公司備用金管理制度(集合8篇)
在現(xiàn)實社會中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編為大家整理的公司備用金管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
公司備用金管理制度1
一、目的
為了加強(qiáng)公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
二、范圍
是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項。
三、職責(zé)
1、由財務(wù)中心門負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回；
2、由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；
3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批。
四、備用金分類
為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點(diǎn)；
2、臨時備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點(diǎn)；
3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過規(guī)定限額。
五、管理要求：
1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務(wù)中心備案；
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務(wù)中心；
3、公司財務(wù)中心有權(quán)對各部門的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金；
4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。
六、備用金的使用程序：
1、定額備用金和臨時備用金的使用：
1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會計記帳——出納審核付款；
2）各部門內(nèi)部使用備用金，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款；
3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報財務(wù)中心備查；
4）借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。
2、出納備用金的使用：
1）出納填寫《備用金申請表》——財務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，
填寫基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會計根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。
2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。
3）保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務(wù)經(jīng)理報告，以便采取相應(yīng)的安全措施。
4）出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對帳實數(shù)據(jù)。
5）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員，財務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。
3、因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。
4、備用金的申請必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度，由部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)中心核準(zhǔn)，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金；
5、上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下年度的備用金
七、其他相關(guān)規(guī)定：
1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結(jié)算時由財務(wù)中心負(fù)責(zé)收回；
2、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位，應(yīng)在離開或調(diào)離之前還清備用金。部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時通知財務(wù)中心清帳，否則，造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。若無法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；
3、使用備用金人員應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。
八、懲罰
1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任；
2、到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對出納扣罰100元；
3、對于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財務(wù)中心備案；
4、財務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對備用金定期盤點(diǎn)（一個月不少于一次），對因未及時盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；
5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經(jīng)批準(zhǔn)后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān).
6、財務(wù)中心對借款人的借款信用進(jìn)行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制以后借款，甚至取消借款資格；
九、附則
1.本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。
2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執(zhí)行。
公司備用金管理制度2
一、目的
為維護(hù)學(xué)校資金安全、完整，加強(qiáng)各部門備用金業(yè)務(wù)的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。
二、申請額度及用途
1．根據(jù)實際工作需要，部門備用金申請額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開支之用，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)部門主管及財務(wù)處處長審批，最高限額不超過人民幣10000元。
2．各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支。
3.各部門單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開支可直接動用備用金，超過1000元的，可直接向財務(wù)部借款支付。
三、備用金借款和報銷手續(xù)
1．各部門主管指定專人申請借支，由部門主管人員監(jiān)管使用，財務(wù)處以該申請人名義對借用備用金掛賬處理。
2．借款人借備用金時，先填寫“借款單”，交部門主管簽字，再經(jīng)出納、財務(wù)處長審批后方可辦理借款手續(xù)。
3．借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)，（報銷流程參照《UIC財務(wù)管理制度》）。
四、備用金的日常管理
1．備用金使用部門的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺賬，做到專款專用，如有挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。
2．備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報銷憑證，并在備用金臺賬中做好登記，記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。
3．財務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門“備用金”臺賬，每年至少一次，核對賬款是否相符，如有短缺，無法查明原因的，由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償，最終構(gòu)成核查報告。
4．經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門或離職時，應(yīng)到財務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。
5．備用金一般在年初借入，年末結(jié)清。對無故拖延者，財務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理，財務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
五、財務(wù)處庫存?zhèn)溆媒鸸芾?/strong>
1.庫存現(xiàn)金的開支范圍
（1）職工工資、津貼、獎金等
�。�2）個人勞務(wù)報酬。
�。�3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
�。�4）教職工日常報銷及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出。
�。�5）按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
2.庫存現(xiàn)金限額
庫存現(xiàn)金限額是指保留庫存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學(xué)校規(guī)定，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額一般為3～5天的日常零星開支，限額一般不超過8萬元，超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時，應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實際情景進(jìn)行庫存限額的調(diào)整。
3.庫存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定
（1）不得挪用現(xiàn)金和不貼合財務(wù)手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。
（2）不得公款私存，將收入的現(xiàn)金存入個人儲蓄賬戶。
�。�3）不得私設(shè)小金庫，一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金。
（4）不準(zhǔn)私人借用公款，因特如情景，必須提出申請經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。
�。�5）不準(zhǔn)編造、謊報用途套取現(xiàn)金。
�。�6）除出納人員必須每一天下班前盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金外，上級領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，并保留盤點(diǎn)記錄，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金余額相符。
六、本制度經(jīng)批準(zhǔn)之日生效，財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
公司備用金管理制度3
第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項。
第三條允許設(shè)備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費(fèi)），采購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購費(fèi)用、郵政咨詢費(fèi)、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到�？顚Ｓ�，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé)：
�。ㄒ唬┺k理借款手續(xù)；
�。ǘ┺k理借出手續(xù)；
（三）辦理報銷手續(xù)；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)登記備查賬目。
第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，按公司費(fèi)用報銷辦法進(jìn)行報銷。
第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認(rèn)真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細(xì)，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承擔(dān)。
第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務(wù)人員拒絕報銷。
第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補(bǔ)足。
第十二條財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報銷、補(bǔ)足等事項。
第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款。
第十四條本辦法由財務(wù)部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
公司備用金管理制度4
為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金
備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的'特點(diǎn)；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點(diǎn)；出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過規(guī)定限額。
三、備用金管理的原則：
1、堅持預(yù)算管理原則。備用金的申報和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi)，沒有列作預(yù)算的備用金不得借支；
2、�？顚Ｓ迷瓌t。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；
3、時效性管理原則。定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效為一個月；
4、權(quán)責(zé)對等，責(zé)任連帶原則。部門負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負(fù)責(zé)人的，主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時負(fù)連帶責(zé)任。
四、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經(jīng)常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
五、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫坏门灿�、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
六、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、 工作人員需借用備用金時，應(yīng)先根據(jù)實際需求填寫《備用金專項報告》，到財務(wù)部索取《借款單》，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放《借款單》，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的《備用金專項報告》、《借款單》各項內(nèi)容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。
2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取《報銷單》，填寫好《報銷單》的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，再將《報銷單》返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，方可辦理報銷手續(xù)。
3、 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
七、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。
八、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
九、 財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
十、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
十一、 所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
十二、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十三、本制度自下發(fā)之日起實施。
公司備用金管理制度5
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費(fèi)用核算，減少資金損失，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制定本制度。
第二條公司財務(wù)部負(fù)責(zé)備用金的統(tǒng)一收支，統(tǒng)一核算，公司負(fù)責(zé)人對公司資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及備用金的安全完整負(fù)責(zé)。部門負(fù)責(zé)人和分公司負(fù)責(zé)人對本制度在該部門和該分公司的有效執(zhí)行，保障資金的安全完整負(fù)責(zé)。
第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡稱公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門及所有項目部。
第二章備用金的用途
第四條備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務(wù)拓展和項目實施，主要是采購業(yè)務(wù)人員零星采購備用金、個人因公出差零星開支備用、經(jīng)常性的零星開支備用金等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他備用金。
第五條實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫坏门灿�、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
第三章申請備用金人員的資質(zhì)審查
第六條公司人員申請備用金必須有具體的業(yè)務(wù)用途，由業(yè)務(wù)實施人員提出。
第七條申請備用金人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗和能力要求：申請備用金的人員，原則上應(yīng)具備相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗和能力，具體的人員主要包括部門主管、項目組負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理。不具備以上職位的成員不能申領(lǐng)備用金。
第四章備用金專員制度
第八條公司設(shè)置備用金專員(隸屬于財務(wù)部)，負(fù)責(zé)建立備用金臺賬，反映備用金的申領(lǐng)、使用和報銷情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專員負(fù)責(zé)辦理所管理的公司的備用金申請、備用金報銷資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關(guān)工作。
第五章備用金的申請和審批
第九條工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
第六章備用金的報銷和發(fā)票管理
第十條借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
第十一條借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
第十二條因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
第十三條備用金使用審批權(quán)限：備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
第七章備用金額度
第十四條采購業(yè)務(wù)工作人員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
第十五條員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
第十六條各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周不超過10萬。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。
第十七條其他備用金借款，根據(jù)實際情況核定金額。各級審批人員嚴(yán)格按照額度限額進(jìn)行審批。
第八章備用金的清理和歸還
第十八條財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
第十九條借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第二十條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。
對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
第二十一條備用金應(yīng)妥善保管，項目人員工作變動時，應(yīng)及時退回備用金。
第九章備用金管理的考核
第二十二條部門負(fù)責(zé)人對該部門的備用金總額負(fù)管理責(zé)任。公司總經(jīng)理對公司備用金的總額負(fù)管理責(zé)任。
第二十三條各備用金的借款人在資金使用后，應(yīng)及時要求對方開具符合法律法規(guī)要求的發(fā)票并向資金管理專員予以報銷。
第十章備用金的財務(wù)核算
第二十四條財務(wù)部門備用金專員的臺賬每月應(yīng)及時更新，總賬與明細(xì)賬應(yīng)每月核對。備用金專員應(yīng)定期分析備用金的領(lǐng)取、使用、報銷、回收情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，對于異常情況及時預(yù)警，并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。
第十一章監(jiān)督和檢查
第二十五條公司備用金的用途專為業(yè)務(wù)上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司財務(wù)部門組織備用金負(fù)責(zé)人定期對項目人員備用金的使用情況進(jìn)行抽查。
第十二章附則
第二十六條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第二十七條本制度自公司董事會審議通過之日起實施。
公司備用金管理制度6
1、目的：為了加強(qiáng)項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項。
3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到�？顚Ｓ�，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報銷手續(xù)
5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
5、3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6、1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6、2財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
6、3借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6、4跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
公司備用金管理制度7
為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購零星客戶禮品備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、項目突發(fā)事件備用金；
4、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于項目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款（備用金管理人員可由財務(wù)人員管理）。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購客戶零星禮品用款，單次不得超過20xx元，超過20xx元的禮品采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
部門副總級別：200元/天
部門經(jīng)理或以上級別：150元/天
普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費(fèi)超出補(bǔ)助金額自行付費(fèi)）
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為5000元。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。
對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
公司備用金管理制度8
為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經(jīng)常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，務(wù)必按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊狀況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實際狀況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。
七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
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