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簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)規(guī)章制度
在社會(huì)發(fā)展不斷提速的今天，制度使用的頻率越來越高，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編整理的簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)規(guī)章制度1
一、財(cái)務(wù)管理科崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┛崎L(zhǎng)崗位
1、組織、管理行政事務(wù)
2、保證本科日常工作正常運(yùn)行
3、配置和調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報(bào)處備案
4、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位負(fù)責(zé)
5、對(duì)本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核
6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總結(jié)
�。ǘ╊A(yù)算管理崗位
1、年末根據(jù)上級(jí)主管部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，編制下年預(yù)算（一上、二上）
2、年末開展調(diào)查研究，向有關(guān)部門征求對(duì)下年預(yù)算安排的意見，并進(jìn)行分析，為校內(nèi)預(yù)算做準(zhǔn)備。
3、根據(jù)學(xué)校批準(zhǔn)的方案，下達(dá)年度預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)
4、定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，編制內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)告
5、定期向各部門提供指標(biāo)余額明細(xì)表，對(duì)超支單位應(yīng)及時(shí)通知并停止報(bào)銷費(fèi)用
�。ǘ┒�(jí)單位管理崗位
1、負(fù)責(zé)按照學(xué)校對(duì)各院系內(nèi)部分配政策和資金結(jié)算要求，指導(dǎo)和監(jiān)督二級(jí)單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。
2、負(fù)責(zé)監(jiān)督校內(nèi)資金結(jié)算按期辦理，確保當(dāng)年收入的實(shí)現(xiàn)，并做好輔助賬的紀(jì)錄。
3、負(fù)責(zé)監(jiān)督后勤部門履行協(xié)議，保證及時(shí)足額上繳收入。
�。ㄈ┢睋�(jù)管理崗位
1、負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)購買、領(lǐng)用及核銷登記工作
2、負(fù)責(zé)辦理收費(fèi)許可證的年檢、收費(fèi)項(xiàng)目的申報(bào)、票據(jù)的年檢等工作。
3、負(fù)責(zé)審核校內(nèi)收費(fèi)項(xiàng)目，
二、綜合管理科崗位職責(zé)
（一）科長(zhǎng)崗位
1、組織、管理本科行政事務(wù)
2、保證本科日常工作正常運(yùn)行
3、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報(bào)處備案
4、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)
5、對(duì)本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核
6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總結(jié)
�。ǘ┪臅�、檔案崗位
1、負(fù)責(zé)日常文件收發(fā)登記，傳遞和管理工作及處內(nèi)報(bào)刊、資料及信件的投寄工作
2、負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)用處內(nèi)辦公用品
3、建立文件檔案，編寫文件索引，保證文件安全，保守文件秘密
4、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理，保管、移交和院內(nèi)外查詢
�。ǘ┚C合管理崗位
1、負(fù)責(zé)稅收、物價(jià)、財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)等接待工作
2、負(fù)責(zé)全校財(cái)務(wù)崗位會(huì)計(jì)證的核發(fā)，配合人事部門做好財(cái)會(huì)崗位人員配備及業(yè)務(wù)培訓(xùn)
3、其他交辦的工作
三、會(huì)計(jì)核算科崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┛崎L(zhǎng)崗位
1、組織、管理本科行政事務(wù)
2、保證本科日常工作正常運(yùn)行
3、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報(bào)處備案
4、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)
5、對(duì)本科應(yīng)崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核
6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總結(jié)
�。ǘ┏黾{崗位
1、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額
2、審核現(xiàn)金收支憑證，每日登記現(xiàn)金日記
帳，并與電算化數(shù)據(jù)核對(duì)相符
3、保證現(xiàn)金安全，防止收付差錯(cuò)
4、每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，日清日結(jié)
5、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律
6、嚴(yán)格審核銀行結(jié)算憑證，處理銀行往來業(yè)務(wù)
7、每日序時(shí)手工登記“銀行存款日記帳”
8、隨時(shí)掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶對(duì)外出借，為別的單位或個(gè)人辦理結(jié)算，套取現(xiàn)金
9、保管好現(xiàn)金、有價(jià)證券、收據(jù)、保險(xiǎn)柜密碼、印鑒、支票等
10、妥善保管收付款憑證，及時(shí)傳遞
（二）審核制單崗位
1、按照國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度及學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷辦法等規(guī)定，嚴(yán)格審核各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支業(yè)務(wù)的原始憑證是否真實(shí)合法、合理，對(duì)不符合規(guī)定或手續(xù)不全的憑證，應(yīng)退回經(jīng)辦人員補(bǔ)辦手續(xù)或拒絕支付。
2、對(duì)審核無誤的原始憑證，按規(guī)定的會(huì)計(jì)制度及電算化軟件的要求，選擇正確的會(huì)計(jì)科目，及時(shí)輸入電腦，打印出記帳憑證，并簽字負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，按會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定及時(shí)更正。
3、分清每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)費(fèi)來源，并根據(jù)學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求，對(duì)發(fā)生的支出，及時(shí)核減經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，結(jié)出經(jīng)費(fèi)結(jié)余數(shù)，杜絕超支現(xiàn)象的發(fā)生。
4、各項(xiàng)現(xiàn)金、銀行結(jié)算單據(jù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)帳單據(jù)盡量在當(dāng)日處理完畢，及時(shí)遞交出納，任何人不得將已編好的記帳憑證帶走，以免影響帳目的'及時(shí)處理。
5、對(duì)各類往來款項(xiàng)，要按月核對(duì)清理，及時(shí)進(jìn)行催收或結(jié)付，定期將呆帳、死帳情況向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)按規(guī)定作出處理。
6、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、材料的管理，做好財(cái)產(chǎn)物資帳目的登記，年終余額要與財(cái)產(chǎn)物資管理部門核對(duì)相符，保證帳、卡、物相一致。
7、負(fù)責(zé)外匯計(jì)劃的申報(bào)，外匯收支的管理，編制外匯決算。
8、按月勾對(duì)銀行帳并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
9、配合財(cái)務(wù)管理科積極催收校內(nèi)應(yīng)交收入。
10、協(xié)助財(cái)務(wù)管理科進(jìn)行部門指標(biāo)控制。
（三）復(fù)核、報(bào)表崗位
1、全面熟悉和掌握財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)經(jīng)法規(guī)、各種規(guī)章制度以及各帳戶的核算內(nèi)容和核算標(biāo)準(zhǔn)。
2、按序號(hào)逐一復(fù)核記帳憑證及所附原始憑證，確保原始憑證正確無誤，并對(duì)所復(fù)核的憑證簽章負(fù)責(zé)。
3、核對(duì)電腦輸入輸出的數(shù)據(jù)并及時(shí)處理差錯(cuò)。
4、定期和不定期抽查現(xiàn)金和銀行存款，確保資金安全完整。
5、審核各月的會(huì)計(jì)帳表，確保帳帳、帳表之間有關(guān)數(shù)字的一致性。
6、年末組織會(huì)計(jì)決算，編制決算報(bào)表，編寫決算說明和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
7、保管學(xué)校財(cái)務(wù)公章
8、向上級(jí)及其他部門報(bào)送各種報(bào)表
�。ㄋ模┕べY核算與管理崗位
1、上級(jí)核定的工資基金計(jì)劃，會(huì)同人事部門嚴(yán)格執(zhí)行工資基金管理制度，按照規(guī)定掌握工資、獎(jiǎng)金及各種補(bǔ)貼的支付，分析工資基金的執(zhí)行情況。
2、工資基金臺(tái)帳，根據(jù)人事部門通知，記錄教職工人數(shù)和工資增減變化情況，按照有關(guān)規(guī)定審核教職工的各項(xiàng)補(bǔ)貼，并匯總編入工資表。
3、微機(jī)及時(shí)編制打印出工資發(fā)放簽字總表、明細(xì)表、個(gè)人工資單等，并于規(guī)定日期交出納簽開支票。
4、計(jì)算工資總額，按規(guī)定計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)等。
5、解答工資及各項(xiàng)補(bǔ)貼以及個(gè)人所得稅扣繳情況的問題。
（五）獎(jiǎng)貸學(xué)金崗位
1、根據(jù)學(xué)生處提供的名單編制獎(jiǎng)貸學(xué)金及各種補(bǔ)貼發(fā)放名單清冊(cè)，每月編制匯總表，定期組織發(fā)放。
2、根據(jù)有關(guān)部門通知，隨時(shí)掌握、調(diào)整學(xué)生獎(jiǎng)貸學(xué)金的變動(dòng)。
3、配合學(xué)生處作好學(xué)生獎(jiǎng)貸學(xué)金的申請(qǐng)、發(fā)放、催收等結(jié)算工作。
�。┳》抠Y金管理崗位
1、對(duì)學(xué)校在職職工公積金、購房補(bǔ)貼等進(jìn)行明細(xì)核算，匯繳公積金，辦理公積金貸款轉(zhuǎn)帳及對(duì)減少人員的公積金退款。
2、定期打印住房資金對(duì)帳單。
3、配合房產(chǎn)部門作好售房等工作。
�。ㄆ撸⿲W(xué)費(fèi)管理崗位
1、建立學(xué)生學(xué)費(fèi)軟件管理系統(tǒng)，配合校內(nèi)有關(guān)部門催繳學(xué)雜費(fèi)。
2、負(fù)責(zé)與銀行及校內(nèi)有關(guān)部門協(xié)調(diào)每年學(xué)雜費(fèi)的收取方式，提高工作成效。
3、負(fù)責(zé)與學(xué)生管理部門配合，做好學(xué)生助學(xué)貸款、國家獎(jiǎng)學(xué)金、減免學(xué)雜費(fèi)的等工作。
4、負(fù)責(zé)提供學(xué)生欠交學(xué)費(fèi)名單。
�。ò耍⿻�(huì)計(jì)電算化崗位
1、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處里所有計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行工作。
2、正確及時(shí)輸入輸出會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，登記機(jī)內(nèi)帳簿，對(duì)打印出的帳簿及報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。
3、復(fù)制與保存重要的系統(tǒng)運(yùn)行程序，備份全部的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)檔案。
4、月終與年末進(jìn)行結(jié)帳并打印相應(yīng)的會(huì)計(jì)報(bào)表。
5、負(fù)責(zé)電腦、打印機(jī)、英特網(wǎng)終端及配套耗材的采購、維修、保養(yǎng)與使用。
四、資金結(jié)算部崗位職責(zé)
（一）科長(zhǎng)崗位
1、組織、管理本科行政事務(wù)。
2、保證本科日常工作正常運(yùn)行。
3、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位人員，并報(bào)處備案。
4、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)。
5、對(duì)本科應(yīng)崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核。
6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總結(jié)。
（二）出納崗位
1、開戶單位交存現(xiàn)金時(shí)，清點(diǎn)現(xiàn)金并按票面種類整理好后入庫。
2、開戶單位提取現(xiàn)金時(shí)，按所提金額清點(diǎn)現(xiàn)金后交給開戶單位，并應(yīng)盡力滿足開戶單位的票面配比要求。
3、每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點(diǎn)庫存現(xiàn)金。
4、每月月底結(jié)帳和年底結(jié)帳時(shí)配合審核制單將盤庫的現(xiàn)金數(shù)額與帳面的現(xiàn)金余額相核對(duì)。
（二）會(huì)計(jì)崗位
1、當(dāng)開戶單位辦理對(duì)外轉(zhuǎn)帳時(shí)為開戶單位簽發(fā)對(duì)外轉(zhuǎn)帳支票。
2、當(dāng)開戶單位收到外部轉(zhuǎn)帳支票時(shí)填寫銀行進(jìn)帳單交存銀行。
3、當(dāng)開戶單位向另一開戶單位辦理內(nèi)部支付時(shí)通過內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支票將款項(xiàng)劃至收款單位帳戶。
4、當(dāng)開戶單位辦理對(duì)外匯款業(yè)務(wù)時(shí)，填寫電匯憑單和郵電手續(xù)費(fèi)單將款項(xiàng)匯出。
5、每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天銀行業(yè)務(wù)憑單登記“銀行存款日記帳”。
6、每日終了時(shí)逐筆將當(dāng)天所有業(yè)務(wù)輸入計(jì)算機(jī)，并與制單審核的輸入相核對(duì)。
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1、每日終了時(shí)將當(dāng)天業(yè)務(wù)輸入計(jì)算機(jī)，與會(huì)計(jì)所輸業(yè)務(wù)核對(duì)無誤后進(jìn)行打印日結(jié)報(bào)表。
2、每日終了手工登記“開戶單位分戶帳”及“利息積數(shù)帳”，以備核對(duì)。
3、每月終了時(shí)進(jìn)行月結(jié)，打印月報(bào)表，并將當(dāng)月手工憑證和機(jī)制報(bào)表裝訂成冊(cè)、入盒。
4、每季終了時(shí)進(jìn)行結(jié)息，打印結(jié)息表和利息傳票，并將利息記入各單位帳戶。
5、每年終了時(shí)進(jìn)行年終結(jié)帳，打印年結(jié)報(bào)表，清理當(dāng)年所有會(huì)計(jì)憑證并移交財(cái)務(wù)管理科保管。
五、基建財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)
（一）科長(zhǎng)崗位
1、組織、管理本科行政事務(wù)，保證本科日常工作正常運(yùn)行。
2、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報(bào)處備案。
3、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)。
4、對(duì)本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核。
6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總結(jié)。
（二）基建會(huì)計(jì)崗位
負(fù)責(zé)按基本建設(shè)項(xiàng)目和來源進(jìn)行明細(xì)核算；建立
基建項(xiàng)目付款進(jìn)度備查簿；按照工程進(jìn)度和合同審核有關(guān)付款單據(jù)并計(jì)帳；負(fù)責(zé)定期報(bào)送基建報(bào)表。
�。ㄈ┗ǔ黾{崗位
負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購、保管；負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)日記帳的登記，并逐日進(jìn)行核對(duì)。
�。ㄋ模┗ㄘ�(cái)務(wù)管理崗位
負(fù)責(zé)每年年初與基建處核實(shí)本年度基建計(jì)劃與投資規(guī)模、資金來源與年內(nèi)進(jìn)度。保管有關(guān)合同、文件和會(huì)計(jì)檔案；負(fù)責(zé)銀行對(duì)帳。
簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)規(guī)章制度2
第一條 根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》（以下簡(jiǎn)稱會(huì)計(jì)法）、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱規(guī)范）要求，制定財(cái)務(wù)處內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。
第二條 學(xué)校財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)（處、科）會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。
第三條 學(xué)校財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督的依據(jù)是：
1． 國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章；
2． 會(huì)計(jì)法律、法規(guī)；國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度；國務(wù)院有關(guān)業(yè) 務(wù)主管部門制定的具體實(shí)施辦法或補(bǔ)充規(guī)定。
3． 學(xué)校單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度；
4． 校單位內(nèi)部的預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃等。
第四條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)每年制定的財(cái)務(wù)預(yù)算的合理有效性進(jìn)行監(jiān)督，并按規(guī)定程序上報(bào)獲得批準(zhǔn)；在預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格審核各項(xiàng)收支情況，對(duì)超預(yù)算的項(xiàng)目要按規(guī)定經(jīng)主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)方可列支；對(duì)大型物資采購要參與招投標(biāo)過程并嚴(yán)格審核起費(fèi)用開支情況。
第五條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，并予以扣留，及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并追究當(dāng)事人的責(zé)任。對(duì)不記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證要予以退回， 要求經(jīng)辦人員予以補(bǔ)充、更正。
第六條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)依法設(shè)置帳簿，帳簿記錄應(yīng)遵照《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定。會(huì)計(jì)人員對(duì)帳簿記錄不真實(shí)、不完整、不全面、不準(zhǔn)確的事項(xiàng)要及時(shí)予以糾正，并定期進(jìn)行帳目核對(duì)，保證帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符。對(duì)偽造、變?cè)�、故意毀滅�?huì)計(jì)帳簿或者帳外設(shè)帳的行為，應(yīng)當(dāng)予以制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求作出處理。
第七條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告，依法保證報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對(duì)提供虛假會(huì)計(jì)報(bào)告、強(qiáng)令篡改、編造財(cái)務(wù)報(bào)告的行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求處理。
第八條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督財(cái)產(chǎn)物資的采購計(jì)劃的.審批制度；物資的驗(yàn)收、領(lǐng)用保管與使用制度；物資的維護(hù)、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等制度。并定期進(jìn)行實(shí)物清查，對(duì)帳實(shí)帳款不符的情況，應(yīng)查明原因，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；超出財(cái)務(wù)處職權(quán)范圍的，應(yīng)立即向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求處理，以確保公共財(cái)產(chǎn)的安全與完整。
第九條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《規(guī)范》中的規(guī)定對(duì)財(cái)務(wù)收支嚴(yán)把監(jiān)督關(guān)。按照《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)各項(xiàng)收入管理辦法》、《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)各項(xiàng)支出審核及報(bào)銷程序》的規(guī)定，嚴(yán)格審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的發(fā)生情況，確保學(xué)校各項(xiàng)收支的合理合法。
第十條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)校內(nèi)部資金管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審核和監(jiān)督校內(nèi)各單位的財(cái)務(wù)收支情況，各單位的各項(xiàng)收入來源要合理合法，各項(xiàng)支出手續(xù)要齊全，并符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，要求各單位兼職財(cái)會(huì)人員對(duì)本單位的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)及時(shí)入帳，并按期向財(cái)務(wù)處報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)處定期舉辦財(cái)會(huì)培訓(xùn)班，對(duì)兼職財(cái)會(huì)人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)。
本辦法自頒布之日起執(zhí)行，財(cái)務(wù)處有解釋權(quán)。
簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)規(guī)章制度3
第一條財(cái)務(wù)處內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合，遵循機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢帳分離、帳物分離的基本原則。
第二條記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離，相互制約。
第三條財(cái)務(wù)公章由會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)保管，校長(zhǎng)私章、財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)私章和出納員私章由出納員保管。使用時(shí)由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)禁他人代蓋。
第四條各種印鑒（章）、空白憑證在上班時(shí)須妥善保管，下班時(shí)鎖入保險(xiǎn)柜。
第五條所有銀行結(jié)算憑證，由會(huì)計(jì)科和結(jié)算部統(tǒng)一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。
第六條按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。存根與票面內(nèi)容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根,將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任。
第七條作廢支票由出納員交科長(zhǎng)審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸檔保管。
第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會(huì)計(jì)人員審核制單（輸機(jī)）后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對(duì)于銀行往來業(yè)務(wù)，在記帳憑證上要注明原始憑證字號(hào)。
第九條出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳，并與計(jì)算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對(duì)相符。
第十條出納員無權(quán)編制或更改記帳憑證，無權(quán)勾對(duì)銀行帳，無權(quán)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"。
第十一條會(huì)計(jì)科和結(jié)算部指定專人負(fù)責(zé)銀行帳的勾對(duì)并編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"，并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交科長(zhǎng)審閱；對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)必須及時(shí)到銀行查詢并向科長(zhǎng)報(bào)告。
第十二條嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，會(huì)計(jì)科可與結(jié)算部聯(lián)合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)。
第十三條大額存單由科長(zhǎng)登記備查簿并負(fù)責(zé)保存；到期前應(yīng)向處長(zhǎng)報(bào)告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)存。
第十四條科長(zhǎng)要不定期抽查庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否一致、對(duì)帳是否及時(shí)等現(xiàn)金管理?xiàng)l例的落實(shí)情況。
第十五條當(dāng)日憑證當(dāng)日復(fù)核，科長(zhǎng)應(yīng)按順序號(hào)逐一復(fù)核當(dāng)日記帳憑證；發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，及時(shí)通知記帳(輸機(jī))人員按規(guī)定方法予以更正，并再次復(fù)核更正后的憑證；復(fù)核后的憑證方可登記機(jī)內(nèi)帳簿。輸機(jī)人員和復(fù)核人員須在憑證上簽字蓋章。
第十六條對(duì)計(jì)算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理，機(jī)房維護(hù)人員定期更換密碼，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。由專人保存上機(jī)操作記錄。
第十七條會(huì)計(jì)科和結(jié)算部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無關(guān)的'資產(chǎn)。非財(cái)務(wù)處工作人員嚴(yán)禁進(jìn)入會(huì)計(jì)科和結(jié)算部的柜臺(tái)內(nèi)。
第十八條會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)會(huì)檔案管理辦法》，及時(shí)整理、裝訂各類憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管；未經(jīng)保管人員同意，任何人不得隨意查閱會(huì)計(jì)檔案；如需查閱已歸檔的會(huì)計(jì)資料，必須由兩人以上同時(shí)進(jìn)行，并確保會(huì)計(jì)資料的完整性。
第十九條本制度解釋權(quán)在財(cái)務(wù)處。
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