財務(wù)電算化管理制度

財務(wù)電算化管理制度

　　在社會發(fā)展不斷提速的今天，制度使用的情況越來越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的財務(wù)電算化管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

財務(wù)電算化管理制度1

　　操作使用管理

　　為了避免因誤操作而導(dǎo)致數(shù)據(jù)失真和丟失，保證發(fā)生故障時能及時發(fā)現(xiàn)、糾正，同時保證財務(wù)電算化信息資源正確性、完整性和連續(xù)性，現(xiàn)就操作使用制定以下規(guī)定：

　　1、財務(wù)部經(jīng)理、信息管理員、會計以及其他財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)上機操作本系統(tǒng)。

　　2、上機操作人員必須使用其真實姓名，操作密碼注意保密，一旦泄密，操作人員有權(quán)修改自己的口令，否則，出現(xiàn)問題，操作人員和信息管理員有不可推卸的責(zé)任；

　　3、上機人員必須按照各自的權(quán)限進行操作，不得越權(quán)，為防止此類情況的發(fā)生，上機人員操作完畢后，必須退出系統(tǒng)；

　　4、應(yīng)及時作好各自的備份工作，以防止意外事故的發(fā)生；

　　5、不能使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防病毒傳入；

　　6、未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員批準(zhǔn)，不能執(zhí)行格式化和刪除等命令；

　　7、嚴(yán)禁在微機內(nèi)安裝或運行游戲軟件；

　　8、上機操作注意事項參見附錄。

　　附錄上機操作注意事項

　　一、開機步驟

　　1、打開電源開頭；

　　2、打開UPS電源開關(guān)；

　　3、打開打印機開關(guān)；

　　4、打開顯示器開關(guān)；

　　5、打開主機開關(guān)。

　　二、關(guān)機步驟

　　1、關(guān)上主機開關(guān)；

　　2、關(guān)上顯示器開關(guān)；

　　3、關(guān)上打印機開關(guān)；

　　4、關(guān)上UPS電源開關(guān)；

　　5、關(guān)上電源開關(guān)。

　　三、每次關(guān)機后再一次開機要間隔一至二分鐘。

　　四、停電后UPS不間斷電源會發(fā)出警告聲，要及時將數(shù)據(jù)存盤，通過ESC鍵退出。

　　五、使用鍵盤時要輕擊，切記不可重打。

　　財務(wù)電算化操作記錄制度

　　為更好地完成系統(tǒng)維護任務(wù)，及時、全面、準(zhǔn)確地了解故障發(fā)生原因、地點、時間以及處理方法和處理結(jié)果等情況，為此規(guī)定如下：

　　一、所有上機操作人員必須詳細登記上機操作情況，要求填寫日期、操作人員姓名、操作內(nèi)容、運行時間行運行情況。

　　二、操作過程中若沒有問題則應(yīng)在運行情況欄填寫運行正常字樣，若有問題則應(yīng)及時登記記錄，并向信息管理員報告。

　　三、信息管理員在維護過程中發(fā)現(xiàn)的異�，F(xiàn)象和處理方法，處理結(jié)果都應(yīng)有明確記錄。對于嚴(yán)重或重大運行故障，除按規(guī)定登記外還須填寫運行故障報告單，并向總經(jīng)理匯報。

　　四、操作記錄每月裝訂成冊，日常由信息管理員妥善保管，年終整理歸檔。

　　五、要真實完整地填寫操作記錄。對發(fā)生問題不登記者，將根據(jù)問題的嚴(yán)重程度，按有關(guān)制度予以處理。

　　帳務(wù)系統(tǒng)管理制度

　　本制度包括操作管理、帳務(wù)處理程序、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。

　　一、操作管理制度

　　1、日常業(yè)務(wù)管理

　�、俦仨氁宰约旱恼鎸嵭彰�進入帳務(wù)系統(tǒng)，工作完畢后要及時退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進行其他操作；

　�、诓坏脤⒖诹钚孤督o他人，并定期修改自己的口令；

　�、墼�始憑證的審核：數(shù)據(jù)錄入人員在收到原始憑證后，應(yīng)首先根據(jù)公司有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定審查其真實性和合法性，確認(rèn)無誤后，錄入系統(tǒng)

　�、苡泿�憑證的審核：財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時、認(rèn)真地審核憑證的規(guī)范性、清晰性，會計分錄和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合法性。如無誤后再檢查憑證科目的平衡關(guān)系，審核制單人是否蓋章。要將審核后的憑證及時交會計復(fù)核；

　　⑤憑證錄入的管理：會計錄入憑證時應(yīng)簡潔、完整地錄入摘要，摘要要反映實際業(yè)務(wù)情況；

　�、藜皶r進行目錄（包括單位、部門、個人及支票）維護；

　　⑦復(fù)核后的記帳憑證必須打印輸出，和原始憑證一起裝訂存檔。

　　2、年度結(jié)轉(zhuǎn)

　　會計應(yīng)依照《年初帳務(wù)工作流程圖》在新會計年度開始后的'20天內(nèi)完成年初結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)公司現(xiàn)行財務(wù)制度，運用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則，正確地設(shè)置、調(diào)整全部級次的會計科目，年初余額在當(dāng)年記帳以前可以修改，當(dāng)年記帳以后如有調(diào)整，只能通過記帳憑證進行，會計年度中間可以增刪會計科目，但對于已制單或記帳的會計科目不得修改或刪除，以上操作必須進行書面登記。

　　3、其他

　　①任何登記入帳的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要應(yīng)簡明規(guī)范。在計算機填制的記帳憑證編號應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號出現(xiàn)間斷時，應(yīng)中斷號后的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明間斷的原因并簽字蓋章。

　　②數(shù)據(jù)復(fù)核必須在屏幕上直接對計算機存儲的記帳憑證進行復(fù)核簽字，同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑證簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一人，記帳憑證在記帳前，必須打印輸出《科目匯總表》，沒被匯總的記帳憑證不得登記入帳。

　�、鄢黾{人員可根據(jù)需要設(shè)輔助帳。

　�、苄畔⒐芾韱T根據(jù)計算機使用和人員分工情況以及工作需要確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。

　�、菝吭码娝慊�財務(wù)信息都都必須進行數(shù)據(jù)備份，備份是通過對硬盤上的會計數(shù)據(jù)建立軟盤副本來實現(xiàn)信息存儲的。備份前應(yīng)填寫《備份數(shù)據(jù)登記簿》，每月備份不得少于一次，此項工作由會計執(zhí)行。數(shù)據(jù)備份實行雙備份，備份軟盤應(yīng)分別存入在兩個地點，一份交會計，一份密封后交秘書存檔。

　�、廾磕甓ㄆ趯�備份數(shù)據(jù)整理，刻錄到光盤上存檔保存。

　　二、嚴(yán)格遵循帳務(wù)處理程序

　　1、日常帳務(wù)處理程序

　　2、年初帳務(wù)處理程序

　　三、關(guān)于帳簿打印

　　1、總帳及現(xiàn)金和銀行存款帳均可采用計算機打印輸出的活頁帳裝訂。出納人員每天必須將當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)以《庫存日報表》的形式打印輸出，并在表上簽字或蓋章后交財務(wù)部經(jīng)理，作為歸檔正式資料。

　　2、必須將儲存在計算機內(nèi)的帳簿打印輸出為書面帳簿，打印明細帳進，根據(jù)各明細帳的業(yè)務(wù)量滿頁打印，但每年年末必須將全部明細帳簿打印輸出，總帳數(shù)據(jù)必須每月打印。

　　3、各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)其分管明細帳及總帳的打印。會計年度終了時，按檔案交接制度及時交會計保存。

　　4、作為正式的帳簿不能有“查詢“字樣，否則為非正式帳簿。

　　5、各種輔助帳的打印可視管理上的需要隨時打印。

　　業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

　　一、備用金

　　1、按規(guī)定的要求填制憑證；

　　2、及時進行目錄維護，嚴(yán)格控制分戶；

　　3、定期按部門、經(jīng)辦人、金額等打印欠款金額表；

　　4、按借款不超過一個月為限及時催交報銷；

　　5、當(dāng)日業(yè)務(wù)不拖至次日；

　　6、屬普通帳，統(tǒng)一打印。

　　二、現(xiàn)金

　　1、認(rèn)真核對手工憑證與輸入計算機憑證的一致性；

　　2、每天必須結(jié)帳，與庫存現(xiàn)金核對；

　　3、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，按庫存限額存儲；

　　4、當(dāng)日業(yè)務(wù)不拖至次日；

　　5、每日打印《庫存日報表》，一份交財務(wù)部經(jīng)理，一份自己保存，對現(xiàn)金日記帳要求滿頁打印。

　　三、支票管理

　　1、新購入支票首先按整本、分帳戶一次錄入，待支票使用時修改日期、限額及用途、使用部門及個人；

　　2、報帳時及時核銷支票；

　　3、月末按部門、經(jīng)辦人提供未核銷支票的明細，催交報銷；

　　4、作廢支票應(yīng)隨正式支票一起作為憑證附件。

　　四、銀行存款

　　1、隨時錄入銀行對帳單；

　　2、根據(jù)銀行結(jié)算單及銀行存款的標(biāo)準(zhǔn)摘要，審核未記帳銀行明細帳；

　　3、根據(jù)計算機產(chǎn)生的待核銀行帳進行對帳，對帳后打印出余額調(diào)節(jié)表；

　　4、對于單位未達帳項要求按部門、經(jīng)辦人等明細打印，送交各部門催辦；銀行未達帳，及時送開戶銀行查實；

　　5、當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日錄入。

　　五、預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款

　　1、按制定的標(biāo)準(zhǔn)正確錄入；

　　2、根據(jù)往來單位的變化及時進行目錄維護，每月整理一次，于每月28日前交會計錄入；

　　3、根據(jù)管理的需要，每月進行一次帳齡分析；

　　4、隨時與經(jīng)營部核對應(yīng)收及預(yù)收貨款，及時、準(zhǔn)確地提供欠款單位及金額，通知有關(guān)部門清理債權(quán)、債務(wù)；

　　5、定期（每月一次）對單位往來帳進行核對；

　　6、經(jīng)常與對方單位進行帳目核對；

　　7、必須進行參照錄入，嚴(yán)格控制往來帳戶分戶；

　　8、要對每月發(fā)生的匯款、匯票等支出進行統(tǒng)計，于次月5日前交財務(wù)部經(jīng)理；

　　9、屬普通帳，統(tǒng)一打印。

　　六、費用

　　1、按有關(guān)規(guī)定正確地錄入憑證；

　　2、及時進行部門目錄維護，每月整理一次，并于每月28日前交數(shù)據(jù)錄入員；

　　3、根據(jù)管理需要，及時進行費用預(yù)算分析，按部門、分項目列出節(jié)約與超支數(shù)額；

　　4、結(jié)合所用電子報表，填好費用分配表，反饋到有關(guān)部門；

　　5、屬普通帳，統(tǒng)一打印。

　　七、固定資產(chǎn)

　　1、及時與固定資產(chǎn)明細帳進行核對；

　　2、定期與設(shè)備處有關(guān)人員核對固定資產(chǎn)增減情況；

　　3、帳簿打印按普通帳統(tǒng)一打印。

　　八、在建工程

　　1、按資金來源及用途及時進行核對；

　　2、通過所用電子報表，建立專項資金管理報表，反映專項資金使用情況；

　　3、及時進行工程結(jié)轉(zhuǎn)；

　　4、屬普通帳，帳簿統(tǒng)一打印。

　　九、其它總帳科目

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行新會計制度、新稅制，正確設(shè)置會計科目；

　　2、按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入，能準(zhǔn)確反映各科目的業(yè)務(wù)內(nèi)容；

　　3、及時核對總帳與明細帳，做到帳帳相符；

　　4、準(zhǔn)確反映企業(yè)應(yīng)交及已交款數(shù)額；

　　5、隨時提供長期、短期借款科目的來源、金額、期限、償還時間、支付利息情況；

　　6、按公司投資的構(gòu)成，掌握“長期投資”科目內(nèi)容及投資收回情況；

　　7、對于普通帳，可統(tǒng)一打印。

　　系統(tǒng)維護制度

　　為保證系統(tǒng)硬件設(shè)備在發(fā)生故障時能夠及時修復(fù)，為增強系統(tǒng)軟件功能，提高軟件對新環(huán)境的適應(yīng)性而進行修改和擴充，制定本制度。

　　1、系統(tǒng)維護由公司統(tǒng)一進行，會計不允許修改程序，不允許對數(shù)據(jù)庫進行直接操作；信息管理員不允許進行與系統(tǒng)維護、測試無關(guān)的數(shù)據(jù)操作。

　　2、軟件維護工作應(yīng)在財務(wù)經(jīng)理的參與和控制下進行，需經(jīng)執(zhí)行董事的審批方可進行。

　　3、維護工作應(yīng)在不能影響系統(tǒng)正常運行前提下進行，為了確保維護修改的正確性，消除因修改給工作帶來的不連續(xù)性，應(yīng)對修改工作持謹(jǐn)慎態(tài)度，修改后應(yīng)進行嚴(yán)格的測試方可正常運行。

　　4、做好日常維護記錄，包括維護目的，內(nèi)容及出錯原因等，為今后的操作提供寶貴的經(jīng)驗。

財務(wù)電算化管理制度2

　　20xx年11月會計電算化綜合實訓(xùn)報告

　　隨著電子信息技術(shù)的飛速發(fā)展和企業(yè)管理的不斷深入，實現(xiàn)會計電算化已成為現(xiàn)代會計的發(fā)展方向和必然趨勢，因此培養(yǎng)能勝任會計電算化工作的專業(yè)技術(shù)人才是非常必要的。加強、提高會計電算化模擬實驗的地位與質(zhì)量是符合職業(yè)技術(shù)教育要求的，同時也是縮短我們學(xué)生走上工作崗位后的適應(yīng)期的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。下面我對這次的綜合實訓(xùn)想簡單的談一下！

　　一、基本內(nèi)容

　　1、根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)填制原始憑證和記賬憑證。

　　1）、原始憑證：是指直接記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟責(zé)任具有法律效力并作為記賬原始依據(jù)的證明文件，其主要作用是證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成的情況。填寫原始憑證的內(nèi)容為：原始憑證的名稱、填制憑證的日期、編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容（對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容應(yīng)從定性和定量兩個方面給予說明，如購買商品的名稱、數(shù)量、單價和金額等），填制單位及有關(guān)人員的簽章。

　　2）、記帳憑證：記帳憑證是登記帳薄的直接依據(jù)，在實行計算機處理帳務(wù)后，電子帳薄的準(zhǔn)確和完整性完全依賴于記帳憑證，操作中根據(jù)無誤的原始憑證填制記帳憑證。填制記帳憑證的內(nèi)容：憑證類別、憑證編號、制單日期、科目內(nèi)容等。

　　2、根據(jù)會計憑證登記日記帳。

　　日記帳一般分為現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳；他們都由憑證文件生成的。計算機帳務(wù)處理中，日記帳由計算機自動登記，日記帳的主要作用是用于輸出現(xiàn)金與銀行存款日記帳供出納員核對現(xiàn)金收支和結(jié)存使用。要輸出現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，要求系統(tǒng)初始化時，現(xiàn)金會計科目和銀行存款會計科目必須選擇“日記帳”標(biāo)記，即表明該科目要登記日記帳。

　　3、根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記明細帳。

　　明細分類帳薄亦稱明細帳，它是根據(jù)明細分類帳戶開設(shè)帳頁進行明細分類登記的一種帳薄，輸入記帳憑證后操作計算機則自動登記明細帳。

　　4、根據(jù)記賬憑證及明細帳計算產(chǎn)品成本。

　　根據(jù)記帳憑證及明細帳用逐步結(jié)算法中的綜合結(jié)轉(zhuǎn)法計算出產(chǎn)品的成本。

　　5、根據(jù)記賬憑證編科目匯總表。

　　科目匯總表也由憑證文件生成，其編制方法為對用戶輸入需匯總的起止日期則計算機自動生成相應(yīng)時間段的科目匯總表。

　　6、根據(jù)科目匯總表登記總帳。

　　根據(jù)得出的科目匯總表操作計算機，計算機產(chǎn)生出對應(yīng)的總帳。

　　7、對帳（編試算平衡表）。

　　對帳是對帳薄數(shù)據(jù)進行核對，以檢查記帳是否正確，以及帳薄是否平衡。它主要是通過核對總帳與明細帳、總帳與輔助帳數(shù)據(jù)來完成帳帳核對。試算平衡表就是將系統(tǒng)中設(shè)置的所有科目的期末余額按會計平衡公式借方余額=貸方余額

　　進行平衡檢驗，并輸出科目余額表及是否平衡信息。一般來說計算機記帳后，只要記帳憑證錄入正確，計算機自動記帳后各種帳薄應(yīng)該是正確的、平衡的，但由于非法操作，計算機病毒或其他原因有可能回造成某些數(shù)據(jù)被破壞，因此引起帳帳不符，為保證帳證相符，應(yīng)經(jīng)常進行對帳，每月至少一次，一般在月末結(jié)帳前進行。

　　8、根據(jù)給出的相關(guān)內(nèi)容編制本月的負(fù)債表和損益表；將十二月月初數(shù)視為年初數(shù)，本月視為本年數(shù)編制會計報表。

　　資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期財務(wù)狀況的一種會計報表，它根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”的會計方程式，說明企業(yè)的財務(wù)狀況。

　　損益表是反映企業(yè)在一定期間內(nèi)的.經(jīng)營成果的會計報表，損益表按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則把一個會計期間的收入與殺盡⒎延媒信潯齲傭撲慍霰ǜ嫫詰木凰鷚媸８菥嚀逡蟛僮骷撲慊貿(mào)霰駒碌母赫硨退鷚姹懟

　　二、心得體會

　　會計本來就是煩瑣的工作。在實習(xí)期間，我曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，以致于登賬登得錯漏百出。愈錯愈煩，愈煩愈錯，這只會導(dǎo)致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。梁啟超說過：凡職業(yè)都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然會發(fā)生。

　　隨著會計制度的日臻完善，社會對會計人員的高度重視和嚴(yán)格要求，我們作為未來社會的會計專業(yè)人員，為了順應(yīng)社會的要求，加強社會競爭力，也應(yīng)該嚴(yán)于自身的素質(zhì)，培養(yǎng)較強的會計工作的操作能力。于是，我們樂于參加了學(xué)校為我們提供的會計實習(xí)。

　　在這次會計實習(xí)中，我可謂受益匪淺。僅僅的一個月實習(xí)，我將受益終生。

財務(wù)電算化管理制度3

　　為建立與日常運行相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，明確有關(guān)人員的職責(zé)、設(shè)備的配置及分工，明確人機關(guān)系、保證人機協(xié)作，制定本制度。

　　一、財務(wù)電算化管理職責(zé)

　　根據(jù)目前實際情況和實現(xiàn)電算化的需要，財務(wù)部需具備如下職責(zé)：系統(tǒng)管理、系統(tǒng)維護、數(shù)據(jù)錄入、數(shù)據(jù)復(fù)核、數(shù)據(jù)管理。

　　二、崗位職責(zé)

　　財務(wù)部崗位和財務(wù)電算化職責(zé)對應(yīng)關(guān)系如下：

　　1、系統(tǒng)管理（財務(wù)部經(jīng)理）

　　（1）參與制定本公司財務(wù)電算化發(fā)展規(guī)劃；

　�。�2）根據(jù)財務(wù)軟件的特點和本單位業(yè)務(wù)發(fā)展實際情況來建立本單位的財務(wù)電算化體系和核算方式。會計科目的設(shè)置必須符合會計制度與本單位核算管理的要求，報表數(shù)據(jù)格式必須符合財政部門和其他有關(guān)部門的要求；

　�。�3）負(fù)責(zé)會計電算化系統(tǒng)的日常管理工作，并保證和監(jiān)督系統(tǒng)的有效、安全和正常運轉(zhuǎn)，發(fā)生故障時應(yīng)及時查明原因，盡快糾正；

　　（4）協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)各類人員之間的關(guān)系；

　�。�5）負(fù)責(zé)系統(tǒng)運行環(huán)境的建立、完善以及系統(tǒng)建立中的各項初始化工作；

　�。�6）負(fù)責(zé)系統(tǒng)信息資源（包括設(shè)備、軟件及文檔資料等）的調(diào)用，提出更新軟件的.需求報告；

　　（7）對系統(tǒng)的安全性、正確性負(fù)責(zé)，并做好上機記錄的整理工作和系統(tǒng)運行情況的總結(jié)，按規(guī)定及時歸檔；

　�。�8）負(fù)責(zé)管理上機人員的使用權(quán)限。

　　2、系統(tǒng)維護（公司信息管理員）

　　（1）定期或不定期地檢查硬件和軟件的運行情況；

　�。�2）負(fù)責(zé)監(jiān)督系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；

　�。�3）按規(guī)定的程序?qū)�實施軟件的質(zhì)量性、適應(yīng)性和正確性進行維護；

　�。�4）除實施數(shù)據(jù)維護外，不允許隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進行操作，實施數(shù)據(jù)維護時不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。

　　3、數(shù)據(jù)錄入（會計）

　�。�1）執(zhí)行財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員對數(shù)據(jù)錄入的具體指揮和要求；

　�。�2）按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)輸入手工記帳憑證，以生成機制憑證及帳本；

　　（3）及時、準(zhǔn)確地為領(lǐng)導(dǎo)提供所需數(shù)據(jù)；

　　（4）嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)電算化管理中有關(guān)操作、使用的各項規(guī)定；

　�。�5）發(fā)現(xiàn)問題，及時反映給財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員。

　　（6）根據(jù)有關(guān)財務(wù)規(guī)定，及時進行對帳、結(jié)帳、結(jié)轉(zhuǎn)下年等工作

　�。�7）對硬盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，不允許任何人進行非會計系統(tǒng)許可的任何操作；

　�。�8）注意保管、查閱計算機操作記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時向信息管理。

　　4、數(shù)據(jù)復(fù)核（財務(wù)部經(jīng)理）

　�。�1）對輸入計算機的憑證負(fù)責(zé)質(zhì)量把關(guān)，保證錄入憑證與手工憑證的一致性；

　�。�2）對已錄入的憑證及時復(fù)核，最遲應(yīng)在次日復(fù)核完畢；

　　（3）發(fā)現(xiàn)憑證錯誤，分析責(zé)任原因，通知有關(guān)人員進行修改，財務(wù)部經(jīng)理不得擅自修改；

　　（4）復(fù)核后的憑證要加蓋本人印章，并對審核結(jié)果負(fù)責(zé)。

　　員報告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理、裝訂及歸檔。

財務(wù)電算化管理制度4

　　實習(xí)內(nèi)容：

　　1．設(shè)定啟用日期，錄入賬套信息，設(shè)置分類編碼，建立賬套，按實訓(xùn)要求增加三名操作員并設(shè)置權(quán)限，賬套數(shù)據(jù)的引入和輸出。設(shè)置基礎(chǔ)檔案，設(shè)置結(jié)算方式，并在老師的教導(dǎo)下學(xué)習(xí)了增加修改會計科目，設(shè)置項目大類，并錄入期初余額進行試算平衡。設(shè)置憑證類別，進行數(shù)據(jù)備份。

　　2。總賬系統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)操作和流程：首先了解公司的性質(zhì)及主要業(yè)務(wù)。其次根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)填制憑證、掌握出納簽字、主管審核，修改憑證、憑證作廢、紅字沖銷、刪除、記賬等業(yè)務(wù)處理。應(yīng)用總賬系統(tǒng)對憑證進行記賬、查詢各科目的總賬、明細賬、余額表等。在期末業(yè)務(wù)中，學(xué)會自定義結(jié)轉(zhuǎn)的方法、期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)、定義生成轉(zhuǎn)賬分錄等對機制憑證進行審核、記賬，最后對賬、結(jié)賬。

　　3。進入UFO報表，對表行高、列寬、表格線等進行設(shè)定，利用套用格式自動生成模板，并結(jié)合新會計準(zhǔn)則對模板中的舊會計科目進行修改，掌握資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表關(guān)鍵字的設(shè)置、錄入、消除，填寫公式及了解報表下的格式窗口和數(shù)據(jù)窗口的區(qū)別，并通過設(shè)定公式進行計算。

　　學(xué)習(xí)中遇到的困難及解決方法：

　　1．應(yīng)注意：

　�。�1）賬套設(shè)立由admin在系統(tǒng)管理下進行，賬套參數(shù)可由賬套的賬套主管在系統(tǒng)管理下進行修改；

　　（2）錄入個人檔案時一定先輸入部門檔案；

　�。�3）先設(shè)置科目再設(shè)置憑證類別。

　　2．涉及到庫存現(xiàn)金和銀行存款賬戶時要經(jīng)出納人員簽字，才能確保工作的責(zé)任制�？梢灾付�科目，將現(xiàn)金總賬科目中的待選科目中的現(xiàn)金轉(zhuǎn)到已選科目中，再將銀行總賬科目中的銀行存款選到已選科目中。同時也可以解決剛填制的憑證，到了賬套主管審核那里就會出現(xiàn)“沒有符合的憑證”，不能記賬的'憑證問題。

　　3．憑證類別設(shè)置。利用收付轉(zhuǎn)憑證在填制憑證中會出現(xiàn)“不符合憑證”等現(xiàn)象，處理此現(xiàn)象的方法在于憑證類別的選定。

　　4．在設(shè)賬套時，設(shè)好會計科目的明細賬是很重要的，設(shè)好了到期末時可以通過自定義結(jié)轉(zhuǎn)進行工資、福利費、工會經(jīng)會等應(yīng)付職工薪酬的計提以及其他科目的自定義結(jié)轉(zhuǎn)，便可簡便會計工作人員的工作量。

　　5．在電算化會計實訓(xùn)中，采用一次加權(quán)平均計算單價的實際成本法時，平時材料的發(fā)出是不做賬，也不記錄發(fā)出的數(shù)量，只能等到期末算出單價才能一次性做賬；而手工做賬時可以記錄發(fā)出的數(shù)量。

　　6．往來科目設(shè)置明細賬時，可以利用手工直接錄入或利用輔助核算（客戶往來或供應(yīng)商往來），但不能同時設(shè)置，否則平時做賬時系統(tǒng)會默認(rèn)其中一項導(dǎo)致期未計壞賬時系統(tǒng)出現(xiàn)錯誤數(shù)據(jù)。

　　做實訓(xùn)是為了讓我們對平時學(xué)習(xí)的理論知識與實際操作相結(jié)合，在理論和實訓(xùn)教學(xué)基礎(chǔ)上進一步鞏固已學(xué)基本理論及應(yīng)用知識并加以綜合提高，學(xué)會將知識應(yīng)用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。在堅信“實踐是檢驗真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)”下，我認(rèn)為只有把從書本上學(xué)到的理論知識應(yīng)用于實際的會計實務(wù)操作中去，才能真正掌握這門知識。

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