預(yù)算管理制度范本
在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，越來(lái)越多地方需要用到制度，好的制度可使各項(xiàng)工作按計(jì)劃按要求達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編整理的預(yù)算管理制度范本，歡迎大家分享。
預(yù)算管理制度范本1
第一章總則
第一條(制定依據(jù))為加強(qiáng)財(cái)政支出管理，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》(財(cái)預(yù)〔20xx〕285號(hào))、《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》(滬府辦發(fā)〔20xx〕55號(hào))等法律法規(guī)和制度規(guī)定，結(jié)合本區(qū)實(shí)際，制定本辦法。
第二條(定義概念)預(yù)算績(jī)效管理是指為優(yōu)化財(cái)政資源配置和提升公共服務(wù)水平，運(yùn)用績(jī)效理念和方法，將績(jī)效目標(biāo)編制、運(yùn)行跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)“預(yù)算編制有目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控，預(yù)算完成有評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算管理模式。
第三條(適用范圍)適用資金范圍包括全區(qū)范圍內(nèi)納入公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保障基金預(yù)算和政府性投資計(jì)劃管理的所有政府性資金。適用單位范圍包括與財(cái)政部門(mén)發(fā)生預(yù)算繳撥款關(guān)系的全區(qū)各級(jí)黨政組織、行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和其他組織等。
第四條(管理原則)預(yù)算績(jī)效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
(一)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理原則。堅(jiān)持區(qū)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)政部門(mén)統(tǒng)籌推進(jìn)，各主管部門(mén)分工負(fù)責(zé)。預(yù)算單位是預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任主體，要自覺(jué)主動(dòng)的將績(jī)效理念、方法貫穿于預(yù)算管理全過(guò)程，提高預(yù)算支出績(jī)效。
(二)績(jī)效導(dǎo)向、目標(biāo)控制原則。堅(jiān)持規(guī)范性和績(jī)效性并重，事前要設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，事中要監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程，事后要進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，不斷提升財(cái)政資金使用的產(chǎn)出、效果和持續(xù)影響力，做到“少花錢(qián)、多辦事”和“花同樣的錢(qián)，辦更好的事”。
(三)結(jié)果應(yīng)用、公開(kāi)透明原則。建立健全預(yù)算績(jī)效管理及評(píng)價(jià)結(jié)果反饋整改機(jī)制、信息公開(kāi)機(jī)制、預(yù)算掛鉤機(jī)制和績(jī)效問(wèn)責(zé)機(jī)制等，將績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評(píng)價(jià)、結(jié)果、整改等情況向社會(huì)公開(kāi)，自覺(jué)接受公眾和各方監(jiān)督。
(四)穩(wěn)步推進(jìn)、務(wù)求實(shí)效原則。將預(yù)算績(jī)效管理要求與本區(qū)實(shí)際相結(jié)合，整體謀劃，分步實(shí)施，著重抓好重大發(fā)展、民生類項(xiàng)目的預(yù)算績(jī)效管理，穩(wěn)步推進(jìn)部門(mén)預(yù)算整體支出績(jī)效管理，不斷拓展績(jī)效管理的資金覆蓋面，務(wù)求取得實(shí)實(shí)在在的效果。
第二章部門(mén)職責(zé)
第五條(實(shí)施主體)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施主體包括財(cái)政部門(mén)、預(yù)算部門(mén)以及下屬各級(jí)預(yù)算單位。
第六條(財(cái)政部門(mén)職責(zé))財(cái)政部門(mén)是預(yù)算績(jī)效管理的牽頭推進(jìn)部門(mén)，其主要職責(zé)是：
(一)制定預(yù)算績(jī)效管理制度、機(jī)制、規(guī)劃及計(jì)劃等；
(二)負(fù)責(zé)開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)、共性指標(biāo)庫(kù)建設(shè)、中介專家?guī)旖ㄔO(shè)、信息化建設(shè)和宣傳培訓(xùn)等基礎(chǔ)性工作；
(三)研究和發(fā)布預(yù)算績(jī)效管理共性化指標(biāo)，指導(dǎo)預(yù)算部門(mén)、單位研究制定預(yù)算績(jī)效管理個(gè)性化指標(biāo)。
(四)督促、指導(dǎo)各街鎮(zhèn)、各部門(mén)的預(yù)算績(jī)效管理工作，包括目標(biāo)設(shè)定、運(yùn)行跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等；
(五)對(duì)重大發(fā)展類、民生類項(xiàng)目組織開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，以及對(duì)部門(mén)或單位評(píng)價(jià)項(xiàng)目組織開(kāi)展再評(píng)價(jià)，并抓好結(jié)果應(yīng)用工作；
(六)審核各部門(mén)、單位提交的部門(mén)預(yù)算及項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)；
(七)根據(jù)年度預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施情況提出績(jī)效改進(jìn)建議；
(八)其它應(yīng)由財(cái)政部門(mén)承擔(dān)的預(yù)算績(jī)效管理職責(zé)。
第七條(主管部門(mén)職責(zé))主管部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施本部門(mén)的預(yù)算績(jī)效管理，其主要職責(zé)是：
(一)制定本部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理制度和計(jì)劃等；
(二)組織實(shí)施本部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理，配合財(cái)政部門(mén)開(kāi)展重大項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效管理工作，督促、指導(dǎo)所屬單位開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作；
(三)研究制定本部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理個(gè)性指標(biāo)，指導(dǎo)和幫助所屬單位研究制定預(yù)算績(jī)效管理個(gè)性化指標(biāo)；
(四)對(duì)本部門(mén)及所屬單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績(jī)效跟蹤；
(五)組織開(kāi)展部門(mén)績(jī)效自評(píng)價(jià)，指導(dǎo)所屬單位開(kāi)展單位績(jī)效自評(píng)價(jià)，抓好結(jié)果應(yīng)用工作，并將評(píng)價(jià)報(bào)告提交財(cái)政部門(mén)備案；
(六)其它應(yīng)由預(yù)算部門(mén)承擔(dān)的預(yù)算績(jī)效管理職責(zé)。
第八條(基層單位職責(zé))基層單位具體負(fù)責(zé)實(shí)施本單位的預(yù)算績(jī)效管理工作，其主要職責(zé)是：
(一)按規(guī)定編報(bào)本單位項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績(jī)效跟蹤；
(二)研究制定本單位預(yù)算績(jī)效指標(biāo)；
(三)配合財(cái)政和主管部門(mén)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，組織開(kāi)展本單位績(jī)效自評(píng)價(jià)，抓好結(jié)果應(yīng)用，公開(kāi)評(píng)價(jià)信息；
(四)其它應(yīng)由預(yù)算單位承擔(dān)的預(yù)算績(jī)效管理職責(zé)。
第九條(內(nèi)部工作機(jī)制)各級(jí)預(yù)算單位要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全本單位預(yù)算績(jī)效管理工作機(jī)制，明確職責(zé)，合力推進(jìn)。單位財(cái)務(wù)部門(mén)是本單位預(yù)算績(jī)效管理牽頭部門(mén)；業(yè)務(wù)部門(mén)是本單位預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施部門(mén)，承擔(dān)編報(bào)績(jī)效指標(biāo)、實(shí)施績(jī)效跟蹤、開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)等預(yù)算績(jī)效管理職責(zé)。
第三章預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理
第十條(績(jī)效目標(biāo))預(yù)算績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算單位在項(xiàng)目計(jì)劃期內(nèi)，通過(guò)一定的財(cái)政資金投入所要達(dá)到的預(yù)期產(chǎn)出、效益和效果。預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理是部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理的重要內(nèi)容和基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。預(yù)算績(jī)效目標(biāo)應(yīng)與預(yù)算同步編制、同步提交、同步審核、同步批復(fù)、同步執(zhí)行、同步調(diào)整、同步監(jiān)督，與預(yù)算管理流程緊密契合，保持一致。
第十一條(績(jī)效指標(biāo))績(jī)效目標(biāo)由績(jī)效指標(biāo)構(gòu)成，一般分為定性指標(biāo)和定量指標(biāo)。從指標(biāo)構(gòu)成上可以分為：
(一)投入類指標(biāo)：主要衡量各級(jí)財(cái)政資金、企業(yè)資金和其它社會(huì)資本等方面的投入情況。
(二)管理類指標(biāo)：分為財(cái)務(wù)管理指標(biāo)和項(xiàng)目管理指標(biāo)，主要衡量項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中預(yù)算部門(mén)和單位的管理效能。
(三)產(chǎn)出類指標(biāo)：主要衡量通過(guò)既定投入所提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量等情況。
(四)效益類指標(biāo)。主要衡量項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益等綜合效益和持續(xù)的影響力等情況。
(五)滿意度指標(biāo)。主要衡量服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人等相關(guān)利益主體對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的滿意度情況。
第十二條(共性和個(gè)性指標(biāo))共性指標(biāo)是指適用于所有預(yù)算項(xiàng)目的通用指標(biāo)。個(gè)性指標(biāo)是針對(duì)預(yù)算單位特定預(yù)算項(xiàng)目設(shè)定的指標(biāo)。共性指標(biāo)及其所占權(quán)重由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一制定和發(fā)布，個(gè)性指標(biāo)及內(nèi)部權(quán)重分布由預(yù)算單位研究制定。在設(shè)立績(jī)效指標(biāo)時(shí)，如確有必要或?qū)I(yè)性較強(qiáng)，可以提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)或?qū)＜覍?duì)績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行論證和評(píng)審。
第十三條(績(jī)效目標(biāo)編制要求)績(jī)效目標(biāo)編制的主要依據(jù)有：區(qū)域、行業(yè)或部門(mén)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃、部門(mén)和機(jī)構(gòu)職責(zé)、年度工作計(jì)劃及目標(biāo)、上級(jí)或相關(guān)部門(mén)考核標(biāo)準(zhǔn)及要求、相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或?qū)I(yè)技術(shù)規(guī)范等�？�(jī)效目標(biāo)編制應(yīng)主要遵循以下要求：
(一)相互關(guān)聯(lián)。目標(biāo)編制要與部門(mén)職責(zé)、發(fā)展規(guī)劃、緊密相關(guān)，與年度計(jì)劃任務(wù)和資金投入關(guān)聯(lián)匹配。
(二)定量為主。目標(biāo)編制堅(jiān)持定量和定性指標(biāo)相結(jié)合，定量指標(biāo)為主，定性指標(biāo)為輔，優(yōu)先采用定量指標(biāo)表述，定性指標(biāo)應(yīng)客觀可考。
(三)突出重點(diǎn)。指標(biāo)設(shè)定“宜精不宜繁，宜少不宜多”，重點(diǎn)選取最具代表性的關(guān)鍵要素和核心指標(biāo)，力求精準(zhǔn)簡(jiǎn)潔、易行易懂的衡量投入、產(chǎn)出與效果三者關(guān)系。
第十四條(績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目庫(kù)管理)預(yù)算單位在編制和提交預(yù)算項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)一并編制和提交項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，經(jīng)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)審核后進(jìn)入項(xiàng)目庫(kù)，通過(guò)審核并納入項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目方可進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程。預(yù)算單位在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中追加預(yù)算項(xiàng)目或預(yù)算資金的，也應(yīng)編報(bào)或補(bǔ)報(bào)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，并納入項(xiàng)目庫(kù)，按預(yù)算調(diào)整程序?qū)徍撕团鷾?zhǔn)。
第十五條(績(jī)效目標(biāo)審核)財(cái)政部門(mén)在審核和批復(fù)部門(mén)預(yù)算時(shí)，應(yīng)結(jié)合預(yù)算編制“二上而下”流程同時(shí)審核績(jī)效目標(biāo)，如確有必要或?qū)I(yè)性較強(qiáng)時(shí)，財(cái)政部門(mén)可以組織相關(guān)部門(mén)及專家對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行評(píng)審和論證。績(jī)效目標(biāo)審核重點(diǎn)如下：
(一)績(jī)效目標(biāo)設(shè)立依據(jù)的充分性，包括是否屬于公共產(chǎn)品和服務(wù)供給范圍；是否符合政府決策及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要等。
(二)績(jī)效指標(biāo)及相應(yīng)權(quán)重設(shè)置的科學(xué)合理性、針對(duì)性、可行性等。
(三)預(yù)算資金安排與績(jī)效目標(biāo)完成的保障性、匹配性等。
第十六條(績(jī)效目標(biāo)調(diào)整)績(jī)效目標(biāo)一經(jīng)確定，未經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核和批準(zhǔn)，不得隨意進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)預(yù)算相關(guān)因素發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)同步調(diào)整或修正預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，并按預(yù)算績(jī)效目標(biāo)審核重點(diǎn)及流程重新提交財(cái)政部門(mén)進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。
第十七條(績(jī)效目標(biāo)編制結(jié)果應(yīng)用)在年初預(yù)算或調(diào)整預(yù)算中，對(duì)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)設(shè)立依據(jù)充分、績(jī)效指標(biāo)清晰、預(yù)期績(jī)效較高的項(xiàng)目，財(cái)政部門(mén)可以優(yōu)先安排預(yù)算資金；對(duì)應(yīng)編未編預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目，財(cái)政部門(mén)可以不予審核并不予安排財(cái)政資金；對(duì)編制的預(yù)算績(jī)效目標(biāo)不符合編制要求的，或預(yù)期績(jī)效偏低的項(xiàng)目，財(cái)政部門(mén)可以要求預(yù)算單位重新編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)或調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算申請(qǐng)。
第四章預(yù)算績(jī)效跟蹤管理
第十八條(預(yù)算績(jī)效跟蹤)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，預(yù)算單位應(yīng)依據(jù)經(jīng)批復(fù)的預(yù)算及設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，對(duì)預(yù)算資金執(zhí)行進(jìn)度、績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程等進(jìn)行跟蹤管理，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和項(xiàng)目管理效益。
第十九條(目標(biāo)偏離矯正)預(yù)算單位在實(shí)施績(jī)效跟蹤過(guò)程中，一旦發(fā)現(xiàn)實(shí)際績(jī)效與目標(biāo)績(jī)效發(fā)生偏離時(shí)，應(yīng)認(rèn)真分析偏離原因，及時(shí)采取有效措施，矯正績(jī)效目標(biāo)偏差，提高項(xiàng)目執(zhí)行效力，保障預(yù)定的預(yù)算績(jī)效目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。
第二十條(財(cái)政績(jī)效跟蹤)財(cái)政部門(mén)可以自行、聯(lián)合或要求預(yù)算單位實(shí)施預(yù)算績(jī)效跟蹤管理，提供績(jī)效跟蹤所需數(shù)據(jù)資料等相關(guān)信息，并根據(jù)績(jī)效實(shí)現(xiàn)程度，嚴(yán)格預(yù)算資金執(zhí)行審核，控制預(yù)算資金撥付進(jìn)度。
第二十一條(績(jī)效跟蹤結(jié)果應(yīng)用)在績(jī)效跟蹤過(guò)程中，對(duì)實(shí)際績(jī)效嚴(yán)重低于預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目，財(cái)政部門(mén)可以暫�；蛲Ｖ箵芨额A(yù)算資金，直至預(yù)算單位采取有效糾偏措施為止。對(duì)經(jīng)采取矯正措施仍嚴(yán)重低于預(yù)期績(jī)效的項(xiàng)目，或經(jīng)評(píng)審論證預(yù)期績(jī)效偏低甚至無(wú)效的項(xiàng)目，財(cái)政部門(mén)可以提請(qǐng)區(qū)人民政府調(diào)減預(yù)算項(xiàng)目資金或取消該預(yù)算項(xiàng)目繼續(xù)實(shí)施。
第五章預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)管理
第二十二條(預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià))預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)是指根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)和相應(yīng)權(quán)重，運(yùn)用科學(xué)的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和績(jī)效評(píng)價(jià)方法，通過(guò)對(duì)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效相關(guān)數(shù)據(jù)資料等信息的采集、整理、匯總以及滿意度測(cè)評(píng)、專家評(píng)審論證等，獲得預(yù)算績(jī)效目標(biāo)最終結(jié)果的過(guò)程。
第二十三條(績(jī)效評(píng)價(jià)主體)各級(jí)預(yù)算單位是預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)施主體，承擔(dān)本單位的績(jī)效評(píng)價(jià)工作任務(wù)。對(duì)經(jīng)確定的重大發(fā)展類、民生類或金額較大、群眾關(guān)切的預(yù)算項(xiàng)目，財(cái)政部門(mén)可以在單位自評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，再行組織或聯(lián)合相關(guān)部門(mén)開(kāi)展績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)。對(duì)開(kāi)展績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)的項(xiàng)目，預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門(mén)要求如實(shí)準(zhǔn)確完整及時(shí)的提供績(jī)效材料，積極配合績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作。
第二十四條(績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施)年度預(yù)算執(zhí)行完畢，預(yù)算單位要根據(jù)財(cái)政部門(mén)年度評(píng)價(jià)計(jì)劃要求，結(jié)合年度決算編制工作，及時(shí)組織對(duì)本部門(mén)及所屬單位開(kāi)展預(yù)算績(jī)效自評(píng)價(jià)，并在每年6月份之前將上一年度預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)送財(cái)政部門(mén)。對(duì)跨年項(xiàng)目，可以實(shí)施當(dāng)年度階段性評(píng)價(jià)，等項(xiàng)目完成后再實(shí)施項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)。對(duì)部分效益顯現(xiàn)周期跨年的項(xiàng)目，經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)同意后可以在以后年度實(shí)施績(jī)效總體評(píng)價(jià)。
第二十五條(績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容)績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)包括以下基本內(nèi)容，并在績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告中明確列示：
(一)項(xiàng)目基本概況：重點(diǎn)是資金投入和使用情況；
(二)項(xiàng)目管理情況：指為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)制定的制度、采取的措施等；
(三)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果：績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度、產(chǎn)出情況、綜合效益、滿意度情況及持續(xù)影響力等；
(四)績(jī)效偏離情況：主要是指存在的問(wèn)題及原因分析等；
(五)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論、績(jī)效整改措施及績(jī)效改進(jìn)建議等。
第二十六條(績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn))績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量預(yù)算績(jī)效目標(biāo)完成程度的尺度。預(yù)算單位可以根據(jù)實(shí)際情況選擇不同標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)具體包括：
(一)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)。是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。
(二)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。是指參照國(guó)家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
(三)歷史標(biāo)準(zhǔn)。是指參照同類指標(biāo)的`歷史數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
(四)其他經(jīng)財(cái)政部門(mén)確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)。
第二十七條(績(jī)效評(píng)價(jià)方法)績(jī)效評(píng)價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法等。應(yīng)堅(jiān)持簡(jiǎn)便易行的原則運(yùn)用一種或多種績(jī)效評(píng)價(jià)方法。
第二十八條(委托第三方評(píng)價(jià))根據(jù)《上海市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)聘用第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》等文件精神，對(duì)部分專業(yè)性較強(qiáng)、工作量較大或社會(huì)關(guān)注度較高的項(xiàng)目，經(jīng)政府采購(gòu)程序可以引入專業(yè)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)開(kāi)展第三方獨(dú)立績(jī)效評(píng)價(jià)。
第二十九條(績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告是績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的重要體現(xiàn)。財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位以及第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在完成績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)，均應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門(mén)的統(tǒng)一要求出具績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告�？�(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正，建議可行。
第三十條(績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制)預(yù)算單位要對(duì)績(jī)效自評(píng)價(jià)結(jié)果的完整性、真實(shí)性、客觀性和準(zhǔn)確性等負(fù)責(zé)。財(cái)政部門(mén)對(duì)預(yù)算單位的績(jī)效自評(píng)價(jià)結(jié)果可以組織再評(píng)價(jià)或提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)和專家進(jìn)行評(píng)審論證。對(duì)委托第三方開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)的，應(yīng)在績(jī)效評(píng)價(jià)服務(wù)費(fèi)用中預(yù)留不低于10%的質(zhì)量保證金，根據(jù)相關(guān)部門(mén)和專家的質(zhì)量評(píng)估情況確定支付金額。
第三十一條(績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用是預(yù)算績(jī)效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)�？�(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用方式包括：
(一)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋及整改。預(yù)算單位應(yīng)在及時(shí)向財(cái)政部門(mén)報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的同時(shí)，加大整改力度，一并報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果整改落實(shí)情況。對(duì)財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目，財(cái)政部門(mén)應(yīng)及時(shí)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及相關(guān)整改建議書(shū)面反饋給預(yù)算單位，預(yù)算單位應(yīng)在收到書(shū)面結(jié)果后30日內(nèi)將整改措施及整改情況書(shū)面報(bào)送給財(cái)政部門(mén)。財(cái)政部門(mén)應(yīng)結(jié)合年度財(cái)政監(jiān)督檢查工作，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果整改督查力度。
(二)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告或通報(bào)。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及整改落實(shí)情況，財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立向區(qū)人大、區(qū)政府及相關(guān)層面報(bào)告制度和向有關(guān)部門(mén)和相關(guān)利益主體通報(bào)機(jī)制。其中，重大專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)情況應(yīng)以專題報(bào)告形式提交給區(qū)政府。
(三)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與部門(mén)預(yù)算安排相掛鉤。建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果和部門(mén)預(yù)算安排相掛鉤機(jī)制，將部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果情況作為改進(jìn)部門(mén)預(yù)算管理和安排以后年度部門(mén)預(yù)算資金的重要依據(jù)。對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展積極或績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較好的，財(cái)政部門(mén)在安排預(yù)算資金時(shí)可予以優(yōu)先保障和重點(diǎn)支持。對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展不力或達(dá)不到績(jī)效目標(biāo)、評(píng)價(jià)結(jié)果較差或?qū)?jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改不力的，財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制該部門(mén)預(yù)算資金安排。
(四)實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理考核和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果問(wèn)責(zé)。根據(jù)“誰(shuí)用款，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，財(cái)政部門(mén)應(yīng)會(huì)同區(qū)紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門(mén)建立健全預(yù)算績(jī)效管理和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展不力、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差或造成財(cái)政資金損失浪費(fèi)、低效使用的部門(mén)和單位及其相關(guān)人員實(shí)施問(wèn)責(zé)。
第六章預(yù)算績(jī)效信息公開(kāi)管理
第三十二條(預(yù)算績(jī)效管理信息公開(kāi))預(yù)算績(jī)效管理信息公開(kāi)是財(cái)政和部門(mén)預(yù)算信息公開(kāi)的重要內(nèi)容，應(yīng)根據(jù)財(cái)政和部門(mén)預(yù)算信息公開(kāi)的統(tǒng)一要求和規(guī)定內(nèi)容同步公開(kāi)，自覺(jué)接受社會(huì)公眾對(duì)財(cái)政資金使用績(jī)效情況的評(píng)判和監(jiān)督。
第三十三條(預(yù)算績(jī)效管理信息公開(kāi)主體)預(yù)算單位是預(yù)算績(jī)效管理信息公開(kāi)的責(zé)任主體，應(yīng)根據(jù)預(yù)算信息公開(kāi)要求同步將預(yù)算績(jī)效管理信息及整改落實(shí)情況在松江門(mén)戶網(wǎng)站和本單位網(wǎng)站等予以公開(kāi)。財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)年度預(yù)算績(jī)效管理信息公開(kāi)計(jì)劃的制定發(fā)布、公開(kāi)表式的統(tǒng)一制定以及督促預(yù)算單位及時(shí)公開(kāi)信息，同時(shí)對(duì)財(cái)政納入重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)的信息及其整改落實(shí)情況在松江門(mén)戶網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)。
第三十四條(預(yù)算績(jī)效管理信息公開(kāi)內(nèi)容)除預(yù)算信息公開(kāi)內(nèi)容之外，預(yù)算績(jī)效管理信息公開(kāi)還應(yīng)包括：
(一)預(yù)算項(xiàng)目資金投入、立項(xiàng)依據(jù)及績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)等相關(guān)信息；
(二)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及評(píng)價(jià)報(bào)告等相關(guān)信息；
(三)其他應(yīng)當(dāng)公開(kāi)的預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)信息等。
第七章附則
第三十五條(專項(xiàng)資金績(jī)效管理)相關(guān)部門(mén)在設(shè)立經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)治理和城市建設(shè)與管理等專項(xiàng)資金時(shí)，應(yīng)根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理的要求，強(qiáng)化對(duì)專項(xiàng)資金的績(jī)效管理，建立專項(xiàng)資金績(jī)效管理制度，提高專項(xiàng)資金的使用效益。
第三十六條(基本建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效管理)根據(jù)《經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目資金預(yù)算績(jī)效管理規(guī)則》(財(cái)建〔20xx〕165號(hào))，基本建設(shè)各管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效管理，在可行性研究報(bào)告中設(shè)置績(jī)效目標(biāo)，并結(jié)合財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)制協(xié)同強(qiáng)化績(jī)效管理。
第三十七條(預(yù)算追加項(xiàng)目績(jī)效管理)根據(jù)本區(qū)預(yù)算追加論證管理相關(guān)辦法，為提高預(yù)算追加項(xiàng)目的預(yù)算績(jī)效，對(duì)除政策性追加的預(yù)算項(xiàng)目追加，應(yīng)在論證時(shí)明確預(yù)期績(jī)效目標(biāo)，并重點(diǎn)實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理和跟蹤評(píng)價(jià)。
第三十八條(參照?qǐng)?zhí)行)各街道、鎮(zhèn)、園區(qū)參照本辦法執(zhí)行，各預(yù)算部門(mén)可參照此辦法制定實(shí)施細(xì)則。
第三十九條(實(shí)施日期)本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，原《松江區(qū)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)管理試行辦法》同時(shí)廢止。
第四十條(辦法解釋)本辦法由區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
預(yù)算管理制度范本2
為了加強(qiáng)對(duì)學(xué)校經(jīng)費(fèi)的使用和管理，加強(qiáng)民主理財(cái)，使有限的資金發(fā)揮更大的效益，特制定本制度。
第一條、預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：堅(jiān)持依法理財(cái)，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)管理，堅(jiān)持民主理財(cái)，做到校內(nèi)財(cái)務(wù)公開(kāi)。
第二條、預(yù)算編制的原則:統(tǒng)籌安排，量力而行，保證重點(diǎn)，略有節(jié)余。首先保證人員經(jīng)費(fèi)和教育、教學(xué)、科研的'需要，注意重點(diǎn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的安排，嚴(yán)格控制公務(wù)費(fèi)的開(kāi)支。
第三條、經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案的制定程序：總務(wù)主任每年10月份對(duì)上年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總核算，對(duì)下年度收支情況認(rèn)真匡算，制定綜合財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃草案，提出經(jīng)費(fèi)安排的初步意見(jiàn)，提交校長(zhǎng)審閱和校務(wù)會(huì)議討論,校長(zhǎng)批準(zhǔn)。其預(yù)算執(zhí)行情況,由總務(wù)主任定期向校長(zhǎng)匯報(bào)。
第四條、經(jīng)費(fèi)管理辦法：量入為出，指標(biāo)分解，分片使用，統(tǒng)一管理。
1、全校人員經(jīng)費(fèi)(包括基本工資、補(bǔ)助工資、其他工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi))，由校長(zhǎng)按國(guó)家政策和學(xué)校的有關(guān)決定確定，由總務(wù)主任實(shí)行統(tǒng)一管理、一級(jí)核算。
2、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)等經(jīng)費(fèi)，根據(jù)年度計(jì)劃由學(xué)校統(tǒng)籌管理，并加強(qiáng)督促，嚴(yán)格控制支出在限額范圍之內(nèi)。
3、學(xué)校負(fù)責(zé)人作為經(jīng)濟(jì)責(zé)任人，要從嚴(yán)從緊把好經(jīng)費(fèi)開(kāi)支關(guān)口，力求用有限的經(jīng)費(fèi)辦更多的實(shí)事，產(chǎn)生更大的辦學(xué)效益。
第五條、經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定及審批程序
1、在區(qū)教育局下達(dá)年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)指標(biāo)之前，學(xué)校只能作維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常費(fèi)用開(kāi)支。
2、每年11月底，由總務(wù)主任提出《學(xué)校統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)管理方案》，經(jīng)校務(wù)會(huì)議討論，校長(zhǎng)批準(zhǔn)�？倓�(wù)主任要根據(jù)年度預(yù)算計(jì)劃統(tǒng)籌管理公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)等經(jīng)費(fèi)的有效使用。
3、區(qū)財(cái)政局、區(qū)教育局等上級(jí)部門(mén)下達(dá)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，必須專款專用。
4、各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支均要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度，在規(guī)定的范圍內(nèi)，本著節(jié)約的原則掌握使用。如有違反制度者，總務(wù)主任有權(quán)拒絕支付相關(guān)費(fèi)用。
5、不在預(yù)算經(jīng)費(fèi)計(jì)劃安排內(nèi)的開(kāi)支，由會(huì)計(jì)(或相關(guān)人員)寫(xiě)出專項(xiàng)報(bào)告，報(bào)校長(zhǎng)特批。
6、基建費(fèi)支出的審批程序：
(1)基建預(yù)付款由校長(zhǎng)審核、審批。其《合同》送檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時(shí)，必須經(jīng)質(zhì)檢部門(mén)簽出對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行跟蹤審計(jì)的意見(jiàn)，報(bào)校長(zhǎng)審簽后，由總務(wù)主任執(zhí)行支付。
(2)基建決算款須經(jīng)審計(jì)后，由校長(zhǎng)簽字認(rèn)定才能支付，并將決算情況報(bào)校長(zhǎng)及校務(wù)會(huì)。
7、大小型維修的修繕費(fèi)。其經(jīng)費(fèi)預(yù)決算先由總務(wù)主任組織相關(guān)人員進(jìn)行預(yù)審(同一項(xiàng)目不得一人既管施工現(xiàn)場(chǎng)又搞預(yù)審)，然后由校長(zhǎng)審核，最后報(bào)校長(zhǎng)審簽。
預(yù)算管理制度范本3
第一章總則
第一條為了規(guī)范預(yù)算績(jī)效管理，優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本條例。
第二條本市行政區(qū)域內(nèi)各級(jí)政府的預(yù)算績(jī)效管理活動(dòng)適用本條例。
第三條本條例所稱預(yù)算績(jī)效，是指預(yù)算資金支出所達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
預(yù)算績(jī)效管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持科學(xué)規(guī)范、分級(jí)分類、公開(kāi)透明的原則，將績(jī)效的理念和管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金運(yùn)行和預(yù)算管理效益最大化。
第四條市、區(qū)(市)人民政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立預(yù)算績(jī)效管理工作機(jī)制。
市、區(qū)(市)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作的組織、實(shí)施，指導(dǎo)本級(jí)預(yù)算部門(mén)和下級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)展工作,審計(jì)機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依照法律、法規(guī)的規(guī)定，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施監(jiān)督。
第五條各預(yù)算部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)及其所屬單位的預(yù)算績(jī)效管理工作。
本條例所稱預(yù)算部門(mén)，是指直接向各級(jí)財(cái)政部門(mén)提報(bào)預(yù)算的部門(mén)、單位。
第六條市、區(qū)(市)人民政府應(yīng)當(dāng)每年向本級(jí)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)報(bào)告預(yù)算績(jī)效管理情況。
市、區(qū)(市)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行監(jiān)督。
第七條除涉及國(guó)家秘密的內(nèi)容外，財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期公布預(yù)算績(jī)效管理工作情況，預(yù)算部門(mén)應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開(kāi)績(jī)效目標(biāo)、預(yù)算安排以及專項(xiàng)資金的項(xiàng)目承擔(dān)單位、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、支出用途、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等信息。
第八條預(yù)算績(jī)效管理過(guò)程中的評(píng)審、評(píng)估、評(píng)價(jià)等工作，可以根據(jù)需要委托專家、中介機(jī)構(gòu)等第三方實(shí)施。
受托參與預(yù)算績(jī)效管理工作的專家、中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則，遵守職業(yè)道德和保密規(guī)定,財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)第三方參與預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行管理和指導(dǎo)。
第九條財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政部門(mén)與預(yù)算部門(mén)、預(yù)算單位之間的預(yù)算績(jī)效管理信息交換與共享。
第二章預(yù)算編制績(jī)效管理
第十條預(yù)算部門(mén)在編報(bào)年度預(yù)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)本部門(mén)職能以及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，按照財(cái)政部門(mén)的規(guī)定編報(bào)部門(mén)整體支出、項(xiàng)目支出的績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效說(shuō)明。
績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)指向明確、具體、可行，有確定的實(shí)現(xiàn)期限,財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)組織對(duì)預(yù)算部門(mén)提報(bào)的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核。
第十一條對(duì)政府財(cái)力投資計(jì)劃的項(xiàng)目支出，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)編報(bào)績(jī)效目標(biāo)，由立項(xiàng)批準(zhǔn)部門(mén)審核并在下達(dá)投資計(jì)劃時(shí)批復(fù)；財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)其項(xiàng)目、資金安排進(jìn)行預(yù)算評(píng)審、決算審查，并將評(píng)審及決算結(jié)果作為安排預(yù)算和批復(fù)決算的重要依據(jù)。
第十二條預(yù)算部門(mén)編報(bào)的年度預(yù)算涉及設(shè)立專項(xiàng)資金的，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部門(mén)提出申請(qǐng)，并提供本部門(mén)以及相關(guān)部門(mén)三年事業(yè)發(fā)展中期規(guī)劃、資金績(jī)效目標(biāo)和可行性研究報(bào)告。
設(shè)立專項(xiàng)資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
(一)符合財(cái)政資金投入方向，符合本市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，有法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件為依據(jù)；
(二)使用范圍清晰、主體確定、方式可行，預(yù)期績(jī)效目標(biāo)明確，符合客觀實(shí)際；
(三)除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，專項(xiàng)資金預(yù)算安排不得與財(cái)政收支增幅或者生產(chǎn)總值掛鉤；
(四)除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)設(shè)定執(zhí)行期限且一般不超過(guò)五年。
第十三條財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)設(shè)立專項(xiàng)資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)估。經(jīng)評(píng)估符合條件的，報(bào)本級(jí)人民政府常務(wù)會(huì)議決定。
專項(xiàng)資金設(shè)立后，財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)預(yù)算部門(mén)制定具體管理辦法。
第十四條對(duì)專項(xiàng)資金安排中沒(méi)有明確支出標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目支出，財(cái)政部門(mén)在審核其績(jī)效目標(biāo)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目、資金安排進(jìn)行預(yù)算評(píng)審，并將評(píng)審結(jié)果作為安排預(yù)算的重要依據(jù)。
使用專項(xiàng)資金的預(yù)算評(píng)審，應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
(一)設(shè)立有無(wú)依據(jù)、是否符合程序、有無(wú)明確時(shí)限；
(二)項(xiàng)目實(shí)施的必要性、可行性，支出預(yù)算的合理性，績(jī)效目標(biāo)的規(guī)范性；
(三)已設(shè)立專項(xiàng)資金上年度預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效評(píng)價(jià)情況；
(四)其他需要預(yù)算評(píng)審的內(nèi)容。
第十五條預(yù)算部門(mén)提出的績(jī)效目標(biāo)，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核確認(rèn)后，方可進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程。對(duì)不符合要求的，財(cái)政部門(mén)可以要求其調(diào)整、修改。對(duì)不按照規(guī)定編制績(jī)效目標(biāo)或者預(yù)期績(jī)效低的項(xiàng)目，不予安排預(yù)算資金。
第十六條財(cái)政部門(mén)、預(yù)算部門(mén)分別向本級(jí)部門(mén)、所屬單位批復(fù)支出預(yù)算時(shí)，一并批復(fù)績(jī)效目標(biāo)，作為預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效評(píng)價(jià)與問(wèn)責(zé)的依據(jù)。經(jīng)批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)不得隨意變更；確需變更的，應(yīng)當(dāng)按照本條例規(guī)定的程序重新報(bào)批。
第三章預(yù)算執(zhí)行績(jī)效管理
第十七條財(cái)政部門(mén)、預(yù)算部門(mén)應(yīng)當(dāng)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行跟蹤管理和監(jiān)控。
第十八條預(yù)算部門(mén)對(duì)本部門(mén)及其所屬單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)負(fù)責(zé)。
預(yù)算部門(mén)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)計(jì)預(yù)算執(zhí)行中有關(guān)績(jī)效數(shù)據(jù)，按照規(guī)定向財(cái)政部門(mén)報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和本部門(mén)績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況,當(dāng)預(yù)算執(zhí)行績(jī)效與績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，預(yù)算部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施予以糾正，并報(bào)財(cái)政部門(mén)備案。
第十九條預(yù)算執(zhí)行中，需調(diào)整預(yù)算事項(xiàng)的，預(yù)算部門(mén)應(yīng)當(dāng)重新提報(bào)績(jī)效目標(biāo)，待依法審核、批復(fù)后執(zhí)行。
第二十條財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)在政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付、資產(chǎn)管理等財(cái)政工作中，采集、分析預(yù)算績(jī)效信息，跟蹤、監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行中的績(jī)效管理情況，并選擇部分項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。
第二十一條對(duì)分期支付資金的項(xiàng)目，財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行以及相關(guān)措施落實(shí)情況撥付預(yù)算資金。
第二十二條除因政策變化、突發(fā)事件等客觀原因影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)外，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中無(wú)績(jī)效、明顯低于或者嚴(yán)重偏離預(yù)期績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目，預(yù)算部門(mén)應(yīng)當(dāng)交回相應(yīng)未執(zhí)行部分的預(yù)算資金，財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定相應(yīng)調(diào)整預(yù)算。
第四章績(jī)效評(píng)價(jià)
第二十三條預(yù)算執(zhí)行結(jié)束，財(cái)政部門(mén)、預(yù)算部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，按照規(guī)定的評(píng)價(jià)原則和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)財(cái)政支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。
對(duì)重大項(xiàng)目或者跨年度項(xiàng)目支出，可以在執(zhí)行過(guò)程中實(shí)施階段性績(jī)效評(píng)價(jià)。
第二十四條預(yù)算年度終了，項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行自評(píng)，提出績(jī)效報(bào)告報(bào)送預(yù)算部門(mén)。
預(yù)算部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)本部門(mén)及其所屬單位的整體支出、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，形成整體支出管理績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告和項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)財(cái)政部門(mén)。
第二十五條財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)算部門(mén)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、規(guī)范性進(jìn)行審查，對(duì)預(yù)算部門(mén)整體支出管理績(jī)效情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)或者再評(píng)價(jià)。
第二十六條對(duì)設(shè)定的`執(zhí)行期限超過(guò)三年的專項(xiàng)資金，財(cái)政部門(mén)在進(jìn)行項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)一并組織對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行中期績(jī)效評(píng)估。
經(jīng)中期績(jī)效評(píng)估，專項(xiàng)資金有下列情形之一的，按照規(guī)定程序予以調(diào)整或者撤銷：
(一)客觀情況發(fā)生變化，專項(xiàng)資金設(shè)立的目標(biāo)失去意義或者需要完成的特定任務(wù)已經(jīng)不存在的；
(二)專項(xiàng)資金的績(jī)效達(dá)不到主要預(yù)期目標(biāo)，整體使用效益不高、績(jī)效不明顯的；
(三)專項(xiàng)資金管理使用有違法違規(guī)情形，情節(jié)嚴(yán)重或者經(jīng)整改無(wú)效的；
(四)專項(xiàng)資金支持的績(jī)效目標(biāo)已經(jīng)提前實(shí)現(xiàn)，不需要繼續(xù)安排的；
(五)根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件的規(guī)定應(yīng)當(dāng)調(diào)整或者撤銷的。
第二十七條財(cái)政部門(mén)、預(yù)算部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)情況作出評(píng)價(jià)結(jié)論以及改進(jìn)預(yù)算管理建議，并將評(píng)價(jià)結(jié)果以書(shū)面形式反饋被評(píng)價(jià)部門(mén)、單位。
被評(píng)價(jià)部門(mén)、單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行整改，并將整改措施在要求時(shí)間內(nèi)向財(cái)政部門(mén)、預(yù)算部門(mén)報(bào)告。
第二十八條財(cái)政部門(mén)、預(yù)算部門(mén)應(yīng)當(dāng)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為改進(jìn)預(yù)算管理和安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)。
第五章績(jī)效問(wèn)責(zé)與法律責(zé)任
第二十九條在預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中，因故意或者過(guò)失導(dǎo)致預(yù)算績(jī)效管理未達(dá)到相關(guān)要求，以致財(cái)政資金配置和執(zhí)行績(jī)效未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或者規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，對(duì)責(zé)任部門(mén)及其責(zé)任人員實(shí)施績(jī)效問(wèn)責(zé)。
財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等機(jī)關(guān)、部門(mén)按照職責(zé)分工，根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果以及預(yù)算績(jī)效管理有關(guān)規(guī)定，提出問(wèn)責(zé)建議，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施和監(jiān)督。
第三十條財(cái)政部門(mén)及其工作人員未按照本條例規(guī)定組織實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理活動(dòng)的，由其上級(jí)行政機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并予以通報(bào)批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分。
第三十一條預(yù)算部門(mén)及其工作人員有下列行為之一的，由財(cái)政部門(mén)責(zé)令改正，并予以通報(bào)批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重的，由其上級(jí)行政機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分：
(一)不按照規(guī)定編報(bào)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)或者績(jī)效說(shuō)明的；
(二)不按照規(guī)定進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行績(jī)效管理的；
(三)不按照規(guī)定組織績(jī)效評(píng)價(jià)的；
(四)干擾或者阻撓開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作的；
(五)在預(yù)算績(jī)效管理中隱瞞情況、弄虛作假的。
第三十二條項(xiàng)目承擔(dān)單位采取偽造、變?cè)焯摷儋Y料或者績(jī)效目標(biāo)等手段騙取財(cái)政資金的，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十三條受托參與預(yù)算績(jī)效管理工作的專家、中介機(jī)構(gòu)，違反本條例第八條第二款規(guī)定的，由財(cái)政部門(mén)、預(yù)算部門(mén)按照規(guī)定解除委托協(xié)議、取消相關(guān)資格；情節(jié)嚴(yán)重的，移交有關(guān)部門(mén)處理。
第三十四條財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察以及其他有關(guān)機(jī)關(guān)、部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理中的違法違規(guī)問(wèn)題依法處理；對(duì)發(fā)現(xiàn)的不屬于本機(jī)關(guān)、部門(mén)職責(zé)范圍的違法違規(guī)問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移交相關(guān)部門(mén)依法處理。
第六章附則
第三十五條市、區(qū)(市)人民政府確定的有關(guān)經(jīng)濟(jì)功能區(qū)管理機(jī)構(gòu)的預(yù)算績(jī)效管理工作適用本條例。
第三十六條本條例自20xx年11月1日起施行。
預(yù)算管理制度范本4
為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計(jì)劃的調(diào)配使用教育資金，合理配置辦學(xué)資源，安排好費(fèi)用支出，保障和促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)工作，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定本制度。
1.學(xué)校預(yù)算實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理，權(quán)責(zé)結(jié)合”的管理體制。學(xué)校預(yù)算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算年度全�？赡芙M織的收入情況，統(tǒng)籌合理安排支出項(xiàng)目，不搞赤字預(yù)算。
2.財(cái)務(wù)預(yù)算是根據(jù)學(xué)校教育事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和工作任務(wù)編制的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、固定資產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃、資金使用計(jì)劃、根據(jù)學(xué)校的發(fā)展需要和財(cái)力結(jié)合單位工作任務(wù)安排所需資金，是學(xué)校籌集、分配、運(yùn)用、控制資金的依據(jù)。
3.做好預(yù)算編制前期準(zhǔn)備工作。要分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，通過(guò)實(shí)際情況與預(yù)算的對(duì)比，摸索收支規(guī)律，為本年度的預(yù)算編制打下基礎(chǔ);要了解和掌握預(yù)算年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃及其資金供需情況，以便安排支出預(yù)算時(shí)做到保證重點(diǎn)，兼顧一般。
4.學(xué)�；A(chǔ)信息是做好財(cái)務(wù)預(yù)算的根本保障，各教師有義務(wù)向后勤處提供其職責(zé)范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)資料，并對(duì)所提供的基礎(chǔ)信息負(fù)責(zé)，對(duì)于重大數(shù)據(jù)差錯(cuò)，要追究其責(zé)任。
5.預(yù)算的編制要堅(jiān)持穩(wěn)健的`原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經(jīng)常性的收入作為預(yù)算年度的收入依據(jù)。收入預(yù)算的編制按來(lái)源測(cè)算：在編制財(cái)政補(bǔ)助收入時(shí)應(yīng)根據(jù)有關(guān)政策法規(guī)、人員
工資標(biāo)準(zhǔn)及撫順市公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)編列;在編制預(yù)算外資金收入(事業(yè)收入)時(shí)，應(yīng)根據(jù)具體的收費(fèi)項(xiàng)目確定，凡明確有收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，要根據(jù)有關(guān)基數(shù)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算編列;在編制其他收入時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和結(jié)合上年情況編列。
6.預(yù)算的編制要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約的原則，各教師應(yīng)根據(jù)自己的年度工作計(jì)劃，參照上年度本部門(mén)各項(xiàng)實(shí)際開(kāi)支，考慮可能出現(xiàn)的變化因素，先自行作出本人費(fèi)用預(yù)算。后勤處匯總后編制學(xué)校年度預(yù)算草案。
7.支出預(yù)算分為基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算兩部分，支出預(yù)算首先要保證基本支出。
8.編制基本支出時(shí)，應(yīng)分為人員支出、日常公用支出和對(duì)個(gè)人及家庭補(bǔ)助支出三個(gè)兩部分：人員支出應(yīng)按國(guó)家有關(guān)政策、標(biāo)準(zhǔn)和編制人數(shù)等計(jì)算編列;公用支出有支出定額的，要按定額計(jì)算編列，無(wú)支出定額的，要根據(jù)實(shí)際情況測(cè)算編列。
9.項(xiàng)目支出的預(yù)算要與學(xué)校發(fā)展規(guī)劃相結(jié)合，其安排要做到“量力而行”，對(duì)于不能短期完成的項(xiàng)目要制定項(xiàng)目規(guī)劃，分步實(shí)施。在編制項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)，應(yīng)分為“基本建設(shè)項(xiàng)目支出”、“行政事業(yè)性項(xiàng)目支出”和“其他項(xiàng)目支出”，在對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行充分的可行性論證和嚴(yán)格審核的基礎(chǔ)上，按照輕重緩急進(jìn)行排序，并及時(shí)上報(bào)教委計(jì)劃財(cái)務(wù)科。項(xiàng)目支出實(shí)行項(xiàng)目管理，要有執(zhí)行項(xiàng)目完成情況報(bào)告、招投標(biāo)制度、重大項(xiàng)目審核制度和績(jī)效考評(píng)制度。
10.學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施,必須確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。各教師應(yīng)嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行，嚴(yán)格控制超過(guò)預(yù)算及無(wú)預(yù)算開(kāi)支情況，非經(jīng)規(guī)定程序，不得隨意更改和突破。
11.凡是未報(bào)預(yù)算或未經(jīng)批準(zhǔn)執(zhí)行的預(yù)算項(xiàng)目，所需支出必須寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)學(xué)校校長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。