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      2. 票據(jù)業(yè)務(wù)自查報(bào)告

        時(shí)間:2022-05-24 20:52:17 報(bào)告 我要投稿
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        票據(jù)業(yè)務(wù)自查報(bào)告

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        票據(jù)業(yè)務(wù)自查報(bào)告

        票據(jù)業(yè)務(wù)自查報(bào)告1

          根據(jù)宛農(nóng)信文[20xx]123號(hào)文件精神,為進(jìn)一步規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)管理、嚴(yán)防票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn),推動(dòng)票據(jù)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展,聯(lián)社高度重視,認(rèn)真學(xué)習(xí)了文件精神,并迅速成立票據(jù)業(yè)務(wù)整頓規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組,組織有關(guān)人員對(duì)聯(lián)社的票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行了一次認(rèn)真細(xì)致的自查。現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

          一、票據(jù)業(yè)務(wù)的開展情況

          總體情況:銀行承兌匯票業(yè)務(wù)從20xx年11月1日至20xx年6月15日,累計(jì)辦理承兌業(yè)務(wù)筆,金額為萬(wàn)元,收取保證金萬(wàn)元,承兌保證金為100%,不存在敞口部分。

          二、制度建立情況

          聯(lián)社按照有關(guān)法律法規(guī)建立了票據(jù)業(yè)務(wù)管理的的有關(guān)規(guī)章制度,為加強(qiáng)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的管理,規(guī)范票據(jù)行為,有效控制票據(jù)風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)我區(qū)資金安全,根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》和《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合實(shí)際,制定了《聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》和《聯(lián)社銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)》以及《聯(lián)社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)》,并以文件的形式下發(fā)各社。管理辦法對(duì)票據(jù)的保管、托收、風(fēng)險(xiǎn)控制處臵和違法違規(guī)責(zé)任追究等都進(jìn)行了列示,明確了銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)操作流程和職責(zé),對(duì)審批崗的權(quán)限進(jìn)行了界定,將承兌納入了統(tǒng)一授信,實(shí)施了授權(quán)管理。區(qū)聯(lián)社簽發(fā)的銀行承兌匯票實(shí)行“總量控制、比例管理”的原則核定。目前制定的各項(xiàng)管理制度基本覆蓋了承兌業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)和崗位。

          三、管理制度執(zhí)行情況及業(yè)務(wù)操作合規(guī)性

         。ㄒ唬┕芾碇贫葓(zhí)行情況。聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)設(shè)調(diào)查崗、審查崗、審批崗、會(huì)計(jì)崗、驗(yàn)票崗和兌付崗,并將業(yè)務(wù)操作流程細(xì)化到崗,各崗明確職責(zé),做到前中后臺(tái)崗位分離,相互監(jiān)督,規(guī)范操作,以有效防范風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)中心審查崗對(duì)信用社調(diào)查崗和基層社主任審查的資料進(jìn)行復(fù)審,重點(diǎn)審查提交資料的完整性、真實(shí)性和授信情況,對(duì)符合條件的根據(jù)審批權(quán)限報(bào)審批崗審批。根據(jù)審查審批表、承兌協(xié)議、擔(dān)保合同和保證金繳存憑證進(jìn)行實(shí)施簽發(fā)出票通知單,會(huì)計(jì)崗實(shí)行“印、證”分管和崗位分離。會(huì)計(jì)崗根據(jù)承兌協(xié)議和審查審批表進(jìn)行簽發(fā)、入賬和空白憑證管理。銀行承兌匯票的領(lǐng)取、使用、保管、銷毀、登記均符合空白憑證管理要求,做到了賬實(shí)相符。審查崗將資料收集整理后形成規(guī)范的承兌匯票檔案。

         。ǘ┏袃稑I(yè)務(wù)合規(guī)性情況。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)審查崗重點(diǎn)審查申請(qǐng)人資質(zhì)和資信情況,申請(qǐng)人提供的資質(zhì)必須都是經(jīng)年檢合格的證照類資質(zhì),并經(jīng)申請(qǐng)人蓋章確認(rèn);申請(qǐng)人資信由調(diào)查崗進(jìn)行認(rèn)定,調(diào)查崗根據(jù)申請(qǐng)人的資信以及到期履約付款資金來(lái)源進(jìn)行調(diào)查后簽署是否同意辦理的意見(jiàn),以明確調(diào)查崗責(zé)任。承兌業(yè)務(wù)有真實(shí)貿(mào)易背景,承兌申請(qǐng)人提供了合法、有效的商品購(gòu)銷、勞務(wù)交易合同,申請(qǐng)辦理銀行承兌的匯票在企業(yè)交易合同約定的有效期內(nèi),合同約定以銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算,商品、勞務(wù)交易合理,銀行承兌總量沒(méi)有超過(guò)企業(yè)商品交易總量。審批流程兼顧了調(diào)查社意見(jiàn)、管理部門意見(jiàn)和聯(lián)社意見(jiàn),根據(jù)統(tǒng)一授信,實(shí)行授權(quán)審批,不存在超授權(quán)、逆程序辦理承兌業(yè)務(wù)問(wèn)題,比較完整、合規(guī)。客戶繳存的承兌保證金比例符合有關(guān)規(guī)定,沒(méi)有以銀行貸款作為承兌保證金,承兌保證金設(shè)立了專戶,不存在保證金專戶與出票人結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用、同一出票人的保

          證金子賬戶之間的'相互挪用、混用等情況。我區(qū)聯(lián)社辦理的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)未發(fā)生過(guò)承兌墊款事件。申請(qǐng)人均為中小民營(yíng)企業(yè),之間未相互參股、控股,所以不存在關(guān)聯(lián)交易方相互承兌貼現(xiàn)套取資金情況。銀行承兌匯票憑證納入重要空白憑證管理,其領(lǐng)取、使用、銷號(hào)均按重要空白憑證管理使用,所以不存在利用銀行承兌匯票進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)。

         。ㄈ┢睋(jù)甄別情況。對(duì)于到期的銀行承兌匯票,為有效防范假票、“克隆”票的詐騙活動(dòng),票據(jù)中心設(shè)有專職驗(yàn)票人員,專門對(duì)到期的銀行承兌匯票進(jìn)行鑒別,簽字確認(rèn)后才予以解付。

          (四)結(jié)算資金的安全問(wèn)題。出票企業(yè)在繳納保證金時(shí)均在結(jié)算憑證上注明所劃款項(xiàng)屬于出票企業(yè)繳納的承兌保證金。同時(shí),聯(lián)社專設(shè)保證金管理人員,并對(duì)保證金進(jìn)行逐筆凍結(jié),有效堵截了詐騙和挪用客戶資金案件的發(fā)生。

         。ㄎ澹┵N現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)性情況。由于票據(jù)業(yè)務(wù)具有低風(fēng)險(xiǎn)、高流動(dòng)性、高收益的特性,一些非金融機(jī)構(gòu)涉足金融性經(jīng)營(yíng),利用各種不正當(dāng)手段惡性競(jìng)爭(zhēng),分流票據(jù)市場(chǎng)上部分票源,造成市場(chǎng)利率的不穩(wěn)定,競(jìng)爭(zhēng)程度日趨激烈;故我們?cè)诶适袌?chǎng)中考慮到成本問(wèn)題,這就是今年沒(méi)有開展貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的原因所在,今年的貼現(xiàn)余額為零。在以后的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理中,嚴(yán)格按照貼現(xiàn)申請(qǐng)的條件認(rèn)真審查客戶在農(nóng)信社開戶資料的真實(shí)有效性,對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)審查按操作流程審批;認(rèn)真審查票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景的真實(shí)性;嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)查詢制度和票據(jù)空白憑證管理制度;嚴(yán)格按照票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算程序進(jìn)行核算。

          四、存在的問(wèn)題

          1.個(gè)別印章不太清晰。

          2.部分承兌檔案中購(gòu)銷合同填寫不規(guī)范,未加蓋企業(yè)公章及法人印鑒,購(gòu)銷合同沒(méi)有約定期限。

          3.有個(gè)別社同一企業(yè)同一份交易合同“化整為零”簽發(fā)銀行承兌匯票。

          4.有一家企業(yè)在多家信用社辦理銀行承兌匯票現(xiàn)象。

          5.存在個(gè)別社信貸資金用于辦理銀行承兌匯票保證金。

          五、整改措施

          針對(duì)以上自查中存在的問(wèn)題,積極加以整改,一是加強(qiáng)銀行承兌匯票檔案管理,要求經(jīng)辦人員盡快對(duì)已辦理的銀行承兌匯票檔案資料進(jìn)行完善、補(bǔ)充,并明確檔案管理的規(guī)范化操作。二是在以后承兌業(yè)務(wù)辦理中,要求客戶填寫資料時(shí)書寫規(guī)范。

        票據(jù)業(yè)務(wù)自查報(bào)告2

          為認(rèn)真貫徹落實(shí) 行《關(guān)于開展票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實(shí)性檢查的通知》文件精神,近期,我行對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實(shí)性開展了全面自查。現(xiàn)將有關(guān)自查情況匯報(bào)如下:

          一、基本情況

         。ㄒ唬 票據(jù)業(yè)務(wù)基本情況。

          1、銀行承兌匯票。截止 年 月 日止,我支行銀行承兌匯票余額 萬(wàn)元,合計(jì)筆數(shù) 筆,其中100%保證金(含全額存單質(zhì)押和全額保證金) 筆 ,余額合計(jì) 萬(wàn)元,交50%保證金1筆,余額 萬(wàn)元;合同金額1000萬(wàn)元(含)以上的合同 筆,承兌余額合計(jì) 萬(wàn)元。另外,截止 年 月 日止,共有 筆已到期的銀行承兌匯票,持票人未來(lái)我支行托收,合計(jì)票面金額 萬(wàn)元。

          2、票據(jù)貼現(xiàn)。截止 年 月 日止,我 行票據(jù)貼現(xiàn)(含商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)和保貼)余額 萬(wàn)元,合計(jì)筆數(shù) 筆,其中合同金額1000萬(wàn)元(含)以上的合同 筆,貼現(xiàn)余額合計(jì) 萬(wàn)元。

         。ǘ┳圆榭傮w情況。

          本次票據(jù)業(yè)務(wù)檢查,我行高度重視,在收到 行文件后迅速召開了由行長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)管理部、業(yè)務(wù)管理部以及各營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)人參加的會(huì)議,專項(xiàng)部署了該項(xiàng)檢查工作,并成立了行長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)為正副組長(zhǎng)的檢查領(lǐng)導(dǎo)小組,明確了責(zé)任,具體由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭組織,業(yè)務(wù)管理部門配合,檢查方式以營(yíng)銷部門自查為主。從檢查總體情況看,我支行能認(rèn)真執(zhí)行銀監(jiān)部門和總行相關(guān)文件和精神,審慎開展和辦理各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù),風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng),辦理的票據(jù)業(yè)務(wù)基本依法合規(guī),對(duì)票據(jù)的貿(mào)易真實(shí)性及申請(qǐng)人的資格按程序進(jìn)行調(diào)查、審查和審批,未發(fā)現(xiàn)貸款轉(zhuǎn)保證金的現(xiàn)象,票據(jù)的后續(xù)管理進(jìn)一步規(guī)范,檔案資料基本完整齊全。但在自查中,仍發(fā)現(xiàn)辦理的部分票據(jù)業(yè)務(wù)存在貿(mào)易背景真實(shí)性審查把關(guān)不嚴(yán)的現(xiàn)象,制度執(zhí)行存在一定缺陷,需要在今后經(jīng)營(yíng)管理中進(jìn)一步改進(jìn)。

          二、存在問(wèn)題

          截止 年 月 日止,我行辦理的部分票據(jù)業(yè)務(wù)存在對(duì)證明貿(mào)易背景真實(shí)性相關(guān)資料審查把關(guān)不嚴(yán)的現(xiàn)象:

         。ㄒ唬┪窗磳(shí)填寫相關(guān)調(diào)查表

          票據(jù)業(yè)務(wù)均需填寫《票據(jù)業(yè)務(wù)調(diào)查表》,表中“商品交易合同和增值稅發(fā)票或稅務(wù)發(fā)票原件是否已核對(duì)”、“承兌或貼現(xiàn)金額是否超過(guò)增值稅發(fā)票或稅務(wù)發(fā)票金額”等有關(guān)涉及增值稅發(fā)票的欄目,我行所有票據(jù)業(yè)務(wù)均填寫。而至檢查日,發(fā)現(xiàn)有 筆銀行承兌匯票業(yè)務(wù),企業(yè)尚未提供增值稅發(fā)票復(fù)印件; 筆銀行承兌匯業(yè)務(wù)和 筆票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù),企業(yè)提供的增值稅發(fā)票不足承兌或貼現(xiàn)的票面金額。

         。ǘn案資料收集不及時(shí)

          按照銀監(jiān)和總行相關(guān)文件規(guī)定,辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù),應(yīng)在出票日兩個(gè)月內(nèi)收集企業(yè)增值稅發(fā)票或普通稅務(wù)發(fā)票并留存發(fā)票復(fù)印件存檔保管。檢查發(fā)現(xiàn),共有3筆業(yè)務(wù)存在收集的發(fā)票開票日超過(guò)出票日兩個(gè)月。

         。ㄈ┒惼睘樽?cè)炱,貿(mào)易背景不真實(shí)。

         。ㄋ模┒惼北蛔鲝U,貿(mào)易背景不真實(shí)。

          (五)稅票為他行重復(fù)使用,貿(mào)易背景有不真實(shí)的可疑。

         。┢睋(jù)用途不合規(guī)。

          三、整改措施

          對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,我支行主要采取了以下整改措施:

         。ㄒ唬┳圆樽约m,加大處罰。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的所有不合規(guī)操作行為,我行按照《違規(guī)管理辦法》,對(duì)責(zé)任人的違規(guī)行為進(jìn)行了登記。對(duì)事后能有效整改的問(wèn)題和缺陷要求各個(gè)責(zé)任部門即時(shí)整改和限期整改,不能整改的,核實(shí)相關(guān)責(zé)任人,加大違規(guī)處罰力度,在行內(nèi)通報(bào)批評(píng)并予以一定的`經(jīng)濟(jì)處罰。

         。ǘ┮婪ê弦(guī),審慎經(jīng)營(yíng)。對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù), 我支行重申了以下幾點(diǎn)意見(jiàn):

          1、加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)管理工作。加強(qiáng)對(duì)員工的教育和輔導(dǎo),強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí),正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系,要求相關(guān)部門在業(yè)務(wù)流程中強(qiáng)化對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性的審查,把握好三個(gè)嚴(yán)禁:嚴(yán)禁辦理沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)業(yè)務(wù),嚴(yán)禁要求企業(yè)存款回報(bào)等為名,為企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票,嚴(yán)禁授信客戶將貸款轉(zhuǎn)為保證金。

          2、進(jìn)一步完善票據(jù)業(yè)務(wù)獎(jiǎng)懲考核激勵(lì)機(jī)制,提高員工遵章守制的積極性、主動(dòng)性。

          3、加大業(yè)務(wù)檢查力度,督促員工進(jìn)一步增強(qiáng)合規(guī)操作意識(shí),降低違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實(shí)性檢查的報(bào)告

        票據(jù)業(yè)務(wù)自查報(bào)告3

          根據(jù)總行的檢查通知要求,我部牽頭組織客戶經(jīng)理對(duì)20xx年截止6月末有余額的銀行承兌匯票及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查,檢查面達(dá)到100%,現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下:

          一、整體情況

          截止6月末,我行銀行承兌匯票余額為13.16億元,較年初增加2.26萬(wàn)元,增幅為20.73%。截止6月末我行貼現(xiàn)余額為零。

          二、自查情況

          本次我行對(duì)銀行承兌匯票采取100%檢查的方式,主要檢查截止6月末有余額的銀行承兌匯票業(yè)務(wù),余額為13.16億元 。

          1、授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

          經(jīng)檢查,所有客戶業(yè)務(wù)資料完整,授信均在我行授信額度內(nèi),符合我行要求。放款操作環(huán)節(jié)中均能夠落實(shí)放款條件,落實(shí)保證金或其他擔(dān)保條件,敞口部分均落實(shí)足額擔(dān)保,并對(duì)所有質(zhì)押的票據(jù)的真實(shí)性按規(guī)定進(jìn)行審查審核,經(jīng)業(yè)務(wù)部門及有權(quán)人員審批簽章后進(jìn)行放款,未出現(xiàn)越權(quán)放款的`情況。

          2、貿(mào)易背景真實(shí)性

          所有業(yè)務(wù)合同標(biāo)的物與申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和章程表述的經(jīng)營(yíng)范圍匹配,稅票與交易合同有關(guān)要素一致,交易金額符合申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模。擔(dān)保人具備擔(dān)保資格和擔(dān)保能力;擔(dān)保方式為質(zhì)押的已辦妥質(zhì)押手續(xù)。

          3、 銀行承兌匯票的簽發(fā)及帳務(wù)處理

          銀票的簽發(fā)均是在簽訂承兌協(xié)議并經(jīng)業(yè)務(wù)部門及有權(quán)人員簽批的情況下開立。保證金管理方面能夠按要求填制好進(jìn)賬通知單并經(jīng)有權(quán)人簽字,并及時(shí)辦理了保證金的存入和凍結(jié)手續(xù),未出現(xiàn)貸款資金用于銀行承兌匯票保證金的情況。

          4、 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)到期兌付情況

          未出現(xiàn)發(fā)放貸款備付銀票(或償還銀票墊款)和開新票(通過(guò)貼現(xiàn)套取資金)還舊票的情況。

          5、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)資料的完備性情況

          銀行承兌匯票業(yè)務(wù)資料均能按照監(jiān)管部門及我行總行的要求簽訂相關(guān)法律文本并提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料。我行要求客戶經(jīng)理及時(shí)追蹤企業(yè)稅票到位情況,定期收集稅票歸檔,確保票據(jù)業(yè)務(wù)的合規(guī)性,但檢查中發(fā)現(xiàn)仍有部分稅票未能及時(shí)補(bǔ)充,部分貿(mào)易合同上未注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式,少數(shù)客戶提供了重復(fù)稅票。

          三、整改要求

          1、結(jié)算方式未明確使用銀行承兌匯票的業(yè)務(wù),要求客戶提供補(bǔ)充合同或交易雙方作出以銀票結(jié)算的說(shuō)明,此問(wèn)題涉及客戶較多,要求客戶經(jīng)理予以重視,加快整改進(jìn)度;

          2、針對(duì)以銀票作為預(yù)付款的客戶限其結(jié)算完成后補(bǔ)充稅票;

          3、針對(duì)業(yè)務(wù)中檢查出來(lái)的重復(fù)稅票,要求做到現(xiàn)場(chǎng)整改,團(tuán)隊(duì)長(zhǎng)做好督辦工作;

          4、少數(shù)不能提供稅票的客戶,要求其提供貨運(yùn)單據(jù)等足以證明貿(mào)易真實(shí)性的材料,并不再受理此類業(yè)務(wù)。

          5、對(duì)不能提供足額稅票的敞口銀票,要求其補(bǔ)足敞口保證金,并停止其續(xù)辦銀承業(yè)務(wù)。

          四、工作打算

          下一步工作打算,我行將在今后的票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展中嚴(yán)格執(zhí)行總行《關(guān)于加強(qiáng)銀行承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的若干意見(jiàn)》,做到嚴(yán)控規(guī)模,將票據(jù)規(guī)模控制在7月末余額內(nèi);嚴(yán)審合同,確保票據(jù)開立具有真實(shí)貿(mào)易背景;嚴(yán)查發(fā)票,對(duì)客戶提供的發(fā)票做到原件查驗(yàn),由客戶經(jīng)理在客戶提供的發(fā)票原件上注明“已辦理銀行承兌匯票”字樣,防止多次使用重復(fù)票據(jù),并要求對(duì)發(fā)票進(jìn)行稅網(wǎng)核實(shí)后注明“已核實(shí)”字樣,核實(shí)比例為100%;嚴(yán)明責(zé)任,明確各操作各環(huán)節(jié)的責(zé)任人及對(duì)責(zé)任人處罰措施。

          XX分行

          二〇一XX八月六日

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