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鋼鐵公司財(cái)務(wù)分析制度
在學(xué)習(xí)、工作、生活中，制度使用的頻率越來越高，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編整理的鋼鐵公司財(cái)務(wù)分析制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
第一章
財(cái)務(wù)分析涉及的責(zé)任人及職責(zé)
各級(jí)銷售公司負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)定期匯總產(chǎn)品銷售統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行分析。
各級(jí)企業(yè)管理部部長(zhǎng)、生產(chǎn)部部長(zhǎng)：負(fù)責(zé)定期匯總庫存材料、庫存產(chǎn)品的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)合理、有效的庫存管理。
各級(jí)采購部部長(zhǎng)：負(fù)責(zé)定期匯總原材料統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行分析。
各級(jí)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)：負(fù)責(zé)定期匯總整體財(cái)務(wù)狀況的統(tǒng)計(jì)報(bào)表、分析，并為管理層提供決策依據(jù)。
以下各級(jí)負(fù)責(zé)銷售統(tǒng)計(jì)的部門統(tǒng)稱銷售部門，各級(jí)負(fù)責(zé)生產(chǎn)、庫存統(tǒng)計(jì)的部門統(tǒng)稱生產(chǎn)管理部門，各級(jí)負(fù)責(zé)采購統(tǒng)計(jì)的部門統(tǒng)稱采購部門，各級(jí)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)部門統(tǒng)稱財(cái)務(wù)部門。
第二章
操作規(guī)程
一、周報(bào)、日?qǐng)?bào)
�、邃N售部門
根據(jù)對(duì)銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、單價(jià)，款項(xiàng)回收，內(nèi)部銷售、折扣與折讓等的統(tǒng)計(jì)，編制《銷售日?qǐng)?bào)》、《銷售周報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
�、嫔a(chǎn)管理部門
根據(jù)對(duì)材料進(jìn)、出、存、退，輔助生產(chǎn)費(fèi)用，工時(shí)，產(chǎn)品、副產(chǎn)品數(shù)量，安全庫存、實(shí)際庫存，集團(tuán)內(nèi)部調(diào)劑等的統(tǒng)計(jì)，編制《庫存日?qǐng)?bào)》、《生產(chǎn)日?qǐng)?bào)》和《庫存周報(bào)》、《生產(chǎn)周報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
�、绮少彶块T
根據(jù)對(duì)材料需求，原材料市場(chǎng)價(jià)格，應(yīng)付賬款的統(tǒng)計(jì)，編制《采購統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)》和《采購統(tǒng)計(jì)周報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
�、柝�(cái)務(wù)部門
每日、每周根據(jù)有關(guān)部門報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行匯總，并編制《資金日?qǐng)?bào)》、《資金周報(bào)》，《內(nèi)部往來日?qǐng)?bào)》同時(shí)附送《生產(chǎn)日?qǐng)?bào)》、《庫存日?qǐng)?bào)》《銷售日?qǐng)?bào)》，《生產(chǎn)周報(bào)》、《庫存周報(bào)》《銷售周報(bào)》，各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)公司總經(jīng)理。
二、月報(bào)、季報(bào)
�、邃N售部門
根據(jù)對(duì)銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、單價(jià)，款項(xiàng)回收，內(nèi)部銷售，折扣與折讓等的統(tǒng)計(jì)，編制《銷售月報(bào)》、《銷售季報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
�、嫔a(chǎn)管理部門
根據(jù)對(duì)材料進(jìn)、出、存、退，輔助生產(chǎn)費(fèi)用，工時(shí)，產(chǎn)品、副產(chǎn)品數(shù)量，安全庫存、實(shí)際庫存等的統(tǒng)計(jì)，編制《庫存月報(bào)》、《生產(chǎn)月報(bào)》和《庫存季報(bào)》、《生產(chǎn)季報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
�、绮少彶块T
根據(jù)對(duì)材料需求，原材料市場(chǎng)價(jià)格，應(yīng)付賬款的統(tǒng)計(jì)，編制《采購統(tǒng)計(jì)月報(bào)》和《采購統(tǒng)計(jì)季報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
�、柝�(cái)務(wù)部門
1、每月、每季根據(jù)有關(guān)部門報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行匯總，編制《資金月報(bào)》、《資金季報(bào)》，《內(nèi)部往來月報(bào)》、《內(nèi)部往來季報(bào)》同時(shí)附送《月度、季度銷售報(bào)表》，《月度、季度生產(chǎn)報(bào)表》，《月度、季度庫存報(bào)表》，《月度、季度采購統(tǒng)計(jì)表》并根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析的要求，分析編制《銷售毛利、產(chǎn)品成本分析表》，《應(yīng)收款、應(yīng)付款分析表》，《期間費(fèi)用分析表》，《差異分析表》，《杜邦財(cái)務(wù)分析報(bào)告》等，各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)公司總經(jīng)理。
2、每月末，各法人主體應(yīng)編制本公司的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤表》、《現(xiàn)金流量表》，若為需編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的，還應(yīng)編制《合并資產(chǎn)負(fù)債表》、《合并利潤表》、《合并現(xiàn)金流量表》。
三、年報(bào)
�、邃N售部門
根據(jù)對(duì)全年銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、單價(jià)，款項(xiàng)回收，內(nèi)部銷售，折扣與折讓的統(tǒng)計(jì)，編制《銷售年報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
�、嫔a(chǎn)管理部門
根據(jù)對(duì)材料進(jìn)、出、存、退，輔助生產(chǎn)費(fèi)用，工時(shí)，產(chǎn)品、副產(chǎn)品數(shù)量，安全庫存、實(shí)際庫存等的統(tǒng)計(jì)，編制《庫存年報(bào)》和《生產(chǎn)年報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
㈢采購部門
根據(jù)對(duì)材料需求，原材料市場(chǎng)價(jià)格，應(yīng)付賬款的統(tǒng)計(jì)，編制《采購統(tǒng)計(jì)年報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
�、柝�(cái)務(wù)部門
1、年末根據(jù)有關(guān)部門報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行匯總，編制《資金年報(bào)》，《內(nèi)部往來年報(bào)》同時(shí)附送《銷售年報(bào)》，《生產(chǎn)年報(bào)》，《庫存年報(bào)》，《采購統(tǒng)計(jì)年報(bào)》，并根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析的要求，分析編制《銷售毛利、產(chǎn)品成本分析表》，《應(yīng)收款、應(yīng)付款分析表》，《期間費(fèi)用分析表》，《差異分析表》，《杜邦財(cái)務(wù)分析報(bào)告》等，各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)公司總經(jīng)理。
2、年末，各法人主體應(yīng)編制本公司的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤表》、《利潤分配表》、《現(xiàn)金流量表》，若為需編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的，還應(yīng)編制《合并資產(chǎn)負(fù)債表》、《合并利潤表》、《合并利潤分配表》、《合并現(xiàn)金流量表》。
年末，各法人主體還應(yīng)編制會(huì)計(jì)報(bào)表附注及合并會(huì)計(jì)報(bào)表附注，及其他國家或地方法律、法規(guī)要求提供的財(cái)務(wù)資料。
四、注意事項(xiàng)
1、當(dāng)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)編報(bào)期有重合時(shí)，可按最大編報(bào)期編制。如：第12月月報(bào)、第4季度季報(bào)，可合并在年報(bào)中編制。
2、日?qǐng)?bào)、周報(bào)編報(bào)期即使與其他報(bào)表有重合，也必須單獨(dú)編制，不可合并。
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