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      2. 財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

        時(shí)間:2023-12-01 17:37:23 制度 我要投稿

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

          在當(dāng)今社會(huì)生活中,各種制度頻頻出現(xiàn),制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。我敢肯定,大部分人都對(duì)擬定制度很是頭疼的,以下是小編整理的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度1

          一、差旅費(fèi)報(bào)銷

          出差人員的差旅費(fèi)按上級(jí)財(cái)務(wù)部門規(guī)定報(bào)銷,凡不符合上級(jí)要求的經(jīng)費(fèi)自負(fù)。

          二、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

          1、根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件規(guī)定,出差人員原則上乘坐汽車、火車,若出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的需乘飛機(jī),先填好審批表,經(jīng)校長(zhǎng)特別批準(zhǔn),方可乘飛機(jī)出差。

          2、出租車費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):每次出差最高報(bào)60元。

          3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):

          (1)每人每天180元內(nèi),不分省內(nèi)外,出差人員住宿費(fèi)(同一次出差可按平均每天住宿費(fèi)計(jì)算)在規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷,實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)部分個(gè)人自負(fù)。

         。2)出差住宿原則上兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間,單獨(dú)住宿的超過(guò)部分自負(fù)。單人出差或男、女出差人員為單數(shù),其單數(shù)人員住宿費(fèi)可按不超過(guò)上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)兩倍內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷,超過(guò)部分個(gè)人自負(fù)。

          (3)參加住宿費(fèi)自理的培訓(xùn)班,住宿費(fèi)在上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。

          4、餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn):

          (1)出差伙食補(bǔ)助費(fèi),以住宿費(fèi)票據(jù)為憑,按自然天數(shù)計(jì)算,市區(qū)內(nèi)沒(méi)有補(bǔ)貼,市內(nèi)各縣每人每天30元,市外每人每天50元;當(dāng)天在車上過(guò)的,每人每天25元。

          (2)離開(kāi)工作單位所在地到基層單位實(shí)(見(jiàn))習(xí),到外地掛職鍛煉或支援工作等,在基層或外單位工作期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天市內(nèi)l5元,市外25元,休息天除外。

         。3)具有會(huì)議性質(zhì)或伙食非自理的培訓(xùn)學(xué)習(xí)班不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi);培訓(xùn)學(xué)習(xí)班所在地人員不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

          5、報(bào)銷程序

          (1)報(bào)銷人員到本校區(qū)總務(wù)處,憑領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出差的`申請(qǐng)單和文件,領(lǐng)取報(bào)銷憑證,填寫專用表格并張貼票據(jù);

         。2)校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處;

         。3)校財(cái)務(wù)人員每周約定一個(gè)時(shí)間,到各校區(qū)審核報(bào)銷憑證,若發(fā)現(xiàn)有財(cái)務(wù)問(wèn)題,在校區(qū)更改;

          (4)校長(zhǎng)簽字:由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費(fèi)交校長(zhǎng)簽字;

         。5)報(bào)銷金額支付:由財(cái)務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費(fèi),打入教師的溫州銀行卡內(nèi)。

          6、經(jīng)費(fèi)管理

          (1)實(shí)施差旅費(fèi)包干制度,超過(guò)包干額的部分要自負(fù);

         。2)財(cái)務(wù)人員對(duì)每筆差旅費(fèi)都要登記,并在學(xué)年末提交校長(zhǎng)審核,凡超出包干部分,在下期的績(jī)效工資中扣回。

          xx小學(xué)

          xxxx年xx月xx日

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度2

          1.持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出業(yè)務(wù)前,應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制度填寫請(qǐng)購(gòu)單,并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,方可進(jìn)行公務(wù)卡消費(fèi)。

          2.持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)的各項(xiàng)公務(wù)支出,必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi),最遲在到期還款日前二十個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

          3.持卡人報(bào)銷時(shí),單位財(cái)務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng),根據(jù)消費(fèi)簽購(gòu)單錄入“交易日期”、“卡號(hào)”和“檢索號(hào)”,從中國(guó)銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息,對(duì)符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的`支出經(jīng)核實(shí)后確定可報(bào)銷金額,收取原始憑證及銀行卡簽購(gòu)單,并同時(shí)辦理報(bào)銷登記手續(xù)。

          4.財(cái)務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費(fèi)信息,錄入“金額”、“目級(jí)科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素,直接生成可打印的貸記憑證,通過(guò)本單位對(duì)應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算,完成報(bào)銷程序。

          5.財(cái)務(wù)部門在收到貸記(或支付)憑證回單后,將報(bào)銷憑證、銀行卡簽購(gòu)單及貸記(或支付)憑證回單等原始憑證,按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算辦法登記入賬。

          6.因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用以及個(gè)人資信責(zé)任,由持卡人承擔(dān)。

          7.持卡人發(fā)生調(diào)動(dòng)、退休等變化時(shí),應(yīng)及時(shí)辦理調(diào)整和注銷等手續(xù),并通知發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度3

          為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況,特制定本制度:

          一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

          原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

          1.報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),圓珠筆或鉛筆填寫無(wú)效。

          2.發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(一律為“樂(lè)成鎮(zhèn)實(shí)驗(yàn)中學(xué)”)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無(wú)效。

          3.印章要齊全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。

          4.在超市購(gòu)買商品的,須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。

          5.各部門按規(guī)定領(lǐng)取加班費(fèi)、補(bǔ)貼、臨時(shí)工工資、酬金等,均要填制領(lǐng)款單據(jù)(或工資表),按人員造冊(cè),注明標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù),并須相關(guān)人沒(méi)簽字。加班費(fèi)、補(bǔ)貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后,報(bào)校長(zhǎng)簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷;臨時(shí)工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊(cè)經(jīng)審核報(bào)校長(zhǎng)簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

          6.原始票據(jù)遺失的處理辦法:現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的,段提供對(duì)方單位出具的證明(單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

          7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法:遺失單程票的,由本人寫出書面情況說(shuō)明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的,可比照另一單程票價(jià),在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷;遺失雙程票的,將不予報(bào)銷。

          二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求

         。ㄒ唬┈F(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)

          1.現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

          2.凡一次零星采購(gòu)金額超過(guò)1000元,原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進(jìn)行結(jié)算,并應(yīng)取得對(duì)方單位的完整名稱和銀行帳號(hào)。

          3.因公借款及一次報(bào)銷金額超過(guò)10000元者,必須提前1天告知財(cái)務(wù)室,否則由本人到銀行憑財(cái)務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

          4.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定:這為每周三五報(bào)銷。請(qǐng)各位同志予以支持,自覺(jué)遵守。

         。ǘ┿y行結(jié)算注意的事項(xiàng)

          1.工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭?gòu)物,應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃,如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則辦理各項(xiàng)手續(xù),所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷。

          2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷手續(xù)的.發(fā)票或暫付款,經(jīng)審核制單后可直接開(kāi)具支票、匯票、匯兌。

         。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項(xiàng)

          1.支票不要折疊,密碼、日期、金額不能涂改。

          2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

          3.支票要在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)帳支票期限為10天)。

          4.作廢或過(guò)期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取,校外人員不予辦理。

          5.遺失支票由本人立即到銀行掛失,并及時(shí)通知財(cái)務(wù)室,以免造成損失。

          6.辦理外地與本地匯款,經(jīng)辦人提供的帳號(hào)、開(kāi)戶行,單位名稱必須準(zhǔn)確無(wú)誤,如有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù)。

          三、往來(lái)帳款結(jié)算的要求

          1.出差人員因出差所借差旅費(fèi),必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(出差回來(lái)一個(gè)星期內(nèi)),辦理報(bào)銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個(gè)月內(nèi)結(jié)算的,應(yīng)寫出局面說(shuō)明,列明具體歸還日期(最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月),由總務(wù)主任簽字,并報(bào)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。

          2.零星購(gòu)物所借備用金,應(yīng)于購(gòu)物后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室結(jié)帳。

          3.采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷帳款手續(xù);采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報(bào)銷帳款手續(xù)。

          4.在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,由財(cái)務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款,并且遵循“前帳不結(jié),后帳不借”的原則。

          四、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

         。ㄒ唬┴(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

          學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后,方可到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算。結(jié)算金額在一萬(wàn)元以上的,還須經(jīng)校委會(huì)審核。

         。ǘ┴(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

          1.教職工到財(cái)務(wù)室報(bào)帳,必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)標(biāo)、收據(jù);物資采購(gòu)的需有“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單,屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表;外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知等。

          2.票據(jù)須分別由經(jīng)國(guó)人、驗(yàn)收人、證明人簽字,并經(jīng)校長(zhǎng)審批。

          3.填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

          4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒(méi)有的用“0”補(bǔ)齊。

          5.對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。

         。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)太要求

          1.基本工資、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動(dòng)由辦公室根據(jù)國(guó)家規(guī)定核定,并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后,由辦公室簽發(fā)通知單,通知財(cái)務(wù)室造冊(cè),并報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

          2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行,具體標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)考核,并報(bào)校長(zhǎng)審批,財(cái)務(wù)室按審批后的考核表造冊(cè)發(fā)放。

          3.外聘教師講座費(fèi),需經(jīng)校長(zhǎng)室同意,并由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)填制領(lǐng)款單據(jù),交校長(zhǎng)審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

          4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關(guān)核定,變動(dòng)時(shí)需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后,由辦公室簽發(fā)通知單,通知財(cái)務(wù)室造冊(cè),并報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

          5.學(xué)生獎(jiǎng)、助學(xué)金由教務(wù)處、政教處根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理,財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。社會(huì)捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金,由教務(wù)處、政教處根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評(píng)定,造冊(cè)并報(bào)校長(zhǎng)室審批后,報(bào)財(cái)務(wù)室發(fā)放。

          6.職工探親費(fèi):外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的(包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母)每學(xué)期包干補(bǔ)助300元探親費(fèi),其他費(fèi)用包括路費(fèi)、住宿費(fèi)等不再單獨(dú)報(bào)銷,探親費(fèi)單據(jù)由辦公室負(fù)責(zé)核定,并造表報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

          7.獨(dú)生子女費(fèi),領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工,每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)50元,直至小孩14周歲。由學(xué)校財(cái)務(wù)室于每年年底造冊(cè),報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

          8.喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費(fèi)由工會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

          9.臨時(shí)人員工資由各使用部門在每月下旬負(fù)責(zé)考核并造冊(cè),報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

          10.校內(nèi)津貼、課時(shí)津貼等各種勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷表,需經(jīng)辦公室審核、校長(zhǎng)室批準(zhǔn),財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)放,并由領(lǐng)款人簽字,本人不在時(shí)可由他人代簽,但一人不得同時(shí)替多人代簽。

          11.在職工資、離退工資一律以銀行儲(chǔ)蓄卡形式發(fā)放至本人手中,所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開(kāi)卡、開(kāi)折太掛失補(bǔ)辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時(shí),必須在每月20日前將補(bǔ)辦的工資卡號(hào)告知財(cái)務(wù)室及時(shí)變更,以防發(fā)生差錯(cuò)(學(xué)校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理,其他銀行無(wú)效)。

          12.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購(gòu)置各類辦公用品或其它物品,首先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批后,統(tǒng)一由學(xué)?倓(wù)處安排購(gòu)買。所有購(gòu)置物品,必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí),發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到財(cái)務(wù)室報(bào)銷(辦公用品的購(gòu)買統(tǒng)一歸口學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé),所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理)。

          13.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購(gòu)置各類小額教學(xué)用品或?qū)S貌牧希煽倓?wù)處負(fù)責(zé)人填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批,統(tǒng)一由總務(wù)處安排購(gòu)買。如有必要,由總務(wù)處聯(lián)系政府采購(gòu)中心購(gòu)買。所有購(gòu)置物品,必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí),發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到財(cái)務(wù)科報(bào)銷。

          14.固定資產(chǎn)的購(gòu)置,按年度學(xué)校計(jì)劃,一律由總務(wù)處辦理好政府采購(gòu)(或政府采購(gòu)特例)手續(xù),憑政府采購(gòu)(或政府采購(gòu)特例)單經(jīng)校長(zhǎng)簽批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室先辦理暫付款手續(xù),待固定資產(chǎn)交付時(shí),隨同政府采購(gòu)單(或政府采購(gòu)特例)和固定資產(chǎn)入庫(kù)單,經(jīng)校長(zhǎng)簽批后至財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù)。

          15.差旅費(fèi)的報(bào)銷:

         。1)教職工的出差一律由校長(zhǎng)室安排批準(zhǔn),憑開(kāi)會(huì)文件及校長(zhǎng)室批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù),填制出差通知單。

          (2)出差人;

          回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅報(bào)銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名,將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定動(dòng)作在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。

         。3)出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤,每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為:縣市20元,外市一般地區(qū)30元,特定地區(qū)50元,已享受承包單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者,不再享受出差補(bǔ)貼。

         。4)工作人員出差期間,每人每天發(fā)城關(guān)內(nèi)交通費(fèi)15元,樂(lè)清市內(nèi)城關(guān)以外60元,包干使用,不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。出差時(shí)使用自備車的,也按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

         。5)出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):樂(lè)清市內(nèi)樂(lè)成鎮(zhèn)以外每天50元,外市一般地區(qū)80元,特定地區(qū)100元;

         。6)“差旅報(bào)銷單”先經(jīng)財(cái)務(wù)人員技術(shù)審核,再由校長(zhǎng)審批,最后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

          16.教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定:

         。1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的:

         、、住宿費(fèi)、往返費(fèi)按相關(guān)規(guī)定憑據(jù)限額報(bào)銷,報(bào)名費(fèi)、考試費(fèi)、書本費(fèi)、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開(kāi)支憑據(jù)全額報(bào)銷;

         、凇⒒锸逞a(bǔ)助費(fèi)每天補(bǔ)助20元。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助。

         。2)教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報(bào)銷。

          17.業(yè)務(wù)招待費(fèi):學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),上級(jí)單位、同等級(jí)別或重要客人、其他人員的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)國(guó)家制定的標(biāo)準(zhǔn),正常接待一律安排在學(xué)校食堂,特殊情況需到賓館飯店接待的需報(bào)校長(zhǎng)室批準(zhǔn),所有接待都必須由辦公室填制《樂(lè)成實(shí)驗(yàn)中學(xué)來(lái)客接待審批單》方可到財(cái)務(wù)科報(bào)銷,未辦理審批手續(xù)的,財(cái)務(wù)室不得支付接待費(fèi)用。

          18.校內(nèi)零星維修歸口總務(wù)處負(fù)責(zé),學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi),都必須由總務(wù)處開(kāi)具派工單。零工在結(jié)算時(shí),總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫《工資表》發(fā)放。

          19.基建工程支出:學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度,工程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%,基建工程項(xiàng)目完后須報(bào)相關(guān)審計(jì)處審計(jì)后方辦理報(bào)銷手續(xù)。

          21.當(dāng)年各類票據(jù)的報(bào)銷截止日為下一年度的三月底,超過(guò)期限的票據(jù),財(cái)務(wù)室可不予辦理,有特殊情況的需書面說(shuō)明情況并報(bào)分管校長(zhǎng)批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

          22.本制度由校長(zhǎng)室負(fù)責(zé)解釋和修訂。

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度4

          第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

          一、目的

          為保證公司正常的財(cái)務(wù)報(bào)銷運(yùn)作,規(guī)范員工的報(bào)銷流程,使公司員工出差管理系統(tǒng)化,特制定本制度。

          二、范圍

          公司全體員工

          三、職責(zé)

          1、各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報(bào)銷申請(qǐng);

          2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請(qǐng),發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng),處理發(fā)票等單據(jù);

          3、人力資源部和財(cái)務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;

          四、程序

          1、個(gè)人借支及報(bào)銷

          2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù),經(jīng)部門主管批復(fù)后報(bào)財(cái)務(wù)部審核;

          2.2.報(bào)銷費(fèi)用必須使用有效憑證,并如實(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》;

          2.3.報(bào)銷審批權(quán)限根據(jù)《財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行;

          2.4.經(jīng)理級(jí)以上人員的報(bào)銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn);

          2.5.個(gè)人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷并清償所借款項(xiàng),報(bào)銷及清款期限為借款日起一個(gè)月內(nèi),逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財(cái)務(wù)部作出合理書面解釋,并辦理續(xù)期申請(qǐng),否則將從借款員工工資中扣除;

          2.6.員工離開(kāi)公司前必須結(jié)清所有款項(xiàng),離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查,不合之處及時(shí)更正,如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財(cái)物、應(yīng)收款項(xiàng)虧欠未清的,應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索;

          2.7.暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借,前清后借”的原則;

          2、國(guó)內(nèi)出差

          2.1.出差規(guī)定

          2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意,并提供書面出差計(jì)劃;

          2.1.2公出人員出差需事先通報(bào)人力資源部,說(shuō)明出差事由及出發(fā)、返回時(shí)間,并報(bào)行政助理備案考勤;無(wú)通報(bào)者可視為曠工。

          2.1.3如需事先預(yù)支款項(xiàng),請(qǐng)?jiān)凇冻霾钌暾?qǐng)表》中填明借款金額,經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部審批及領(lǐng);

          2.1.4出差行程日一律不得申報(bào)加班,節(jié)假日例外;

          2.1.5出差員工完成任務(wù)后,應(yīng)立即返回公司,不得借故逗留或辦理私事;

          2.1.6如因個(gè)人原因確需額外逗留的,應(yīng)提前辦理休假手續(xù),逗留期間所產(chǎn)生之費(fèi)用自行負(fù)擔(dān);

          2.1.7如因病或其它未知事故滯留時(shí),應(yīng)及時(shí)電話通知部門主管,并在回公司后添附有效證明,經(jīng)主管審核后,方能報(bào)銷滯留期間住宿費(fèi)及其它必要費(fèi)用;

          2.1.8出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷,逾期者需向財(cái)務(wù)部門提供合理解釋,超過(guò)一個(gè)月且沒(méi)有合理解釋的發(fā)票不予報(bào)銷。

          2.1.9出差員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向直屬上司提交書面出差報(bào)告,其中包括:

          a、出差地、日程、目的地;

          b、出差處理事項(xiàng);

          c、出差條件及意見(jiàn);

          2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象,不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

          2.2.交通工具

          2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具;

          2.2.2員工在本市辦理公務(wù),應(yīng)使用大眾之交通工具,如公共巴士或地鐵。

          2.2.3近距離或不趕時(shí)間的情況下,可選擇汽車或火車;

          2.2.4在以下情況可以使用計(jì)程車:

          a、時(shí)間緊急;

          b、攜大量現(xiàn)款;

          c、有客戶陪同;

          d、無(wú)簡(jiǎn)易交通之地段或無(wú)班車情況。

          2.2.5交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

          2.3通信費(fèi)用

          2.3.1公司將根據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別給予員工報(bào)銷相應(yīng)的`通信費(fèi)用(參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》);

          2.3.2通信費(fèi)用的報(bào)銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用;

          2.3.3嚴(yán)禁營(yíng)私舞弊行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報(bào)銷資格;

          2.3.4通信費(fèi)用應(yīng)及時(shí)申報(bào),隔月作廢。

          2.4住宿費(fèi)用

          2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異,公司對(duì)住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級(jí)別對(duì)待:

          2.4.2行政級(jí)別分為經(jīng)理和員工;

          2.4.3地區(qū)分為

          a類消費(fèi)區(qū)(深圳、北京、上海)

          b類消費(fèi)區(qū)(廣州、青島、大連、長(zhǎng)春、沈陽(yáng)、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等)

          c類消費(fèi)區(qū)(武漢、長(zhǎng)沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)

          2.4.4具體費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》;

          2.4.5如有兩位以上同事同時(shí)出差,住宿以雙人住為原則;

          2.4.6如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚,員工住宿以此作為首選;

          2.4.7如陪同客戶同行,經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店。

          2.5應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助

          2.5.1應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報(bào)銷;

          2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費(fèi)補(bǔ)助;餐費(fèi)補(bǔ)助按實(shí)際出差時(shí)間算,中午12時(shí)至夜里12時(shí)出差的按半天算;

          2.5.3如有報(bào)銷餐費(fèi)的,或由對(duì)方單位負(fù)責(zé)支付用餐的,則取消當(dāng)日補(bǔ)助,具體按實(shí)際情況計(jì)算;

          2.5.4本市出差,不再另報(bào)銷餐費(fèi),夜間返回的(19:00以后)按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi)。

          2.5.5在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助;

          2.5.6餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》。

          3、國(guó)外出差

          3.1出差規(guī)定

          3.1.1所有國(guó)外出差均需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

          3.1.2出外出差人員之差旅費(fèi),按出國(guó)目的地標(biāo)準(zhǔn)支給;

          3.1.3一日跨越兩地區(qū)者,其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);

          3.1.4出差行程日一律不得申報(bào)加班,節(jié)假日例外;

          3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象,不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

          3.2交通工具:

          3.2.1一律經(jīng)濟(jì)客位,總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位;

          3.2.2海陸上交通工具不分等級(jí),但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠,安全快捷為原則;

          3.2.3乘坐國(guó)外航線之旅費(fèi),應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內(nèi)往返機(jī)場(chǎng)請(qǐng)搭機(jī)場(chǎng)巴士,或搭出租汽車前往巴士站?偨(jīng)理以上可自行選擇。

          3.3臨時(shí)費(fèi)用:

          3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附單據(jù)按實(shí)報(bào)銷;

          3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重,托運(yùn)費(fèi)用自行負(fù)擔(dān)。如屬公物可按合法憑證報(bào)銷;

          3.3.3交際費(fèi)及其它特別開(kāi)支由需在出差之前申報(bào)并由上級(jí)主管批準(zhǔn)后方能報(bào)銷;

          3.3.4員工出國(guó)如有公司安排住宿者或用餐者,不報(bào)銷住宿費(fèi)和餐費(fèi)。

          3.4差旅費(fèi)用請(qǐng)參考《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》:

          四、相關(guān)文件:

          1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度實(shí)施細(xì)則

          2.財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度5

          為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

          1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

          1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的.部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

          1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”,并注明借款事由及行程,按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

          1.3員工出差返回后,填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

          2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

          2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

          2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

          技術(shù)部:住宿費(fèi)80元/2人/天;100元/3人/天。

          2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

          外出員工每人每日補(bǔ)貼20元,6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元;如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯,事先與公司聯(lián)系后,給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

          2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。

          2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

          2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

          2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

          2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷公交車票公交車票。無(wú)特殊情況,不得報(bào)銷出租車票。

          3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

          3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付。

          3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

          3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

          3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

          3.5長(zhǎng)途出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

          3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷,報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。

          3.7超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

          3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度6

          一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

          原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

          1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時(shí)一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無(wú)效。

          2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學(xué))、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無(wú)效。

          3、印章要齊全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。

          4、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。

          二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

         。ㄒ唬┴(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

          學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后,方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。

          (二)財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

          1、教職工到總務(wù)處報(bào)帳,必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單,外出參加會(huì)議的還須有通知等。

          2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字,報(bào)賬員審核,總務(wù)主任復(fù)核,校長(zhǎng)審批。

          3、報(bào)銷差旅費(fèi),填制差旅費(fèi)報(bào)銷單,報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

          4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒(méi)有的用0補(bǔ)齊。

          5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的`,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。

         。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

          1、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購(gòu)置各類辦公用品或其它物品,首先由總務(wù)處填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)審批后,統(tǒng)一由學(xué)?倓(wù)處安排購(gòu)買。所有購(gòu)置物品,必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí),發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》一并到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。

          2、差旅費(fèi)的報(bào)銷:

         。1)教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn),憑開(kāi)會(huì)文件。

         。2)出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、報(bào)賬員審核,總務(wù)主任復(fù)核、校長(zhǎng)的簽名,將出差的車費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。;

          (3)工作人員出差期間,出差費(fèi)不分途中和住勤,每人每天標(biāo)準(zhǔn)為:區(qū)永中20元包干,狀元30元包干,溫州50元包干,外市按以乘公交車實(shí)際報(bào)銷。已享受承辦單位伙食(或補(bǔ)貼)不再享受出差補(bǔ)貼,實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車發(fā)票一律不予報(bào)銷;

          (4)出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):出差時(shí)如確實(shí)需要住宿,根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

         。5)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”先經(jīng)會(huì)計(jì)人員認(rèn)真核對(duì)簽字,再由校長(zhǎng)審批,最后到總務(wù)處報(bào)銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)處可不予辦理;

         。6)如遇特殊情況(事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等)可臨時(shí)租車(學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任),但所有租車須事先或臨時(shí)征得校長(zhǎng)同意,租車費(fèi)用以當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格為準(zhǔn)。

          3、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定:

         。1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的住宿費(fèi)、報(bào)名費(fèi)、考試費(fèi)、書本費(fèi)、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開(kāi)支憑據(jù)全額報(bào)銷,伙食、交通等補(bǔ)助費(fèi)按規(guī)定執(zhí)行。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助。

          (2)教師參加本人學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報(bào)銷。

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度7

          為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格控制預(yù)算支出,提高資金使用效率,加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等規(guī)定,結(jié)合我校實(shí)際,制定本制度。

          一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

          原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

         。ㄒ唬﹫(bào)銷憑證必須是由財(cái)政局或稅務(wù)部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù),電腦發(fā)票手工填寫無(wú)效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗(yàn)收(證明人)、負(fù)責(zé)人親筆簽名,缺一不可,并注明用途。

         。ǘ┌l(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校)、日期、汽(必須填寫物品及相關(guān)的具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。

         。ㄈ┯≌乱R全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

          (四)按規(guī)定發(fā)放的加班費(fèi)、補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)等,均要填制十行單,按人員造冊(cè),注明編制單位、標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù),勞務(wù)費(fèi)須注明所聘請(qǐng)人員工作單位。由部門審核后,相關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字,報(bào)分管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)簽批。

         。ㄎ澹┰计睋(jù)遺失的處理辦法:須提供對(duì)方單位出具的證明(單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。

          二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求

          (一)現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)

          1、現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

          2、凡一次零星采購(gòu)金額超過(guò)500元,原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進(jìn)行結(jié)算。

         。ǘ┿y行結(jié)算注意的事項(xiàng)

          1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭?gòu)物,應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃,所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷。

          2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款(預(yù)付款單據(jù)),經(jīng)審核制單后可直接到財(cái)務(wù)處開(kāi)具支票、匯票、匯兌。

          3、使用支票付款時(shí),應(yīng)先取得對(duì)方的正式發(fā)票或有準(zhǔn)確開(kāi)支金額,由出納填好日期、金額,用途和收款單位名稱等,不得開(kāi)出空白支票。

         。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項(xiàng)

          1、支票不能折疊,密碼、日期、金額不能涂改。

          2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

          3、支票要在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)帳支票期限為10天)。

          4、作廢或過(guò)期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取,校外人員不予辦理。

          5、遺失支票由本人立即到銀行掛失,并及時(shí)通知財(cái)務(wù)處,因遺失支票造成經(jīng)濟(jì)損失的,一律由持票人負(fù)責(zé)。

          6、支票領(lǐng)用之日起,在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

          三、借款和結(jié)賬要求

         。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_(kāi)會(huì)等需要,并且金額較,可提前借款,借款時(shí)必須由個(gè)人先填寫借款單,經(jīng)分管校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)校長(zhǎng)簽字后,方可到出納員處借款,但應(yīng)提前預(yù)約,以保證用款。私人用款一律不借。

         。ǘ┓惨虮9懿簧,造成現(xiàn)金丟失者,造成的經(jīng)濟(jì)損失,全部由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。

         。ㄈ┙Y(jié)帳:公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后,必須憑原借條和報(bào)銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。

          如因特殊情況不能及時(shí)結(jié)算的,應(yīng)寫出書面說(shuō)明,列明具體結(jié)賬日期(最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月),由本部門負(fù)責(zé)人簽字,并報(bào)財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。

         。ㄋ模┎捎棉D(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù);采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

         。ㄎ澹┰谝(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,由財(cái)務(wù)部門在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款,并且遵循“前帳不結(jié),后帳不借”的原則。

          四、經(jīng)常性支出報(bào)銷管理

         。ㄒ唬┺k公用品、維修等專項(xiàng)材料:應(yīng)附資產(chǎn)入庫(kù)單,注明“消耗品”字樣,屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的,發(fā)票還須加蓋政府采購(gòu)定點(diǎn)供應(yīng)章。

          (二)郵寄費(fèi):應(yīng)取得郵政部門的有效發(fā)票。

         。ㄈ┎盥觅M(fèi):按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行,出差開(kāi)會(huì)培訓(xùn)的,需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名,將出差發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款,待報(bào)銷時(shí)再行支付。

         。ㄋ模⿻(huì)議費(fèi):應(yīng)為列入預(yù)算的'會(huì)議費(fèi)用,結(jié)算時(shí)應(yīng)附省級(jí)部門會(huì)議通知等各項(xiàng)開(kāi)支清單。

         。ㄎ澹⿲W(xué)歷進(jìn)修培訓(xùn)費(fèi):按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。

         。┎盥觅M(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)不得報(bào)銷旅行社出具的發(fā)票。

          (七)業(yè)務(wù)招待費(fèi)按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定〉的通知》第16號(hào))執(zhí)行,并嚴(yán)格加以控制。

         。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購(gòu)建和修理費(fèi):應(yīng)附資產(chǎn)入庫(kù)單、政府采購(gòu)申請(qǐng)表、標(biāo)書、合同、中標(biāo)通知書、預(yù)決算報(bào)告等。

          (九)小型維修支出,應(yīng)按主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,報(bào)賬時(shí)需提供批準(zhǔn)的維修報(bào)告,單位招標(biāo)文件。

          五、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及相關(guān)要求

         。ㄒ唬┴(cái)務(wù)報(bào)銷基本流程

          報(bào)銷人取得相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費(fèi)用報(bào)銷表→財(cái)務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人在費(fèi)用報(bào)銷表上簽字→所在部門或相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核簽→分管校長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批→報(bào)銷人將報(bào)銷單據(jù)交出納會(huì)計(jì)辦理相關(guān)手續(xù)。

          (二)財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)要求

          1、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)銷,必須攜帶報(bào)銷所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購(gòu)的需有“入庫(kù)單”;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單,屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表;外出參加培訓(xùn)的須有培訓(xùn)通知,參加會(huì)議的須有省級(jí)會(huì)議通知等。

          2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、證明人簽字,并經(jīng)財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批。

          3、報(bào)銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí),填寫“費(fèi)用報(bào)銷(原始憑證粘貼單)”;報(bào)銷差旅費(fèi),填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

          4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒(méi)有的用“0”補(bǔ)齊。

          5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)銷憑證的,不予報(bào)銷。

          6、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定:每周三報(bào)銷,如遇特殊情況順延。

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度8

          為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》,《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》,結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況,特制定本制度:

          一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

          原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

          1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),圓珠筆或鉛筆填寫無(wú)效。

          2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(一律為岡上小學(xué))、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無(wú)效。

          3、印章要齊全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi),購(gòu)買時(shí)提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報(bào)賬。(必須是本年度或前一年度印制的)4、在超市購(gòu)買商品的,須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍;手工填寫的發(fā)票財(cái)務(wù)部門不得給予報(bào)銷。

          5、臨時(shí)工工資等的發(fā)放,由總務(wù)處編制工資表,按人員造冊(cè),注明標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間,并須相關(guān)人員簽字。臨時(shí)工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費(fèi)等統(tǒng)一由總務(wù)處按照標(biāo)準(zhǔn)編表蓋章后,報(bào)后勤校長(zhǎng)審核,校長(zhǎng)簽批后到會(huì)計(jì)室報(bào)銷,學(xué)校臨時(shí)工工資每學(xué)期結(jié)報(bào)一次。

          6、原始票據(jù)遺失的處理辦法:現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的,須提供對(duì)方單位出具的證明(單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

          7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法:遺失單程票的,由本人寫出書面情況說(shuō)明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的,可比照另一單程票價(jià),在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷;遺失單程飛機(jī)票的(乘坐飛機(jī)者需經(jīng)縣級(jí)以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)),可比照同程火車硬臥票價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。遺失雙程票的,將不予報(bào)銷。

          二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求

          現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)

          1、現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

          2、凡一次零星采購(gòu)金額單筆超過(guò)1000元,原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,并應(yīng)取得對(duì)方單位的完整名稱和銀行帳號(hào)。

          3、因公借款及一次報(bào)銷金額超過(guò)500元者,必須提前3天告知會(huì)計(jì)室,個(gè)人要履行暫借手續(xù)(憑上級(jí)通知,填寫好借條報(bào)后勤校長(zhǎng)審核后到校長(zhǎng)處簽好意見(jiàn)),借用現(xiàn)金的總額不得超過(guò)總費(fèi)用的50%。否則由本人自己墊付,待學(xué)校會(huì)計(jì)室有現(xiàn)金時(shí)再按規(guī)定結(jié)算。

          4、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定:學(xué)校定為每周星期二下午會(huì)計(jì)室收各部門或個(gè)人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報(bào)的票據(jù),周五學(xué)校報(bào)賬員到縣審核支付中心報(bào)銷。請(qǐng)各位同志予以支持,自覺(jué)遵守。

          三、往來(lái)帳款結(jié)算的要求

          1、出差人員因出差所借差旅費(fèi),必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(出差回來(lái)一個(gè)星期內(nèi))辦理報(bào)銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個(gè)月內(nèi)結(jié)算的,應(yīng)寫出書面說(shuō)明,列明具體歸還日期(最長(zhǎng)不超過(guò)一個(gè)月),由本部門負(fù)責(zé)人簽字,并報(bào)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。

          2、零星購(gòu)物所借備用金,應(yīng)于購(gòu)物后一周內(nèi)到會(huì)計(jì)室結(jié)帳。

          3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,由會(huì)計(jì)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款,并且遵循“前帳不結(jié),后帳不借”的原則。

          四、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

          (一)財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

          學(xué)校實(shí)行正職校長(zhǎng)“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)分管校長(zhǎng)審核,校長(zhǎng)批報(bào)后,方可到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算。

         。ǘ┴(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

          1、教職工到會(huì)計(jì)室報(bào)帳,必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購(gòu)的需有“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”;符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收,屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表;外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知或文件等。

          2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字,并經(jīng)分管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)審核后報(bào)校長(zhǎng)審批。

          3、報(bào)銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí),經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報(bào)銷單”;報(bào)銷差旅費(fèi),填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

          4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒(méi)有的用“0”補(bǔ)齊。

          5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的,票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報(bào)人等有一個(gè)未簽的,會(huì)計(jì)室不得接收發(fā)票。

          6、報(bào)賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后,須在下周一把報(bào)銷的現(xiàn)金轉(zhuǎn)交學(xué)校出納會(huì)計(jì),出納會(huì)計(jì)收到現(xiàn)金必須當(dāng)日兌付,做到現(xiàn)金不截留,不挪作他用。

          (三)相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

          1、紅十字互助金,特困生減免等均由學(xué)校紅十字理事會(huì)根據(jù)上級(jí)關(guān)規(guī)定辦理,政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會(huì)捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金,由政教處及紅十字理事會(huì)根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評(píng)定,造冊(cè)并報(bào)校長(zhǎng)室審批后,由會(huì)計(jì)室發(fā)放。

          2、獨(dú)生子女費(fèi),領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工,每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)40元,由夫妻雙方單位各發(fā)50%,直至小孩14周歲。由學(xué)校會(huì)計(jì)室于每年年底造冊(cè),報(bào)支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。

          3、喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由總務(wù)處根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,會(huì)計(jì)室監(jiān)督執(zhí)行。其他費(fèi)學(xué)校工會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

          4、零時(shí)工工資(實(shí)行基本工資加浮動(dòng))由總務(wù)處部門負(fù)責(zé)考核并按學(xué)期造冊(cè),報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校會(huì)計(jì)室報(bào)銷。

          5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,采購(gòu)各類辦公用品或其它物品,首先由部門負(fù)責(zé)人在月底前填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》,分管校長(zhǎng)簽名后報(bào)后勤校長(zhǎng)審批,履行手續(xù)經(jīng)上級(jí)主管部門同意后,統(tǒng)一由學(xué)?倓(wù)處安排兩人以上購(gòu)買,超過(guò)千元以上購(gòu)物必須經(jīng)校務(wù)會(huì)或教代會(huì)研究確定。所有購(gòu)置物品,必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí),發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到會(huì)計(jì)室報(bào)銷(低值易耗品的購(gòu)買統(tǒng)一歸口縣勤工儉學(xué)公司)。

          6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購(gòu)置各類教學(xué)儀器或?qū)S貌牧希扔刹块T負(fù)責(zé)人填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批,統(tǒng)一由學(xué)校請(qǐng)示教育主管部門同意后進(jìn)行購(gòu)買,所有購(gòu)置物品,必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí),發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到會(huì)計(jì)室報(bào)銷。

          7、固定資產(chǎn)的購(gòu)置,按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行,一律由總務(wù)處辦理好采購(gòu)手續(xù),憑采購(gòu)單經(jīng)校長(zhǎng)簽批后到學(xué)校會(huì)計(jì)室先辦理暫付款手續(xù),待固定資產(chǎn)交付時(shí),隨同采購(gòu)單和固定資產(chǎn)入庫(kù)單,經(jīng)校長(zhǎng)簽批后至?xí)?jì)室辦理結(jié)算手續(xù);凡部門預(yù)算沒(méi)有安排的,原則上會(huì)計(jì)室一律不予支付,若是有特殊原因的,需說(shuō)明情況,填制《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室批準(zhǔn)后,按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購(gòu),并辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù),最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》、《固定資產(chǎn)入庫(kù)單》、情況說(shuō)明至學(xué)校會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算。

          8、差旅費(fèi)的報(bào)銷:

         。1)教職員工的出差一律由校長(zhǎng)室安排批準(zhǔn),憑開(kāi)會(huì)文件及校長(zhǎng)室批準(zhǔn)通知由教導(dǎo)處調(diào)度課務(wù),填制出差通知單。

         。2)出差人回校后一周內(nèi)需到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人的簽名,將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。

         。3)出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤,(滿一天)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為:縣區(qū)0元,市區(qū)內(nèi)12元,特定地區(qū)20元(特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市)不滿一天的不享受,已享受承辦單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者,不再享受出差補(bǔ)貼;

         。4)工作人員出差期間,每人每天發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)3元,包干使用,不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi),當(dāng)天往還的,可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費(fèi),出差時(shí)自帶交通工具的.,不再享受市內(nèi)交通費(fèi),出租車發(fā)票一律不予報(bào)銷;

         。5)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”先經(jīng)分管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)審核,再由校長(zhǎng)批報(bào),最后到會(huì)計(jì)室報(bào)銷。(外出學(xué)習(xí)、聽(tīng)課或培訓(xùn)的差旅報(bào)銷時(shí)由帶隊(duì)人報(bào)銷,報(bào)銷時(shí)需提供相關(guān)文件或教科室出具的《教職工外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)安排單》)職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,會(huì)計(jì)室有權(quán)拒付。

          9、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定:

          (1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的:

         、佟⒆∷拶M(fèi)、往返路費(fèi)按上面差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定憑據(jù)限額報(bào)銷,學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開(kāi)支,憑據(jù)全額報(bào)銷。

          ②、縣內(nèi)不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助,③教師繼續(xù)教育和職稱學(xué)習(xí)費(fèi)用自理。

         。2)教師參加本科段或大專學(xué)歷教育的費(fèi)用學(xué)校不予報(bào)銷。

          10、招待費(fèi):

          學(xué)校來(lái)人是否招待由校長(zhǎng)室決定,校長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)安排。上級(jí)單位、同等級(jí)別或重要客人的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)國(guó)家制定的標(biāo)準(zhǔn)(每10人一桌不超過(guò)300元),正常接待一律安排在學(xué)校小食堂,特殊情況需到賓館接待的必需有校長(zhǎng)批準(zhǔn),所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務(wù)接待審批單》報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn),辦理招待費(fèi)結(jié)算時(shí)附后。招待費(fèi)報(bào)支時(shí),必須具批準(zhǔn)后的《岡上小學(xué)公務(wù)接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》,齊全后方可到分管校長(zhǎng)處進(jìn)行審核,最后到會(huì)計(jì)室報(bào)銷,未辦理審批手續(xù)的,不支付招待費(fèi)用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長(zhǎng)根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排,總務(wù)處承辦并負(fù)責(zé)定期結(jié)報(bào)。

          11、校內(nèi)零星維修和綠化等項(xiàng)目歸口總務(wù)處負(fù)責(zé),學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi),都必須由總務(wù)處開(kāi)具派工單。所有零工在結(jié)算時(shí),必須到地稅局或建安處開(kāi)具正式建安發(fā)票方可辦理報(bào)銷手續(xù):

          12、基建工程支出:學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度,工程結(jié)束預(yù)付款不得超過(guò)工程預(yù)算的80%。

          13學(xué)生講義、學(xué)校行政打。

          講義由教務(wù)處主任簽準(zhǔn),經(jīng)過(guò)校長(zhǎng)辦后到學(xué)校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長(zhǎng)同意,校長(zhǎng)辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開(kāi)地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價(jià)后(總務(wù)處暫時(shí)按如下標(biāo)準(zhǔn)審定:打印版面費(fèi)3元,復(fù)印A4每張0.4元,超過(guò)100頁(yè)的安講義費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,以上均為含稅價(jià)),報(bào)校長(zhǎng)室審核、報(bào)批,最后到會(huì)計(jì)室結(jié)算。

          14、學(xué)校公務(wù)用車、用煙費(fèi):

          (1)學(xué)校公務(wù)用車權(quán)由校長(zhǎng)室決定,校長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)安排。校長(zhǎng)辦根據(jù)用車人數(shù)和性質(zhì)安排車型,用車前辦公室根據(jù)實(shí)際需要填寫“岡上小學(xué)公務(wù)用車申請(qǐng)單”用車,報(bào)校長(zhǎng)簽同意后予以安排,[上限標(biāo)準(zhǔn)暫定為縣市內(nèi):直接接或送120元,用車達(dá)半天的150元,用車一天的為250元,以上均為含稅價(jià)]。結(jié)報(bào)時(shí)車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學(xué)公務(wù)用車派單》(需一票一單)發(fā)票經(jīng)校長(zhǎng)辦主任見(jiàn)證后,報(bào)校長(zhǎng)審核、批報(bào),再到會(huì)計(jì)室結(jié)算。

         。2)學(xué)校來(lái)人招待用煙由出納購(gòu)買,校長(zhǎng)辦使用記錄,校長(zhǎng)辦結(jié)報(bào)時(shí)需提供《岡上小學(xué)來(lái)客接待用煙清單》,結(jié)報(bào)時(shí)要把用煙清單作為附件結(jié)報(bào)。

         。3)辦公室安排的學(xué)校公務(wù)用車、用煙要嚴(yán)格控制,不得私用公報(bào),并做到按月結(jié)報(bào)。

          15、教職工的各類獎(jiǎng)金、福利、津貼補(bǔ)助等按規(guī)定納入績(jī)效工資計(jì)算,學(xué)校在公務(wù)費(fèi)內(nèi)不再列支。

          16、當(dāng)年各類票據(jù)的報(bào)銷截止日為下一年度的二月底,超過(guò)期限的票據(jù),會(huì)計(jì)室可不予辦理,有特殊情況的需書面說(shuō)明情況并報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

          17、本制度未盡事宜由校長(zhǎng)室負(fù)責(zé)解釋和修訂。

          18、本制度20xx年xx月xx日修訂,自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的,以本制度為準(zhǔn)。

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度9

          第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷

          1.購(gòu)置固定資產(chǎn),必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃,控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買;

          2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購(gòu)置,如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票;

          3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷;

          4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后,財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。

          第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷:

          1.采購(gòu)部門提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃;

          2.凡購(gòu)入材料物品,必須填寫入庫(kù)驗(yàn)收單(一式三聯(lián),采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))后,才予以報(bào)銷;

          3.材料物品領(lǐng)用時(shí),必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部);

          4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì),每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正;

          5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并作出盈虧表;

          6.采購(gòu)部門可借支備用金,作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購(gòu)維修物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部,第二年再借;

          7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支),必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報(bào)銷手續(xù),不再借支空白支票;

          8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款。

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度10

          第一章總則

          第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,促進(jìn)發(fā)票直接、快速、合理的批報(bào),規(guī)范發(fā)票報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和程序,特制定本規(guī)定。

          第二條江蘇XX房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項(xiàng)目部的發(fā)票報(bào)銷,必須遵守本規(guī)定。

          第二章細(xì)則

          第三條經(jīng)辦人員對(duì)客戶填開(kāi)的發(fā)票必須認(rèn)真審核,保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。

          (一)發(fā)票必須內(nèi)容真實(shí),項(xiàng)目齊全,字跡清楚,不得有涂改現(xiàn)象。

          購(gòu)買商品較多時(shí),可開(kāi)商品統(tǒng)稱發(fā)票,但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。

          (二)發(fā)票必須按照規(guī)定的時(shí)限、號(hào)碼順序填開(kāi),全份一次復(fù)寫,各聯(lián)內(nèi)容完全一致。發(fā)票合計(jì)欄必須大小寫俱全,大小寫金額相符。

          (三)發(fā)票上必須有國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國(guó)統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章,以及開(kāi)票單位或個(gè)人加蓋的單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。

          (四)收款收據(jù)視為白條,經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕,并不得做為發(fā)票報(bào)銷。國(guó)家行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)除外,但必須是套印財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù),且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費(fèi)方為有效。特殊情況開(kāi)具收款收據(jù)的',視金額大小要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。

          (五)經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票,拒絕接受客戶用

          第四條差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定,取得的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實(shí)有效。

          (一)車票。計(jì)程車票原則上不予報(bào)銷,特殊情況確需搭乘的要注明起止地點(diǎn)和事由。公交車票單人連號(hào)不得報(bào)銷,多人同行的連號(hào)票必須由當(dāng)事人簽字確認(rèn),公交車票要注明起止地點(diǎn),不注明者不予報(bào)銷。

          (二)住宿。發(fā)票上必須寫明時(shí)間、人數(shù)、單價(jià)、金額、公司名稱,缺一不可。入住賓館若有多項(xiàng)消費(fèi)的,必須附上蓋有賓館印章的消費(fèi)明細(xì)單,不得統(tǒng)開(kāi)住宿費(fèi)。

          (三)報(bào)銷。出差發(fā)票,該次出差的所有費(fèi)用一次性報(bào)銷,不得零散分次報(bào)銷。

          第五條因工作需要招待客人,應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)招待費(fèi)的管理規(guī)定。招待費(fèi)發(fā)票報(bào)銷時(shí),必須注明招待的事由、時(shí)間及人數(shù)。同時(shí),應(yīng)當(dāng)寫明招待對(duì)象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱。

          第六條因公用車,應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)車輛使用及費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定。加油費(fèi)必須開(kāi)具正規(guī)發(fā)票,報(bào)銷時(shí)須附有車輛加油記錄表。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則,因人為原因被罰款不予報(bào)銷。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點(diǎn),途中維修類費(fèi)用必須注明費(fèi)用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話。

          第七條發(fā)票報(bào)銷時(shí),應(yīng)填制封面。

          (一)使用封面粘貼發(fā)票時(shí),票面朝上,與封面一致,發(fā)票應(yīng)貼左上角。票據(jù)多時(shí),可補(bǔ)一張不超過(guò)封面大小的白紙,在其表面依次貼好,票據(jù)由大到小排列,力求美觀。

          (二)發(fā)票報(bào)銷時(shí)每個(gè)經(jīng)辦人單獨(dú)做封面,發(fā)票為多人共同發(fā)生的,可集中做封面。

          (三)發(fā)票應(yīng)按同類別做封面,比如辦公費(fèi)和招待費(fèi)不要做在同一報(bào)銷封面下。

          (四)單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細(xì)封面,集中金額達(dá)500元以上時(shí),填寫匯總封面,每張明細(xì)封面用膠水貼牢后,再附上匯總封面一同報(bào)銷。

          第八條發(fā)票報(bào)銷時(shí),各部門主管及財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真審核。

          (一)購(gòu)買的物品、書籍、光盤等報(bào)銷時(shí)必須附繳庫(kù)單。簽定合同或協(xié)議書的工程項(xiàng)目,結(jié)算付款時(shí)必須附上發(fā)票和工程項(xiàng)目的驗(yàn)收單。政府部門的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、購(gòu)買的書籍、光盤等必須到辦公室進(jìn)行登記,經(jīng)辦公室人員簽字后方可給予報(bào)銷。

          (二)不符合財(cái)政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票,不得做為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕。

          (三)財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票內(nèi)容有疑問(wèn)的,應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)交監(jiān)事會(huì)進(jìn)行調(diào)查,核實(shí)后按實(shí)際予以報(bào)銷。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的,將依據(jù)《財(cái)務(wù)信用管理試行制度》對(duì)其采取必要的監(jiān)管措施。

          第九條發(fā)票批報(bào)程序及流程。

          (一)發(fā)票和繳庫(kù)單齊全后,經(jīng)辦人員必須及時(shí)整理填制報(bào)銷封面,經(jīng)證明人簽字確認(rèn)后,呈交部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn),交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核,財(cái)務(wù)部核定報(bào)銷金額后,呈交總經(jīng)理審批。

          (二)票據(jù)傳遞流程:經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報(bào)銷或沖抵借款。整個(gè)流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束。

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度11

          一、學(xué)校財(cái)務(wù)工作任務(wù)

          認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,本著精打細(xì)算,勤儉節(jié)約的原則,對(duì)學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過(guò)記帳、算帳、報(bào)帳等一系列程序,映資金的使用情況;完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對(duì)學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行“分級(jí)管理,經(jīng)費(fèi)包干,超支不補(bǔ),結(jié)余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

          二、經(jīng)費(fèi)收入管理

          學(xué)校財(cái)務(wù)部門管理以下各項(xiàng)資金:

          a)上級(jí)撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)撥款、基本建設(shè)撥款。

          b)上級(jí)撥入的預(yù)算外資金。

          c)學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收入。

          d)各種捐贈(zèng)款項(xiàng)收入。

          e)其他雜項(xiàng)收入等。

          財(cái)務(wù)部門對(duì)事業(yè)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開(kāi)管理,嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。

          三、經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理

          a)學(xué)校向財(cái)務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項(xiàng)目費(fèi)用的開(kāi)支計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算,經(jīng)主管校長(zhǎng)審核。

          b)學(xué)校根據(jù)上級(jí)下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費(fèi)數(shù),安排相關(guān)工作。

          c)在經(jīng)費(fèi)使用中應(yīng)堅(jiān)持嚴(yán)格按計(jì)劃用款、專款專用的原則,并自覺(jué)接受審計(jì)部門的審計(jì),若確需要更改項(xiàng)目,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

          四、經(jīng)費(fèi)使用管理

          1、費(fèi)用報(bào)銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長(zhǎng)審批,然后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

          2、預(yù)算外的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi),應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定,在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目和限額內(nèi)開(kāi)支使用。

          3、教職工因公出差借款,由校長(zhǎng)批簽。

          4、物資采購(gòu)人員為各部門購(gòu)物借款,由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購(gòu)計(jì)劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后,采購(gòu)人員方可到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù),采購(gòu)設(shè)備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長(zhǎng)批簽。

          5、任何人不得因私借用公款。

          五、計(jì)憑證、帳票、報(bào)表以及會(huì)計(jì)檔案管理。

          a)學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真審核各項(xiàng)原始憑證。符合財(cái)務(wù)規(guī)定的開(kāi)支單據(jù)給予報(bào)銷,不符合規(guī)定的單據(jù),不予報(bào)銷。否則,追究當(dāng)事人責(zé)任。

          b)學(xué)校財(cái)務(wù)部門,應(yīng)按會(huì)計(jì)制度對(duì)各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng),通過(guò)會(huì)計(jì)憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結(jié),手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),帳目清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,資料齊全。

          c)財(cái)務(wù)部門各經(jīng)辦人員,應(yīng)按崗位要求,按時(shí)向主辦會(huì)計(jì)提供各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的明細(xì)科目余額表,供主辦會(huì)計(jì)編造會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)、年度決算報(bào)表。編造的各種報(bào)表,經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后,報(bào)上級(jí)主管部門。

          d)財(cái)務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員,應(yīng)按財(cái)務(wù)檔案管理要求,將會(huì)計(jì)憑證、帳薄、財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表,以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟(jì)文件資料,分類清理、裝訂、編號(hào)、造清單送交主辦會(huì)計(jì)匯總,編造移交清冊(cè),送交學(xué)校檔案管理。

          e)財(cái)務(wù)部門除向上級(jí)報(bào)送財(cái)會(huì)報(bào)表外,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)映不合理開(kāi)支和超支的.情況,協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。

          六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查

          1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,對(duì)于不執(zhí)行計(jì)劃,違財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開(kāi)支,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報(bào)銷,同時(shí)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。

          2、學(xué)校財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)學(xué)生財(cái)產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、物資的核對(duì)和檢查,以保證國(guó)家財(cái)產(chǎn)、物資的完整和安全。

          3、會(huì)計(jì)必須對(duì)學(xué)校負(fù)責(zé),每月對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用憑證審核一次,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)匯報(bào)和糾正。

          4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對(duì)財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)憑證、帳薄抽查一次,以保證學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。

          5、財(cái)務(wù)人員有責(zé)任助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,對(duì)于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違《會(huì)計(jì)法》和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,經(jīng)指出的不改正的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)向上級(jí)主管部門映。

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度12

          ●第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷:

          1.購(gòu)置固定資產(chǎn),必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)畫,控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買;

          2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)畫范圍購(gòu)置,如能事先知道價(jià)格、單位名稱及帳號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票;

          3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷;

          4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷後,財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。

          ●第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷:

          1.采購(gòu)部門提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)畫,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)畫;

          2.凡購(gòu)入材料物品,必須填寫入庫(kù)驗(yàn)收單(一式三聯(lián),采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))後,才予以報(bào)銷;

          3.材料物品領(lǐng)用時(shí),必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部);

          4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì),每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正;

          5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并作出盈虧表;

          6.采購(gòu)部門可借支備用金,作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購(gòu)維修物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部,第二年再借;

          7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支),必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報(bào)銷手續(xù),不再借支空白支票;

          8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款.

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度13

          第一部分總則

          第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)付款流程,倡導(dǎo)以企業(yè)利潤(rùn)最大化為的目標(biāo),盡量降低費(fèi)用消耗,開(kāi)源節(jié)流,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

          第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分類,將財(cái)務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費(fèi)用報(bào)銷、采購(gòu)付款及專項(xiàng)支出等,以下按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分別說(shuō)明各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

          第二部分借款管理規(guī)定、流程

          第一條借款管理規(guī)定

          (一)出差借款:出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷及銷賬手續(xù)。

          (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

          (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

          (四)借款結(jié)清規(guī)定:

          1.借款結(jié)清時(shí),應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù),以手續(xù)完備、審批無(wú)誤的費(fèi)用報(bào)銷單為依據(jù),辦理結(jié)清手續(xù),多退少補(bǔ)。

          2.借款使用用途發(fā)生完畢后,原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過(guò)30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。

          (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

          第二條借款流程

          (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、用途、歸還日期等事項(xiàng)。

          (二)審批流程:

          主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→(副)總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限

          不超過(guò)5000元(含)的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)部門可付款;

          超過(guò)5000元的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)部門方可付款。

          第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

          第一條日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、差旅費(fèi)、誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

          第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定:

          (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級(jí)以上財(cái)政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國(guó)家財(cái)稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù),原則上不接受收據(jù)等憑證。

          (二)費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:

          取得原始費(fèi)用憑證→經(jīng)辦人填制報(bào)銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報(bào)銷事項(xiàng)、時(shí)間、金額、所附原始憑證張數(shù),經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負(fù)責(zé)人審批→經(jīng)財(cái)務(wù)部管賬人員或會(huì)計(jì)主管人員審核→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批→報(bào)公司(副)總經(jīng)理審批→出納付款

          (三)除另有規(guī)定外,單筆費(fèi)用不超過(guò)xx元(含)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報(bào)銷,單筆費(fèi)用超過(guò)xx元的必須由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款,相關(guān)人員不得蓄意將費(fèi)用分解若干筆報(bào)銷。

          (四)副總經(jīng)理費(fèi)用須由總經(jīng)理審批同意后方可報(bào)銷。

          (五)須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單。

          (六)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

          (七)報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款,每周一及周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。

          第三條各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

          (一)交通費(fèi):

          1.公司員工在中山市內(nèi)出差辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確因工作需要乘坐出租車的,應(yīng)事先請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人,并在報(bào)銷單上注明已請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。

          2.報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

          3.發(fā)生交通費(fèi)用,應(yīng)立即填寫報(bào)銷單。如頻繁外出,可與財(cái)務(wù)部門協(xié)商,每周報(bào)銷壹次。

          4.如乘坐出租車,須取得稅控出租車票,報(bào)銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起止地點(diǎn)并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷。

         。ǘ┎盥觅M(fèi):

          1.差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

          職務(wù)

          交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)

          外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

          一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

          30元/天

          30元/天

          部門負(fù)責(zé)人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

          40元/天

          40元/天

          總經(jīng)理助理

          飛機(jī)

          200元/天

          50元/天

          50元/天

          總經(jīng)理及以上飛機(jī)

          實(shí)報(bào)實(shí)銷

          實(shí)報(bào)實(shí)銷

          實(shí)報(bào)實(shí)銷

          注:如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會(huì)城市出差住宿費(fèi)及伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。

          2.出差住宿費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須提供住宿發(fā)票,以實(shí)際的發(fā)生額據(jù)實(shí)報(bào)銷。實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

          3.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算:以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間至返回時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

          4.出差期間的伙食費(fèi)、交通費(fèi)實(shí)行包干制。根據(jù)實(shí)際出差天數(shù),在公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。特殊情況:如無(wú)相關(guān)票據(jù),可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其他財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票領(lǐng)取補(bǔ)貼。

          5.出差期間由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

          6.工作人員趁出差之便,事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的,其繞道車、船費(fèi)按照出差直線標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,超支部分自理。如繞道車船費(fèi)少于直線單程車船費(fèi)的可憑票據(jù)按實(shí)報(bào)銷。繞道和在家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi),公司不予計(jì)發(fā)。未經(jīng)批準(zhǔn),擅自回家探親辦事的,其繞道車船費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)一律不予報(bào)銷,不予計(jì)發(fā)回家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)。

          7.工作人員外出參加會(huì)議、培訓(xùn)等,已享受會(huì)議舉辦方提供餐飲的,公司不再報(bào)銷會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi);已安排住宿的,公司不再報(bào)銷住宿費(fèi)用。

          8.工作人員不得借出差之便辦理個(gè)人事務(wù)及私人旅游等,否則,一切因此開(kāi)支的費(fèi)用由個(gè)人自理。

          9.中山市內(nèi)出差不論時(shí)間長(zhǎng)短,均不發(fā)差旅補(bǔ)助。

          10.出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號(hào)多報(bào)或虛假票據(jù)等事項(xiàng),對(duì)當(dāng)事人處以五至十倍罰款。

          11.出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi),應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理差旅費(fèi)審核及相關(guān)審批等報(bào)銷手續(xù),并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的,公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。

          (三)誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi):

          1.由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的,可憑單據(jù)據(jù)實(shí)發(fā)誤餐(中、晚餐)補(bǔ)助費(fèi):市內(nèi)10元/餐,市外15/餐。

          2.原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn):20元/人,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。

          (四)通訊費(fèi):

          業(yè)務(wù)員、采購(gòu)員的通訊費(fèi)按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷,享受話費(fèi)補(bǔ)貼的員工應(yīng)隨時(shí)接聽(tīng)公司或客戶的電話。否則取消當(dāng)月的話費(fèi)補(bǔ)貼。

         。ㄎ澹┱写M(fèi):

          招待費(fèi)需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

         。┪木、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi):

          1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一采購(gòu),除專業(yè)器材之外,其他員工不得私自采購(gòu)。

          2.報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單,詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì),倉(cāng)管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明方可報(bào)銷。 3.后勤部門應(yīng)做好各部門的`領(lǐng)用存登記,月末提供對(duì)賬單、領(lǐng)用明細(xì)表、領(lǐng)料單、報(bào)銷單等一起交財(cái)務(wù)部門。

         。ㄆ撸┢囐M(fèi)用:

          1.辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

          2.辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸?bào)銷。

         。ò耍┢渌M(fèi)用:

          1.有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷,沒(méi)有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

          第四部分工薪福利支出制度及流程

          第一條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

          第二條工薪福利支付流程

         。ㄒ唬┟吭2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司(副)總經(jīng)理審批后人事資料(含工資支付標(biāo)準(zhǔn)、人員變動(dòng)、補(bǔ)貼、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)、工資銀行卡號(hào)等信息)連同審核無(wú)誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部、五金車間、組裝車間;

         。ǘ┪褰疖囬g核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表,并在每月4日前交財(cái)務(wù)部出納匯總、審核。

          (三)財(cái)務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表連同審核無(wú)誤的車間人員工資表在每月5日前交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

         。ㄋ模┌垂ば綄徟绦?qū)徟?

          1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負(fù)責(zé)人復(fù)核→財(cái)務(wù)部出納復(fù)核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資:出納編制工資表→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批

         。ㄎ澹┟吭略履┣坝韶(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;

         。┟吭履┲皢T工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)上月工資條;

         。ㄆ撸┡R時(shí)及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

          第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

          第一條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

          第二條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

          (一)填寫購(gòu)置申請(qǐng):按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評(píng)審表》附采購(gòu)合同并報(bào)批。

          (二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

          (三)結(jié)賬報(bào)銷:

          1.資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)或驗(yàn)收手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);

          2.按費(fèi)用報(bào)銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

          3.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;

          4.若需提前預(yù)付款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在驗(yàn)收合格后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

          第六部分材料款的付款程序

          第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購(gòu)款的支付,比照費(fèi)用報(bào)銷流程辦理審批手續(xù),附采購(gòu)訂單、入庫(kù)單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。

          第三條附信用條件(即掛賬)結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程:財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)編制《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→(副)總經(jīng)理審批→出納付款

          第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》,每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。

          第五條若當(dāng)月因資金原因,對(duì)己作計(jì)劃安排但實(shí)際未付貨款的部分供應(yīng)商,則在下月安排采購(gòu)資金時(shí)優(yōu)先安排支付,以此類推。

          第七部分附則

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度14

          為了管好用好學(xué)校資金,充分發(fā)揮資金效益,更好地為教學(xué)為師生服務(wù),特制定財(cái)務(wù)管理制度。

          1、學(xué)校對(duì)預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃,量入而出,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)要有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可報(bào)銷。嚴(yán)禁白條入帳。

          2、學(xué)校的財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度,堅(jiān)持會(huì)計(jì)原則,履行會(huì)計(jì)義務(wù)。做到科目齊全,帳目清楚,明細(xì)分類,日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員要做好會(huì)計(jì)檔案的管理。正確行使會(huì)計(jì)職權(quán),不徇私情,拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

          3、學(xué)校勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳,把每天的商店、食堂的.收入交到學(xué)校財(cái)務(wù)室,納入學(xué)校統(tǒng)一管理,由學(xué)校財(cái)務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金,商店和食堂需要購(gòu)物時(shí),由勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員把條據(jù)分類整理好,每張?jiān)计睋?jù)有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可開(kāi)財(cái)政內(nèi)部票據(jù),再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員做到科目齊全,帳目清楚,明細(xì)分類,日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。

          4、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)管理規(guī)定,及時(shí)準(zhǔn)確地做好經(jīng)費(fèi)入戶,杜絕坐收坐支,違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制裁。

          5、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的,管好用好代辦資金,嚴(yán)格禁止亂收亂支。

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度15

          一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

          原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

          1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時(shí)一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無(wú)效。

          2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(一律填進(jìn)修學(xué)校)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。

          3、印章要齊全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。

          4、在超市購(gòu)買商品的,須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。

          5、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。

          二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

         。ㄒ唬┴(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

          學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的`財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后,方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算。

         。ǘ╊A(yù)算申報(bào)制度

          學(xué)校各類需要采購(gòu)的物品必須事先提出申請(qǐng),做好預(yù)算由校長(zhǎng)簽批,方可借支進(jìn)入采購(gòu)程序,采購(gòu)秉承一人為私二人為公的原則,為報(bào)銷提供證明。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

         。ㄈ┴(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

          1.購(gòu)買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字(財(cái)務(wù))、校長(zhǎng)簽字,方可報(bào)銷、進(jìn)賬。

          2.凡到財(cái)務(wù)處報(bào)銷的票據(jù),需校長(zhǎng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷。

          3、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)帳,必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。

          注意:先簽字后報(bào)銷

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度16

          一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動(dòng)報(bào)酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購(gòu)材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的,報(bào)銷時(shí)須提供現(xiàn)金支付憑證(收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄)。(特殊情況由總經(jīng)理審批)。

          二、所有的現(xiàn)金收入,都應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)。開(kāi)出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號(hào)逐張核對(duì)金額,確保收入全部入賬,F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù),并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序,做到賬款分管。

          三、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出,實(shí)行先墊支后報(bào)銷原則(除出差外)。經(jīng)常性的'大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單,部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。

          四、領(lǐng)取備用金的人員,年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差,應(yīng)合理估算出差費(fèi)用,填制領(lǐng)款單,由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員,不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的,不準(zhǔn)再向公司借款。

          五、控制現(xiàn)金的庫(kù)存限額,一般以3-5天的日常零星支出為限,超過(guò)限額的出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行,每日業(yè)務(wù)終了前,出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金,做到賬實(shí)相符。

          一、本制度從二0二0年一月一日起執(zhí)行,執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度17

          一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證,取得的`合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱,內(nèi)容必須完整,金額大小寫必須一致,書寫清晰正確,各種收款收據(jù)(除財(cái)政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外)一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫,用膠水粘貼附件,不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的,財(cái)務(wù)部門作退回處理。

          二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)(除增值稅發(fā)票不要粘貼外)后,準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額(填上大小寫金額),注明票據(jù)張數(shù),做到清晰無(wú)誤,不得涂改。

          三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人,核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí),并簽字確認(rèn)。

          四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核,審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù),應(yīng)予退回。

          五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后,由總經(jīng)理(或授權(quán)副總)簽字批準(zhǔn)。

          七、報(bào)銷時(shí)間為每周一次,每月截止時(shí)間為每月28日(逢節(jié)假日、雙休日提前)。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間,期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)(特殊情況除外)。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為:星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部,星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證,經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字,星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。

          八、如總經(jīng)理不在情況下,又有特殊情況急于報(bào)銷,授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下,先給予報(bào)銷,待總經(jīng)理回來(lái)后給予補(bǔ)簽。

        財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度18

          為了進(jìn)一步規(guī)范費(fèi)用管理,為我局加強(qiáng)廉政建設(shè)發(fā)揮積極的保障作用。對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理辦法實(shí)行,現(xiàn)將相關(guān)事項(xiàng)作以下規(guī)定:

          一、發(fā)票報(bào)銷相關(guān)規(guī)定。

          1、餐飲費(fèi)用報(bào)銷:需附菜譜清單,附就餐人員名單,發(fā)票上要有參加行動(dòng)或查處案件的'人員詳細(xì)名單、經(jīng)辦人簽字,部門負(fù)責(zé)人簽字,并注明詳細(xì)事由。

          2、住宿費(fèi)報(bào)銷:發(fā)票上需要注明參加行動(dòng)或查處案件的人員詳細(xì)名單,經(jīng)辦人簽字,部門負(fù)責(zé)人簽字,并注明詳細(xì)事由。

          3、燃油費(fèi)報(bào)銷:發(fā)票上需要注明加油的車牌號(hào),并且有駕駛員、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字,注明詳細(xì)事由。

          4、搬運(yùn)費(fèi)(銷毀費(fèi))報(bào)銷:需附搬運(yùn)貨物清單,清單上必須有搬運(yùn)的貨物的品種、數(shù)量及金額明細(xì),發(fā)票上有搬運(yùn)人員、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字認(rèn)可,并注明詳細(xì)事由。

          5、與外單位協(xié)同辦案差旅費(fèi)報(bào)銷:嚴(yán)格執(zhí)行縣局公司差旅費(fèi)管理辦法相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,發(fā)票上注明詳細(xì)的事由。注:外單位人員不能享受我公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。

          6、舉報(bào)費(fèi)報(bào)銷:舉報(bào)要有記錄表,有立案報(bào)告,舉報(bào)費(fèi)審批表,有領(lǐng)款憑證,領(lǐng)款憑證上必須有舉報(bào)人、負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字,經(jīng)辦人和舉報(bào)人不能為同一人;在向舉報(bào)人支付舉報(bào)費(fèi)時(shí),舉報(bào)人必須在舉報(bào)費(fèi)支付單據(jù)上簽字并按手印。

          二、報(bào)賬規(guī)定。

          當(dāng)月發(fā)生的發(fā)票必須在當(dāng)月或次月報(bào)銷,每月10號(hào)和20號(hào)前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門報(bào)賬人員、同時(shí)交紙質(zhì)資料,并完成相關(guān)簽字手續(xù)。

          匯總表統(tǒng)一表格見(jiàn)下:

          張三費(fèi)用開(kāi)支匯總明細(xì)表

          序號(hào)

          發(fā)票開(kāi)支日期

          事由描述清楚

          金額

          備注

          合計(jì)經(jīng)辦人:簽字部門負(fù)責(zé)人:簽字日期:

          備注:發(fā)票必須提供正規(guī)票據(jù),有國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制章,開(kāi)具單位(店家)專用章,印章為橢圓形。票據(jù)的開(kāi)據(jù)日期、名稱和金額明顯。

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