寧竹谷成功申報國家森林康養(yǎng)基地試點(diǎn)建設(shè)單位，這是我縣第一個國家森林康養(yǎng)基地，進(jìn)一步提升了我縣竹產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)融合度。

　　支持開展竹筍深加工及新產(chǎn)品開發(fā)，引進(jìn)了湖南驚石農(nóng)業(yè)科技有限公司投資5億元清水筍項目，提升了我縣竹筍產(chǎn)業(yè)的整體發(fā)展水平。

　　通過對花果山竹涼席小區(qū)新建污水處理設(shè)施進(jìn)行獎勵，該環(huán)保設(shè)施建成后，運(yùn)轉(zhuǎn)正常，經(jīng)過了國家環(huán)保督查的驗證，使得我縣的地理標(biāo)志證明商標(biāo)產(chǎn)品“桃江竹涼席”獲得了環(huán)保達(dá)標(biāo)的穩(wěn)定的生產(chǎn)基地。

　　通過對企業(yè)外出參展進(jìn)行獎勵，提高了企業(yè)參展積極性，進(jìn)一步拓展了我縣竹產(chǎn)業(yè)的影響力。

　　通過對先進(jìn)單位和個人進(jìn)行獎勵，進(jìn)一步激發(fā)了全縣廣大干部群眾和竹產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員開展竹產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的積極性，并營造林良好的發(fā)展竹產(chǎn)業(yè)的社會氛圍。

　　總之，通過竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政資金項目，大力促進(jìn)了我縣竹產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使之步入了發(fā)展的快車道。

　　五、存在的問題和建議

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　　1、松材線蟲除治項目資金安排不足。20xx年3月份，縣林業(yè)局根據(jù)松材線蟲疫情的實際除治數(shù)量，向縣政府提出了追加300萬元除治資金的要求，實際到位只有180萬，目前尚欠除治公司181.98萬無法支付。因本項目在近年內(nèi)必須連續(xù)實施，資金不足對項目的后續(xù)實施將產(chǎn)生消極影響。

　　2、竹筍產(chǎn)業(yè)發(fā)展因為由于起步時間不長，在發(fā)展中存在不少問題。一是基地與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后，資源利用率低，竹林管理和采伐成本高，整體效益和林農(nóng)收入偏低，林農(nóng)增收難，積極性不高；二是市場拓展不夠，缺少專門的物流和市場，無外地銷售門店，未搭建電子商務(wù)平臺；三是生產(chǎn)技術(shù)落后，停留在傳統(tǒng)的作坊式生產(chǎn)，無先進(jìn)的竹筍加工烘干、冷藏設(shè)備；四是宣傳力度不夠，分散經(jīng)營，沒有打造出統(tǒng)一的桃江竹筍品牌和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，不能有效地延長產(chǎn)業(yè)鏈。

　　3、縣委、縣政府非常重視我縣竹產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，但是扶持力度不夠。2017年9月，縣委、縣政府出臺了《關(guān)于支持竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展的八條政策措施》，有些政策措施無法落實到位，如在全縣重要場所、地段使用竹產(chǎn)品、將竹產(chǎn)品納入采購目錄等。

　　（二）建議

　　1、足額預(yù)算松材線蟲除治經(jīng)費(fèi)；

　　2、充分利用好國家級楠竹產(chǎn)業(yè)園區(qū)的政策，助推全縣竹產(chǎn)業(yè)升級；

　　3.加強(qiáng)綜合協(xié)調(diào)，把“竹八條”所設(shè)定的歸集資金按資金性質(zhì)進(jìn)行部分調(diào)配集中使用；

　　4.強(qiáng)化行業(yè)管理，制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)立準(zhǔn)入和退出機(jī)制，科學(xué)發(fā)展竹產(chǎn)業(yè)；

　　5.加大招商引資力度。

　　綜上所述，我縣松材線蟲除治項目和竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)和效果，績效評價：優(yōu)。

項目事前績效評估報告10

　　為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)項目專項資金的管理和監(jiān)督，提高專項資金的使用效益，根據(jù)奉化區(qū)財政局財政支出績效評價工作方案要求，對該專項資金的運(yùn)行情況進(jìn)行了績效自評，現(xiàn)將自評結(jié)果匯報如下：

　　一、工程概況

　　本項目位于奉化區(qū)蕭王廟街道，東臨泉溪江、西至桃莊、北至彌勒大道，綠化面積約20019平方米，平均寬度16m，主要建設(shè)內(nèi)容包括桃莊東側(cè)3m寬園路867m，圍墻830m，汀步72m及排水、給水、路燈電氣、綠化等改造提升工程。工程總投資約622.63萬元，本項目于20xx年7月3日開工，于20xx年11月18完成竣工驗收。

　　二、資金使用情況

　　該專項經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按照協(xié)議約定，按照資金支付審批流程支出。本項目20xx年由區(qū)住建局申報區(qū)財政預(yù)算資金130萬元，20xx年度實際到位財政資金130萬元，累計到位財政預(yù)算資金650萬元。

　　三、項目實施取得的`成效

　　該項目建成后優(yōu)化了生態(tài)格局,提升了景觀品質(zhì),為附近市民的散步休閑、鍛煉游憩提供了一個整凈、美麗的環(huán)境。

項目事前績效評估報告11

　　一、項目名稱：

　　中心學(xué)校優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展提升工程

　　二、項目績效目標(biāo)：

　　總績效目標(biāo)：為進(jìn)一步推進(jìn)風(fēng)景區(qū)義務(wù)教育學(xué)校辦學(xué)硬件適應(yīng)新時代教育教學(xué)發(fā)展需求，保障校園安全，創(chuàng)造良好的育人環(huán)境和完整的硬件配套設(shè)施，提升教育教學(xué)質(zhì)量，辦好風(fēng)景區(qū)人民滿意的高質(zhì)量教育。

　　產(chǎn)出指標(biāo)：

　　1、產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)：對校園道路、學(xué)生課后服務(wù)廣場、排水管道、校內(nèi)停車場、多功能廳設(shè)施設(shè)備、學(xué)�；@球場、食堂天然氣管道等方面進(jìn)行維修提升、改造更新。

　　2、產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)：以上項目完成，達(dá)到可使用狀態(tài)，滿足學(xué)�，F(xiàn)代化、信息化新時代新優(yōu)質(zhì)均衡教育教學(xué)的需求，并保證師生安全。

　　3、產(chǎn)出進(jìn)度指標(biāo)：計劃2月進(jìn)行項目預(yù)算評審，5月進(jìn)行項目招投標(biāo)及合同簽訂工作，7-8月進(jìn)行項目實施，9月進(jìn)行項目驗收達(dá)到可使用狀態(tài)。

　　4、產(chǎn)出成本指標(biāo)：總成本控制在500萬元以內(nèi)，合理安排預(yù)算支出。

　　效果指標(biāo)：

　　1、社會效益指標(biāo)：解除少數(shù)硬件設(shè)施存在一定的安全隱患，更新校園部分設(shè)施設(shè)備，提升教育教學(xué)質(zhì)量。

　　2、環(huán)境效益指標(biāo)：美化校園環(huán)境，提高校園美觀度，提升校園文化品質(zhì)，滿足師生正常教育教學(xué)和課后服務(wù)環(huán)境的.安全需求，創(chuàng)造一個良好的育人環(huán)境。

　　3、可持續(xù)形象指標(biāo)：提升教育教學(xué)質(zhì)量，辦好風(fēng)景區(qū)人民滿意的高質(zhì)量教育。

　　4、服務(wù)對象滿意度指標(biāo)：通過調(diào)查，使師生及風(fēng)景區(qū)內(nèi)群眾對校園環(huán)境及教學(xué)質(zhì)量等滿意度達(dá)到98%以上。

　　三、項目資金構(gòu)成：

　　項目計劃總投入500萬元，由本級財政提供，主要用于： 擴(kuò)建校內(nèi)停車場、改擴(kuò)建校內(nèi)道路、學(xué)生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子屏幕、音響設(shè)備、桌椅和地磚更新。

項目事前績效評估報告12

　　一、部門概況

　�。ㄒ唬┎块T職能概述

　　瀏陽市自然資源局依法履行全民所有土地、礦產(chǎn)、森林、草原、濕地、水等自然資源資產(chǎn)所有者職責(zé)、國土空間用途管制職責(zé)。負(fù)責(zé)全市自然資源調(diào)查監(jiān)測評價、自然資源統(tǒng)一確權(quán)登記工作、自然資源資產(chǎn)有償使用工作、自然資源合理開發(fā)利用、建立空間規(guī)劃體系并監(jiān)督實施。集中管理規(guī)劃區(qū)范圍內(nèi)的規(guī)劃實施。負(fù)責(zé)統(tǒng)籌國土空間生態(tài)修復(fù)、耕地數(shù)量和生態(tài)保護(hù)，做好耕地質(zhì)量保護(hù)有關(guān)工作。負(fù)責(zé)地質(zhì)災(zāi)害預(yù)防和治理、礦產(chǎn)資源開發(fā)管理、集體土地征地拆遷管理。負(fù)責(zé)自然資源和規(guī)劃的行政執(zhí)法管理與監(jiān)督檢查工作，依法查處自然資源開發(fā)利用和國土空間規(guī)劃及測繪有關(guān)違法違規(guī)行為，指導(dǎo)有關(guān)行政執(zhí)法工作。承擔(dān)市土地管理委員會、市規(guī)劃委員會的日常工作。完成市委、市人民政府交辦的其他工作。

　�。ǘ�）部門組織機(jī)構(gòu)及人員情況

　　1、機(jī)構(gòu)情況：瀏陽市自然資源局由1個行政單位（轄15個內(nèi)設(shè)處室）及48個下屬機(jī)構(gòu)組成。1個行政單位為瀏陽市自然資源局，其內(nèi)設(shè)處室有15個，分別是：辦公室（信訪科）、財務(wù)科、政工人事科、礦產(chǎn)管理科、法規(guī)科（行政審批服務(wù)科）、自然資源權(quán)籍和登記管理科、自然資源調(diào)查監(jiān)測科、自然資源權(quán)益科（征地拆遷管理科）、耕地保護(hù)和資源開發(fā)利用科、國土空間規(guī)劃編制科、國土空間用途管制科、國土空間生態(tài)修復(fù)科、國土空間規(guī)范管理科（國土空間規(guī)劃管理中心）、建設(shè)工程規(guī)范管理科（市政工程規(guī)劃管理科）、自然資源督察科；48個下屬機(jī)構(gòu)，分別是：瀏陽市自然資源局經(jīng)開區(qū)（高新區(qū)）分局、瀏陽市不動產(chǎn)交易中心、瀏陽市土地儲備中心、瀏陽市土地執(zhí)法大隊、瀏陽市土地整理中心、瀏陽市村莊集鎮(zhèn)規(guī)劃事務(wù)中心、瀏陽市礦產(chǎn)品開發(fā)中心、瀏陽市資產(chǎn)征稽所、瀏陽市征地拆遷事務(wù)所、瀏陽市不動產(chǎn)登記中心、瀏陽市自然資源局信息中心、瀏陽市山林地糾紛調(diào)處中心、瀏陽市地質(zhì)災(zāi)害監(jiān)測中心、瀏陽市勘察測繪院、瀏陽市規(guī)劃設(shè)計院、冠湘公司、32個自然資源所。

　　2、人員情況：除瀏陽市勘察測繪院、瀏陽市規(guī)劃設(shè)計院、冠湘公司實行獨(dú)立核算外，我局目前共有干部職工588人，其中：行政編制27人、事業(yè)全額撥款編制272人、差額撥款編制18人、自收自支編制112人、離退休111人、臨聘人員48人。

　�。ㄈ�）年度重點(diǎn)工作計劃

　　一是以規(guī)劃引領(lǐng)發(fā)展，推進(jìn)國土空間規(guī)劃編制實施。全面完成市鎮(zhèn)兩級國土空間規(guī)劃和“多規(guī)合一”實用性村莊規(guī)劃，建立健全國土空間規(guī)劃體系；初步形成全市國土空間開發(fā)保護(hù)“一張圖”，加強(qiáng)國土空間信息平臺建設(shè)，全面實施國土空間監(jiān)測預(yù)警和績效考核機(jī)制，形成以國土空間規(guī)劃為基礎(chǔ)，以統(tǒng)一用途管制為手段的國土空間開發(fā)保護(hù)制度；牢固樹立“規(guī)劃是法”理念，加強(qiáng)規(guī)劃實施監(jiān)督體系建設(shè)，加強(qiáng)規(guī)劃批后監(jiān)管執(zhí)法工作，嚴(yán)厲查處擅自變更規(guī)劃的行為。

　　二是以生態(tài)提質(zhì)發(fā)展，不斷強(qiáng)化自然資源管理執(zhí)法。牢牢守住耕地紅線，壓實耕地目標(biāo)管理、屬地管理責(zé)任，在全市推廣實施全域土地綜合整治，實施耕地數(shù)量、質(zhì)量、生態(tài)“三位一體”綜合保護(hù)；繼續(xù)加強(qiáng)自然資源執(zhí)法監(jiān)察，全面落實“月調(diào)度、季講評、年評價”違法用地整治機(jī)制，積極推進(jìn)農(nóng)村亂占耕地建房問題整治專項行動，嚴(yán)防農(nóng)地非農(nóng)化、農(nóng)地非糧化現(xiàn)象。牢牢守住生態(tài)紅線，全面完成礦山整治整頓，優(yōu)化礦山布局，推進(jìn)綠色礦山建設(shè)，開展礦山地質(zhì)環(huán)境生態(tài)修復(fù)治理，打造自然資源生命共同體。

　　三是以服務(wù)優(yōu)化發(fā)展，持續(xù)深化推進(jìn)“放管服”改革。繼續(xù)推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+不動產(chǎn)登記”建設(shè)，建立不動產(chǎn)大數(shù)據(jù)平臺，實現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)融合共享，打通服務(wù)群眾“最后一公里”；扎實推進(jìn)農(nóng)村集體建設(shè)用地“房地一體”確權(quán)登記，實現(xiàn)農(nóng)村不動產(chǎn)登記工作常態(tài)化；深化“放管服”改革，不斷提升行政審批效能，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。

　�。ㄋ模┎块T整體支出規(guī)模、使用方向、主要內(nèi)容和涉及范圍

　　20xx年我局部門決算支出共計57334.31萬元，其中基本支出7174.89萬元，項目支出50159.42萬元。按經(jīng)濟(jì)分類支出，工資福利支出6791.23萬元，商品和服務(wù)支出17957.4萬元，對個人和家庭的補(bǔ)助2798.3萬元，資本性支出29787.38萬元。

　　二、部門整體支出資金管理及使用情況

　�。ㄒ唬┗�本支出

　　1．本單位20xx年度基本支出總額為7174.89萬元，其中人員經(jīng)費(fèi)6877.58萬元，日常公用經(jīng)費(fèi)297.31萬元，都是由一般公共預(yù)算財政撥款。

　　2．本單位20xx年度“三公”經(jīng)費(fèi)總支出25.83萬元，包括公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)21.36萬元，無公務(wù)用車購置費(fèi)，公務(wù)接待費(fèi)4.47萬元，因公出國（境）費(fèi)用支出為0元。

　�。ǘ�）項目支出

　　20xx年度本單位項目支出總額為50159.42萬元。其中一般公共預(yù)算財政撥款20336.79萬元，政府性基金預(yù)算財政撥款29772.63萬元，非同級財政撥款50萬元。我單位制訂了財務(wù)管理制度，明確了相關(guān)專項資金管理辦法，資金使用嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。

　　三、部門項目組織實施情況

　　由單位主管科室或成立組織機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)項目實施，對項目進(jìn)行嚴(yán)格管理。監(jiān)督檢查工作進(jìn)度、工作質(zhì)量及經(jīng)費(fèi)使用情況，負(fù)責(zé)解決項目實施過程中出現(xiàn)的重大問題，負(fù)責(zé)制定相應(yīng)的管理制度和辦法，定期或不定期召開例會，向項目主管部門匯報項目進(jìn)展及階段性成果。按組織設(shè)計原則，因事設(shè)職，因職選人，各司其職，各負(fù)其責(zé)，充分體現(xiàn)“精簡、高效、分工明確、責(zé)任清楚、團(tuán)結(jié)協(xié)作、發(fā)揮整體功能”的管理體系。對�？钪С鲰椖堪词虑皩徍�、事中監(jiān)控、事后檢查的要求進(jìn)行監(jiān)管。

　　四、資產(chǎn)管理情況

　　本局資產(chǎn)的購置、折舊攤銷、處置等均按照固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行，由辦公室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的臺賬管理，財務(wù)科負(fù)責(zé)賬務(wù)核算，按上級要求對資產(chǎn)組織清查。

　　20xx年度本局總資產(chǎn)5507.57萬元，其中房屋及構(gòu)筑物3844.97萬元，通用設(shè)備1497.03萬元，專用設(shè)備22.53萬元，家具、用具、裝具及動植物143.04萬元。

　　五、部門整體支出績效情況

　　20xx年，在市委市政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和各級各相關(guān)部門的大力支持下，自然資源各項事業(yè)取得積極進(jìn)展。節(jié)約集約用地、房地一體確權(quán)登記、集體經(jīng)營性建設(shè)用地入市等工作獲行業(yè)最高媒體專題報道，違建別墅清查整治、“月清三地”等工作獲省自然資源廳通報表揚(yáng)，農(nóng)村建房耕地占補(bǔ)平衡、自然資源執(zhí)法、綠色礦山建設(shè)等工作獲省自然資源廳發(fā)文推介，執(zhí)法保障、“凈地”攻堅等工作在省、長沙市專題會議上獲典型推介。特別是因閑置土地處置率高，土地節(jié)約集約利用、國土空間規(guī)劃編制和農(nóng)村房地一體確權(quán)登記工作成效明顯，被評為國務(wù)院督查激勵工作受表彰先進(jìn)單位。具體來講，一年來我們主要取得了以下工作成效：

　�。ㄒ唬╉椖坑玫乇Ｕ蠄詫嵱辛Α�堅持土地要素跟著項目走，不斷充實指標(biāo)要素，爭取省級統(tǒng)籌解決椒花水庫項目部分補(bǔ)充耕地指標(biāo)。全面強(qiáng)化過渡期規(guī)劃保障服務(wù)，爭取追加城鄉(xiāng)建設(shè)用地指標(biāo)。推行“周轉(zhuǎn)用地+標(biāo)準(zhǔn)地+彈性供地”園區(qū)用地政策，保障園區(qū)用地需求，切實為企業(yè)減負(fù)。

　　（二）國土空間規(guī)劃有序推進(jìn)。堅持規(guī)劃引領(lǐng)，全面開展市國土空間總體規(guī)劃、鄉(xiāng)鎮(zhèn)國土空間規(guī)劃和城鎮(zhèn)開發(fā)邊界以外“多規(guī)合一”實用性村莊規(guī)劃具體編制工作，實現(xiàn)“兩級三類”國土空間規(guī)劃編制全覆蓋。完成了省級村莊規(guī)劃編制試點(diǎn)，張坊鎮(zhèn)上洪村村莊規(guī)劃榮獲湖南省首屆國土空間規(guī)劃優(yōu)秀案例二等獎。強(qiáng)化規(guī)劃管控，出臺《瀏陽市城市建設(shè)品質(zhì)管控導(dǎo)則（試行）》，制定《瀏陽市“15分鐘生活圈”工作實施方案》。優(yōu)化規(guī)劃審批，深入推進(jìn)規(guī)劃工程審批事項要素清單式審批改革，落實“三集”審批，推行并聯(lián)審批，建立審批服務(wù)“容缺審批”“、承諾審批”事項正面清單。

　�。ㄈ�）自然資源執(zhí)法全面加強(qiáng)。全面落實“月清三地”要求，探索建立“月調(diào)度、季講評、年評價”違法用地整治機(jī)制，逐宗研究處理新發(fā)現(xiàn)的批而未供、閑置土地、違法用地問題。同時建立聯(lián)合懲戒機(jī)制，推行有效舉報有獎，加大案件移送查處力度，不斷增強(qiáng)自然資源執(zhí)法的威懾力。

　　（四）耕地保護(hù)力度持續(xù)加大。在全省率先對新建增減掛鉤、占補(bǔ)平衡項目開展落實栽種核查，強(qiáng)化耕地后期管護(hù)，推動耕地增數(shù)量、提質(zhì)量。堅決制止耕地“非農(nóng)化”，完成違建別墅問題清查整治、國家耕地保護(hù)督察反饋問題整改和農(nóng)村亂占耕地建房問題摸排等重大專項任務(wù)。

　�。ㄎ澹┑V業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展穩(wěn)步推進(jìn)。統(tǒng)籌推進(jìn)非煤礦山依法整頓、砂石土礦專項整治和綠色礦山建設(shè)，在全省率先完成綠色礦山建設(shè)年度任務(wù)。創(chuàng)造性開展安全保衛(wèi)戰(zhàn)，常態(tài)化開展“強(qiáng)執(zhí)法、防事故”行動與安全生產(chǎn)專項整治三年行動計劃，開展集中或零星式排查和執(zhí)法行動，實現(xiàn)自然資源領(lǐng)域安全生產(chǎn)零事故。

　�。�六）確權(quán)登記發(fā)證提速提質(zhì)。大力開展農(nóng)村宅基地房地一體確權(quán)登記，全面完成上級考核任務(wù)。同步上線不動產(chǎn)預(yù)審、電子證照、在線繳費(fèi)，所有不動產(chǎn)登記業(yè)務(wù)辦結(jié)時限壓縮至3個工作日，特別是抵押登記實現(xiàn)3個小時內(nèi)辦結(jié)。在全省率先推進(jìn)農(nóng)村宅基地“三權(quán)分置”登記發(fā)證。

　　就20xx年我單位整體支出的數(shù)額而言，具體分析如下：

　�。ㄒ唬�20xx年度本單位共支出資金57334.3108萬元，其中財政資金57284.3108萬元�；�本支出7174.8919萬元，使全系統(tǒng)的人員經(jīng)費(fèi)及日常公用運(yùn)行經(jīng)費(fèi)得以有效保障。

　�。ǘ�）20xx年本單位共支出項目資金50159.4189萬元，其中主要包括儲備土地開發(fā)項目成本、地質(zhì)環(huán)境治理工程項目、國土空間規(guī)劃編制項目、不動產(chǎn)確權(quán)登記發(fā)證工作、違法用地和礦山及耕地保護(hù)、基礎(chǔ)測繪與地理信息監(jiān)管等項目。我單位制訂了財務(wù)管理制度，明確了相關(guān)資金管理辦法，嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。在項目的組織實施過程中，對�？钪С鲰椖堪词虑皩徍恕⑹轮斜O(jiān)控、事后檢查的要求進(jìn)行監(jiān)管�，F(xiàn)就投入金額大的重點(diǎn)項目歸類進(jìn)行具體的績效評價分析：

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r及項目資金使用、績效情況

　　1、違法用地和礦山及耕地保護(hù)方面的支出

　　該方面的支出主要用于全市衛(wèi)片執(zhí)法檢查整改查處、基本農(nóng)田保護(hù)示范區(qū)的建設(shè)和維護(hù)、礦山治理保護(hù)與開發(fā)、嚴(yán)格保護(hù)耕地等工作。我單位年初安排該項預(yù)算共計1360萬元，包括違法用地和礦山測繪經(jīng)費(fèi)100萬元、礦山保護(hù)經(jīng)費(fèi)50萬元、基層所耕地保護(hù)工作經(jīng)費(fèi)320萬元、基本農(nóng)田保護(hù)工作經(jīng)費(fèi)300萬、衛(wèi)片執(zhí)法工作經(jīng)費(fèi)590萬元。全年共計支出1333萬元，該項目資金的取得的績效成果主要在于：

　　一是有力推進(jìn)了用地違法案件的查處整改進(jìn)程，同時建立聯(lián)合懲戒機(jī)制，推行有效舉報有獎，加大案件移送查處力度，不斷增強(qiáng)自然資源執(zhí)法的威懾力，使我市違法用地總數(shù)大額減少，衛(wèi)片執(zhí)法工作取得了重大突破，有效保障了土地和礦山利用的合理合法性，促進(jìn)社會和諧可持續(xù)發(fā)展。

　　二是嚴(yán)守了耕地保護(hù)紅線，推進(jìn)土地全域整治、增減掛鉤項目核查整改，并在全省率先對新建增減掛鉤、占補(bǔ)平衡項目開展落實栽種核查，強(qiáng)化耕地后期管護(hù)，推動耕地增數(shù)量、提質(zhì)量。堅決制止耕地“非農(nóng)化”，完成違建別墅問題清查整治、國家耕地保護(hù)督察反饋問題整改和農(nóng)村亂占耕地建房問題摸排等重大專項任務(wù)。

　　三是持續(xù)優(yōu)化礦山布局，開展自然保護(hù)區(qū)內(nèi)礦業(yè)權(quán)清查整治，積極推進(jìn)非煤礦山依法整頓三年行動和砂石土礦專項整治行動，全面完成全年綠色礦山建設(shè)任務(wù)，使我市礦山得以可持續(xù)開采利用、礦山企業(yè)開采行為得以規(guī)范，實現(xiàn)自然資源領(lǐng)域安全生產(chǎn)零事故。

　　2、國土空間生態(tài)修復(fù)及地質(zhì)環(huán)境治理工程項目方面的支出

　　20xx年我單位該項資金全部為省級專項資金，未在年初部門預(yù)算中安排，為追加下達(dá)的專項資金。其中主要占比較大的是小河鄉(xiāng)皇碑村皇碑組不穩(wěn)定斜坡地質(zhì)災(zāi)害治理工程項目資金，總計下達(dá)390萬元，總共已支付173.64萬元，該項目基本性質(zhì)為民生工程，立項目標(biāo)旨在及時消除該不穩(wěn)定斜坡及周邊地質(zhì)災(zāi)害隱患威脅，保護(hù)人民群眾生命財產(chǎn)安全。該專項資金的投入取得了良好的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益，得到了人民群眾的高度評價。通過對小河鄉(xiāng)皇碑村皇碑組不穩(wěn)定斜坡的治理，及時消除了地質(zhì)災(zāi)害隱患威脅，保護(hù)人員109人，保護(hù)財產(chǎn)約1200萬元以上。

　　3、與不動產(chǎn)確權(quán)登記、發(fā)證工作相關(guān)方面的`支出

　　該項支出主要包括發(fā)證前需要落實的地形勘測、測繪、權(quán)籍調(diào)查等工作費(fèi)用的開支及不動產(chǎn)權(quán)證書的發(fā)證費(fèi)用等。我單位年初安排該項預(yù)算共計828.68萬元，包括不動產(chǎn)權(quán)籍調(diào)查工作經(jīng)費(fèi)240萬元、地形勘測費(fèi)340萬元、不動產(chǎn)測繪工作經(jīng)費(fèi)100萬元、不動產(chǎn)發(fā)證工作經(jīng)費(fèi)148.68萬元，服務(wù)于常規(guī)的不動產(chǎn)登記確權(quán)發(fā)證工作。全年該項支出共計735.98萬元，為有效推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+不動產(chǎn)登記”建設(shè)，同步上線不動產(chǎn)預(yù)審、電子證照、在線繳費(fèi)，提供了有力的資金保障，實現(xiàn)了所有不動產(chǎn)登記業(yè)務(wù)辦結(jié)時限壓縮至3個工作日，特別是抵押登記實現(xiàn)3個小時內(nèi)辦結(jié)。

　　此外，在20xx年預(yù)算年度期間，我單位新承擔(dān)并啟動了全市農(nóng)村宅基地和集體建設(shè)用地房地一體確權(quán)登記發(fā)證這一政府重點(diǎn)工作，該項工作旨在通過全面清查我市農(nóng)村宅基地及其地上房屋的權(quán)屬、位置、界址、面積、用途等情況，對全市農(nóng)村宅基地和集體建設(shè)用地開展房地一體權(quán)籍調(diào)查，建設(shè)權(quán)籍調(diào)查數(shù)據(jù)庫，形成符合不動產(chǎn)登記要求的權(quán)籍調(diào)查成果。項目完成后，將做到權(quán)籍調(diào)查全覆蓋、登記資料全完善、日常登記全規(guī)范、保障機(jī)制全落實，建立一套縣鄉(xiāng)聯(lián)網(wǎng)、覆蓋農(nóng)村的不動產(chǎn)登記系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫。為人民群眾“足不出鄉(xiāng)鎮(zhèn)”辦理不動產(chǎn)登記提供了平臺及數(shù)據(jù)支撐。

　　根據(jù)《瀏陽市土地管理委員會會議紀(jì)要》（〔20xx〕2號），該項工作由瀏陽市勘察測繪院依法依規(guī)組織實施，包干經(jīng)費(fèi)7800萬元，將按比例、按進(jìn)度連續(xù)分三個年度支付。截止到20xx年底，總共已撥付1300萬元至瀏陽市勘察測繪院。這一項工作被列為自然資源大督查的六項內(nèi)容之一。在20xx年度的自然資源大督查中，該項工作獲得全省排名第六的好成績，為瀏陽市自然資源大督查全省排名第一，被推薦為國務(wù)院表彰、列入真抓實干成效明顯名單貢獻(xiàn)了力量。

　　4、儲備土地開發(fā)項目成本方面的支出

　　該項支出主要用于新增國有建設(shè)用地的土地報批成本支出。該項支出未納入我單位部門年初預(yù)算，由財政統(tǒng)一安排政府性基金預(yù)算3億元用于此項工作，20xx年實際支出29772.63萬元，為保障國有用地需求，及時出讓供應(yīng)土地提供了有力的支撐。

　�。ǘ�）項目綜合評價情況及評價結(jié)論

　　20xx年我單位各項項目資金使用符合中央、省、市文件要求，符合我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。經(jīng)對項目立項、績效目標(biāo)、資金投入、資金管理、組織實施、項目產(chǎn)出及效益等各項指標(biāo)進(jìn)行綜合評價，我們在項目立項、績效目標(biāo)方面執(zhí)行較好，但同時在資金投入與管理、組織實施、項目產(chǎn)出及效益等方面還存在不足之處。我單位對20xx年年初部門預(yù)算中安排的15個項目進(jìn)行了自評，自評結(jié)果詳見附件4。

　�。ㄈ�）績效評價結(jié)果應(yīng)用建議

　　一是我單位將嚴(yán)格遵守項目預(yù)期績效目標(biāo)申報制度，強(qiáng)化評價結(jié)果在部門預(yù)算編制和執(zhí)行中的應(yīng)用，項目績效情況作為今后安排項目經(jīng)費(fèi)的重要依據(jù)，并在修訂完善資金管理辦法等制度時，加以吸收利用。

　　二是我們將堅持問題導(dǎo)向，堅持節(jié)約原則，進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，完善工作運(yùn)行機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)專項經(jīng)費(fèi)資金管理，保障資金支出合理合規(guī)。

　　三是我單位將按照財政局要求，對自評結(jié)果在網(wǎng)站進(jìn)行公開。

　�。ㄋ模┲饕�經(jīng)驗及做法

　　對項目過程的管理，我們的做法是：全程由預(yù)算和績效目標(biāo)管理為導(dǎo)向把控，合理鋪排項目，把控項目進(jìn)度，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、驗收關(guān)，以保證財政資金的高效使用。

　　對項目資金的管理，我們的做法是：一是制定項目資金管理辦法，嚴(yán)格按照和執(zhí)行資金使用管理的相關(guān)規(guī)定；二是根據(jù)實際工作量進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算，保證財政資金使用效率；三是提高工作質(zhì)量、效益，避免返工，節(jié)約財政資金使用。

　　六、存在的主要問題

　　1、部門總體預(yù)算管理及執(zhí)行方面

　　一是部門總體預(yù)算與決算數(shù)差異較大，主要原因是政府性基金預(yù)算未納入我單位部門年初預(yù)算和追加下達(dá)了部分省市專項資金指標(biāo)。

　　二是雖然預(yù)算總的執(zhí)行率超過100%，但是因工作進(jìn)度，部分預(yù)算指標(biāo)未全額支付，部分項目未在年度內(nèi)完成，項目資金有結(jié)余。

　　三是部分項目是上級交辦的應(yīng)急項目，或者由省級、長沙市級臨時新增項目，不能及時納入年度預(yù)算計劃，比如一些地質(zhì)災(zāi)害應(yīng)急治理項目、國土空間規(guī)劃編制項目等，導(dǎo)致采購程序滯后于項目實際開展時間、決算數(shù)超年初部門預(yù)算數(shù)等問題。

　　2、對績效評價工作的了解及重視方面

　　一是近年來雖然財政資金績效評價工作推行的越來越廣泛和深入，單位領(lǐng)導(dǎo)也越來越重視，但是績效管理意識還未在全單位形成濃厚氛圍，僅限于財務(wù)管理人員和部分業(yè)務(wù)科室，且對于績效管理方面的知識和技能掌握也較欠缺。

　　二是項目管理單位對項目資金績效評價工作的具體要求了解不夠全面，對項目績效目標(biāo)的設(shè)定和各項指標(biāo)的理解、認(rèn)識不夠全面，績效評價的意識還有待加強(qiáng)。

　　七、改進(jìn)措施和有關(guān)建議

　　1、在預(yù)算編制方面，嚴(yán)格遵守項目預(yù)期績效目標(biāo)申報制度。針對預(yù)決算差異大的問題，我單位在以后年初部門預(yù)算中將會把儲備土地開發(fā)成本支出方面的政府性基金預(yù)算納入進(jìn)來。

　　2、在項目管理方面，項目主管單位要及時充分與實施單位溝通，把控好項目進(jìn)度，單位內(nèi)部之間也要做好溝通交流，做好資金審批、支付等流程管理，一是避免項目集中驗收，項目實施單位提交成果后，相關(guān)科室應(yīng)盡快組織驗收工作；二是避免集中付款，項目通過驗收后，相關(guān)科室應(yīng)盡快提出付款申請；三是避免跨期支付，付款申請核準(zhǔn)后，財務(wù)部門在項目資金指標(biāo)到位的情況先應(yīng)盡快完成付款程序

　　3、增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的績效管理意識和專業(yè)水平，提高對預(yù)算績效目標(biāo)管理的認(rèn)識，充分理解財政績效評價指標(biāo)體系，注重績效目標(biāo)、評價指標(biāo)的關(guān)聯(lián)性，依據(jù)部門職責(zé)和年度工作重點(diǎn)，更加科學(xué)合理地確定部門績效目標(biāo)和評價目標(biāo)。

　　八、單位在資金管理、項目管理等方面的先進(jìn)經(jīng)驗及做法

　　1、在項目組織管理方面。

　　一是嚴(yán)格按照《中華人民共和國政府采購法》、《瀏陽市政府集中采購目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)》及單位內(nèi)部控制等相關(guān)文件規(guī)定組織項目采購工作。

　　二是加強(qiáng)項目進(jìn)度管理，項目立項后積極組織采購工作，盡早啟動項目，簽訂合同后加強(qiáng)對實施單位的監(jiān)督指導(dǎo)，確保項目成果及時提交。

　　三是對以前評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題，積極整改，并總結(jié)經(jīng)驗，避免在以后的項目中出現(xiàn)類似問題。

　　2、在資金管理及績效管理方面。

　　一是嚴(yán)格按照局“三重一大”制度和《財務(wù)管理制度》，結(jié)合工作實際，對專項資金進(jìn)行管理、分配使用和監(jiān)管。

　　二是在預(yù)算編制方面，單位做到了較好的控制，預(yù)算金額基本符合當(dāng)年資金需求。

　　三是嚴(yán)格對照績效管理要求，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)好各業(yè)務(wù)單位和項目實施單位把控好進(jìn)度、規(guī)范項目管理流程、確保各項目如期實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，并積極配合財政、事務(wù)所等做好績效評價工作

　　九、部門整體支出績效評價等級

　　績效評價自評小組根據(jù)《部門整體支出績效評價參考指標(biāo)》方案，自評得分98分，考評結(jié)果為優(yōu)秀。

項目事前績效評估報告13

　　一、項目基本情況

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金是市財政通過重點(diǎn)項目預(yù)算安排給我單位用于林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和高效林業(yè)建設(shè)的專項資金。資金額度為100萬元。

　　項目支出主要包括通過發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著力培育健康森林，達(dá)到提高森林覆蓋率，增強(qiáng)生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定性，增強(qiáng)生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標(biāo)；以森林公園、濕地公園、自然保護(hù)區(qū)為載體，以抓好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和生態(tài)修復(fù)為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，秀美鄉(xiāng)村建設(shè)，傳播生態(tài)文明，增加林農(nóng)收入，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

　　二、績效評價工作情況

　　（一）績效評價目的

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出績效評價的目的應(yīng)包括效果、經(jīng)濟(jì)、效率和效益四個方面的內(nèi)容。效果指的是財政投入的資金是否實現(xiàn)了有效促進(jìn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的目的，是否起到財政資金四兩撥千斤的作用；經(jīng)濟(jì)指的是財政資源的配置是否合理；效率指的是資源投入量和成果產(chǎn)出量的關(guān)系，項目支出是否以最少的資源投入量取得一定的'成果產(chǎn)出量或者以一定的資源投入量獲得最大的成果產(chǎn)出量。效益則是指財政支出取得的成果為社會公眾所帶來的利益，就這個項目而言是否始終堅持加快發(fā)展，深化林業(yè)改革，在保護(hù)好我市生態(tài)資源的前提下，緊緊圍繞“優(yōu)化林種樹種結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)森林經(jīng)營管理、鞏固壯大林下經(jīng)濟(jì)、大力發(fā)展森林生態(tài)旅游、加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級”五個重點(diǎn)發(fā)力，全面推進(jìn)高效生態(tài)林業(yè)建設(shè)，廣大市民植樹造林，愛綠護(hù)綠的意識進(jìn)一步提高。

　　（二）項目資金情況分析

　　20xx年12月市財政下達(dá)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金100萬元，截止報告期末，項目共支出經(jīng)費(fèi)100萬元.項目經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照單位的財務(wù)制度和預(yù)算支出范圍使用，并和市財政聯(lián)合制定了《益陽市林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法》，所有資金均由益陽市財政局實行國庫集中支付，按照項目申報和實際工作情況開支，做到了�？顚Ｓ�，經(jīng)費(fèi)均按照省、市印發(fā)的有關(guān)文件、通知精神執(zhí)行。項目支出主要包括通過發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著力培育健康森林，達(dá)到提高森林覆蓋率，增強(qiáng)生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定性，增強(qiáng)生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標(biāo)；以森林公園、濕地公園、自然保護(hù)區(qū)為載體，以抓好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和生態(tài)修復(fù)為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，秀美鄉(xiāng)村建設(shè)，傳播生態(tài)文明，增加林農(nóng)收入，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

　　（三）項目組織情況分析

　　我局根據(jù)全省、市林業(yè)建設(shè)工作指示精神，緊緊圍繞高效生態(tài)林業(yè)這一中心任務(wù)，有計劃有步驟地開展了一系列林業(yè)建設(shè)工作。一是20xx年，市林業(yè)局經(jīng)過大量調(diào)研提出的大力發(fā)展高效生態(tài)林業(yè)的構(gòu)想，上升為市委、市政府的重要決策。20xx年底，市委出臺了《益陽市發(fā)展高效生態(tài)林業(yè)建設(shè)的意見》（益發(fā)〔20xx〕14號），市政府印發(fā)了《益陽市高效生態(tài)林業(yè)建設(shè)工作實施方案》（益政發(fā)〔20xx〕19號），并列入全市百件大事之一加以實施。二是積極與市財政溝通，每年從預(yù)算計劃中申報重點(diǎn)項目，從20xx年起爭取市財政林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金100萬元。三是積極開展項調(diào)研調(diào)查，對高效林業(yè)推廣得比較好的縣市給予一定的資金，對創(chuàng)新高效林業(yè)做得比較好的企業(yè)注入引導(dǎo)資金。

　�。ㄋ模╉椖恐С龉芾砬闆r分析

　　本項目支出均按照有關(guān)規(guī)章制度和項目實施完成情況進(jìn)行支付。并建立相關(guān)的管理制度，有專人負(fù)責(zé)，項目進(jìn)行前進(jìn)行集體研究討論，項目進(jìn)行時有負(fù)責(zé)人及時跟蹤項目實施情況，并及時提出意見和建議。

　　三、項目績效情況

　　項目支出主要包括通過積極擴(kuò)種櫸木、楠木、紅豆杉、赤稠等珍貴樹種用材林，大力發(fā)展木本藥材、木本糧油等名特優(yōu)經(jīng)濟(jì)林，加快發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著力培育健康森林，達(dá)到提高森林覆蓋率，增強(qiáng)生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定性，增強(qiáng)生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標(biāo)；加強(qiáng)森林經(jīng)營管理。以大力推行森林撫育間伐和發(fā)展高效竹林為重點(diǎn)，加大森林經(jīng)營強(qiáng)度，提高單位面積林木生長量及林產(chǎn)品產(chǎn)量；鞏固壯大林下經(jīng)濟(jì)。促進(jìn)長中短有機(jī)結(jié)合、上中下綜合利用、林農(nóng)牧復(fù)合經(jīng)營，進(jìn)一步挖掘林地增效潛力，進(jìn)一步拓寬農(nóng)民增收空間；積極發(fā)展森林旅游。以森林公園、濕地公園、自然保護(hù)區(qū)為載體，以抓好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和修復(fù)生態(tài)景觀為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，傳播生態(tài)文明，增加林農(nóng)收入；加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。大力實施園區(qū)發(fā)展和龍頭企業(yè)帶動戰(zhàn)略，提高林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展競爭力。所有資金使用嚴(yán)格按照有《益陽市林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法》《益陽市林業(yè)局內(nèi)部控制管理制度》《益陽市規(guī)劃財務(wù)管理制度》執(zhí)行，并經(jīng)局機(jī)關(guān)、市財政局支付局嚴(yán)格審核使用。完成了整個項目支出100萬元。項目支出過程中均按照厲行節(jié)約原則完成。

　　四、存在的問題

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)投入大，周期長，見效慢，許多林業(yè)企業(yè)融資非常困難，他們一旦資金鏈出現(xiàn)問題，林業(yè)企業(yè)面臨巨大生存危機(jī)；政府應(yīng)加大對林業(yè)的扶持力度，把興林和富民緊密結(jié)合；資金過于分散，有時并不能起到四兩撥千斤的作用；互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代科技平臺應(yīng)用不夠，市場無法全面打開。

　　五、有關(guān)建議

　　從本市現(xiàn)有的發(fā)展情況和資源來看，要全面推進(jìn)高效生態(tài)林業(yè)建設(shè)還需要大量投入。一是要進(jìn)一步打破企業(yè)尤其是林企的融資瓶頸，地方政府應(yīng)多出臺有利于林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策和措施；二是要是吸引人才；三是林業(yè)企業(yè)要加強(qiáng)自身的技術(shù)創(chuàng)新；四是充分利用現(xiàn)代的網(wǎng)絡(luò)平臺和電商平臺開拓林產(chǎn)品和林企的銷售和宣傳渠道；五是合理加強(qiáng)資金后續(xù)監(jiān)管；六是政府扶持應(yīng)扶強(qiáng)，形成優(yōu)勢企業(yè)的帶動作用，資金應(yīng)集中不應(yīng)分散。

　　六、綜合評價結(jié)論

　　根據(jù)自評指標(biāo)和指標(biāo)完成情況，本次項目綜合自評分為93分，自評為優(yōu)秀等次。

項目事前績效評估報告14

　　一、項目基本情況

　　根據(jù)20xx年11月省政府辦公廳印發(fā)的農(nóng)村房屋安全隱患排查整治工作實施方案要求，全市迅速對農(nóng)村房屋安全隱患開展排查整治工作。工作開展以來，全市第一階段目標(biāo)任務(wù)已于20xx年12月31日按時完成，對用作經(jīng)營農(nóng)村自建房進(jìn)行了全面排查。20xx年保山市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局收到上級財政資金91209元，專項保障全市農(nóng)村房屋安全隱患排查整治工作。

　　二、項目績效自評工作開展情況

　　根據(jù)《保山市財政局關(guān)于20xx年市級部門整體支出和項目支出績效自評及財政績效評價有關(guān)事項的通知》（保財預(yù)〔20xx〕4號），為貫徹落實全面實施績效管理精神，強(qiáng)化部門預(yù)算績效管理責(zé)任，進(jìn)一步提高財政資源配置效率和資金使用效益，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局對績效自評工作進(jìn)行了責(zé)任細(xì)化，按照“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的.原則，明確績效自評工作責(zé)任主體，從資金到位情況、執(zhí)行情況，成效方面對項目資金開展績效自評。

　　三、項目績效實現(xiàn)情況

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況

　　1．項目資金到位情況。

　　保山市財政局20xx年6月下達(dá)保財社〔20xx〕129號、保財社〔20xx〕311號指標(biāo)文件，資金91209元。

　　2．項目資金執(zhí)行情況。

　　20xx年專項用于全市農(nóng)村房屋安全隱患排查整治工作，項目資金使用完畢，執(zhí)行率100%。

　　3．項目資金管理情況。

　　市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局嚴(yán)格按《保山市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財務(wù)管理制度》第二十五條規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付審批流程。

　�。ǘ�）項目績效指標(biāo)完成情況

　　產(chǎn)出指標(biāo)完成情況：為全市農(nóng)村房屋安全隱患排查整治工作提供專項資金經(jīng)費(fèi)保障。

　　效益指標(biāo)完成情況：確保經(jīng)營性（聚集性）農(nóng)村自建房屋安全。

　　滿意度指標(biāo)：服務(wù)群眾滿意度，及時撥付全市農(nóng)村房屋安全隱患排查整治工作經(jīng)費(fèi)，服務(wù)對象對資金撥付及時性滿意度100%。

　　四、績效目標(biāo)未完成原因和下一步改進(jìn)措施

　　已完成預(yù)期目標(biāo)。

　　五、績效自評結(jié)果

　　項目績效自評得分為100分，整個項目運(yùn)行順暢，資金使用安全、規(guī)范、有效。

　　六、結(jié)果公開情況和應(yīng)用打算

　　市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局將在規(guī)定時間內(nèi)在網(wǎng)站公開項目績效自評報告及項目自評表。同時將本次績效自評的成果應(yīng)用在已后工作中。

　　七、績效自評工作的經(jīng)驗、問題和建議

　　希望上級部門能開展績效評價方面專業(yè)培訓(xùn)，使我們能更專業(yè)化、規(guī)范化和精細(xì)化開展績效自評工作。

　　八、其他需說明的問題

　　無。

項目事前績效評估報告15

　　為貫徹落實《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）文件精神，落實預(yù)算績效管理主體責(zé)任，提高財政資源配置效率和使用效益，深圳市寶安區(qū)財政局（以下簡稱“區(qū)財政局”）委托廣東中大管理咨詢集團(tuán)股份有限公司于20xx年5月至8月組織績效評價小組，對寶安區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局（以下簡稱“區(qū)城管局”）環(huán)衛(wèi)一體化項目開展績效評價。具體情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　為落實全市對于環(huán)衛(wèi)工作的相關(guān)部署，進(jìn)一步提升環(huán)衛(wèi)作業(yè)一體化管理水平，根據(jù)《關(guān)于推進(jìn)政府和社會資本合作規(guī)范發(fā)展的實施意見》（財金〔20xx〕10號）等文件精神，寶安區(qū)以政府和社會資本合作（PPP）模式開展政府環(huán)衛(wèi)工作，創(chuàng)新環(huán)衛(wèi)行業(yè)管理模式，率先在全市推進(jìn)環(huán)衛(wèi)一體化工作。項目實施單位為區(qū)城管局，資金使用單位為新橋、沙井、新安、福永和福海街道辦。截至20xx年底，各街道實際支付35602.94萬元。

　　二、績效評價結(jié)論

　　評價小組根據(jù)指標(biāo)體系，從決策、過程、產(chǎn)出與效益四個維度對項目進(jìn)行了綜合評分，綜合評價結(jié)果80.79分，績效級別評價結(jié)論為“良”，具體情況見下表:

　　三、取得的主要成效

　�。ㄒ唬┉h(huán)衛(wèi)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)提高，環(huán)衛(wèi)指數(shù)排名有所提升

　　實施PPP模式以后，環(huán)衛(wèi)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)質(zhì)量有所提升。根據(jù)生態(tài)文明考核關(guān)于抑制道路揚(yáng)塵的工作要求，在投入車輛和設(shè)備的基礎(chǔ)上，增加了沖洗、灑水作業(yè)車數(shù)量，實行“機(jī)械作業(yè)+人工作業(yè)+巡回檢查”24小時保潔模式。同時嚴(yán)格按道路等級、車道數(shù)量規(guī)范各道路作業(yè)任務(wù)量，增加市政道路沖洗、灑水作業(yè)頻次，環(huán)衛(wèi)作業(yè)更加精細(xì)化，作業(yè)質(zhì)量更高。

　　20xx年-20xx年上半年寶安區(qū)環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)排名逐年上升1名。從各街道來看，實施PPP后比之前的環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)排名有一定程度的提升。5個街道的環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)綜合排名由實施PPP前的49.49名提升至實施后的41.07名。隨著項目的持續(xù)運(yùn)營，項目范圍內(nèi)的5個街道的環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)綜合排名41.07名，高于其他未納入環(huán)衛(wèi)一體化項目的街道。

　�。ǘ�）引入優(yōu)質(zhì)社會資本，創(chuàng)新公共服務(wù)供給機(jī)制

　　項目撬動社會資本參與公共服務(wù)供給，創(chuàng)新公共服務(wù)供給機(jī)制。本項目采用PPP模式，將道路清掃、垃圾清運(yùn)和綠化管養(yǎng)等環(huán)衛(wèi)工作整合為一個項目交予中標(biāo)的社會資本，由政府代表方與社會資本合資成立的項目公司負(fù)責(zé)項目的投融資、建設(shè)、運(yùn)營、維護(hù)、管理及移交，政府方負(fù)責(zé)對項目實施進(jìn)行監(jiān)督管理。一期和二期項目中標(biāo)社會資本方均為全國行業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的環(huán)衛(wèi)龍頭企業(yè)，在環(huán)衛(wèi)作業(yè)的綜合實力、管理理念、專業(yè)技術(shù)等方面更具優(yōu)勢。

　　項目招標(biāo)由一個街道多個標(biāo)段變?yōu)閮傻饺齻�街道為一個標(biāo)段，改變過去傳統(tǒng)的管理方法、作業(yè)模式。原各街道范圍內(nèi)標(biāo)段過多、規(guī)模較小，各小標(biāo)段相互獨(dú)立，服務(wù)質(zhì)量參差不齊。20xx年實施環(huán)衛(wèi)一體化后，以PPP模式整合各街道的小散標(biāo)段，由兩家項目公司對區(qū)域內(nèi)的環(huán)衛(wèi)服務(wù)作業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一管理，明確責(zé)任主體，避免多頭管理，防止作業(yè)界面推諉現(xiàn)象，降低政府監(jiān)督管理的難度，減少接近合同期的企業(yè)履約缺位和服務(wù)質(zhì)量明顯波動的風(fēng)險。

　�。ㄈ�）作業(yè)設(shè)備投入增加，環(huán)衛(wèi)作業(yè)機(jī)械程度提高

　　一是增加了環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛及設(shè)備的投入。一期項目購置環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛827輛，各類設(shè)備17157件，購置智能終端1544臺，總投資28289.02萬元。二期項目購置環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛874輛、各類設(shè)備5788件，總投資35859.75萬元。小型化、智能化和機(jī)械化設(shè)備投入，提高了環(huán)衛(wèi)作業(yè)的機(jī)械化和精細(xì)化程度。與傳統(tǒng)燃油環(huán)衛(wèi)車相比，項目公司投入的純電動環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛更加符合綠色低碳、循環(huán)發(fā)展的`要求。

　　二是增加了項目建設(shè)和運(yùn)營內(nèi)容，一期項目在沙井和新橋街道范圍內(nèi)建成三個環(huán)衛(wèi)停車場，用于環(huán)衛(wèi)車輛的充電、停放及管理。增加了城中村垃圾分類設(shè)施建設(shè)及前段收運(yùn)的運(yùn)營服務(wù)。將分類收集、分類清運(yùn)納入環(huán)衛(wèi)一體化，開展分類投放點(diǎn)“撤并改”，打造城中村沿街店鋪餐廚垃圾上門回收、商業(yè)街其他垃圾定時回收的收運(yùn)模式。

　�。ㄋ模┙ㄔO(shè)智慧環(huán)衛(wèi)平臺，強(qiáng)化項目監(jiān)督考核機(jī)制

　　建立統(tǒng)一的環(huán)衛(wèi)信息化管理系統(tǒng)，強(qiáng)化環(huán)衛(wèi)作業(yè)過程和質(zhì)量的監(jiān)督管理。智慧環(huán)衛(wèi)平臺集成了清掃保潔全覆蓋精細(xì)化管理子系統(tǒng)、垃圾分類收集處置全過程監(jiān)管子系統(tǒng)和環(huán)衛(wèi)質(zhì)量監(jiān)管考評子系統(tǒng)等9大模塊。項目通過引入智慧環(huán)衛(wèi)平臺，將GPS與人員、車輛一一匹配，實時監(jiān)控環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛軌跡及作業(yè)狀態(tài)、環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員的定位及作業(yè)狀況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，平臺及時發(fā)出預(yù)警通知。

　　完善績效考核制度體系，強(qiáng)化環(huán)衛(wèi)一體化項目的監(jiān)督管理。區(qū)城管局制定了一系列制度文件，包括《新橋和沙井街道環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目監(jiān)管考核辦法（試行）》、《新橋和沙井街道環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目全生命周期績效評估實施方案》等，詳細(xì)地規(guī)定了績效考核流程和考核內(nèi)容。各街道辦每月對項目公司服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行考核，服務(wù)費(fèi)支付與績效考核結(jié)果掛鉤，激勵項目公司提高服務(wù)供給質(zhì)量和效率。

　　四、存在問題及原因分析

　�。ㄒ唬┳鳂I(yè)質(zhì)量穩(wěn)定性不足，效益有待進(jìn)一步提升

　　一是環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)排名有待提高。在全市74個街道中，5個街道環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)綜合排名由實施PPP模式前的49.49名提升至實施后的41.07名，尚處于中等水平，有待進(jìn)一步提高。另外，除沙井和福海街道外，新安街道近兩年環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)月平均排名有下降趨勢。新橋街道和福永街道20xx年6月-12月平均排名相比20xx年6月-12月下降也比較明顯。

　　二是環(huán)衛(wèi)作業(yè)質(zhì)量有一定波動。從20xx年各街道環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)及全市排名來看，除福永街道自6月份開始逐漸上升，其余4個街道各月份的環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)均存在不同程度的波動，并且各街道各月份的環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)全市排名也波動明顯。

　　三是部分街道和服務(wù)內(nèi)容考核扣分較多�，F(xiàn)場作業(yè)質(zhì)量每月均有相應(yīng)的考核扣分情況，其中新橋和新安街道扣分較多。各項作業(yè)服務(wù)均有不同程度的扣分情況，其中道路清掃保潔扣分最多�？鄯贮c(diǎn)主要是道路散落垃圾、雜物、泥土和沙石，有亂張貼、亂涂寫和亂刻畫，垃圾滿溢等。

　　（二）項目的建設(shè)進(jìn)度滯后，配置計劃未執(zhí)行到位

　　一是硬件設(shè)施配置進(jìn)度及建設(shè)未達(dá)到計劃要求。根據(jù)《PPP項目合同》約定，自進(jìn)場之日起1年為項目建設(shè)及設(shè)備配置期，社會資本應(yīng)于規(guī)定時間內(nèi)完成項目停車場建設(shè)、智慧環(huán)衛(wèi)平臺建設(shè)以及完成項目所需車輛、設(shè)備和人員的配置工作，并完成驗收。但實際建設(shè)過程中，項目車輛設(shè)備驗收、環(huán)衛(wèi)停車場和智慧環(huán)衛(wèi)平臺建設(shè)等工作滯后于PPP合同約定。

　　二是項目投資未完全按照配置計劃進(jìn)行。根據(jù)《關(guān)于請求審定新安、福永和福海街道環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目初始投資配置計劃的函》，二期項目公司于20xx年8月制定了3個街道的初始投資配置計劃，然而經(jīng)區(qū)城管局和街道辦組織驗收，項目公司階段性的實際投資金額并未完全按照提交的計劃進(jìn)行。而且二期項目公司未提交詳細(xì)的優(yōu)化作業(yè)方案，包括項目人員與車輛設(shè)備配備計劃，各項業(yè)務(wù)人員與設(shè)備配備說明、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。

　　三是環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員配置不足。根據(jù)《沙井街道環(huán)衛(wèi)一體化項目環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員和車輛設(shè)備優(yōu)化配置方案（截至20xx年11月30日業(yè)務(wù)）》，截至20xx年9月30日和11月30日已接管業(yè)務(wù)，計劃配置作業(yè)人員20xx人和20xx人，但是10月和11月實際投入作業(yè)人員1978人、1980人，12月投入作業(yè)人員20xx人，均未滿足配置計劃要求，二期項目各月份實際投入的作業(yè)人數(shù)也未滿足配置計劃。

　�。ㄈ�）個別事項與合同不符，履約行為規(guī)范性不足

　　一是未按照要求配置作業(yè)人員。根據(jù)《PPP項目合同》，運(yùn)營期內(nèi)項目公司應(yīng)確保環(huán)衛(wèi)人員始終符合女性年齡18-55歲、男性年齡18-60歲的要求，為全體員工繳納社會保險。經(jīng)了解，項目公司有45%左右的員工未繳納社保，反映項目公司配置的作業(yè)人員超過年齡要求，且未按照規(guī)定為應(yīng)繳納社保的全體員工繳納社保。

　　二是二期項目環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員基礎(chǔ)工資未達(dá)到合同要求。根據(jù)《PPP項目合同》約定，運(yùn)營期內(nèi)，社會資本直接聘用的或作為用工單位管理的環(huán)衛(wèi)工人基本工資不應(yīng)低于當(dāng)年度本市最低工資標(biāo)準(zhǔn)的130%。雖然環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員整體工資水平較實施PPP模式前有所提升，但二期項目公司環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員的基礎(chǔ)工資未達(dá)到上述合同要求。

　　三是項目公司作業(yè)管理規(guī)范性有待提高。評價小組實地調(diào)研發(fā)現(xiàn)，垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站管理不夠規(guī)范。垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站的作業(yè)臺賬的日期提前填寫，垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)登記表交接雙方簽名處未見負(fù)責(zé)人簽名，內(nèi)控管理存在不足，容易引發(fā)垃圾流通環(huán)節(jié)的風(fēng)險。

　�。ㄋ模┠曛蓄A(yù)算調(diào)整比較大，未能及時支付服務(wù)費(fèi)

　　一期和二期PPP項目從20xx年3月和6月開始試運(yùn)營，而各街道辦申請20xx年項目預(yù)算是基于原合同的中標(biāo)總價，實施PPP模式后街道支出比原來預(yù)算（原合同）有所增加，年中申請追加預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算調(diào)整較大。另外，通常情況下，每個月的服務(wù)費(fèi)應(yīng)在下月進(jìn)行支付，但是實際各街道均有部分月份的服務(wù)費(fèi)未能在下月及時支付。

　�。ㄎ澹┛冃е笜�(biāo)設(shè)置不全面，不利于項目績效考核

　　寶安區(qū)環(huán)衛(wèi)一體化項目績效目標(biāo)表中針對項目年度目標(biāo)設(shè)置了一般性數(shù)字化案件處理、新能源車?yán)�用率、深圳市環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)測評居民滿意度指數(shù)等績效指標(biāo)。但指標(biāo)設(shè)置與項目的產(chǎn)出和效益關(guān)聯(lián)不夠明確，未就項目全部建設(shè)和運(yùn)營內(nèi)容及履約情況設(shè)置績效指標(biāo)，不利于客觀全面地對項目績效實現(xiàn)情況進(jìn)行考核，進(jìn)而掌握項目的預(yù)期效果。

　　五、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬�強(qiáng)化按績效付費(fèi)的作用，提升項目整體效益水平

　　加強(qiáng)項目合同履約考核，強(qiáng)化按效付費(fèi)作用。區(qū)城管局和各街道辦需強(qiáng)化運(yùn)營期考核，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管考核辦法，對項目公司的資金、設(shè)備、作業(yè)人員投入等履約情況進(jìn)行有效的考核。同時強(qiáng)化現(xiàn)場作業(yè)質(zhì)量的考核，按照現(xiàn)場作業(yè)質(zhì)量考核扣分標(biāo)準(zhǔn)，落實考核工作。服務(wù)費(fèi)支付與項目合同執(zhí)行、現(xiàn)場作業(yè)質(zhì)量、環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)等考核結(jié)果掛鉤，根據(jù)考評得分扣減相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)，促進(jìn)項目公司提升履約質(zhì)量。

　　建議區(qū)城管局聯(lián)合各街道后續(xù)重點(diǎn)關(guān)注項目的成本效益，確定環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)排名目標(biāo)，敦促項目公司穩(wěn)定提升作業(yè)質(zhì)量，降低服務(wù)質(zhì)量的波動；各參與主體要深入分析環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)扣分點(diǎn)及原因，關(guān)注實施PPP模式后排名提升不明顯的街道以及因項目公司履約不到位而導(dǎo)致的扣分等；強(qiáng)化監(jiān)督管理工作的實效性，就各項監(jiān)督考核工作反映出來的問題，區(qū)城管局應(yīng)敦促項目公司落實整改，并跟蹤整改效果。

　　項目公司要規(guī)范作業(yè)流程，穩(wěn)定提升作業(yè)質(zhì)量。依托環(huán)衛(wèi)作業(yè)機(jī)械化、車輛管理智能化、保障維修專業(yè)化等，合理規(guī)劃“人機(jī)結(jié)合”的機(jī)械化作業(yè)模式，制定詳細(xì)的優(yōu)化作業(yè)方案。落實環(huán)衛(wèi)作業(yè)管理各項規(guī)定，對特殊時段和城中村等難點(diǎn)地段的環(huán)境衛(wèi)生重點(diǎn)保潔，強(qiáng)化道路保潔等作業(yè)質(zhì)量。同時要高度重視環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)及日�？己私Y(jié)果，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題立即進(jìn)行整改，落實整改措施。

　�。ǘ�）加強(qiáng)項目事前事中規(guī)劃，嚴(yán)格執(zhí)行優(yōu)化作業(yè)方案

　　建議區(qū)城管局后續(xù)項目立項時，對涉及工程等項目建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行合理規(guī)劃。在制定方案時應(yīng)與住建和國土等部門溝通，對項目的建設(shè)需求、建設(shè)地點(diǎn)以及環(huán)境影響有一定事前的規(guī)劃和評估，減少項目建設(shè)的滯后或項目建設(shè)內(nèi)容的調(diào)整。項目公司應(yīng)綜合考慮各方面因素，編寫項目建設(shè)計劃書，明確項目施工、完工、竣工驗收等時間節(jié)點(diǎn)。項目設(shè)備配置、施工后，區(qū)城管局應(yīng)及時對項目工程、設(shè)備采購等工作進(jìn)行驗收，對設(shè)備的更新維護(hù)重置情況進(jìn)行定期或不定期檢測。

　　就項目投資而言，項目公司需及時制定相關(guān)作業(yè)方案、配置計劃和投資計劃。并在實際情況發(fā)生變化時，及時更新優(yōu)化相關(guān)的作業(yè)配置。根據(jù)作業(yè)方案，合理確定車輛、設(shè)備、人員配置計劃。再根據(jù)配置計劃，及時更新投資計劃。作業(yè)方案、配置計劃和投資計劃經(jīng)街道辦和區(qū)城管局審定后要嚴(yán)格實施。

　　就環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員配置而言，項目公司需嚴(yán)格按照審定的配置方案等投入環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員。在配備的作業(yè)人員數(shù)量不足以保質(zhì)保量的完成作業(yè)任務(wù)時，應(yīng)按實際需求無條件增加作業(yè)人員配置，合理安排人工清掃的作業(yè)人員，進(jìn)而保障環(huán)衛(wèi)作業(yè)質(zhì)量。

　�。ㄈ�）嚴(yán)格履行合同相關(guān)規(guī)定，規(guī)范服務(wù)供給的全過程

　　項目公司需強(qiáng)化內(nèi)部控制，嚴(yán)格履行合同各項約定。公司管理層和一線管理人員（保潔主管、班長、車隊長）應(yīng)提高內(nèi)部控制意識，嚴(yán)格按照合同條款約定提供各項運(yùn)營服務(wù)，規(guī)范項目管理，包括按照合同規(guī)定的年齡要求配備作業(yè)人員，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)、為全體符合條件的員工繳納社保，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放基本工資，保障員工權(quán)益、加強(qiáng)臺賬等環(huán)衛(wèi)作業(yè)記錄的完整性和準(zhǔn)確性等，進(jìn)一步規(guī)范履約行為，提高履約質(zhì)量。

　　（四）提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)性，按時支付相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)

　　建議改變以往在清掃保潔經(jīng)費(fèi)、垃圾清運(yùn)經(jīng)費(fèi)和道路綠化管養(yǎng)經(jīng)費(fèi)三個項目列支環(huán)衛(wèi)一體化項目服務(wù)費(fèi)，調(diào)整為設(shè)置統(tǒng)一的環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目經(jīng)費(fèi)，以便清晰掌握環(huán)衛(wèi)一體化項目年度預(yù)算和支出情況。在預(yù)算編制的過程中，綜合考慮現(xiàn)有PPP項目合同的付費(fèi)規(guī)定，年度內(nèi)即將接管的業(yè)務(wù)、預(yù)算執(zhí)行情況等多方面因素進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)性。在此基礎(chǔ)上，按照在下月支付上月服務(wù)費(fèi)的通常做法，及時支付項目公司的服務(wù)費(fèi)。

　�。ㄎ澹┖侠碓O(shè)置績效評價指標(biāo)，提高績效自評工作質(zhì)量

　　在績效評價時，科學(xué)設(shè)置環(huán)衛(wèi)一體化項目績效指標(biāo)，全面反映預(yù)期投入、產(chǎn)出和效果，提高項目績效指標(biāo)的質(zhì)量，并將績效目標(biāo)作為判斷項目績效的重要依據(jù)。區(qū)城管局作為實施機(jī)構(gòu)應(yīng)在績效目標(biāo)申報和績效自評時從項目建設(shè)和運(yùn)營內(nèi)容完成情況、環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)，以及項目公司的人員、設(shè)備和資金投入、項目公司管理等方面設(shè)置績效指標(biāo)和相應(yīng)的目標(biāo)值，以便全面反映項目績效。

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