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銀行存款收付管理制度（精選10篇）
在社會(huì)發(fā)展不斷提速的今天，接觸到制度的地方越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的銀行存款收付管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
銀行存款收付管理制度 1
第一章 總 則
第一條、為規(guī)范單位的銀行存款業(yè)務(wù)，防范因銀行存款管理不規(guī)范給單位帶來資金損失，確保單位資金的安全與有效使用，特制定本制度。
第二條、本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項(xiàng)。第三條、本制度中的銀行存款是指單位存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的全部貨幣資金。
第二章 銀行賬戶管理規(guī)定
第四條、單位銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)，日常管理由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)管理。
第五條、單位銀行賬戶應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)和現(xiàn)金收付，具體可設(shè)基本存款賬戶、專用賬戶。各賬戶功能如下所示
1、基本賬戶：辦理單位日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金收付的賬戶，如日常經(jīng)營活動(dòng)的資金支付，工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取等。
2、專用賬戶：辦理指定業(yè)務(wù)的資金結(jié)算收付，不可辦理現(xiàn)金支付。 第六條、銀行賬戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。財(cái)務(wù)室應(yīng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)處理。
第三章 銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理
第七條、財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進(jìn)假票或無效票。
第八條、單位各科室的`業(yè)務(wù)或日常費(fèi)用付款，應(yīng)填寫付款申請，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經(jīng)辦人領(lǐng)取銀行票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認(rèn)。
第九條、出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。
第十條、出納員根據(jù)銀行賬戶業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序和審核無誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。
第十一條、出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)以方便采取掛失止損等補(bǔ)救措施。
第十二條、當(dāng)月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的存款賬戶，出納員應(yīng)于次月初及時(shí)取得各銀行存款賬戶對賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日記賬發(fā)生額進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因并加以糾正；發(fā)現(xiàn)未達(dá)收支事項(xiàng)，要及時(shí)取得相關(guān)收付憑證并登記入賬。月末不能取得憑證的未達(dá)事項(xiàng)與金額，由出納編制銀行存款調(diào)節(jié)表，使調(diào)節(jié)后的余額相一致。
第十三條、每月月終，出納員應(yīng)分別結(jié)出各銀行存款賬戶的當(dāng)月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額，編制好各銀行賬戶收支報(bào)表，出納簽名后連同記賬憑證、對賬單和調(diào)節(jié)表一并交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核； 第十四條、單位與銀行對賬時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的處理辦法:
1、記賬錯(cuò)誤的處理辦法：查明原因進(jìn)行處理、改正。
2、收付款結(jié)算憑證在單位與銀行之間傳遞需要時(shí)間造成記賬時(shí)間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進(jìn)行調(diào)節(jié)。
第十五條、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人安排人員組成清查小組，不定期地審查單位銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。
第十六條、單位財(cái)務(wù)人員對各種支票領(lǐng)用，須建立《支票領(lǐng)用注銷登記簿》，由出納進(jìn)行序號序時(shí)登記，財(cái)務(wù)主管每月至少核查一次
第十七條、銀行支票（包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負(fù)責(zé)保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。
1、不能簽發(fā)空頭支票。
2、不能簽發(fā)超過時(shí)間規(guī)定的支票，及遠(yuǎn)期或過期支票。
3、不能將支票交由收款公司或個(gè)人代為簽發(fā)。
4、不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。
5、不能出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給別的公司或個(gè)人使用。
6、不能將支票用做抵押。
銀行存款收付管理制度 2
第一條 企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來,除按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；
第二條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)開戶銀行或存款種類等分別設(shè)置“銀行存款日記帳”，對銀行存款進(jìn)行明細(xì)核算，同時(shí)設(shè)置“銀行存款”總帳，進(jìn)行總分類核算；
第三條 銀行出納對發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)，要根據(jù)合法，正確和完整的收支憑證，依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記入帳，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行出納工作與銀行存款對帳工作不能由一人擔(dān)任。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對于未達(dá)帳項(xiàng)均應(yīng)及時(shí)查明原因，妥善做出處理，防止差錯(cuò)；
第四條 企業(yè)必須嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》，《銀行帳戶管理辦法》和《中華人民共和國票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定，辦理銀行開戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)無理拒付，不準(zhǔn)簽發(fā)，取得和轉(zhuǎn)讓無債權(quán)債務(wù)或真實(shí)交易的票據(jù)；
第五條 經(jīng)辦人借用空白轉(zhuǎn)帳支票必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，由出納員在《空白支票借用登記簿》上寫清支票號碼，用途和收款單位等項(xiàng)目，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務(wù)結(jié)算后三日內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)到財(cái)務(wù)部門核銷；
第六條 結(jié)算憑證（如匯票，支票等）丟失，經(jīng)辦人必須立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)采取掛失止付等補(bǔ)救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。如果造成經(jīng)濟(jì)損失的.，要由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)；
第七條 預(yù)付款應(yīng)填制用款申請單，必須按照已簽訂的合同付款有關(guān)條款，由單位領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字，按照審批付款手續(xù)辦理；
第八條 凡辦理預(yù)付款手續(xù)的單位和個(gè)人，款項(xiàng)一經(jīng)付出，經(jīng)辦單位和承辦人應(yīng)督促款項(xiàng)的落實(shí)情況，業(yè)務(wù)結(jié)算后，及時(shí)將余款清回，否則，由此造成的壞帳損失，要追究承辦人的責(zé)任； 第九條 任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的，一律移送司法機(jī)關(guān)依法追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任；
第十條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期組織人員對現(xiàn)金，銀行存款余額進(jìn)行抽查。
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銀行存款是單位存放在銀行的資金，是單位貨幣資金的`主要內(nèi)容，為加強(qiáng)管理，建立健全銀行存款管理制度，按如下辦法進(jìn)行管理：
1、加強(qiáng)銀行存款的`管理。根據(jù)資金的不同性質(zhì)、用途，分別在銀行開設(shè)賬戶，嚴(yán)格遵守國家銀行的各項(xiàng)結(jié)算制度和現(xiàn)金管理暫行條例，接受銀行監(jiān)督。
2、銀行賬戶只限本單位使用，不準(zhǔn)搞出租出借，套用或轉(zhuǎn)讓。
3、嚴(yán)格支票管理，不得簽發(fā)空頭支票�？瞻字北仨殗�(yán)格領(lǐng)用注銷手續(xù)。
4、應(yīng)按月與開戶銀行對賬，保證賬賬、賬款相符。平時(shí)開出支票，應(yīng)盡量避免跨月支取，年終開出支票，須當(dāng)年支款，不得跨年度。
5、加強(qiáng)銀行存款的管理。銀行存款的核算、銀行存款的核對，應(yīng)在結(jié)算業(yè)務(wù)中實(shí)行銀行存款轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
6、出納、會(huì)計(jì)應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)解表，逐月與銀行核對余額，防止錯(cuò)賬、亂賬。
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1、會(huì)計(jì)人員必須按規(guī)定用途支付銀行存款。
2、遵守各項(xiàng)銀行結(jié)算制度，接受銀行監(jiān)督。
3、不得出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶。
4、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。
5、不得將銀行存款為他人擔(dān)保貸款。
6、必須按資金性質(zhì)分戶登記銀行存款日記帳，銀行存款帳面余額要及時(shí)與銀行對帳單核對，對未達(dá)款項(xiàng)要及時(shí)查詢糾正。
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�。ㄒ唬┌凑铡秞x市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》規(guī)定開立賬戶，根據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》要求辦理存款、取款和結(jié)算。每6個(gè)月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。
（二）按開戶銀行設(shè)置《銀行日記賬》，出納崗位人員根據(jù)手續(xù)齊備的.原始憑證逐日逐筆登記銀行日記賬，日清月結(jié)。
�。ㄈ﹪�(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，按規(guī)定使用銀行賬戶。不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不得無理拒絕付款，任意占用他人資金。
（四）支票確定專人保管�？瞻字庇沙黾{崗位人員保管。支票的管理按照《支票管理制度》執(zhí)行。
（五）銀行預(yù)留印鑒中的`財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)崗位人員保管，法人代表名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
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一、為維護(hù)經(jīng)濟(jì)流轉(zhuǎn)秩序，保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，保證提存公證質(zhì)量，加強(qiáng)提存款的管理，特制定本辦法。
二、本辦法涉及的提存標(biāo)的物為貨幣。
三、公證員辦理提存公證，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國國合同法》、《中華人民共和國國擔(dān)保法》的規(guī)定明確分清該提存是以清償為目的的提存，還是以擔(dān)保為目的的提存，并根據(jù)《公證程序規(guī)則》和《提存公證規(guī)則》的規(guī)定辦理提存公證。
四、公證員應(yīng)當(dāng)特別注意審查當(dāng)事人或當(dāng)事人之間就提存款從公證處劃出所達(dá)成的共識，并形成書面約定（協(xié)議），該約定對公證處而言必須有可操作性，要做到萬無一失。在提存款劃入公證處專用帳戶前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人若當(dāng)事人之間約定的提存款從公證處劃出條件不成就，或當(dāng)事人之間就劃款條件的成就分歧太大，公證處暫不將款劃出，待雙方通過司法程序或請求仲裁后，以生效的判決書或仲裁書通過人民法院執(zhí)行。
當(dāng)事人提款時(shí)應(yīng)留足公證處審批、劃款時(shí)間。
五、公證處在銀行設(shè)立專用帳戶存入提存款，對提存款數(shù)額較大（500萬以上，含500萬）當(dāng)事人希望公證處在其指定的銀行開設(shè)專門帳戶的，應(yīng)由當(dāng)事人提出書面申請，經(jīng)本處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在不違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律原則下，可以根據(jù)當(dāng)事人的`請求設(shè)立專門帳戶，但該帳戶上的提存款一旦劃出，必須由公證處財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)，注銷該帳戶。
六、提存款專用帳戶開戶人是公證處，其相關(guān)印鑒、支票實(shí)行嚴(yán)格的分人保管，任何人不得以任何理由動(dòng)用提存款。公證處財(cái)務(wù)人員必須保證提存款的安全。若發(fā)現(xiàn)異樣，應(yīng)立即將情況上報(bào)。
七、提存款領(lǐng)取程序：
1、有權(quán)提取提存款的當(dāng)事人向公證處提出書面申請；
2、承辦公證員經(jīng)審查同意提款后，填寫《請款單》，經(jīng)業(yè)務(wù)部部長審批；
3、將《請款單》連同該公證事項(xiàng)卷宗送處領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)）審批或在該領(lǐng)導(dǎo)不在時(shí)送監(jiān)審部審批；
4、會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，并送處領(lǐng)導(dǎo)（財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)）審批。
5、出納根據(jù)已完善上述手續(xù)的`《請款單》劃款；
執(zhí)行上述規(guī)定時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持認(rèn)真審查、及時(shí)劃款的原則。八、提存款存入、支付的相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定：
1、提存款的存入：
當(dāng)事人憑銀行進(jìn)帳依據(jù)（轉(zhuǎn)帳憑回單、現(xiàn)金憑進(jìn)帳單原件）公證員的收款通知，到出納處換取公證處出具的收款收據(jù)（進(jìn)帳時(shí)須注明款項(xiàng)來源為提存款）。出納開具收款收據(jù)前，應(yīng)當(dāng)核實(shí)該憑據(jù)的真實(shí)性。
2、提存款的支付：
當(dāng)提存款符合支付條件時(shí)，由收款方出具收據(jù)，并由承辦公證員按本辦法第七條規(guī)定向財(cái)務(wù)請款。
提存款支付方法有：
�。�1）轉(zhuǎn)帳進(jìn)、轉(zhuǎn)帳出；
�。�2）現(xiàn)金進(jìn)、轉(zhuǎn)帳出；
�。�3）現(xiàn)金進(jìn)、現(xiàn)金出（大額款提前通知財(cái)務(wù)與銀行接洽），嚴(yán)禁轉(zhuǎn)帳進(jìn)、現(xiàn)金出。
提取提存款的當(dāng)事人為個(gè)人的，提存款可轉(zhuǎn)入當(dāng)事人本人的銀行卡內(nèi)，不宜支付現(xiàn)金。
3、關(guān)于利息支付問題
由于銀行按季度結(jié)息，故提存款利息往往不能同本金一同支付，須等銀行付息后才能結(jié)清。
九、本辦法自頒布之日起施行。
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1）項(xiàng)目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用，銀行帳戶僅供本合同項(xiàng)目經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供與外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支。嚴(yán)禁利用項(xiàng)目帳戶做與本項(xiàng)目無關(guān)的收支。
2）銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。該項(xiàng)目原則上只設(shè)一個(gè)項(xiàng)目帳戶，確因工作需要開設(shè)帳戶的，需報(bào)雙方公司負(fù)責(zé)人同時(shí)批準(zhǔn)后方可設(shè)立（書面批準(zhǔn)依據(jù)），已經(jīng)開設(shè)的，需向項(xiàng)目財(cái)務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。
3）項(xiàng)目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴(yán)格區(qū)分（財(cái)務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽），雙方公司不得用各自公司帳戶進(jìn)行本項(xiàng)目收支。
4）銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行印章分管并用制；即：財(cái)務(wù)章由一方保管，另外1枚由另一方保管，不準(zhǔn)1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)應(yīng)委托他人代管。
5）銀行支票的使用規(guī)定：
a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時(shí)，必須憑付款審批單，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字，寫明用途、金額、日期；
b、會(huì)計(jì)人員核單后，出納才能簽發(fā)銀行支票，同時(shí)要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人；
c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票，必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“$”。
d、支票用于轉(zhuǎn)帳的`，必須在支票左上角劃兩條斜線；
f、支票開出后，必須在十日內(nèi)報(bào)銷清帳，不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對于預(yù)付貨款，應(yīng)做好合同管理，根據(jù)合同規(guī)定報(bào)帳時(shí)間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳的，應(yīng)到財(cái)務(wù)部說明原因，限定報(bào)帳時(shí)間，否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任。
g、支票報(bào)銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫單等原始單據(jù)，對于分期付貨款的，必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報(bào)銷。
e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)辦理入帳手續(xù)，一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項(xiàng)后，才發(fā)貨或提供勞務(wù)。
5）該項(xiàng)目的所有銷售收入（營業(yè)收入）其他收入必須按項(xiàng)目指定帳號進(jìn)帳。
6）財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)（合同或其他）。同一項(xiàng)目（同一業(yè)務(wù)）應(yīng)按合同總額上報(bào)審批，不準(zhǔn)同一業(yè)務(wù)分次報(bào)批、支付。對違反上述規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。
7）根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同，嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位。
9）嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則，追究財(cái)務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。
10）有關(guān)資金使用的審批，如審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況，不能及時(shí)審批，財(cái)務(wù)人員必須征求雙方公司總經(jīng)理（總裁）同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
11）銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
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銀行存款是醫(yī)院在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金，是醫(yī)院的主要貨幣資金，是醫(yī)院流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分，為保障醫(yī)院資產(chǎn)安全，特?cái)M訂本辦法：
一銀行存款帳戶，由財(cái)會(huì)部門統(tǒng)一管理。并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的銀行結(jié)算辦法，對不同的收付款業(yè)務(wù)，按照有關(guān)規(guī)定選用適當(dāng)?shù)腵`結(jié)算辦法。
二領(lǐng)用支票須填寫“支票使用申請單”，經(jīng)院長同意后，由財(cái)務(wù)科簽發(fā)，并加蓋銀行印鑒，同時(shí)需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內(nèi)將使用后的發(fā)票及時(shí)交回財(cái)務(wù)科，改變用途須重新申請，不得領(lǐng)著不用不交。
三支付外單位的貨款，實(shí)行先驗(yàn)貨后付款的原則。經(jīng)辦人所經(jīng)收的付款要負(fù)責(zé)到底及時(shí)報(bào)銷，收回余額。直到帳務(wù)結(jié)清為止。對開出不用的支票，經(jīng)辦人要及時(shí)退還財(cái)務(wù)科。
四不得簽發(fā)器空頭支票。
五不得前方遠(yuǎn)期支票，不得轉(zhuǎn)借銀行帳戶。
六空白支票與預(yù)算銀行印鑒，必須分人保管。
七出納人員需及時(shí)登記銀行日記帳，并定期與銀行核對余額，月末由會(huì)計(jì)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，季末財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對銀行進(jìn)行一次全面查對，確保各筆收支款項(xiàng)的安全相符，防止資金被挪用、侵占。
八有關(guān)付款憑證付訖后，應(yīng)蓋上“付訖”圖章，以防重復(fù)付款。并定期裝訂成冊，由專人保管，防止被盜和涂改。
銀行存款收付管理制度 9
為貫徹中央金融工委《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳〈通知〉精神，在金融系統(tǒng)深入實(shí)行行（司）務(wù)公開制度的通知》（金融工辦發(fā)[]5號）精神，切實(shí)加強(qiáng)我行的民主建設(shè)，根據(jù)《銀行張家口分行實(shí)施行務(wù)公開制度暫行辦法》，結(jié)合我行實(shí)施情況，特制定本辦法。
一、指導(dǎo)原則和總體要求
�。ㄒ唬⿲�(shí)行行務(wù)公開堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持黨的全心全意依靠工人階級的指導(dǎo)方針。通過實(shí)行行務(wù)公開，促進(jìn)經(jīng)營管理和決策的科學(xué)化、民主化，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，保證全行改革發(fā)展的順利進(jìn)行。
�。ǘ┬袆�(wù)公開是基層民主建設(shè)的重要內(nèi)容，是保障和實(shí)現(xiàn)員工民主權(quán)利的重要措施。要通過行務(wù)公開制度的有效實(shí)施，切實(shí)保障和維護(hù)員工民主權(quán)利和合法權(quán)益，保護(hù)和調(diào)動(dòng)員工參與民主管理、民主監(jiān)督的積極性。
�。ㄈ⿲�(shí)行行務(wù)公開必須遵循黨的方針政策、國家法律、法規(guī)和金融規(guī)章制度，必須有利有我行改革、發(fā)展、穩(wěn)定和商業(yè)秘密保護(hù)。
�。ㄋ模⿲�(shí)行行務(wù)公開必須堅(jiān)持黨總支統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，黨總支在行務(wù)公開工作中不僅是領(lǐng)導(dǎo)者，而且是實(shí)踐者。要率先垂范，形成黨政共同負(fù)責(zé)，紀(jì)檢、監(jiān)察、工會(huì)協(xié)調(diào)監(jiān)督，職能部門各負(fù)其責(zé)，具體承辦，員工廣泛參與的工作機(jī)制。
�。ㄎ澹⿲�(shí)行行務(wù)公開必須堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，注重實(shí)效。要與加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和員工隊(duì)伍建設(shè)相結(jié)合，與建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度、完善法人治理結(jié)構(gòu)相結(jié)合，與推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)相結(jié)合。
二、行務(wù)公開的內(nèi)容
�。ㄒ唬┲匾獩Q策和重大事項(xiàng)。主要包括年度和中長期經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)、內(nèi)部改革、機(jī)構(gòu)撤并、員工分流方案以及重要規(guī)章制度的制訂修改等。
�。ǘ┙�(jīng)營管理。主要包括年度經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)完成情況；年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算和收支情況；信貸資產(chǎn)投向、信貸抵押物品的收回或處理情況；基建工程項(xiàng)目招投和業(yè)務(wù)經(jīng)營場所投資的預(yù)、決算情況；業(yè)務(wù)稽核結(jié)果；大宗物資和重要設(shè)備的采購、供應(yīng)和報(bào)廢處理；會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)開支；內(nèi)部綜合考核情況等。
�。ㄈ┥婕皢T工切身利益方面的問題。主要包括勞動(dòng)法律、法規(guī)、紀(jì)律的執(zhí)行情況；勞動(dòng)合同的簽訂、履行和解除；工資、資金分配方案；購房、售房、集資建房方案；職稱評報(bào)、獎(jiǎng)勵(lì)晉級和評優(yōu)評先條件、指標(biāo)和結(jié)果；福利費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)和住房公積金管理；養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)及其他社會(huì)保險(xiǎn)基金繳納情況；安全防范措施執(zhí)行情況；員工培訓(xùn)計(jì)劃和實(shí)行情況等。
（四）廉政建設(shè)。主要包括單位領(lǐng)導(dǎo)人執(zhí)行廉潔自律規(guī)定情況；民主評議領(lǐng)導(dǎo)干部情況；中層管理人員、重要崗位人員的選聘和任用情況；業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況；單位領(lǐng)導(dǎo)人出國出境費(fèi)用使用情況等。
（五）凡涉及銀行商業(yè)秘密、經(jīng)營安全等不宜公開的內(nèi)容不應(yīng)納入行務(wù)公開的`范圍。暫時(shí)不能公開的事項(xiàng)，應(yīng)說明原因，爭取員工的理解和支持。
三、行務(wù)公開的形式
�。ㄒ唬┬袆�(wù)公開的主要載體是職工代表大會(huì)（簡稱職代會(huì)）。屬于職代會(huì)職權(quán)范圍的重大事項(xiàng)，每半年召開一次職代會(huì)；職代會(huì)閉會(huì)期間，需要及時(shí)公開的重大事項(xiàng)，按職代會(huì)有關(guān)程序臨時(shí)召開會(huì)議公開。
�。ǘ┬袆�(wù)公開的形式還包括行務(wù)公開欄、行務(wù)會(huì)、情況通報(bào)會(huì)、內(nèi)部信息網(wǎng)絡(luò)等。屬于需定期公開的事項(xiàng)，應(yīng)從實(shí)際出發(fā)，按年度、半年、季度、月份公開；屬于一事一議的事項(xiàng)，應(yīng)通過召開座談會(huì)、通報(bào)會(huì)、發(fā)文件簡報(bào)等形式公開。公開后要注意通過意見箱、員工座談會(huì)等形式，了解員工反映，不斷改進(jìn)工作。
四、行務(wù)公開的組織領(lǐng)導(dǎo)
�。ㄒ唬┬袆�(wù)公開工作在支行黨總支的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。支行成立由黨總支書記任組長，行政、紀(jì)檢、監(jiān)察、工會(huì)負(fù)責(zé)人參加的行務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定行務(wù)公開的實(shí)施方案。行務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)每半年召開一次會(huì)議，聽取并審議行務(wù)公開情況，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和研究解決實(shí)施中的問題，做好監(jiān)督考核工作。
�。ǘ┲泄�(huì)委員會(huì)是行務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組的工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本行行務(wù)公開的日常工作。完成支行和市行行務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的各項(xiàng)任務(wù)，組織、協(xié)調(diào)有有關(guān)部門共同參與行務(wù)公開工作，制定行務(wù)公開的各項(xiàng)工作制度，針對行務(wù)公開的實(shí)施和制度的落實(shí)情況，開展調(diào)查研究，組織員工代表對行務(wù)公開工作進(jìn)行民主測評。管理行務(wù)公開檔案，上報(bào)有關(guān)資料，組織有關(guān)部門進(jìn)行監(jiān)督檢查。
（三）行務(wù)公開的內(nèi)容可以根據(jù)實(shí)際情況有所側(cè)重。
（四）推行行務(wù)公開，關(guān)鍵是真實(shí)。行長為行務(wù)公開的第一責(zé)任人，對公開內(nèi)容的準(zhǔn)確性、真實(shí)性負(fù)總責(zé)。對組織制度不落實(shí)、監(jiān)督機(jī)制不健全、應(yīng)該公開沒有公開或公開內(nèi)容不實(shí)的，要追究單位和主要負(fù)責(zé)人的`責(zé)任。
五、行務(wù)公開的監(jiān)督檢查
�。ㄒ唬└飨嚓P(guān)部門對行務(wù)公開負(fù)有監(jiān)督檢查職責(zé)。負(fù)責(zé)對所轄行務(wù)公開內(nèi)容的真實(shí)性、程序的合法性進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)督促糾正；對公開內(nèi)容不實(shí)的要進(jìn)行責(zé)任追究；對行務(wù)公開中暴露的違法、違紀(jì)、違規(guī)行為要及時(shí)立案查處。
（二）實(shí)行行務(wù)公開成立由紀(jì)檢、監(jiān)察、工會(huì)及有關(guān)職工代表組成的監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查行務(wù)公開內(nèi)容是否真實(shí)、全面、及時(shí)，程序是否符合規(guī)定，員工反映的意見是否得到落實(shí)。檢查監(jiān)督組每季對行務(wù)公開工作情況檢查一次。監(jiān)督檢查的情況每季向市行書面報(bào)告一次。設(shè)立監(jiān)督電話：xxxxxx。
�。ㄈ┬袆�(wù)公應(yīng)在員工的廣泛參與和監(jiān)督下進(jìn)行，既要公開有關(guān)政策依據(jù)和有關(guān)規(guī)定，又要公開具體內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和承辦部門；既要公開辦事結(jié)果，又要公開辦事程序；既要公開員工的意見和建議，又要公開員工意見和建議的處理情況。
本辦法由支行工會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
銀行存款收付管理制度 10
第一章 總則
1.為了加強(qiáng)公司的資金管理，規(guī)范公司銀行存款的使用，根據(jù)中國人民銀行頒布的《銀行結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。
2.本制度適用于公司本部及所屬子公司、分公司。
第二章 銀行存款開戶的有關(guān)規(guī)定
1.公司及所屬獨(dú)立核算單位可根據(jù)經(jīng)營管理的需要，按規(guī)定的審批手續(xù)開設(shè)銀行賬戶，非獨(dú)立核算單位原則上不準(zhǔn)開設(shè)銀行賬號，異地設(shè)立的分公司經(jīng)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，可在當(dāng)?shù)卦O(shè)立銀行結(jié)算賬戶。
2.公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理各銀行賬戶，下屬分、子公司經(jīng)批準(zhǔn)獨(dú)立開設(shè)的銀行賬戶，必須報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案管理。
3.銀行賬戶只能用于規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的銀行結(jié)算，不得出租、出借，不得用于個(gè)人結(jié)算。
4.公司只能選擇一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶;不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。
5.在銀行開立基本存款賬戶時(shí)，必須填制“開戶申請書”，提供當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本等有關(guān)文件，送交蓋有企業(yè)印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。
6.申請開立一般存款、臨時(shí)存款、專用存款賬戶，應(yīng)填制“開戶申請書”，提供基本存款賬戶的企業(yè)同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明等證件，送交蓋有企業(yè)印章的卡片，銀行審核同意后開立賬戶。
7.基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶;企業(yè)的工資和資金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。
8.一般存款賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行存款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的企業(yè)不在同一地點(diǎn)的'附屬非獨(dú)立核算單位的賬戶，企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。
9.臨時(shí)存款賬戶是企業(yè)因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立的賬戶，企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
10.專用存款賬是企業(yè)因特定用途需要開設(shè)的賬戶。
第三章 銀行結(jié)算方式
1.銀行匯票結(jié)算方式。
銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。
2.商業(yè)匯票結(jié)算方式。
商業(yè)匯票是收款人或付款人(或承兌申請人)簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)。按其承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長不得超過6個(gè)月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。
3.銀行本票結(jié)算方式。
銀行本票是申請人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。
4.支票。
支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。
支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票�，F(xiàn)金支票不可以轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金。
5.匯兌。
匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的.結(jié)算方式。匯兌分信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。
6.委托收款。
委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。
7.托收承付。
托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承兌付款的結(jié)算方式。
8.信用證。
信用證是在異地商品交易中，由購貨方先將貨款交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行向外地銷貨方開戶銀行簽發(fā)的一種保證支付款項(xiàng)的書面證明。一般用于國際貿(mào)易，以保證購貨方不會(huì)拖欠銷貨方的貨款。
第四章 銀行存款的管理
1.公司在兩個(gè)銀行賬戶之間轉(zhuǎn)存資金時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意。
2.出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當(dāng)日將其及時(shí)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。
3.出納人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的記賬憑證，逐日、逐筆、序時(shí)登記銀行存款日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額。
4.應(yīng)每月至少將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對一次，以檢查銀行存款收付及結(jié)存情況。并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對超一個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)，必須向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并檢查原因，及時(shí)處理。
第五章 附則
1.本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
2.本制度自頒布之日起施行。
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