關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告
在當(dāng)下社會(huì),需要使用報(bào)告的情況越來越多,報(bào)告具有成文事后性的特點(diǎn)。相信很多朋友都對(duì)寫報(bào)告感到非?鄲腊桑韵率切【幨占淼年P(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告,希望能夠幫助到大家。
關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告1
根據(jù)《xx市審計(jì)局關(guān)于開展20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神,我局結(jié)合自身實(shí)際情況,對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、健全組織,強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行,我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。
二、嚴(yán)格清查,不走過場
成立清查小組后,局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、認(rèn)真自查,及時(shí)自糾
按照《xx市審計(jì)局開展20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求,我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理,做到?顚S,無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據(jù)本單位實(shí)際,建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
通過自查,我局在某些工作性的專項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約,嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。
關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告2
20××年,鄉(xiāng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作在縣財(cái)政局的大力關(guān)心、指導(dǎo)及鄉(xiāng)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,我們根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門的指導(dǎo),按照南委目發(fā)(20××年)30號(hào)和南財(cái)發(fā)(20××年)80號(hào)文件要求,在崗位設(shè)置制度管理、財(cái)政業(yè)務(wù)管理、專項(xiàng)資金管理、債務(wù)管理、農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)方面,嚴(yán)格按照上級(jí)部門要求,圓滿完成了全年工作目標(biāo)任務(wù),現(xiàn)將一年的財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作自查情況報(bào)告下:
一、崗位設(shè)置制度管理
鄉(xiāng)財(cái)政所、會(huì)核中心兩塊牌子、一套人馬、合署辦公,并規(guī)范設(shè)置工作崗位,有規(guī)范化的辦公室兩間,檔案室一間,必要的辦公室設(shè)施齊備。嚴(yán)格按南人社發(fā)〔20xx〕35號(hào)規(guī)定執(zhí)行。沒有其他單位和部門借調(diào)借用財(cái)政所、會(huì)核中心人員的、沒有在編不在崗的。會(huì)計(jì)、出納分設(shè),都是專職專崗。有預(yù)算、資金、票據(jù)、資產(chǎn)、檔案、財(cái)務(wù)管理、學(xué)習(xí)、考勤、內(nèi)部簽到制度。財(cái)政所、會(huì)核中心人員都按規(guī)定取得了《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》書,且都取得大專以上學(xué)歷的,積極參加會(huì)計(jì)在職繼續(xù)教育。
二、財(cái)政業(yè)務(wù)管理
在財(cái)政業(yè)務(wù)管理上,結(jié)合鄉(xiāng)的實(shí)際,建立完善預(yù)算收支管理、印章管理、資金監(jiān)管、村級(jí)財(cái)務(wù)管理等基礎(chǔ)工作制度。做到有章可循。賬簿設(shè)置齊全,原始憑證審核嚴(yán)格,核算及時(shí),將獲得的原始憑證真實(shí)、準(zhǔn)確的在金財(cái)網(wǎng)上的A++按月做賬。做到了賬表、帳證、賬賬相符,F(xiàn)金日記賬日清月結(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線及時(shí)足額將非稅收入繳入專戶。經(jīng)費(fèi)支出從嚴(yán)控制,特別是三公經(jīng)費(fèi)任何人和事不得超標(biāo),總量也比20xx年降低了20%,并納入了專門的會(huì)計(jì)科目核算。現(xiàn)金使用沒有超范圍。沒有坐支,私存私方現(xiàn)金和白條抵庫現(xiàn)象發(fā)生。銀行結(jié)算包含了財(cái)務(wù)印章一枚、單位負(fù)責(zé)人印鑒兩枚、經(jīng)辦人員一枚。并各自分管,資金調(diào)度時(shí),由財(cái)政所開出支票后,需到單位負(fù)責(zé)人(書記和鄉(xiāng)長兩處)加蓋印鑒后,才可以到銀行實(shí)現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)程序,相關(guān)信息也進(jìn)入了單位負(fù)責(zé)人的手機(jī)短信提示;咀龅搅算y行存款業(yè)務(wù)辦理實(shí)行復(fù)核、審批、經(jīng)辦三崗辦結(jié)制。按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、預(yù)決算、財(cái)務(wù)分析及工資增減變化等資料。并對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類、歸集、歸檔。編制清冊(cè)。
三、專項(xiàng)資金管理
在專項(xiàng)資金管理上嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理制度,沒有挪用、截留、擠占專項(xiàng)資金現(xiàn)象發(fā)生。20××年,我鄉(xiāng)共迎接上級(jí)部門對(duì)民政、財(cái)政扶貧、以工代賑、社保資金、亂發(fā)錢財(cái)物,小額擔(dān)保貸款等資金的抽查巡查,發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)糾正。相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)有記錄,資料較完善,有專卷可查。特別是財(cái)政惠農(nóng)資金的兌現(xiàn),所有涉農(nóng)補(bǔ)貼補(bǔ)助資金都是按規(guī)定申報(bào)、公示并通過一卡通直接兌付到戶。20××年我們共兌現(xiàn)糧食直補(bǔ)資金43.3萬元,惠及農(nóng)戶1795戶,良種補(bǔ)貼8.6萬元,惠及農(nóng)戶1034戶。沒有一例涉農(nóng)補(bǔ)貼農(nóng)戶信訪事件發(fā)生。
四、債務(wù)管理
在債務(wù)管理上,嚴(yán)格執(zhí)行鄉(xiāng)村債務(wù)管理規(guī)定,做到數(shù)據(jù)清楚,有據(jù)可查,20××年沒有新的債務(wù)發(fā)生,年初有償債計(jì)劃,償債措施明晰,并納入政府財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度。特別是我鄉(xiāng)今年因國家政策調(diào)整,全面關(guān)閉了小煤窯,里面涉及的農(nóng)戶的務(wù)工報(bào)酬、工傷處理,農(nóng)房賠償?shù)纫幌盗袉栴}全面平衡,沒有因債務(wù)發(fā)生大的上訪事件。
五、農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)
在農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)上,及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表,種植業(yè)保險(xiǎn)品種投保率在60%以上,養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)品種投保率在85%以上,,沒有發(fā)生強(qiáng)制投保、代墊保費(fèi)、抵扣補(bǔ)貼以及提高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)戶保費(fèi)行為。理賠工作制度較為健。理賠結(jié)案到位率達(dá)100%,全面完成了縣級(jí)下達(dá)的20××年農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)任務(wù)。
六、日常工作
年初有工作計(jì)劃,人員分工文件,工作做到心中有數(shù),有的放矢。對(duì)于原始憑證、記賬憑證、賬簿都是按月整理裝訂和及時(shí)歸檔。一年一度的財(cái)政部門決算、固定資產(chǎn)的決算、財(cái)政總決算,預(yù)算、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本信息等報(bào)時(shí)間和質(zhì)量要求上報(bào)相關(guān)表格。對(duì)于財(cái)政資金、銀行存款、現(xiàn)金及指標(biāo)隨時(shí)核對(duì),做到心中有數(shù)。能靈活掌握和運(yùn)用A++系統(tǒng)中的支出明細(xì)賬、往來明細(xì)賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬,固定資產(chǎn)明細(xì)賬的處理辦法,建立資產(chǎn)登記管理臺(tái),新建、購置及處置資金按規(guī)定程序處理,及時(shí)入賬核算,定期清理盤點(diǎn)。各項(xiàng)報(bào)表、工資調(diào)整以及其他資料報(bào)送及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門。
在全年的工作中,為積極促進(jìn)我鄉(xiāng)和諧發(fā)展而不懈努力,我們的工作得到了鄉(xiāng)級(jí)其他單位的好評(píng)和贊揚(yáng),沒有被紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)政部門通報(bào)和查處。沒有扣分情況發(fā)生。
關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告3
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)福建監(jiān)管局《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(閩證監(jiān)公司字 [20xx年3月28
日,公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》 (以下簡稱“《工作方案》”),并成立專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排,本次專項(xiàng)活動(dòng)時(shí)間為20xx年4月至11月,分為三個(gè)階段,4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導(dǎo)提高階段。
截至本自查報(bào)告日,公司完成了自查自糾的階段性工作,形成了《梅花傘業(yè)股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告》(以下簡稱“《自查報(bào)告》”),并經(jīng)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和第二屆董事會(huì)第二十六次會(huì)議審議通過。現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責(zé)任人)等報(bào)告如下:
一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開展情況
(一)根據(jù)《工作方案》,公司對(duì)本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署:
1、公司總經(jīng)理組織召開專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組動(dòng)員會(huì)并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動(dòng),切實(shí)查找存在問題與不足,制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位,使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高。
2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)福建監(jiān)管局《通知》、《福建轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件。
3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排,就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容,形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
4、公司審計(jì)部按照董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)及工作方案的要求,制訂審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開展審計(jì)。
(二)根據(jù)《工作方案》,本次專項(xiàng)活動(dòng)開展情況如下:
1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》分類整理、匯總自查內(nèi)容,開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告,逐條檢查,詳細(xì)說明情況,并形成自查工作底稿。
2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核,對(duì)自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行重點(diǎn)核查,并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果,提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核,對(duì)自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見,要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。
4、按《工作方案》要求,財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)部。
5、審計(jì)部按照制定的審計(jì)計(jì)劃,依據(jù)福建監(jiān)管局相關(guān)文件要求對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核,審查自查底稿并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核,同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開展情況,聽取審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作的指導(dǎo)。
6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào)。審計(jì)部就專項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議,并向總經(jīng)理作出通報(bào)。
7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況,形成了專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會(huì)審議。
二、自查工作的內(nèi)容
依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人,認(rèn)真加以落實(shí)。
三、自查結(jié)果及整改措施
。ㄒ唬┴(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1、公司依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。
2、公司按照國家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程、公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》的規(guī)定,選聘主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有良好的管理經(jīng)驗(yàn),有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。
3、公司對(duì)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營班子成員。
4、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司,未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人系董事長之妻弟,會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不存在親屬關(guān)系,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位,配備會(huì)計(jì)人員。崗位職責(zé)和考核制度明確,崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求,F(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能,具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。
6、公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,對(duì)會(huì)計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定,會(huì)計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。
7、會(huì)計(jì)人員的工作崗位嚴(yán)格實(shí)行定期輪換,會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避,但尚未形成書面制度。
整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》,對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換及會(huì)計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。
整改期限:20xx年9月30日前
整改責(zé)任人:財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人
8、公司重視會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn),鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員自行參加各類會(huì)計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試,《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》中明確要求公司財(cái)會(huì)工作人員須參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。
9、公司財(cái)務(wù)人員的聘任都是通過參加人才招聘會(huì)或是通過網(wǎng)絡(luò)人才招聘試用合格后錄用。
。ǘ⿻(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性
1、公司根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求,記賬憑證后都附有合法的原始單據(jù)。
2、記賬憑證的編制:在憑證的編號(hào)上,采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序編號(hào),對(duì)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí),采取分?jǐn)?shù)編號(hào);“摘要”填寫對(duì)所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡要說明;將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會(huì)計(jì)科目,按照先借后貸的順序記入“會(huì)計(jì)科目”欄中的“一級(jí)科目”和“二級(jí)及明細(xì)科目”,并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
3、憑證的審核、傳遞程序和保管:為了保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量,在記賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核,主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù),所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致,審核其項(xiàng)目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。
4、憑證的傳遞程序:由經(jīng)辦人據(jù)實(shí)完整的填寫付款報(bào)銷單,并附完整有效的原始單據(jù),交部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。對(duì)于填制的記賬憑證經(jīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽章后方可記帳。
5、公司使用ERP管理系統(tǒng),公司憑證每月打印并裝訂成冊(cè),總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。
6、公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》中規(guī)定:“會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批,填寫“會(huì)計(jì)檔案查閱登記表”方可查閱會(huì)計(jì)檔案,并在約定的期限內(nèi)收回。在經(jīng)得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后才能復(fù)印。”在自查中發(fā)現(xiàn)未按相應(yīng)規(guī)定辦理。
整改措施:擬建立會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱審批登記手續(xù),《會(huì)計(jì)檔案查閱登記表》必須包括但不限于:申請(qǐng)人、調(diào)用原因、調(diào)用檔案明細(xì)、歸還期限、會(huì)計(jì)檔案管理人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。會(huì)計(jì)檔案查閱和復(fù)印時(shí)申請(qǐng)人應(yīng)填制申請(qǐng)單,履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字手續(xù)。
整改期限:20xx年6月30日前
整改責(zé)任人:財(cái)務(wù)總監(jiān)
(三)資金管理和控制情況
1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度,貨幣資金日常管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及貨款支付的審批。對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險(xiǎn)投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會(huì)及董事會(huì)。
2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行,審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不超越權(quán)限審批。
3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系,與上市公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。
4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設(shè)和管理銀行賬戶,不存在以個(gè)人名義開設(shè)賬戶,財(cái)務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表,公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能,支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理,出納人員均有核對(duì)收付款憑證。
6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。
7、公司財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理,不存在印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。
8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名,但支票未設(shè)置登記簿,未對(duì)支票購買、注銷進(jìn)行記錄。
整改措施:建立支票登記簿,對(duì)支票購買、注銷等進(jìn)行記錄,作廢憑證要求歸檔管理。
整改期限:20xx年6月30日前
整改責(zé)任人:財(cái)務(wù)總監(jiān)
。ㄋ模┴(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況
1、公司根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、
《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂財(cái)務(wù)管理制度。公司財(cái)務(wù)制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益,保證公司的資產(chǎn)安全。
2、公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定及修改,由總經(jīng)理復(fù)核,董事會(huì)批準(zhǔn)的分級(jí)審核制度。
3、公司財(cái)務(wù)管理制度中沒有對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正制定相應(yīng)的責(zé)任追究條款。
整改措施:修訂《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》,追加對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正追究責(zé)任條款。
整改期限:20xx年6月30日前
整改責(zé)任人:財(cái)務(wù)總監(jiān)
4、除了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》(20xx年沒有發(fā)生會(huì)計(jì)政策變更,公司近三年也沒有發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)。
5、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財(cái)務(wù)管理制度,統(tǒng)一制定下屬子公司的會(huì)計(jì)政策,并督促其按財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)政策執(zhí)行。
。ㄎ澹┴(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況
1、公司使用金蝶ERP系統(tǒng),包括了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、供應(yīng)鏈、生產(chǎn)管理、成本管理、計(jì)劃管理等模塊,模塊運(yùn)行正常,基本能滿足公司目前的需要。隨著公司業(yè)務(wù)的擴(kuò)大及經(jīng)營管理的需要,公司將會(huì)不斷增加新的管理模塊的投入。
2、公司財(cái)務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護(hù)由專門的IT信息部門處理,技術(shù)問題由金蝶公司負(fù)責(zé)處理,公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機(jī)構(gòu)的維護(hù)人員不得泄漏公司財(cái)務(wù)信息。公司對(duì)金蝶軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責(zé)與崗位進(jìn)行了設(shè)置。不屬于財(cái)務(wù)部門的人員無法訪問及獲取財(cái)務(wù)信息。
3、公司實(shí)際控制人為公司董事長,有權(quán)查閱財(cái)務(wù)信息,但沒有修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限。
4、公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制的實(shí)際操作有權(quán)限設(shè)置,但未形成書面的管理制度。
整改措施:根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》及公司的實(shí)際情況制定符合公司管理要求的會(huì)計(jì)電算化管理制度。
整改期限:20xx年6月30日前
整改責(zé)任人:財(cái)務(wù)總監(jiān)
。┠腹緦(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
1、母公司對(duì)子公司的資金管理
母公司每月對(duì)下屬子公司的資金情況進(jìn)行檢查。對(duì)下屬公司資金運(yùn)用包括原材料、固定資產(chǎn)、在建工程等款項(xiàng)的支付、應(yīng)收款的回籠情況進(jìn)行檢查。子公司每月向母公司提供資金計(jì)劃表、應(yīng)收賬款情況表、資金收支匯總表等報(bào)表便于母公司了解子公司的資金管理及運(yùn)營情況。
2、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況
子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司聘任或由母公司委派。子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月定期向母公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及董事長匯報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)狀況。母公司對(duì)子公司一般財(cái)務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致,須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證,至少有一年的會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。母公司不定期組織對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)。四、自查總結(jié)
通過此次專項(xiàng)活動(dòng)的開展與自查,公司董事、高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)部門對(duì)公司存在的問題進(jìn)行了總結(jié)并認(rèn)真的分析與反思,提出了整改方案及措施,規(guī)范了公司的運(yùn)作水平,增強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)人員對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識(shí),提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作運(yùn)作體制,形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制,提高公司規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和治理水平。
關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告4
我委根據(jù)文件精神,從12月上旬起,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對(duì),保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查,我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告5
在這次大檢查中,找們根據(jù)有關(guān)部門的部署,成立了檢查領(lǐng)導(dǎo)小組,由主管財(cái)務(wù)的副經(jīng)理任組長,以財(cái)務(wù)部為主,對(duì)本公司和下屬分公司的財(cái)務(wù)收支清況進(jìn)行了認(rèn)真的自查。在自查過程中,發(fā)現(xiàn)有以下情況和問題,現(xiàn)如下:
1.去年年初.因流動(dòng)資金極度緊張,經(jīng)有關(guān)部門同意,將局里給的外匯額度xx萬美元由省外調(diào)劑中心調(diào)出,所得人民幣xx萬元列作流動(dòng)資金;
2.以前年度曾賣出過一部分調(diào)劑外匯,買賣過程中取得的利息收入x x萬元,掛帳款,上年來從應(yīng)付款帳戶直接調(diào)至專用帳戶,列作生產(chǎn)發(fā)展基金。
3。有一部分銷貨款計(jì)xx萬元掛帳應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)下年度,來體現(xiàn)在當(dāng)年的銷售實(shí)現(xiàn)。
4.全年支付勞務(wù)費(fèi)現(xiàn)金xx萬元,支出方向是用于裝卸貨物x萬元;業(yè)務(wù)員交誼經(jīng)費(fèi)xx萬元,其它零星支出xx元。
5.午餐補(bǔ)助,每人每天30元,金額列支企業(yè)管理費(fèi).按規(guī)定每人礦天只能列支12元,全年超列金額xxx元。
以上1~5項(xiàng)金額合計(jì)xxx萬元。
特此報(bào)告。
xx商貿(mào)公司
20xx年x月X日
關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告6
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長牽頭,對(duì)我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
1、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況:我校財(cái)務(wù)管理制度健全,制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對(duì)固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度,并做到制度上墻。
2、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況:學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間,配有兼職財(cái)務(wù)人員2人,設(shè)立報(bào)賬員崗位,由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬,經(jīng)費(fèi)使用合理,平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí)。
3、會(huì)計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分:財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備,且能夠正常使用,實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,入賬及時(shí);校長執(zhí)行
4、學(xué)校支出管理情況:學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度,購買執(zhí)行先審批后辦理的制度,報(bào)銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn),各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度,重大事項(xiàng)須通過全體行政會(huì)通過,嚴(yán)格執(zhí)行
5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況:學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度,建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳,定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對(duì)賬,報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情況,安全防護(hù)措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
6、學(xué)校收費(fèi)管理情況:嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開收費(fèi)項(xiàng)目,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),每學(xué)期開學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口,接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查工作的開展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù),扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告7
按照郊區(qū)工委《關(guān)于在農(nóng)口開展“三重三抓一監(jiān)督”活動(dòng)的安排意見》,我鎮(zhèn)本著實(shí)事求是的原則對(duì)鎮(zhèn)政府、鎮(zhèn)綜合站、鎮(zhèn)經(jīng)委、鎮(zhèn)計(jì)生站、鎮(zhèn)經(jīng)管站財(cái)務(wù)進(jìn)行了全面自查,鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)自查報(bào)告。切實(shí)把財(cái)務(wù)管理和實(shí)際情況相結(jié)合,對(duì)好的經(jīng)驗(yàn),進(jìn)行總結(jié),對(duì)存在的問題,積極改進(jìn),從而夯實(shí)我鎮(zhèn)各單位的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作,同時(shí)為20xx年財(cái)務(wù)工作的科學(xué)管理奠定基礎(chǔ),F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
一、總體工作情況
(一)加強(qiáng)綜合管理,健全財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)設(shè)置 20xx年的工作中我鎮(zhèn)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)工作規(guī)程,全面提升財(cái)務(wù)工作質(zhì)量,明確各個(gè)崗位責(zé)職,使財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度進(jìn)一步得到落實(shí)。能夠按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定從事會(huì)計(jì)工作,配備財(cái)務(wù)人員,財(cái)會(huì)人員具有一定的專業(yè)理論素質(zhì)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)工作能力,工作中真正做到報(bào)表的及時(shí)性,數(shù)據(jù)的真實(shí)性,資料的完整性,分析的針對(duì)性,財(cái)務(wù)的規(guī)范性,從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量,通過考核來促進(jìn)基礎(chǔ)管理。 為了提高我鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理水平和會(huì)計(jì)核算質(zhì)量,制訂了工作目標(biāo)考核辦法,量化、細(xì)化考核內(nèi)容,實(shí)行工作目標(biāo)考核責(zé)任制。
。ǘ┩晟曝(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為 20xx年的財(cái)務(wù)管理工作中,我鎮(zhèn)以抓制度建設(shè)為重點(diǎn),完善了會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、財(cái)務(wù)處理程序制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、原始記錄管理制度、財(cái)產(chǎn)保管清查制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、會(huì)計(jì)檔案管理保密制度等相關(guān)制度。各項(xiàng)制度明確財(cái)務(wù)管理的目的、界定財(cái)務(wù)管理的職責(zé)、整合財(cái)務(wù)管理的程序、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理的表單,是管理必須遵守的工作規(guī)范,也是制訂、執(zhí)行財(cái)務(wù)管理及相關(guān)的工作規(guī)程的依據(jù)。從而進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范了財(cái)務(wù)管理行為。
。ㄈ┖粚(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,理順業(yè)務(wù)流程 對(duì)我鎮(zhèn)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都嚴(yán)格取得或填制合法的原始憑證,并對(duì)各種原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法、簽章、傳遞、匯單反饋?zhàn)隽私y(tǒng)一的要求與規(guī)范,使得會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作做到真實(shí)、完整、正確、清晰、及時(shí),工作報(bào)告《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)自查報(bào)告》。在財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)的使用上,本著節(jié)約、合理使用的原則,堅(jiān)持以預(yù)算為主線,所有的支出嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行,并合理安排用款進(jìn)度,保證預(yù)算期間各階段的資金需要。
(四)增強(qiáng)賬務(wù)核算準(zhǔn)確性,為決策提供有效支持 在財(cái)務(wù)核算上,嚴(yán)格業(yè)務(wù)處理程序的管理,嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)正確合法。對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入帳,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清月結(jié)。各單位并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì),嚴(yán)格做到專款專用,賬目清楚,手續(xù)齊全,沒有發(fā)現(xiàn)挪用、私分等違紀(jì)行為。會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)做到了真實(shí)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整,報(bào)送及時(shí)并附有財(cái)務(wù)情況說明書。
。ㄎ澹┘哟蠊潭ㄙY產(chǎn)管理工作力度 結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際,明確了固定資產(chǎn)購置、領(lǐng)用、調(diào)撥、出租、出借等具體工作程序和要求,從而進(jìn)一步規(guī)范了本部門的固定資產(chǎn)管理工作。在固定資產(chǎn)管理機(jī)制上、管理程序上、管理措施上進(jìn)行了有益嘗試,進(jìn)一步強(qiáng)化了全鎮(zhèn)的固定資產(chǎn)管理工作。
1、審核各部門上報(bào)的固定資產(chǎn)購置、處置、調(diào)撥等申請(qǐng)計(jì)劃,嚴(yán)格入庫手續(xù),做好帳務(wù)處理。
2、定資產(chǎn)已經(jīng)按照要求建檔建冊(cè),物款相符,登記準(zhǔn)確,沒有造成固定資產(chǎn)流失的情況。
二、通過自查發(fā)現(xiàn)工作中還存在一定的不足
。ㄒ唬┴(cái)務(wù)管理力度需進(jìn)一步加強(qiáng) 還存在管理工作上的松懈,各項(xiàng)制度的執(zhí)行力方面有待加強(qiáng),沒有形成真正意義上的自我監(jiān)督和自我約束機(jī)制。
。ǘ┴(cái)務(wù)人員素質(zhì)需進(jìn)一步提高 隨著電算化在財(cái)務(wù)工作的應(yīng)用,在規(guī)范和方便財(cái)務(wù)工作的同時(shí),也對(duì)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求,提高業(yè)務(wù)能力和知識(shí)水平成為我們亟待解決的問題。
。ㄈ﹥(nèi)審制度需進(jìn)一步健全 各單位均沒有設(shè)置內(nèi)部審計(jì)人員,建議上級(jí)單位制定一個(gè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)審計(jì)制度,以便遵照?qǐng)?zhí)行。
三、今后工作努力的方向及措施
(一)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度。 嚴(yán)格管理是做好財(cái)務(wù)工作的重要保障,今后的工作中我鎮(zhèn)一定要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度,從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量,完善財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為。
。ǘ┨岣哓(cái)務(wù)人員素質(zhì)。 不斷提高財(cái)務(wù)工作水平,繼續(xù)通過培訓(xùn)和業(yè)務(wù)交流等多種方式提升財(cái)務(wù)人員的`業(yè)務(wù)能力和知識(shí)水平,使之適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作的要求。 此次自查工作中我鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)高度重視,科學(xué)合理地安排好自查工作,以《會(huì)計(jì)法》及其實(shí)施細(xì)則為準(zhǔn)繩,以我鎮(zhèn)制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和辦法為依據(jù)進(jìn)行全面自查,通過自查工作的開展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)核算,分析、預(yù)算工作的重要性,今后我們要依托信息化,規(guī)范基礎(chǔ)管理,強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督,深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處。
關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告8
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)上級(jí)主管部門的安排,我校組織相關(guān)人員對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了嚴(yán)格的自查,現(xiàn)匯報(bào)如下:
加強(qiáng)了財(cái)務(wù)工作的管理力度。為了使財(cái)務(wù)工作的開展做到合理、合規(guī)、合法,加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管,幼兒園成立了財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組,財(cái)經(jīng)審查小組,完善了《財(cái)務(wù)工作制度》,制定了《會(huì)計(jì)員工作職責(zé)》,《出納員工作職責(zé)》,《保管員工作職責(zé)》,《采購員工作職責(zé)》等系列規(guī)章制度。
加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理的透明度。幼兒園的大宗設(shè)施的購買,學(xué)校重大維修,都先召開班子會(huì)及教代會(huì)論證通過后才進(jìn)行購買。并且嚴(yán)格按幼兒園采購相關(guān)規(guī)定辦理,定期開展內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作,定期向教職工公布學(xué)校財(cái)務(wù)情況。公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理:我園對(duì)公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理嚴(yán)格按上級(jí)文件會(huì)議精神執(zhí)行,對(duì)不能開支的項(xiàng)目做到不予開支,公用經(jīng)費(fèi)的使用除保障教學(xué)所需外,主要用于設(shè)備添置、校舍維修等方面,未挪用公用經(jīng)費(fèi),未截留專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),凡上級(jí)撥付的專項(xiàng)資金,總是及時(shí)用于專項(xiàng)設(shè)備的購置中。嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律管理財(cái)務(wù)。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),所收幼兒教材費(fèi)、雜費(fèi)及保教伙食費(fèi)等均能及時(shí)全額上交亨德森總部。幼兒園對(duì)支出票據(jù)的收集要求做到及時(shí),嚴(yán)格審批程序,園長長在審核簽字時(shí)做到不合理、不合規(guī)的票據(jù)一律不簽,未經(jīng)會(huì)計(jì)審核,園長及領(lǐng)導(dǎo)簽字的發(fā)票財(cái)務(wù)人員堅(jiān)決不予報(bào)銷,每月支出票據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)辦公室審核后才拿到總部進(jìn)行做賬。幼兒園各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,無私設(shè)"小金庫"和"帳外帳"等違規(guī)行為,無濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
特此報(bào)告!
呈貢區(qū)亨德森書香大地中英文幼兒園
二O一X年六月一日
關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告9
根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳5月10日召開的加強(qiáng)財(cái)政資金管理視頻會(huì)議精神和自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管工作的意見》(新財(cái)辦〔20xx〕22號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政收支管理的通知》(新財(cái)辦預(yù)〔20xx〕8號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)政國庫管理的通知〉(新財(cái)庫〔20xx〕5號(hào))文件精神,我局及時(shí)對(duì)財(cái)政資金專項(xiàng)檢查工作進(jìn)行了安排部署,截止目前,縣市財(cái)政自查和州財(cái)政督查工作已順利完成,現(xiàn)將檢查有關(guān)情況匯報(bào)如下:
一、專項(xiàng)檢查工作組織開展情況
1.加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。5月10日,自治區(qū)財(cái)政廳召開加強(qiáng)財(cái)政資金管理視頻會(huì)議結(jié)束后,我局立刻召開動(dòng)員大會(huì),對(duì)此項(xiàng)專項(xiàng)檢查活動(dòng)進(jìn)行了動(dòng)員部署,相關(guān)科室研究擬定了《關(guān)于開展加強(qiáng)自治州財(cái)政資金管理專項(xiàng)檢查工作的通知》(巴財(cái)預(yù)〔20xx〕41號(hào)),并成立了巴州財(cái)政局財(cái)政資金管理檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由州財(cái)政局局長任組長,州財(cái)政局副局長、州財(cái)政監(jiān)督檢查處處長和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局局長任副組長,各業(yè)務(wù)科室科長為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。形成了主管領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓的組織協(xié)調(diào)機(jī)制,有效地保障了財(cái)政專項(xiàng)資金檢查的順利開展。
2.周密確定檢查方案、精心組織實(shí)施。為使此次財(cái)政專項(xiàng)檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成,結(jié)合我州財(cái)政管理實(shí)際,制定了詳細(xì)的財(cái)政資金管理專項(xiàng)檢查工作方案,對(duì)自查、督查、重點(diǎn)檢查、整改落實(shí)等時(shí)間進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)劃,其中:第一階段為自查階段,從5月10日起至5月30日完成,5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對(duì)各縣市工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查;第二階段重點(diǎn)檢查階段,計(jì)劃在6月5日至6月20日期間完成,州財(cái)政局將組織工作組對(duì)州本級(jí)和各縣市開展財(cái)政資金管理專項(xiàng)檢查工作進(jìn)行重點(diǎn)檢查,重點(diǎn)檢查面不低于50%;第三階段為整改落實(shí)階段,計(jì)劃在6月21日至6月30日期間完成,全面總結(jié)檢查中存在的問題,并提出具體的整改建議,督促落實(shí)。為保證檢查工作順利完成,我局組織對(duì)廳領(lǐng)導(dǎo)講話和相關(guān)文件認(rèn)真進(jìn)行了學(xué)習(xí),進(jìn)一步細(xì)化檢查內(nèi)容,區(qū)分預(yù)算單位、縣級(jí)財(cái)政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政和村級(jí)財(cái)務(wù)分別設(shè)置了不同內(nèi)容的檢查情況表,對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金檢查事項(xiàng)、內(nèi)容等進(jìn)行了具體要求,確保了財(cái)政資金專項(xiàng)檢查工作的組織實(shí)施及有序開展。
3.認(rèn)真開展自查和督導(dǎo)檢查工作。根據(jù)實(shí)施方案要求,5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面:一是要求縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據(jù)實(shí)施方案要求對(duì)20xx年財(cái)政專項(xiàng)資金進(jìn)行全面梳理、匯總,開展自查,根據(jù)自查情況,將自查情況形成書面材料,上報(bào)縣財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行匯總;二是縣財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室對(duì)20xx年財(cái)政資金管理情況進(jìn)行梳理、匯總,同時(shí)對(duì)照縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報(bào)的自查情況材料進(jìn)行分析總結(jié),將相關(guān)情況報(bào)檢查組備案做檢查之用。檢查方面:要求各縣市財(cái)政組織工作組對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級(jí)組織部門財(cái)政資金情況采取實(shí)地、入戶調(diào)查等方式進(jìn)行了全面檢查,檢查內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)收入支出管理,財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理,固定資產(chǎn)管理使用、處置,鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付管理運(yùn)用,財(cái)務(wù)規(guī)范化管理等各個(gè)方面。
4.擬定了自治州財(cái)政資金管理重點(diǎn)檢查方案。按照工作要求,結(jié)合自查和督導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題,我局已經(jīng)初步擬定了巴州財(cái)政資金管理重點(diǎn)檢查方案,從各科室抽調(diào)30余名工作人員組成三個(gè)重點(diǎn)檢查工作小組和各縣市共同配合,共計(jì)劃對(duì)全州43個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、205村級(jí)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行檢查,檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。
二、專項(xiàng)檢查的主要內(nèi)容
此次開展加強(qiáng)財(cái)政資金管理工作專項(xiàng)檢查和自查,檢查內(nèi)容主要包括:
(一)財(cái)政收入是否及時(shí)足額繳庫,是否存在非稅收入坐收坐支等問題,是否將國有資產(chǎn)處置等收入私設(shè)小金庫非稅收入是否實(shí)行收繳分離制度,全額繳入國庫或財(cái)政專戶;有無截留及延壓稅款或收入重復(fù)入庫等問題;
(二)財(cái)政專項(xiàng)資金是否按規(guī)定用途使用,是否存在各專項(xiàng)資金混用;有無擠占和挪用專項(xiàng)資金的問題;是否存在將項(xiàng)目資金用于一般支出或其他支出等問題;
(三)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣、配置等規(guī)章制度是否健全;單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù);國有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預(yù)算管理。
(四)國庫集中支付制度貫徹落實(shí)情況。主要包括:①是否嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》和《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》的要求建賬設(shè)賬,并充分利用大平臺(tái)系統(tǒng)軟件,規(guī)范賬務(wù)核算工作;②是否將所有財(cái)政資金納入國庫集中支付單一賬戶體系,所有財(cái)政支出通過零余額賬戶辦理;③國庫部門崗位責(zé)任制度、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)控制度和會(huì)計(jì)檔案保管、對(duì)賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實(shí)是否有效;④不合規(guī)財(cái)政專戶是否已全部撤銷,財(cái)政專戶是否全部歸口至國庫部門統(tǒng)一管理;⑤是否開展了對(duì)預(yù)算單位賬戶的清理撤并。是否建立規(guī)范的預(yù)算單位賬戶管理辦法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度;⑥是否使用規(guī)范的國庫集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng),規(guī)范資金支付和清算業(yè)務(wù)流程,嚴(yán)格以指標(biāo)控制撥款,確保財(cái)政資金在最終支付前封閉運(yùn)行在國庫單一賬戶體系之內(nèi);⑦集中支付業(yè)務(wù)代理銀行是否存在先清算后支付、設(shè)立清算資金過渡賬戶等行為;⑧是否建立規(guī)范的零余額賬戶轉(zhuǎn)款審批制度,縣市財(cái)政是否存在將國庫資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶或預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶等問題;⑨是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)國庫集中支付改革工作,鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付業(yè)務(wù)是否規(guī)范等。
(五)縣級(jí)財(cái)政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政信息交流和通達(dá)制度落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查縣財(cái)政是否按要求及時(shí)將財(cái)政資金管理各項(xiàng)制度、資金文件及時(shí)傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所。
(六)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范。主要包括:①鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)收入是否實(shí)行收支兩條線管理;②鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所或村級(jí)資金管理部門崗位設(shè)置是否合理,資金稽核、對(duì)賬等內(nèi)控制度是否健全;③鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)開支是否存在坐收坐支等問,審批手續(xù)是否健全,是否存在白條入賬等問題;④鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政資金專戶開設(shè)是否經(jīng)過縣級(jí)財(cái)政部門審批,是否存在私設(shè)小金庫等問題;⑤鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)國有資產(chǎn)處置是否規(guī)范,有無履行審批程序,資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預(yù)算管理;⑥村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)進(jìn)行管理,財(cái)務(wù)核算是否按村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。⑦鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村級(jí)財(cái)務(wù)公開公示制度執(zhí)行情況等。
三、自查和督導(dǎo)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
(一)在組織財(cái)政收入方面。
部分縣市存在財(cái)政收入不及時(shí)繳庫現(xiàn)象。主要是:1、博湖縣20xx年部分財(cái)政收入未及時(shí)足額繳庫,存在延壓繳庫現(xiàn)象,20xx年未繳財(cái)政收入1512萬元,在20xx年上繳;2、和碩縣應(yīng)繳財(cái)政土地出讓金和應(yīng)繳自治區(qū)財(cái)政新增建設(shè)用地使用費(fèi)未能同步,年底國土部門上繳土地出讓金20xx余萬元未上繳國庫,在20xx年上繳;3、博湖縣水管站在征收水資源費(fèi)時(shí),未實(shí)現(xiàn)電子化繳庫,有手工填票先繳入基本戶,再從基本戶轉(zhuǎn)入非稅收入戶繳庫的現(xiàn)象。
(二)在專項(xiàng)資金管理方面。
各縣市能夠加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理使用,經(jīng)縣市自查和督導(dǎo)組抽查,專項(xiàng)資金基本做到了專項(xiàng)款專用。存在的主要問題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)資金和村級(jí)專項(xiàng)資金混用,村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金(如一事一議等)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)審批,村級(jí)資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財(cái)小組審批等。
(三)在固定資產(chǎn)管理和處置方面。
1.縣市固定資產(chǎn)管理相對(duì)規(guī)范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)處置細(xì)則.部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級(jí)的管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和處置細(xì)則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預(yù)算管理,資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個(gè)別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財(cái)政部門審批手續(xù)等問題,如:若羌縣成立機(jī)關(guān)后勤中心,將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一管理,車輛戶口仍在各單位,對(duì)車輛的處置該單位進(jìn)行擅自處置,未履行資產(chǎn)處置程序。
2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級(jí)固定資產(chǎn)管理相對(duì)滯后。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題:一是部分村級(jí)固定資產(chǎn)臺(tái)賬不健全,部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)資產(chǎn)不按規(guī)定及時(shí)入賬。如:鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機(jī),鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買里村0.7萬元水泵,未按規(guī)定計(jì)入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如:若羌縣吾塔木鄉(xiāng)某村將U盤(單價(jià)80元)、爐筒子(單價(jià)8元)等低值易耗品全部計(jì)入村級(jí)固定資產(chǎn)范圍;二是部分由財(cái)政資金購置的資產(chǎn)村級(jí)財(cái)務(wù)未登記固定資產(chǎn)賬目,主要原因是傳票在財(cái)政所,資產(chǎn)在村里使用;三是個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如:若羌縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國土資源局捐贈(zèng)的1輛尼桑車以6萬元的價(jià)格出售給個(gè)人,資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財(cái)政。輪臺(tái)縣輪臺(tái)鎮(zhèn)麥臺(tái)村未經(jīng)報(bào)批處理村辦公室1.2萬元等。
(四)在國庫集中支付制度貫徹落實(shí)方面。
1.部分縣市財(cái)政部分支出未全部實(shí)現(xiàn)零余額賬戶辦理。除預(yù)算內(nèi)正常經(jīng)費(fèi)全部實(shí)行國庫集中支付外,部分專戶資金和往來款項(xiàng)依然未實(shí)現(xiàn)國庫集中支付,游離于預(yù)算指標(biāo)之外,資金通過實(shí)撥方式進(jìn)行,不利于財(cái)政監(jiān)管。
2.財(cái)政部門專戶已全部實(shí)現(xiàn)歸口管理。部分預(yù)算單位賬戶管理不規(guī)范,部分專戶未按規(guī)定撤銷。
3.部分縣市存在對(duì)外借款現(xiàn)象,往來資金未用指標(biāo)控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標(biāo)沒有通過大平臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng),往來資金的撥付游離于國庫集中支付之外,未能實(shí)現(xiàn)用指標(biāo)控制撥款。
4.存在國庫資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶和預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶等問題,縣財(cái)政年終將國庫資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶和單位基本賬現(xiàn)象較多。部分縣市由于動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線,往各預(yù)算單位基本賬戶轉(zhuǎn)款問題無法做到有效監(jiān)督。
5.部分縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存在先清算后支付的行為。通過這次檢查,將加大資金管理力度,堅(jiān)決杜絕代理銀行的先清算后支付的行為。
(五)縣、鄉(xiāng)財(cái)政信息交流和通達(dá)制度落實(shí)情況。
部分縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達(dá)制度落實(shí)不到位,涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時(shí)下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所,對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來困難。
(六)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面。
一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來賬務(wù)清理不及時(shí),掛賬金額大、時(shí)限長。如:博湖縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年4月底,暫付款掛賬1254萬元,暫存款達(dá)839萬元;若羌縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13.13萬元,其中:涉及個(gè)人暫付款項(xiàng)多達(dá)43筆、單位款項(xiàng)17筆,且掛賬時(shí)間長、長期不清理;二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所賬務(wù)處理不規(guī)范,資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺(tái)等縣市不同程度存在將在縣直部門已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在暫存款或撥入?畹瓤颇窟M(jìn)行核算的問題;三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)支出明細(xì)賬不健全,賬目難以反映專項(xiàng)資金使用的具體情況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級(jí)資金混用,不能全面反映村級(jí)收支全貌;四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒有及時(shí)繳庫。如:若羌縣吾塔木鄉(xiāng)財(cái)政所將土地承包費(fèi)5.8萬元,上繳國庫4.8萬元,坐支1萬元;且末縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈(zèng)款5.9 萬元,未按規(guī)定上繳國庫,在基本戶直接列支。輪臺(tái)縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費(fèi)共7720元一直未繳入村級(jí)資金銀行賬戶。五是部分村級(jí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不規(guī)范,村級(jí)普遍存在會(huì)計(jì)及出納人員無從業(yè)資格證,會(huì)計(jì)核算制度使用不統(tǒng)一。會(huì)計(jì)記賬憑證附件不全,會(huì)計(jì)記賬不使用支票頭、銀行對(duì)賬單。年末帳表、帳薄打印不全,裝訂不齊全,賬表不符現(xiàn)象比較突出。票據(jù)使用不規(guī)范,存在幾個(gè)村共用一本收據(jù),同時(shí)有記賬竄戶等現(xiàn)象。六是部分村級(jí)支出存在白條入賬問題。如:輪臺(tái)縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費(fèi)1.06萬元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬元、策達(dá)雅鄉(xiāng)多斯買提村支付村辦公室建設(shè)款 2.2萬元、艾子甘村委會(huì)支付村委會(huì)維修費(fèi)5萬元、克孜勒村支付平地費(fèi)1萬元等均無發(fā)票,以白條入賬。
(七)其他方面存在的問題。
一是部分資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。焉耆縣財(cái)政對(duì)預(yù)算單位安排撥付了團(tuán)體社保補(bǔ)充險(xiǎn)、職工意外傷害險(xiǎn)等商業(yè)保險(xiǎn),不符合現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定;博湖縣人民法院辦案津貼無發(fā)放依據(jù),標(biāo)準(zhǔn)不一;查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費(fèi)每人100元;和靜縣部分單位發(fā)放機(jī)關(guān)效能獎(jiǎng),無發(fā)放依據(jù)。二是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列,預(yù)算單位只在往來中反映,年終決算由政府上報(bào),虛列收支;庫爾勒市財(cái)政局將單位社保資金、兩獎(jiǎng)、公益性崗位等個(gè)人資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位基本戶的情況。三是支出科目使用不規(guī)范。部分縣市預(yù)算單位支出科目應(yīng)列為接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等開支項(xiàng)目,列入其他支出。四是部分財(cái)政專戶資金歸并管理后,分賬核算混亂。如焉耆縣財(cái)政局將社;鹳~戶歸并管理后,將各社保基金戶利息收入按平均利息分?jǐn),或歸并至其中一個(gè)賬戶下,造成分賬核算混亂。
四、鄉(xiāng)、村兩級(jí)財(cái)務(wù)存在問題的成因
從機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工來看,目前我州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所管理,縣財(cái)政局對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督,鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所主要負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)核算、資產(chǎn)管理、涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級(jí)財(cái)務(wù)主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負(fù)責(zé)管理和核算,縣農(nóng)經(jīng)局負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的原因:一是財(cái)政所工作人員少,部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1個(gè)報(bào)賬員,很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過公益性崗位解決,隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大及科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求不斷提高,現(xiàn)有人員只能滿足日常工作,加之公益性崗位人員報(bào)酬低、專業(yè)不對(duì)口、人員不穩(wěn)定,加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)管心有余而力不足;二是現(xiàn)有村級(jí)財(cái)務(wù)人員年齡結(jié)構(gòu)和知識(shí)結(jié)構(gòu)老化,村級(jí)財(cái)務(wù)人員一部分是原鄉(xiāng)政府的會(huì)計(jì)或出納,一部分是村民聘用為臨時(shí)工,無會(huì)計(jì)從業(yè)資格,無專業(yè)能力,且人員調(diào)整、更換頻繁,財(cái)經(jīng)政策法規(guī)知識(shí)匱乏,造成村級(jí)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。
五、下一步工作計(jì)劃和措施
針對(duì)各縣市自查和自治州督導(dǎo)組抽查發(fā)現(xiàn)的問題,我局召開局務(wù)會(huì)議專門討論進(jìn)行了研究,制定了以下整改措施:
1.扎實(shí)開展重點(diǎn)檢查工作。局預(yù)算科、國庫科、鄉(xiāng)財(cái)局牽頭制定了重點(diǎn)檢查方案,重點(diǎn)檢查工作從6月5日開始,確保重點(diǎn)檢查面不低于50%,重點(diǎn)檢查工作采取規(guī)范化的監(jiān)督檢查模式進(jìn)行,對(duì)重點(diǎn)檢查范圍內(nèi)的每個(gè)鄉(xiāng)、每個(gè)村出具檢查結(jié)論和報(bào)告,要求限期進(jìn)行整改。
2.邊檢查、邊糾正、邊整改。針對(duì)自查和州財(cái)政督查已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題要求各縣市逐項(xiàng)進(jìn)行整改,能糾正的立即進(jìn)行糾正,不能糾正的由縣級(jí)財(cái)政提出專項(xiàng)整改意見,報(bào)縣人民政府研究后提出處理意見,各縣市的處理意見報(bào)州財(cái)政局備案,州財(cái)政局對(duì)各縣市整改落實(shí)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查。
3.從理順鄉(xiāng)、村財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制機(jī)制出發(fā),進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度。州級(jí)財(cái)政要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政、財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo),結(jié)合自治區(qū)精神擬定相對(duì)規(guī)范、相對(duì)統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)會(huì)計(jì)核算、銀行賬戶開設(shè)、票據(jù)使用、資產(chǎn)處置等指導(dǎo)意見,把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)檢查納入財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計(jì)劃,開展經(jīng)常性的檢查督導(dǎo)活動(dòng);各縣市財(cái)政要把加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)管理納入重要議事日程,結(jié)合本縣市實(shí)際進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管,充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政職能,健全制度辦法、堵塞管理漏洞,建立常態(tài)化檢查制度,認(rèn)真進(jìn)行落實(shí),確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金規(guī)范安全使用,發(fā)揮資金使用效益。
4.加大宣傳培訓(xùn)工作力度。一是加大宣傳,增強(qiáng)單位領(lǐng)導(dǎo)財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)。通過認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳《中華人民共和國審計(jì)法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì),加強(qiáng)和完善政務(wù)公開、財(cái)務(wù)公開,增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)資金使用透明度,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識(shí);二是加大培訓(xùn)力度,特別是加強(qiáng)對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)主管部門的培訓(xùn)監(jiān)管力度,提升村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理水平。
關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告10
我公司從****月上旬起,結(jié)合本膠廠的實(shí)際情況,對(duì)本膠廠會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過程中,本膠廠嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)本膠廠實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)了實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,根據(jù)各部門和各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本膠廠工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《現(xiàn)金管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對(duì)本膠廠財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),結(jié)合本工廠的實(shí)際情況報(bào)云南公司,經(jīng)批準(zhǔn),按采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對(duì),保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查,我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告11
一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開展情況
。ㄒ唬└鶕(jù)工作方案,公司對(duì)本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署:
1、公司總經(jīng)理組織召開動(dòng)員會(huì)并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動(dòng),切實(shí)查找存在問題與不足,制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位,使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高。
2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(深證局發(fā)[20xx]109號(hào))(以下簡稱《專項(xiàng)活動(dòng)通知》)、《關(guān)于填報(bào)<深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷>(以下簡稱《調(diào)查問卷》)、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通報(bào)》(以下簡稱《常見問題通報(bào)》)和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件。
3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排,就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容,形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
4、公司審計(jì)室按照工作方案的要求,制訂審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開展審計(jì)。
。ǘ└鶕(jù)工作方案,本次專項(xiàng)活動(dòng)開展情況如下:
1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》與《常見問題通報(bào)》分類整理、匯總自查內(nèi)容,開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告
2、財(cái)務(wù)部副經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核,對(duì)自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行重點(diǎn)核查,并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果,提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核,對(duì)自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見,要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。
4、按《工作方案》要求,財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)室。
5、審計(jì)室按照制定的審計(jì)計(jì)劃,依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核,并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核,同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開展情況,聽取審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作的指導(dǎo)。
6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào);審計(jì)室就專項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議,并向總經(jīng)理作出通報(bào),
7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況,形成了專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會(huì)審議。
二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施
依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時(shí)按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此,提出以下整改措施、整改期限和整改責(zé)任人,認(rèn)真加以落實(shí):
。ㄒ唬╆P(guān)于財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問題:會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。整改措施:財(cái)務(wù)部將根據(jù)會(huì)計(jì)人員實(shí)際情況制訂會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)與技能、財(cái)政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識(shí)、外匯管理等方面的針對(duì)性培訓(xùn)計(jì)劃,同時(shí)安排財(cái)務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項(xiàng)培訓(xùn)。整改期限:20xx年9月30日前,并長期堅(jiān)持。
(二)關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度方面開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告存在問題:(1)公司尚未建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,未對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等作出規(guī)定;(2)《公司財(cái)務(wù)管理制度》中未對(duì)親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;(3)未專門對(duì)公允價(jià)值計(jì)價(jià)、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債制定標(biāo)準(zhǔn)與程序;(4)《公司財(cái)務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款,缺乏可操作性。整改措施:根據(jù)《公司財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,擬定《公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》,提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn);擬修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》,對(duì)親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)價(jià)、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債核算要求,制訂出可操作性的標(biāo)準(zhǔn)與程序;擬修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》中的責(zé)任追究條款,對(duì)責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定,且責(zé)任追究與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的績效考核掛鉤。
(三)關(guān)于財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問題:財(cái)務(wù)人員對(duì)金蝶財(cái)務(wù)軟件K3—V10。4版本的一些功能運(yùn)用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化知識(shí)全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專門培訓(xùn),同時(shí)與金蝶財(cái)務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強(qiáng)聯(lián)系,獲得其技術(shù)指導(dǎo)和支持。
。ㄋ模╆P(guān)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制方面存在問題:財(cái)務(wù)部與客戶的對(duì)賬書面確認(rèn)執(zhí)行不到位。整改措施:財(cái)務(wù)部對(duì)重點(diǎn)客戶核對(duì)銷售貨款,并書面確認(rèn)核對(duì)結(jié)果。整改期限:20xx年7月31日前整改責(zé)任人:財(cái)務(wù)總監(jiān)梁新輝、審計(jì)室負(fù)責(zé)人王秀玲通過專項(xiàng)活動(dòng)的自查階段工作,進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)人員對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí),加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí)。對(duì)查找到不足之處,公司將嚴(yán)格按照整改措施認(rèn)真加以落實(shí)。開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。
關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告12
為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度,確保自查工作的科學(xué)性、準(zhǔn)確性,我校專門成立了天津八中工會(huì)財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組組織專門人員對(duì)我校工會(huì)財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行了自查,F(xiàn)做一匯報(bào):
一、基本情況:
我校工會(huì)經(jīng)費(fèi)一直是獨(dú)立開戶、獨(dú)立管理,接受工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的審查和監(jiān)督。20xx年我校工會(huì)總收入295063.6元,總支出147754.52元,會(huì)費(fèi)收入14985元,其他收入280078.6元,余款155726.69元。
二、規(guī)范運(yùn)作,嚴(yán)格管理經(jīng)費(fèi)
一年來,工會(huì)認(rèn)真落實(shí)工會(huì)財(cái)務(wù)政策,嚴(yán)格按照適用范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行經(jīng)費(fèi)管理。一是健全規(guī)章制度。根據(jù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定和工作實(shí)際,健全完善了工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗(yàn)收、管理和使用制度、賬簿登記、及財(cái)會(huì)人員崗位責(zé)任制度,使工會(huì)財(cái)務(wù)工作實(shí)現(xiàn)了制度化和規(guī)范化。二是加強(qiáng)監(jiān)督審查。學(xué)校一些重大收支,事前都要開行政會(huì),事后進(jìn)行常規(guī)公示。學(xué)校每學(xué)期在教代會(huì)上都要作財(cái)務(wù)報(bào)告,并要在教代會(huì)上都獲得通過,全體會(huì)通報(bào)。以接受教工監(jiān)督,聽取教工意見,做到了民主理財(cái),公開透明。
三、統(tǒng)籌兼顧,合理使用經(jīng)費(fèi)
工會(huì)按照“勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節(jié)余”的原則。將有限的資金用到維護(hù)教工權(quán)益上,用到關(guān)心教工生活、開展各項(xiàng)活動(dòng)上,切實(shí)為教工辦好事、辦實(shí)事。保證工作重點(diǎn),保證建設(shè)職工之家、工會(huì)干部培訓(xùn)等活動(dòng)的費(fèi)用。保證重大活動(dòng),教工運(yùn)動(dòng)會(huì)、教師節(jié)等各項(xiàng)重大慶;顒(dòng)、外出參觀等重大事項(xiàng)都專門列出費(fèi)用,保證了重大活動(dòng)的正常開展。保證送溫暖工程,工會(huì)建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法,實(shí)行?顚S。在實(shí)際操作中,嚴(yán)格程序,手續(xù)完備,使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會(huì)無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。工會(huì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,都遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,無亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。一年來,工會(huì)財(cái)務(wù)工作取得了較好的成績,保證了工會(huì)各項(xiàng)工作的順利開展,但從整體運(yùn)作來看,仍有不足的地方:一是嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行做得還不夠。二是存在現(xiàn)金支出超限情況,針對(duì)這些問題,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,制定整改措施,及時(shí)糾正,在今后的工作中切實(shí)加以解決。
三、今后的努力方向:
繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)《工會(huì)法》,進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí),規(guī)范財(cái)務(wù)管理,為工會(huì)工作的順利開展提供可靠的物質(zhì)保證。
(一)、嚴(yán)格按照預(yù)決算執(zhí)行,對(duì)需要進(jìn)行調(diào)整的項(xiàng)目要辦理相關(guān)申報(bào)審批手續(xù)。并在制定新一年預(yù)算中,要與計(jì)劃開展的活動(dòng)相結(jié)合,更合理地安排好經(jīng)費(fèi)。
(二)、積極參加上級(jí)部門對(duì)財(cái)務(wù)工作的培訓(xùn)活動(dòng),嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行,規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作。
關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告13
我委根據(jù)文件精神,從12月上旬起,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對(duì),保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查,我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
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