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      2. 醫(yī)院票據管理制度

        時間:2023-04-04 18:45:57 制度 我要投稿
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        醫(yī)院票據管理制度

          在日新月異的現(xiàn)代社會中,制度對人們來說越來越重要,制度具有使我們知道,應該做什么,不應該做什么,懲惡揚善、維護公平的作用。想學習擬定制度卻不知道該請教誰?下面是小編收集整理的醫(yī)院票據管理制度,希望對大家有所幫助。

        醫(yī)院票據管理制度

          為了加強收款票據的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項收入納入財務統(tǒng)一管理的軌道,堵塞漏洞,防患于未然,維護醫(yī)院經濟秩序,特制定本制度。

          一、收款票據的種類及使用范圍

          (一)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據

          行政事業(yè)性收款票據分為統(tǒng)一票據和專用票據兩大類。醫(yī)療單位進行醫(yī)療業(yè)務活動對外收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據。

          1、統(tǒng)一票據是指能夠適應一般的收款需要,具有通用性的收款票據(如:行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據和往來款收款收據)。

          2、專用票據是指統(tǒng)一票據不能滿足收費的特殊需要,根據收費特點,特別制作的票據(如:掛號收據,門診、住院收款收據等)。專用票據分為定額票據和非定額票據兩種。

          (二)醫(yī)院財務科監(jiān)制或購買的收款票據

          指與服務對象及醫(yī)院內部發(fā)生經濟往來,在醫(yī)院內部使用的收款憑證。包括住院病人預交款收據、就餐券、洗澡票及其他收款收據等。

          二、收費票據的購領與核銷

          (一)收費票據的購置

          1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據和專用票據,須由財務部門派專人,持省以上權限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信,向財政部門申請辦理《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類、數量及購票方式,向財政局綜合處票據管理中心領購票據;票據用量較少的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機構代碼證、收費許可證到衛(wèi)生局申領財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據。

          2、醫(yī)療單位內部收款票據,由財務部門根據單位業(yè)務需要,提供票據種類、格式、數量等內容的印刷或購買計劃,經院領導批準,由相關科室辦理。并將樣式報衛(wèi)生主管部門備案。

          (二)收費票據的領用登記

          1、醫(yī)療單位購入票據后,應由財務部門驗收入庫,并由專人登記收費票據的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數量,并注明購入渠道。

          2、收款員領取收費票據時要填寫《收票票據登記冊》的有關內容并簽字,票據保管員要按人設分戶帳。

          3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據只能由出納領用。

          (三)收費票據退費、作廢、重制的規(guī)定

          1、收費票據退費的規(guī)定(包括藥費、檢查費、治療費等的退費):

          (1)收回原收款收據、相關科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證(如化驗單),作為退費憑證附件。

          (2)退費前先檢查收款收據、相關科室出具的同意退費依據和原蓋有“收費專用章”的交款憑證及收款收據等資料,要求病員姓名、收費項目、金額相符,并把附件粘附于退費票據后。(3)若出現(xiàn)部分退費的情況,操作流程如上,把原收據作全額退費處理,并重開實收收據。

          (4)退費票據連同收款日報表交財務部門。

          2、收費票據作廢的規(guī)定

          作廢票據要求一式三聯(lián)齊全,并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據上簡單說明作廢原因。

          3、掛號收據作廢、退號的規(guī)定

          要求收回就診聯(lián)、報銷聯(lián),且檢查號碼、姓名是否一致,只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據粘貼在掛號員報送的結帳單上一起交財務部門。

          (四)收費票據的核銷

          1、交回的收款收據存根聯(lián),票據核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)(或記帳聯(lián))及日報表為依據,具體依據如下:

          (1)門診收款收據:以審核后的門診收費員結帳單(經確認已繳款,下同)中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。

          (2)住院收費收據:以經審核后的住院收費員日報表中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。

          (3)掛號收據:以經審核后的掛號收據使用區(qū)間及結帳單為依據。

          (4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據:以領用人交回的存根聯(lián)為依據,并與記帳聯(lián)金額逐張核對。

          2、醫(yī)療單位自制定額票據銷號時,以票據存根及經確認已收款的憑證為核銷依據。

          3、領用收款票據未核銷的,除特殊原因外,不得再予領取;對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據,核銷員要查明原因。

          4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據等情況,核銷人員應逐張逐項審查、核對,確保收款的正確性。

          三、收款票據的管理

          (一)收款票據由單位指定專人負責驗收、保管、核銷。根據內部牽制原則出納不得兼保管或核銷。

          (二)醫(yī)療收費票據只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉讓、借用、代開,不得偽造收費票據,不得私刻監(jiān)制章,未經財政部門批準不得自行銷毀收費票據存根。

          (三)票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次,每季編報收款票據收、發(fā)、存報表和已領未銷號收票據明細報表(按類別和領用人分別列示)。領、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。

          (四)使用收費票據的單位,遺失、短少票據或存根的,應及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告,必要時應當在報刊上聲明作廢。

          (五)未用完的訂本式收據不得跨年使用,年度終了財務部門應收回票據并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。

          四、責任追究單位與個人違反財政票據管理規(guī)定的行為,根據《財政違法行為處分條例》(國務院令第427號)相關規(guī)定進行處罰。

          (一)單位應對票據管理制定切實可行的崗位責任制,對領用后未能妥善保管,而致使票據遺失的(包括已開票據,未按規(guī)定銷毀存根行為),視情節(jié)輕重,責成相關責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內通報批評、警告等處分。

          (二)應領用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據的單位,不得自行印制醫(yī)療票據對外收費,違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重,追究法人責任,根據《財政違法行為處分條例》(國務院令第427號)第十六條進行處罰,并責相關責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內通報批評、警告等處分。

          (三)醫(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據,出讓、出借、代開票據的,衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當地主流媒體上公開披露,根據《財政違法行為處分條例》進行處罰,并按干部管理權限,對直接責任人給予行政警告、記過、解除職務等處罰,違反法律的依法追究法律責任。

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