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財務(wù)自查整改報告（精華）
在我們平凡的日常里，報告的使用頻率呈上升趨勢，報告具有語言陳述性的特點。其實寫報告并沒有想象中那么難，以下是小編精心整理的財務(wù)自查整改報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務(wù)自查整改報告1
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]139號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人，對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到以下要求：
�。ㄒ唬└鞴緫�(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對需要進行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度，對財務(wù)負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人的`任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。
�。ㄈ└鞴緫�(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
�。ㄋ模└鞴緫�(yīng)當(dāng)加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚�，并在財�?wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計劃”。
根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則，如：《財務(wù)負責(zé)人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理，公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8、9、0版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的IT系統(tǒng)，利于進行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求（四），自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理，會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：
1、財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé)，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月13號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改果：從20xx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3、資金管理和控制情況
存在問題：
（1）、出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；（2）、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施：
�。�1）、明確出納崗位工作職責(zé)，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；
�。�2）、監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改果：
�。�1）、出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
（2）、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
存在問題：公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，合公司業(yè)務(wù)特點，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。
整改果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務(wù)、審計專項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負責(zé)人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責(zé)人，負責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況
深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：
1、關(guān)于票據(jù)管理問題
存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。
整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴(yán)格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。
2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時登記、日清月。
3、關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題
存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。
整改果：經(jīng)過整改公司在20xx年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。
四、持續(xù)完善事項的長效機制和責(zé)任人
通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定合公司自身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系，建立了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高我公司財務(wù)會計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。
財務(wù)自查整改報告2
x有限責(zé)任會計事務(wù)所于20xx年x月xx日至x月x日對我單位20xx年x月至20xx年xx月財政財務(wù)收支進行審計。
一、審計基本情況
根據(jù)審計結(jié)果，x有限責(zé)任會計事務(wù)所認為我單位財務(wù)管理及會計基礎(chǔ)工作基本規(guī)范，納入鎮(zhèn)財政所統(tǒng)一核算的各項財務(wù)收支基本真實，村級公路建設(shè)效果顯著，促進了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟和社會的發(fā)展。
x有限責(zé)任會計事務(wù)所在審計過程中還發(fā)現(xiàn)我單位存在一系列問題，主要體現(xiàn)在項目管理、賬務(wù)管理、檔案管理等方面，具體表現(xiàn)如：沒有專賬核算、水利建設(shè)支出報賬發(fā)票用收款方記賬聯(lián)入賬、工程變更未按規(guī)定辦理變更審批手續(xù)等。
二、整改落實情況
我居支兩委對x有限責(zé)任會計事務(wù)所在審計意見中所指出的問題高度重視，及時研究討論，對財務(wù)工作進行整改，整改落實情況如下：
財務(wù)管理方面：
針對少數(shù)記賬憑證與與原始憑證金額不一致的現(xiàn)象，存在核算不細致的問題，在今后的財務(wù)核算方面進行復(fù)核程序，盡量避免錯誤。
針對原始憑證不完整的情況，已經(jīng)加強財務(wù)審批程序有序化，做到先批后付，做到經(jīng)手人、證明人、領(lǐng)款人簽字齊全。
針對部分大額發(fā)票報賬未付清單的情況，在經(jīng)過多次加強學(xué)習(xí)和賬務(wù)嚴(yán)格把關(guān)后，已保證所交賬務(wù)附件及手續(xù)基本齊全，明細完整。
針對現(xiàn)金大額支付社區(qū)活動中心工程款的.現(xiàn)象，當(dāng)時因何現(xiàn)金結(jié)算不明，但今后在支付大額工程款方面一定會按規(guī)定辦理，改正大額現(xiàn)金支付的問題。
針對村鎮(zhèn)賬務(wù)記賬不符現(xiàn)象，今后村與鎮(zhèn)核算中心會加強交流，按時核對賬務(wù)，做好工程臺賬、固定資產(chǎn)臺賬等。
對于固定資產(chǎn)未記賬以及個別賬務(wù)處理分類不正確的現(xiàn)象，在今后的財務(wù)專業(yè)方面一定加強學(xué)習(xí)，也希望有機會參加更多培訓(xùn)，增強專業(yè)能力。
村級基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面：
對于工程未進行專賬核算的問題，我社區(qū)已經(jīng)建立了詳細的工程臺賬，便于輔助專賬核算。
針對水利建設(shè)支出憑證附件是發(fā)票付款方記賬聯(lián)的情況，可能是由于疏忽遺失發(fā)票才出此現(xiàn)象，今后一定會加強票據(jù)保管，確保此類情況不再發(fā)生。
對于多功能活動中心工程變更未按規(guī)定的問題，由于實際情況緊急僅向領(lǐng)導(dǎo)進行口頭匯報程序，未完善變更手續(xù)，今后的工程變更將嚴(yán)格實行先辦好手續(xù)再進行施工的程序，以確保管理有序。
三、產(chǎn)生問題的原因
審計中出現(xiàn)了各種問題，有的甚至是連續(xù)出現(xiàn)未改正的，對產(chǎn)生此類情況的原因，一方面由于村級財務(wù)管理規(guī)范程度不夠高，思想上不夠重視財務(wù)規(guī)定，沒有嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦理;另一方面會計的專業(yè)思維不強，理論與實際操作存在差距，貪圖賬務(wù)處理方便，存在報賬不細致的情況。
四、工作建議
健全財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)管理。根據(jù)上級規(guī)定，根據(jù)村一級實際情況，進一步修改和完善好村級財務(wù)制度，并嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行處理賬務(wù)。
加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能。由于村級財務(wù)會計具有一定專業(yè)局限性，為了在今后的工作中提升質(zhì)量，增強對財經(jīng)法規(guī)的認識，提高財務(wù)管理水平與賬務(wù)處理能力，希望多組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
加強財務(wù)監(jiān)督管理。切實開展好民主理財，使監(jiān)督委員會代表廣大民眾落實好對村級財務(wù)的監(jiān)督，保證合理開支，減輕村級財務(wù)負擔(dān)，對人民負責(zé)。
對于審計出來的種種問題，我單位將嚴(yán)格按照財務(wù)規(guī)定實行落實整改，在今后漫長的財務(wù)工作中逐步改善，不斷進步，盡量做到村級財務(wù)管理合理、規(guī)范、有序。
財務(wù)自查整改報告3
在這次財務(wù)大檢查中，我們根據(jù)有關(guān)部門的部署，成立了檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由主管財務(wù)的副經(jīng)理任組長，以公司財務(wù)部為主，對本公司和下屬分公司的財務(wù)收支情況進行了認真地自查，在自查過程中，發(fā)現(xiàn)有以下情況和問題，現(xiàn)報告如下：
1、去年年初，因流動資金極度緊張，經(jīng)有關(guān)部門同意，將局里給的外匯額度x萬美元由省外調(diào)劑中心調(diào)出，所得人民幣x萬元列作流動資金；
2、以前年度曾賣出過一部分調(diào)劑外匯，買賣過程中取得的'利息收人x萬元，掛賬應(yīng)付款，上年未從應(yīng)付款賬戶直接調(diào)至專用基金賬戶，列作生產(chǎn)發(fā)展基金；
3、有一部分銷貨款計x萬元掛賬應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)下年度，未體現(xiàn)在當(dāng)年的銷售實現(xiàn)；
4、全年支付勞務(wù)費現(xiàn)金x萬元，支出方向是用于裝卸貨物x萬元，業(yè)務(wù)員交際經(jīng)費x萬元，其他零星支出x元；
5、午餐補助，每人每天x元，金額列支企業(yè)管理費。按規(guī)定每人每天只能列支x元，全年超列金額x元。
以上1一5項金額合計x萬元。
財務(wù)自查整改報告4
我校接到《xx縣人民檢察院檢察建議書》（睢檢預(yù)建（20xx）95號）文件后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組成了以黨委書記孫明衛(wèi)同志為組長的財務(wù)管理檢查領(lǐng)導(dǎo)組，對學(xué)校的財務(wù)管理進行了認真自查，現(xiàn)將自查整改情況總結(jié)如下:
1、我校學(xué)生均在政府組織下辦理了城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險，人身損害保險業(yè)務(wù)在自愿自費的原則下，由學(xué)生自行辦理參加，學(xué)校教師和有關(guān)人員一律不準(zhǔn)參與，不存在回扣和私吞自胖現(xiàn)象。
2、每學(xué)期開學(xué)收費時，都由上級財政部門派專人到校收費，學(xué)校提供場地和人員配合。
3、嚴(yán)格遵守報銷簽字程序，所有需要報銷的票據(jù)經(jīng)辦人首先簽字;經(jīng)總務(wù)處核實以后，由總務(wù)主任簽字;最后由學(xué)校校長簽字批準(zhǔn)報銷。這種報銷程序模式，從根本上杜絕了、不記賬和自費等問題。
在今后的工作中，我校將一如既往的執(zhí)行嚴(yán)格的財務(wù)管理制度，并遵照檢察院建議，在財務(wù)管理中開展以下方面的工作:
1、加強思想政治教育和法制教育，提高廣闊教育干部和工作人員遵守守法意識。通過各種形式宣傳法制，使廣闊教育工作人員充分了罪與非罪的界限，掌握根底的法律法規(guī)，增強自我約束和自我保護的意識。
2、建立、完善學(xué)校的各項規(guī)章制度。結(jié)合教育改變的.實際，堅持用改變的創(chuàng)新方法，從機制、制度和根底入手，加強用改變創(chuàng)新的方法，從機制、制度和根底入手，加強對策研究，建立健全、落實管理制度和監(jiān)督制約機制，加強對收費、財務(wù)支出、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員等重點環(huán)節(jié)和重點人員的制度建設(shè)，用制度管事、用制度管人、用制度標(biāo)準(zhǔn)行為。
3、建立有效的監(jiān)督制機制，加強對有關(guān)人員的監(jiān)督。加強學(xué)校內(nèi)部監(jiān)督，完善領(lǐng)導(dǎo)班子決策制度，實施校務(wù)公開等監(jiān)督方法，強化制約機制，實行財務(wù)公開。
財務(wù)自查整改報告5
（一）認真做好政策宣傳和學(xué)習(xí)組織工作
近幾年來，我院工會以貫徹實施修改后的《工會法》為契機，通過廣播、板報、專欄、校園網(wǎng)、會議培訓(xùn)等多種媒介和形式，積極向廣大會員群眾和教職工宣傳《工會法》和《實施辦法》，在學(xué)院掀起了學(xué)習(xí)《工會法》、貫徹《工會法》、落實《工會法》的普法高潮，
工會財務(wù)自查報告。20xx年11月，院工會組織舉辦了學(xué)習(xí)貫徹中華全國總工會十五大精神、《中國工會章程》（修正案）、《中華人民共和國工會法》學(xué)習(xí)培訓(xùn)班，分管工會工作的學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)王德位同志和學(xué)院中層干部、院工會委員、分工會干部、教代會組長等共61人參加了學(xué)習(xí)培訓(xùn)班。培訓(xùn)會上，分管院領(lǐng)導(dǎo)王德位、院工會主席鄭良忠、院工會副主席劉潔等同志分別傳達了全總十五大精神，組織學(xué)習(xí)了《工會法》，宣講了《工會法》知識答題的相關(guān)內(nèi)容。培訓(xùn)班發(fā)放各種學(xué)習(xí)資料180余份，并當(dāng)場組織開展了《工會法》知識問卷答題。通過這些活動的開展，提高了學(xué)院黨政干部的法律意識，增強了工會干部的工作信心，提高了工作效率，讓職工深刻認識和理解《工會法》的重大意義和法律條文，營造了良好的學(xué)法、護法、守法氛圍。
�。ǘ┘訌娊M織領(lǐng)導(dǎo)，形成了良好的工會工作新格局
學(xué)院黨政高度重視工會工作，認真貫徹中共中央《關(guān)于加強和改進黨對工會工作的領(lǐng)導(dǎo)的通知》精神，切實加強和改善對工會工作的領(lǐng)導(dǎo)，注重工會領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，定期召開會員代表大會對工會領(lǐng)導(dǎo)班子進行換屆選舉，堅持按照《工會法》和《工會章程》的規(guī)定，選配群眾基礎(chǔ)好，有一定工群眾工作經(jīng)驗的同志擔(dān)任工會主席和副主席，指定政策業(yè)務(wù)水平較高的院級領(lǐng)導(dǎo)分管工會工作，定期召開會議聽取工會工作匯報，研究工會工作的重大問題，按時足額撥付工會經(jīng)費。堅持把貫徹落實《工會法》和《實施辦法》的重點放在全力支持工會依法組織開展工作上。
�。ㄈ┩晟乒M織機構(gòu)，加強組織建設(shè)
目前我院的工會委員會和工會經(jīng)費審查委員會是20xx年4月召開工會員代表大會選舉產(chǎn)生的。院工會委員會設(shè)主席、副主席各1人，委員9人。經(jīng)費審查委員會設(shè)主任1人，委員6人。院工會下設(shè)有組織與民主管理、宣傳教育、女教職工、生活福利、文藝體育等五個專業(yè)委員會，每個委員會設(shè)主任1名，委員4名。
我院現(xiàn)有17個部門分工會，每個分工會設(shè)主席1名，委員1～2名。
現(xiàn)在正在辦理工會法人資格變動登記手續(xù)。
�。ㄋ模⿵娀S權(quán)機制的建設(shè)，加大維權(quán)工作力度
幾年來，學(xué)院工會始終堅持以依法維權(quán)，建立和諧勞動關(guān)系，維護校園和諧穩(wěn)定大局為己任，高度關(guān)注教職工的切身利益，切實維護教職工的合法權(quán)益，積極參與學(xué)院改革等涉及職工切身利益等重大事項的決策。相繼組織召開教職工代表大會或教職工代表團組長聯(lián)席會議，討論和審議通過了學(xué)院人事分配制度改革方案、新校區(qū)建設(shè)方案、教職工崗位聘任方案等一系事關(guān)學(xué)院建設(shè)發(fā)展和教職工切身利益的重要規(guī)章制度。參與了教職工《聘用協(xié)議》、外聘員工管理辦法等制定等工作。積極參與勞動爭議和人事爭議調(diào)解，認真調(diào)查處理勞動人事爭議糾紛，維護學(xué)院和教職工雙方的正當(dāng)權(quán)益和合法利益，為建立和諧穩(wěn)定的勞動關(guān)系，促進校園和諧與穩(wěn)定做出了積極的貢獻。
�。ㄎ澹┞毠っ裰鞴芾砬闆r
1、堅持教職工代表大會制度，充分發(fā)揮職工民主決策、民主管理和民主監(jiān)督作用。
院工會堅持每年定期召開教代會例會報告學(xué)院行政工作及財務(wù)收支情況，重大問題及時召開教代會討論通過。20xx年3月18日，我院召開了第二屆二次教代會，黨委書記、院長呂光軍代表學(xué)院行政作了《20xx—20xx學(xué)院行政工作報告》。副院級調(diào)研員、計財處長魏春霖受呂光軍同志的委托，向大會提交了《關(guān)于學(xué)院二○○八年財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況和二○○九年財務(wù)預(yù)算草案》的書面報告，副院長王德位同志作了《成都航院第二屆二次教代會提案征集與審查情況報告》。
2、堅持校務(wù)公開制度，推進民主管理進程
我院自20xx年起建立了校務(wù)公開制度。成立了由黨委書記、院長任組長，黨委副書記兼紀(jì)委書記、院工會主席任副組長，組、宣、辦、紀(jì)檢監(jiān)察及教學(xué)等相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)為成員的.校務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了由院工會、教學(xué)、后勤、機關(guān)等方面人員組成的校務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（日常工作由院工會主持）。制定下發(fā)了《關(guān)于推行校務(wù)公開，進一步加強學(xué)院民主監(jiān)督和民主管理工作的實施意見》（院委發(fā)[20xx]11號）、《成都航空職業(yè)技術(shù)學(xué)院校務(wù)公開實施辦法》，對校務(wù)公開的內(nèi)容、程序、時間、形式等做出了明確的規(guī)定。先后建立健全了民主議事、民主評議和測評領(lǐng)導(dǎo)干部、基建項目招投標(biāo)以及涉及學(xué)院建設(shè)發(fā)展等重要情況及時向教職工代表和工會干部以及離退休老同志通報并征求意見等重要制度。成立了物資采購領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了校務(wù)公開欄和校務(wù)公開建議箱，建立了校務(wù)公開監(jiān)督檢查制度。按照“一性、兩化、三延伸”的要求，全院二十多個系、處級單位普遍建立了內(nèi)部事務(wù)公開制度。20xx年全院公開各類事項（包括二級單位內(nèi)部事項）總計87件。
3、堅持民主評議干部制度
合年度工作考核，每年年底院工會和組織人事部都要分層次組織召開教職工代表、工會干部等職工參加的領(lǐng)導(dǎo)干部年度工作考核測評會對學(xué)院和中層干部一年的工作進行考核測評。所有中層及以上領(lǐng)導(dǎo)干部都要在會上進行述職，向教職工代表、工會干部報告一年來取得的工作成績、存在的問題和廉潔從政的情況，接受教職工代表的民主測評。
�。┕�(jīng)費及財產(chǎn)管理情況
我院自組建工會組織以來，工會經(jīng)費一直是獨立開戶、獨立管理，接受工會經(jīng)費審查委員會和學(xué)院紀(jì)檢監(jiān)察室的審查和監(jiān)督。20xx年工會總支出元，總收入元，會費收入元，行政撥款元，行政補貼元，上解元。
�。ㄆ撸╆P(guān)心職工工作生活和學(xué)習(xí)，堅持實施送溫暖工程
學(xué)院各級工會組織自覺承擔(dān)起“第一知情人、第一報告人、第一幫助人”的職責(zé)，堅持組織開展形式多樣的“送溫暖”活動：凡遇教職工生病住院、婚喪嫁娶、女職工生育，學(xué)院和各級工會都要組織探視慰問。每年元旦春節(jié)期間都要組織開展“送溫暖”活動，給困難、生病職工、孤寡老人送去慰問金。學(xué)院還為教職工辦理了醫(yī)療互助保險，為女職工購買了安康保險。為了進一步加大對困難職工的幫扶力度，我院于20xx年3月下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)<成都航院教職工幫困基金實施辦法>的通知》（成航委發(fā)[20xx]9號文件），把關(guān)心職工生活、為職工排憂解難工作落到實處。
�。ò耍╅_展豐富多彩的校園文化活動，增強學(xué)院對職工的凝聚力
長期以來，學(xué)院各級工會堅持組織開展形式多樣、豐富多彩的業(yè)余文化活動和競賽評比活動，活躍校園文化生活，激勵和引領(lǐng)教職工為學(xué)院建設(shè)奉獻力量。近年來，先后組織舉辦了教職工登山比賽、職工籃球賽、迎新趣味運動會、慶祝改革開放30周年系列活動、教學(xué)技能競賽、“優(yōu)質(zhì)服務(wù)月”、評選優(yōu)秀教師、教學(xué)名師等一系列活動。通過這些活動，進一步激發(fā)了教職工的工作熱情，促進了《工會法》在我院的貫徹和落實。近幾年我院的建設(shè)發(fā)展取得顯著成績，20xx年我院被教育部、財政部確定為全國首批“國家示范性高職院校建設(shè)計劃”建設(shè)單位，是全國職業(yè)技術(shù)教育先進單位、四川省省級文明單位、教育部高職高專院校長培訓(xùn)基地、四川省職教師資培訓(xùn)基地，專業(yè)建設(shè)、課程改革、師資建設(shè)、實訓(xùn)基地建設(shè)等方面一直處于同行前列。
二、存在的主要問題
一是對《工會法》的認識還不到位。由于宣傳不夠廣泛和深入，少數(shù)教職工和個別領(lǐng)導(dǎo)干部對《工會法》頒布實行的重大意義、對工會組織在協(xié)調(diào)勞動關(guān)系、保障教職工權(quán)益、維護校園穩(wěn)定方面的不可替代的地位和作用還缺乏足夠的認識，教職工對學(xué)院重大問題的參與權(quán)、知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)、決定權(quán)等民主權(quán)利落實得還不夠到位。
二是工會組織建設(shè)方面還存在一定的差距，工會各專業(yè)委員會的作用有待進一步發(fā)揮，外聘人員的入會問題有待進一步研究解決。
三是隨著新形勢發(fā)展，工會干部素質(zhì)有待進一步提高。
三、改進措施
一是要采取多種形式，充分發(fā)揮好宣傳媒體的作用，重點做好黨政領(lǐng)導(dǎo)與職工的宣傳教育工作，加強他們對貫徹實施《工會法》的重要性、工會的性質(zhì)、地位和作用的認識，強化領(lǐng)導(dǎo)的民主法制的觀念。提高教職工的思想政治素質(zhì)、引導(dǎo)廣大職工依法維權(quán)和發(fā)揮當(dāng)家作主的主人翁精神。
二是充分發(fā)揮工會各專業(yè)委員會的作用，進一步提高工會干部的綜合素質(zhì)。要加強工會干部培訓(xùn)工作，做到重點工作和培訓(xùn)內(nèi)容緊密合。特別注重對工會干部開展工會法、勞動法等相關(guān)法律知識的培訓(xùn)，使他們能正確運用法律武器，依法開展工會工作，切實保護自身和廣大職工的合法權(quán)益。
財務(wù)自查整改報告6
按照區(qū)財政局財務(wù)工作檢查的準(zhǔn)許要求，和制訂的整改意見。我單位對檢查中涉及到的問題進行了認真的和完善。
一、及時補全原始憑證
對尋獲檢查中發(fā)現(xiàn)的個別原始憑證中票據(jù)不完整的.現(xiàn)象。我們及時做了清理核對，并補全了憑證�；蜻M行并對所有的原始憑證進行了檢驗，做了細致的分析，及時糾正了錯誤。有效保證保單了憑證的真實合理有效。
二、建立了管控嚴(yán)格的單位內(nèi)部控制制度
針對檢查中出現(xiàn)的財務(wù)章、名章的保管問題，我單位已經(jīng)將合二為一兩章分開保管，專人負責(zé)。還建立健全了單位內(nèi)部控制制度，加強了相關(guān)票據(jù)、財務(wù)章的管理。并政府機構(gòu)相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計法》和財務(wù)知識。使相互之間記賬人員和財務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工作中出現(xiàn)紕漏。
三、今后財務(wù)工作
通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo)，使到我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認真、不出差錯。并及時自查，認真審核。明確責(zé)任抓好落實，從而保證今后單位財務(wù)的順利進行。
財務(wù)自查整改報告7
在衛(wèi)生局舉行了院長會議，會后院領(lǐng)導(dǎo)對我院的財務(wù)管理情況非常重視。結(jié)合衛(wèi)生局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)專向治理的工作要求，對我院財務(wù)狀態(tài)進行了自查，現(xiàn)將我院自查情況報告以下：
1、財務(wù)管理情況執(zhí)行收支兩條線制度建設(shè)。防保站、新格局收進納進衛(wèi)生院梟女總賬，不存在賬外賬資金或粗鰭。關(guān)于坐收、坐支我院存在此現(xiàn)象。
2、我院不存在挪用衛(wèi)生室建設(shè)工程揮霍款、縣域孕產(chǎn)婦補助款、衛(wèi)生室農(nóng)合款及縣外轉(zhuǎn)診寨子報銷款。公共衛(wèi)生經(jīng)員工用度于對公共衛(wèi)生服務(wù)職員工資及公共衛(wèi)生裝備及辦公用品購置。
3、備用金使用：由于我院建設(shè)公共衛(wèi)生用房，建筑用款不是進賬，故備用金沒有日清月結(jié)。
4、清楚藥品的購進管理做到往返賬目清楚，定期盤存藥品，藥品賬目符合。
5、國定優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)賬目符合，購置裝備先申請后進賬，再進固定資產(chǎn)賬。
6、負責(zé)情況：由于拉動內(nèi)需我院需配套資金，存在自行銀行貸款現(xiàn)象。關(guān)于集資和合作經(jīng)營近兩年內(nèi)不存在此現(xiàn)象。
7、不存在隱形負債情況。
8、工資發(fā)放：20xx年工資全部兌現(xiàn)。
9、支出情況:有的`月份存在超支情況。
整改措施：對以上情況我院要做的
1、杜盡坐收、坐支行為，不從收款室總支出任何單據(jù)，對支出的單據(jù)財務(wù)職員拒收。
2、及時把建房支出進賬，沖減備用金做到日清月結(jié)。
3、自行貸款要申報，并說明理由，如局黨組不批，不自行貸款。
4、盡一切努力先發(fā)放職工工資，不拖欠工資。
財務(wù)自查整改報告8
在衛(wèi)生局召開了院長會議，會后院領(lǐng)導(dǎo)對我院的財務(wù)管理情況非常重視。結(jié)合衛(wèi)生局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)專向治理的工作要求，對我院財務(wù)狀態(tài)進行了自查，現(xiàn)將我院自查情況報告以下：
1、財務(wù)管理情況執(zhí)行收支兩條線制度。防保站、一體化收進納進衛(wèi)生院總賬，不存在賬外賬資金或小金庫。關(guān)于坐收、坐支我院存在此現(xiàn)象。
2、我院不存在挪用衛(wèi)生室建設(shè)款、農(nóng)村孕產(chǎn)婦補助款、衛(wèi)生室農(nóng)合款及縣外轉(zhuǎn)診報銷款。公共衛(wèi)生經(jīng)用度于對公共衛(wèi)生服務(wù)職員工資及公共衛(wèi)生裝備及辦公用品購置。
3、備用金使用：由于我院建設(shè)公共衛(wèi)生用房，建筑用款沒有進賬，故備用金沒有日清月結(jié)。
4、藥品的購進管理做到來往賬目清楚，定期盤存藥品，藥品賬目符合。
5、國定資產(chǎn)賬目符合，購置裝備先申請后進賬，再進固定資產(chǎn)賬。
6、負責(zé)情況：由于拉動內(nèi)需我院需配套資金，存在自行貸款現(xiàn)象。關(guān)于集資和合作經(jīng)營近兩年內(nèi)不存在此現(xiàn)象。
7、不存在隱形負債情況。
8、工資發(fā)放：20xx年工資全部兌現(xiàn)。
9、支出情況:有的'月份存在超支情況。
整改措施：對以上情況我院要做的
1、杜盡坐收、坐支行為，不從收款室支出任何單據(jù)，對支出的單據(jù)財務(wù)職員拒收。
2、及時把建房支出進賬，沖減備用金做到日清月結(jié)。
3、自行貸款要申報，并說明理由，如局黨組不批，不自行貸款。
4、盡一切努力先發(fā)放職工工資，不拖欠工資。
財務(wù)自查整改報告9
一、工會財務(wù)管理中呈現(xiàn)的問題
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會，近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探究，取得了確定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的進展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的掩蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會經(jīng)費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但照舊存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。
(三)財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出任憑性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費支出任憑性大。決算狀況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)當(dāng)，不符合會計核算規(guī)定，財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)覺問題，為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱
我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛進展，但也存在集中建會、突擊建會的狀況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯(lián)合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務(wù)進行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素養(yǎng)不高，會計基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)學(xué)識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責(zé)任意識不強，存在會計核算不準(zhǔn)時、科目使用不精確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的'收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參與業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財務(wù)管理工作進展的必要。
二、緣由及分析
(一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)交流工作也不到位，導(dǎo)致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來也沒有方法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán)，工會經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難準(zhǔn)時把握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
(三)財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題
一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費重視不夠，沒有制定相應(yīng)的制度來確保工會經(jīng)費的合理、有效使用;
二是縣級工會財務(wù)人員大多缺乏專業(yè)學(xué)識，加之培訓(xùn)工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工會財務(wù)工作不能適應(yīng)形勢進展的要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務(wù)管理問題
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣，肩負的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問題多。如工會經(jīng)費開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批，工會經(jīng)費無法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會的補助等，管理起來困難很大。
三、對策及建議
(一)實行有效措施，提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費到位率
各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的積極作用，準(zhǔn)時把握基層單位的職工人數(shù)、工資總額狀況。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題，實行與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費，逐步削減收繳經(jīng)費的盲區(qū)。要實行有效措施，加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度，在調(diào)查研究，摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門進行協(xié)調(diào)，切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費納入財政預(yù)算，力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。
(二)加強領(lǐng)導(dǎo)，為財務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)新條件
各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，認真研究解決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題，逐一檢查，查找差距，分析緣由，制定措施，限期整改;要充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性和創(chuàng)新性，為財務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)新條件。
(三)強化財務(wù)管理，建立健全工會各項財務(wù)制度
制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會財務(wù)部已針對檢查中存在的問題，制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內(nèi)部把握制度，建立健全符合當(dāng)前工會財務(wù)工作實際的相關(guān)制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。
四、加強檢查指導(dǎo)，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)管理工作水平
建議進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會財務(wù)工作的檢查指導(dǎo)，依據(jù)基層單位的實際狀況，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶，對這些單位進行規(guī)范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會可由行政代管，但必需保證工會經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會的承上啟下的作用，在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會、基層工會開展以非公企業(yè)工會為重點，收好、管好、用好工會經(jīng)費為主要內(nèi)容的財務(wù)規(guī)范化建設(shè)達標(biāo)活動，一級抓一級，一級幫一級，一級促一級，層層落實，促使工會財務(wù)管理水平上臺階。
財務(wù)自查整改報告10
兩年來，我校嚴(yán)格按照縣財政局、縣教育局的文件精神，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，始終堅持嚴(yán)謹(jǐn)、節(jié)約、科學(xué)合理的管理原則，對學(xué)校的有限資金進行科學(xué)合理的分配和有效的核算控制，堅持每年每學(xué)期做好經(jīng)費收支預(yù)算并嚴(yán)格把關(guān)，保障學(xué)校各項工作正常運轉(zhuǎn)。在學(xué)校經(jīng)費的開支上執(zhí)行財務(wù)管理制度，接受教職工的監(jiān)督，堅持規(guī)范化、民主化、科學(xué)化的財務(wù)理財辦法，使有限資金用在工作管理的刀刃上，積極發(fā)揮資金的使用效果。現(xiàn)將20xx年春季至20xx年秋季經(jīng)費收支情況報告如下：
一、20xx年學(xué)校資金收入部分：
1、雜費、生均公用經(jīng)費407653元
2、住宿生生活補助費116700元小計：524353元
二、20xx年學(xué)校支出部分
1、辦公費16190。70元2、印刷費9165元3、手續(xù)費1514。22元4、電費18500元5、水費9590元
6、郵電費2523。74元7、交通費2500元8、培訓(xùn)費21000元9、維修費48100元10、招待費61100元11、專用材料費57820元12、勞務(wù)費42514元
13、其他商品和服務(wù)支出費25030。34元14、獎勵金13000
15、辦公設(shè)備購置費8285元16、專用設(shè)備購置32640元17 、其他補助支出：17800元18、住宿生生活補助費116700元合計：503973元，余額20380元。三、20xx年收入部分
1、雜費、生均公用經(jīng)費409532元
2、住宿生生活補助費103275元小計：512807元四、20xx年學(xué)校支出部分1、辦公費11046元2、印刷費8100元3、手續(xù)費908。01元4、電費17203。46元5、水費10671。20元6、郵電費2186。07元7、交通費5500元8、培訓(xùn)費20480元
9、維修費54911元
10、招待費61350元
11、專用材料費58651元
12、勞務(wù)費27308元
13、其他商品和服務(wù)支出費26360。26元
14、獎勵金22346元
15、辦公設(shè)備購置費14590元
16、專用設(shè)備購置10000元
17 、其他補助支出：37471元
18、住宿生生活補助費103275元
合計：389082元，余額20450元。
五、學(xué)校經(jīng)費管理及使用辦法
1、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算編制工作每學(xué)年度開始學(xué)校均召開教師座談會，廣泛征求教師意見，全面清點學(xué)校人數(shù)，認真做好資金資源調(diào)查，結(jié)合縣財政局、縣教育局當(dāng)年各項經(jīng)費安排基數(shù)，提供相對準(zhǔn)確數(shù)據(jù)認真做好財務(wù)預(yù)算編制，堅持嚴(yán)格按計劃用款，專款專用的'原則。
2、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度每學(xué)期初堅持公開收費項目和標(biāo)準(zhǔn)，接受家長、學(xué)生監(jiān)督。嚴(yán)格按照上級部門規(guī)定實行“收支兩條線”管理。充分發(fā)揮委派會計的管理和監(jiān)督作用，所有支出票據(jù)務(wù)必有經(jīng)辦人、證明人（或驗收人）簽名，校長一支筆簽批，后交會計中心會計審核合理方能報銷。同時按上級撥款的類別，實行�？顚Ｓ茫慌灿�、不折扣。
3、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)公開制度，接受群眾監(jiān)督學(xué)校堅持科學(xué)理財，民主理財?shù)脑瓌t，重大項目的開支均經(jīng)學(xué)校班子討論決定后才執(zhí)行，付款前需經(jīng)班子集體組織驗收結(jié)算后才支付。嚴(yán)格按照財政統(tǒng)一報銷票據(jù)，對于商品的采購，要求有分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員兩人以上采購，做到貨真價實，減少浪費開支。學(xué)校收支項目和內(nèi)容，以及開支情況定期向教師公開，加強群眾性的財務(wù)監(jiān)督，學(xué)校都堅持將年度收支預(yù)算和當(dāng)年支出情況向教職工代表大會報告。
財務(wù)自查整改報告11
x街道x社區(qū)認真研究了此次審計反映的問題和提出的意見，并及時落實整改，切實管好用好各項資金，提高資金使用效率，確保今后資金規(guī)范管理，安全合規(guī)使用�，F(xiàn)將問題及整改意見報告如下：
一、存在大額現(xiàn)金支付
20xx年至20xx年xx月累計大額支付xx，xxxxx元。如：20xx年x月xx#憑證，現(xiàn)金支付村部籌建裝修款xx，xxxxx元。由于我社區(qū)報賬員不是專業(yè)財務(wù)人員，業(yè)務(wù)不熟悉，剛接手初期存在大額現(xiàn)金支付的情況，后來經(jīng)過規(guī)范已逐漸杜絕此類情況，今后我社區(qū)也將按照《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》嚴(yán)格控制現(xiàn)金的支付，大額度支付一律通過銀行轉(zhuǎn)賬完成。
二、存在白條支付現(xiàn)象
20xx年至20xx年xx月累計白條支付為xx，xxxxx元(不含基礎(chǔ)設(shè)施工程支出、拆遷補償支出、工資及工資補助支出)，如：20xx年x月xx#憑證x-x月伙食費x，xxxxx元。20xx年xx月x#憑證支付伙食費x，xxxxx元。20xx年x月xx#憑證付關(guān)愛返鄉(xiāng)流動人口活動宣傳費x，xxxxx元。由于我社區(qū)報賬員對財務(wù)知識和相關(guān)財經(jīng)制度不熟悉，出現(xiàn)了白條支付現(xiàn)象，后來經(jīng)過規(guī)范，手寫白條的現(xiàn)象已得到基本改善，以后我社區(qū)將進一步完善支付制度，確保財務(wù)支出全部使用正規(guī)發(fā)票。
三、不合規(guī)、不齊全的原始憑證
20xx年至20xx年xx月原始憑證不合規(guī)、不齊全共計xxx，xxxxx元，如：20xx年xx月x#憑證惠民項目經(jīng)費xx，xxxxx元，后附收據(jù)xx，xxxxx元，銀行回單xxx，xxxxx元;20xx年x月x#憑證，收扶持公共就業(yè)資金xx，xxxxx元，無銀行回單;20xx年x月xx#憑證，付電信調(diào)測費x，xxxxx元，發(fā)票付款方為彭雪平。由于通過同個銀行撥款銀行未出具回單，需要收款單位自行去補打，我社區(qū)沒及時補打，今后將進一步完善原始憑證的審核制度，對不真實、不合法、記載不準(zhǔn)確、不完整的.原始憑證一律退回，并向負責(zé)人報告，保證憑證的真實合理有效。
四、固定資產(chǎn)賬實不符、未及時入賬、未計提累計折舊
在審核過程中盤盈惠普打印機x臺，未進行賬務(wù)處理，導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬實不符。在審核過程中發(fā)現(xiàn)社區(qū)固定資產(chǎn)未及時入賬，計入管理費用。20xx年至20xx年xx月固定資產(chǎn)未入賬金額共計為xx，xxxxx元。如：20xx年x月x#憑證支付電腦、打印機費用xx，xxxxx元，包括電腦x臺、打印機x臺，計入管理費用，未及時登記入賬。20xx年x月xx#憑證支付辦公家具xx，xxxxx元，包括主席臺x張、會議桌xx張、茶水柜xx張，計入管理費用，未及時登記入賬。20xx年至20xx年xx月固定資產(chǎn)未計提折舊。由于社區(qū)成立初期固定資產(chǎn)是由街道采購，已計入街道固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。今后針對固定資產(chǎn)賬實不符和登記不及時的問題，將按照收付實現(xiàn)制的原則，購入固定資產(chǎn)后及時的進行賬務(wù)處理。針對固定資產(chǎn)的變動情況，將定期對固定資產(chǎn)盤點清查，做到賬實相符，年度總結(jié)前進行一次全面的盤點清查。針對固定資產(chǎn)折舊問題，按年或季、按月提取固定資產(chǎn)折舊。
五、跨期入賬
截止至20xx年xx月xx日社區(qū)發(fā)票跨期入賬金額合計為x，xxxxx元，如：20xx年x月x#憑證購買圖書發(fā)票金額為x，xxxxx元，開票日為20xx年x月-x月。我社區(qū)針對跨期入賬問題，今后將嚴(yán)格按照收付實現(xiàn)制的原則，及時進行賬務(wù)處理，杜絕此類現(xiàn)象再發(fā)生。
六、以其他科目列支招待費
20xx年-20xx年xx月招待費煙酒發(fā)票共計xxx，xxxxx元，其中將村部分餐費、煙發(fā)票計入“管理費用-辦公費、會議費”科目合計金額為x，xxxxx元，如：20xx年x月x#憑證付煙酒x，xxxxx元計入辦公費，20xx年x月xx日#付煙酒x，xxxxx元計入會議費。我社區(qū)針對其他科目列支招待費的問題，今后將嚴(yán)格按照資金的實際使用情況，計入相應(yīng)的明細科目進行賬務(wù)處理做到賬實相符。
七、存在發(fā)票無抬頭現(xiàn)象
20xx年至20xx年xx月發(fā)票無抬頭金額共計xxx，xxxxx元，如20xx年x月xx#憑證支付廣告費xx，xxxxx發(fā)票無抬頭。20xx年x月x#憑證支付茶葉x，xxxxx元發(fā)票無抬頭。針對存在發(fā)票無抬頭現(xiàn)象，財務(wù)人員將嚴(yán)格要求開具符合規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，對于無抬頭發(fā)票做出退回處理。
通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo)，使我社區(qū)受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我社區(qū)一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務(wù)工作，做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認真、不出差錯。并及時自查，認真審核，明確責(zé)任抓好落實，從而保證今后社區(qū)財務(wù)工作的順利進行。
財務(wù)自查整改報告12
為加強村級財務(wù)規(guī)范化管理，完善村級財務(wù)管理制度，杜絕財務(wù)管理漏洞。進一步深化村級財務(wù)公開和民主管理，維護村集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民群眾的利益，我鄉(xiāng)按照丹監(jiān)通〔XX〕8號文件要求，組織財政所相關(guān)人員于XX年7月6日對全鄉(xiāng)12個行政村XX年1月1日至XX年6月30日財務(wù)收支情況進行自查，情況報告如下：
一、基本情況：
雅灰鄉(xiāng)共有12個行政村，41個村民小組，7588人，村干部36人，遠教管員12人，XX年全鄉(xiāng)生產(chǎn)總值3212萬元，農(nóng)民人均收入3164元。
二、財務(wù)制度執(zhí)行情況：
我鄉(xiāng)村級集體經(jīng)濟納入村財鄉(xiāng)代管，全面實現(xiàn)了農(nóng)村財務(wù)管理的制度化、規(guī)范化。一是實行村財鄉(xiāng)代管后，各村統(tǒng)一設(shè)置了規(guī)范的賬目、賬簿，建立了嚴(yán)格的財務(wù)管理制度，并由專業(yè)財務(wù)人員記賬、管賬，各項收入必須開具正規(guī)票據(jù)，收入及時入賬。各項支出嚴(yán)格按村財務(wù)管理制度核支，對不符合程序、不合理的票據(jù)，一律不予報銷。嚴(yán)格查處“白條子”、現(xiàn)金“坐支”現(xiàn)象發(fā)生，有力地促進了村級財務(wù)管理的規(guī)范化、制度化。二是制定了一系列化解村級債務(wù)工作制度，有效控制村級債務(wù)的新增。三是強化了監(jiān)督管理，保證資金落實到位。實行村財鄉(xiāng)管后，村級財務(wù)重大開支必須由村民理財小組討論通過，改變了過去村級領(lǐng)導(dǎo)“財務(wù)一支筆、1人說了算”的模式，村級各項支出堅持事前監(jiān)督、事中把關(guān)、事后審查，保證了資金使用的安全性。四、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)公開制度，接受群眾監(jiān)督，讓群眾放心。今年實行村務(wù)公開后，村里有多少錢，花到了哪里，怎么花的`，全部一清二楚，村財鄉(xiāng)代管讓老百姓心理透明了。
三、財務(wù)收支情況：
（一）、XX年1月1日至XX年6月30日總收入506200元，主要包括以下各項收入：
1、XX年度村級運資金136000元；
2、XX年村三大員工資367200元
3、XX年雅灰村門面出租收入3000元。
（二）、XX年1月1日至XX年6月30日，總支出465300.00元。主要包括以下各項支出：
1、發(fā)放XX年組干報酬24000元；
2、發(fā)放XX遠教管理員工資4800元；
3、發(fā)放XX村三大員工資367200元；
4、發(fā)放XX年組干報酬62100元；
5、發(fā)放XX遠教管理員工資7200元；
6、付各村辦公支出31896元。
�。ㄈ�、 XX年村集體經(jīng)濟結(jié)余80586.9元，截止XX年6月30日，村集體經(jīng)濟結(jié)余151166.64元。
四、工作中存在問題及下一步工作重點：
1、收支票據(jù)不規(guī)范,報賬不及時，備用金長時間未結(jié)。由于村級對新財務(wù)管理制度的認識不夠，他們認為只要是正當(dāng)?shù)闹С�，不管什么票�?jù)都可以記帳、報帳，這就造成了大量的“白條”。支出票據(jù)不規(guī)范，白條支出較多,很多票據(jù)上沒有經(jīng)手人、證明人、理財小組等簽名,村報帳員到鄉(xiāng)財政所報帳，村財鄉(xiāng)代管專業(yè)人員每次都不給矛全部核銷，每次報帳員都賬不徹底，當(dāng)月賬要等到下月報甚至更長，甚至有個別村覺得開發(fā)票困難，報帳麻煩，不愿提備用金，愿自扣，直到鄉(xiāng)財政發(fā)五大組織、遠教工資造好冊通知其才來領(lǐng)錢發(fā)放。
2、收交不清，資金收入管理混亂。由于村級干部會計知識貧乏，我鄉(xiāng)村財鄉(xiāng)代管的資金大部分只有縣財政局撥入的專項資金。上級部門“”四幫四促“”入村幫扶資幾乎分未入賬，當(dāng)作“私房錢”，村級帳務(wù)還存在兩級記賬，核算現(xiàn)象，導(dǎo)致村級收入不實，存在坐收坐支現(xiàn)象。
4、下一步的工作措施
針對存在著的情況和問題，我們一方面要積極向黨委、政府做好匯報，爭取各方面的支持和配合；另一方面對存在的重點問題，查漏補缺，限期糾正和完善。
1、采取有效方法，加大“村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”工作宣傳力度，取得村級干部和群眾理解和支持，使他們對代理記帳能放心，對委托代管滿意，積極納入集中核算。
2、加強工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強學(xué)習(xí)，提高工作能力，強化服務(wù)意識，以適應(yīng)工作需要。
3、進一步擴大“財務(wù)公開、民主理財”的宣傳力度，定期向村民公布財務(wù)收支情況，及時答復(fù)處理村民對財務(wù)收支的反饋意見，接受群眾監(jiān)督。
總之，“村財鄉(xiāng)代管村用”工作是加強村級財務(wù)管理的創(chuàng)新改革，具有十分重要的現(xiàn)實意義和長遠意義，我們要在縣財政局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)幫助下，在鄉(xiāng)黨委、政府的高度重視和正確領(lǐng)導(dǎo)下，進一步深化改革試點工作，為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)做出貢獻。
財務(wù)自查整改報告13
我中心校根據(jù)《XX省財政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神，以及教育局計財科20ｘｘ年9月22號召開的財務(wù)培訓(xùn)會議的相關(guān)要求，對我校財務(wù)工作認真進行了檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下:
一、認真學(xué)習(xí)，提高認識
認真組織學(xué)習(xí)教育局財務(wù)文件，提高認識，結(jié)合我校實際，經(jīng)校務(wù)會研究決定，成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長:李中衛(wèi)（校長）副組長:茶爭茂(副校長)
組員:李紅濤、羅亮、吳文海、王鳳喬、茶正龍、何成虎、茶會國、史家珍。
二、依據(jù)制度要求認真進行整改
在整改中，要求財務(wù)人員，掌握財務(wù)制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。
通過查看20ｘｘ年9月至20ｘｘ年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題，無需整改。
存在問題：
1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭取；
2、在會計憑證中沒有蓋財務(wù)公章，財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章；
3、固定資產(chǎn)報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對這種情況進行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的'內(nèi)容整改完整。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯(lián)發(fā)[20xx]97號文件作標(biāo)準(zhǔn)，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目內(nèi)公布，自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白，還領(lǐng)導(dǎo)一個清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開支合法、合規(guī)、合理，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性，使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。
財務(wù)自查整改報告14
為了進一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范財經(jīng)行為，提高財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校培訓(xùn)教學(xué)工作中的重要作用，促進農(nóng)場各學(xué)校工作能更好更快地開展。按區(qū)培訓(xùn)局《關(guān)于開展全區(qū)中學(xué)校財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的文件精神，農(nóng)場培訓(xùn)總支高度重視，成立專班，于20xx年4月21日開頭，在全場學(xué)校范圍內(nèi)開展自查自糾活動，現(xiàn)將狀況總?cè)缦拢?/p>
一、自查過程與果
自查過程分為三個階段進行。
(一)動員部署階段(4月21日22日)
1、制定實施方案，成立專班�？傊д匍_"財務(wù)規(guī)范化檢查'活動領(lǐng)導(dǎo)小組，會議研究"財務(wù)規(guī)范化管理'活動的開展，制定《武湖農(nóng)場培訓(xùn)總支財務(wù)規(guī)范化檢查實施方案》，并依據(jù)《關(guān)于開展全區(qū)中學(xué)校財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求的10項內(nèi)容，責(zé)任到人，明確要求。
2、宣揚發(fā)動。召開"財務(wù)規(guī)范化檢查'活動動員大會，部署工作，加強宣揚，營造氛圍。
3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場各學(xué)校校長、書記認真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神，學(xué)習(xí)《武湖農(nóng)場培訓(xùn)總支財務(wù)規(guī)范化檢查實施方案》，開展以"財務(wù)規(guī)范化檢查'為主題的專題會，明確"財務(wù)規(guī)范化檢查'活動的目的、意義、內(nèi)容和要求，提高思想熟識，積極自覺地參與活動。
(二)組織實施階段(4月23日25日)
1、自查自糾�？傊Ш怂泓c及各農(nóng)場所屬各學(xué)校認真對比《關(guān)于開展全區(qū)中學(xué)校財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求及個重點問題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。
2、建章建制。農(nóng)場各學(xué)校針對自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項管理措施等，使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。
3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場培訓(xùn)總支依據(jù)有關(guān)方案，參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式，形成自己的督導(dǎo)檢查制度，把握動態(tài)、查找問題、發(fā)覺典型。
4、重點整改�？傊б罁�(jù)督導(dǎo)檢查的果，針對還存在的問題，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責(zé)任，切實解決實際問題。
5、監(jiān)督評議�？傊刚埮嘤�(xùn)行風(fēng)監(jiān)督員10名(社區(qū)代表、家長代表、同學(xué)代表)，形成第三方力氣監(jiān)督反饋機制。對違規(guī)行為必需監(jiān)督整改到位，情節(jié)嚴(yán)峻、影響惡劣的嚴(yán)格依據(jù)有關(guān)規(guī)定實行責(zé)任追究，對有嚴(yán)峻違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進行處分。
6、績效考核。將落實財務(wù)規(guī)范化管理納入培訓(xùn)績效目標(biāo)管理，年底，對各項工作的評估都要合此項工作狀況進行。
(三)分析總階段(4月26日27日)
1、全面總。總支核算點于5月1日前將本單位"財務(wù)規(guī)范化檢查'活動的開展?fàn)顩r、閱歷和體會進行全面認真地總和評估，并向培訓(xùn)局財務(wù)審計科交書面總材料。
2、閱歷交流。農(nóng)場培訓(xùn)總支組織場內(nèi)閱歷交流活動，推介先進閱歷，樹立典型。
3、分析總。培訓(xùn)總支對在"財務(wù)規(guī)范化檢查'活動中表現(xiàn)突出的.優(yōu)秀的學(xué)校進行表彰，并在全場范圍內(nèi)作閱歷交流。
自查果：
依據(jù)區(qū)培訓(xùn)局文件規(guī)定，農(nóng)場各學(xué)校按總支核算點要求通過深化自查，各學(xué)校財務(wù)管理均依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，收入、支出全總納入核算點法定帳目統(tǒng)一核算，未侵點、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設(shè)任何形式的"小金庫'。
1、依據(jù)上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī)，農(nóng)場中學(xué)校核算點及各學(xué)校都建有嚴(yán)格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了責(zé)任到人，落實到位，沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場10所學(xué)校均按規(guī)定編制，執(zhí)行20xx年預(yù)算，都嚴(yán)格按月編制會計報表。
2、嚴(yán)格按財政局、培訓(xùn)局的有關(guān)要求和各學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校的一些重大收支，事前都召開了校委會，事后都進行了常規(guī)公示，假如因工作事特殊狀況的必要面要變更預(yù)算，則依據(jù)相關(guān)審批手續(xù)進行變更，沒有擅自修改和變動現(xiàn)象。
3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定，各單位全部的財產(chǎn)都登記造冊，做到專人管理，因?qū)W校必要而購置或使用的，都有教代會或老師代表參與的校委會的審查通過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能嚴(yán)格執(zhí)行�？顚Ｓ迷瓌t，沒有挪作他用。
4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，全部大額支出都事前召開了校委會，事后進行了常規(guī)公示，各學(xué)校每年在教代會或是全體老師會上都作了財務(wù)報告，并獲得了通過，接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)督。
5、各學(xué)校都嚴(yán)格加強預(yù)算內(nèi)、外資金的管理。預(yù)算處的收入全額繳入財政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行了"一票三證'，"收支兩條線'，全部款項支出，均全部使用省財政部門統(tǒng)一制定的財政收據(jù)。沒有呈現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。
6、依據(jù)財政集中支付要求，現(xiàn)金管理實行備用金制度，依據(jù)現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，農(nóng)場培訓(xùn)總支及農(nóng)場所屬學(xué)校均嚴(yán)格依據(jù)財務(wù)制度執(zhí)行，核算點嚴(yán)格監(jiān)管各校財政資金的支出，沒有以任何形式進行私存私放。
7、農(nóng)場各中、學(xué)校都能做到帳目清楚，手續(xù)齊全。各校均無私設(shè)"小金庫'和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目清楚。
8、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)軌制，無亂之濫用和鋪張鋪張等現(xiàn)象。對于大額款項支出，均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、算表和其他相關(guān)材料。
9、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。
10、作為財務(wù)核算點，嚴(yán)格按規(guī)定辦理支付各學(xué)校的帳務(wù)，能規(guī)范辦理各種支付業(yè)務(wù)和帳務(wù)處理，能準(zhǔn)時向各學(xué)校反饋財務(wù)信息。
二、閱歷與做法
積極開展"財務(wù)規(guī)范化檢查'工作是全面貫徹黨的十七大精神，落實科學(xué)發(fā)展觀，嚴(yán)峻財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財經(jīng)行為，提高資金使效益的一項重大舉措。農(nóng)場培訓(xùn)總支認真依據(jù)區(qū)培訓(xùn)局《關(guān)于開展全區(qū)中學(xué)校財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的相關(guān)要求，深化推動財經(jīng)管理制度化、規(guī)范化、精細化，促進培訓(xùn)事業(yè)又好又快進展，辦好人民滿足的培訓(xùn)。
1、宣揚發(fā)動，統(tǒng)一思想。自黃陂區(qū)培訓(xùn)局分別召開財務(wù)規(guī)范化檢查的工作會后，農(nóng)場總支快速召開了班子成員會和全體校長、書記會。深化學(xué)習(xí)了區(qū)培訓(xùn)局《關(guān)于開展全區(qū)中學(xué)校財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》�？傊泟⒈笠蟠蠹艺J真學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會議精神，正確熟識開展此項活動的重大意義，要求大家要認真對待專項檢查工作，明確財務(wù)規(guī)范化工作是深化貫徹落實黨的十七大精神，加強廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財務(wù)收支活動的重要舉措，是培訓(xùn)和疼惜干部的必要。要求大家，對比"自查自糾表'認真開展自查自糾，做到不走過場，不留死角，準(zhǔn)時發(fā)覺和解決存在的問題。
2、成立專班，明確責(zé)任。
成立武湖農(nóng)場培訓(xùn)總支財務(wù)規(guī)范自查自糾專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
組長：劉斌
成員：陳啟業(yè)陳代千馮漢文占才斌周謀新曾微杜紹兵
農(nóng)場所屬學(xué)校按總支方案要求也相應(yīng)成立財務(wù)規(guī)范專項治理工作小組，制定工作方案，實行工作責(zé)任制�？倓�(wù)室，財會室均按區(qū)培訓(xùn)局文件要求在各校范圍內(nèi)開展自查自糾，發(fā)覺問題準(zhǔn)時整改。
3、廣泛宣揚，形成氛圍。通過辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報等措施，在整個校內(nèi)內(nèi)，讓全體教職員工都能了解財務(wù)規(guī)范化檢查的內(nèi)容，對比自身可以更好地查找問題。通過廣泛地宣揚，全體老師對財務(wù)規(guī)范化的目的、意義有了全面地熟識，廉潔從教的行為得到增加。與此同時，各學(xué)校召開家長會廣泛聽取看法，深化了解學(xué)校工作中的不足，積極爭取家長和同學(xué)的協(xié)作，強化工作的針對性和實效性。
4、對比要求，自查自糾
對比區(qū)培訓(xùn)局工作文件精神及"財務(wù)規(guī)范化檢查'中的10項內(nèi)容，積極開展自查自糾活動。
三、問題及整改
通過農(nóng)場培訓(xùn)總支專班和所屬學(xué)校專班認真細致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)覺違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象，但通過清理檢查，進一步加強了我場各學(xué)校財務(wù)規(guī)范化管理，嚴(yán)峻了財經(jīng)紀(jì)律，加強了對各學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部的法制培訓(xùn)，強化了財務(wù)監(jiān)管職能，確保了各項資金收之合法，用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學(xué)、規(guī)范。在自查、自糾活動中，我們也發(fā)覺，為了便利各學(xué)校報帳，在沒有違背大原則地前提下，對于較小額帳目，我們間或開綠燈，沒有嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，造成財務(wù)管理上的不夠規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。對比本次檢查，我們知曉其中不妥，今日將確定加以改正。
在今后的工作中，我們將會進一步完善相關(guān)財務(wù)制度，全面分析和總財務(wù)管理中存在的問題，并認真做好整改，力爭做到清理工作不留死角，進一步規(guī)范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。
財務(wù)自查整改報告15
為進一步建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系切實加強對權(quán)力的運行監(jiān)督制約，從源頭上預(yù)防腐敗現(xiàn)象發(fā)生。縣糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴(yán)格資金管理，防范資金風(fēng)險電視電話會議》精神，對照縣紀(jì)檢關(guān)于嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險要求進行了認真自查，現(xiàn)總結(jié)如下：
(一)、切實加強領(lǐng)導(dǎo)。組織成立了精干的自查領(lǐng)導(dǎo)小組。3月8日，縣糧食局專門召開了黨政聯(lián)席會議，研究成立了領(lǐng)導(dǎo)小組。并抽調(diào)財務(wù)、紀(jì)檢、審計業(yè)務(wù)骨干充實領(lǐng)導(dǎo)小組。
(二)、加大監(jiān)管力度。為進一步做好資金規(guī)范管理，縣糧食局切實加強對權(quán)力的運行監(jiān)督制約，加強民主集中制原則，對重大重點工程實行集體研究決定，防止“一把手”說了算。單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部按照組織要求堅持做到“四個不直接分管”，有效地防止了腐敗現(xiàn)象發(fā)生，同時他們還結(jié)合各股室和個人的職責(zé)，查找風(fēng)險點，一是干部職工結(jié)合自己的工作職責(zé)，對照《廉政準(zhǔn)則》和黨員的義務(wù)，認真查找個人“思想道德、崗位職責(zé)、行為過程、外部環(huán)境”四類風(fēng)險點，二是結(jié)合糧食局工作職責(zé)，從“制度機制和行為過程”認真查找班子存在的廉政風(fēng)險點。三是結(jié)合各股室工作職責(zé)，從“制度機制和行為過程”認真查找股室存在的風(fēng)險點。由于實行對權(quán)力的.監(jiān)督，實行財務(wù)公開,強化了資金安全管理，有效地堵塞了漏洞，從制度上和機制上促進了單位資金管理走向規(guī)范化。多年來，縣糧食局經(jīng)審計等部門多次審計，在資金管理上從末出現(xiàn)風(fēng)險。
(三)、嚴(yán)格照章操作。堅持把好“三關(guān)”，落實好“三制”。即：嚴(yán)把項目申報關(guān)，實行公示制;嚴(yán)把項目實施關(guān)，實行監(jiān)督制;嚴(yán)把項目驗收關(guān)，實行驗收制，實行“陽光操作”，杜絕違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生，確保資金管理到位。對資金支出嚴(yán)格審核，防止資金風(fēng)險事件發(fā)生。
(四)、加強督查檢查。為加強對資金的管理力度，每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進行檢查，找出問題，進行整改，防止資金管理脫位。對有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn)，給予紀(jì)律處分。同時對全體干部黨員加強思想教育，認真組織他們學(xué)習(xí)貫徹《廉政準(zhǔn)則》和《黨章》，組織觀看警示教育片。使他們自覺守職業(yè)道德，筑牢拒腐防變思想防線。多年來，全局干職工沒有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為。
(五)、自查結(jié)果：縣局機關(guān)財政共拔款11200元，支出11200元。縣糧油收儲公司財政政策性撥款情況：一、20xx年財政應(yīng)拔入資金279。27萬元。其中：縣儲利息費用81。27萬元：20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年維修費57萬元：洪災(zāi)損失倉庫補助資金81萬元。二、20xx年共收到財政拔入資金213。27萬元。其中：20xx年縣儲利息費用81。27萬元;20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年簡建費10萬元;洪災(zāi)損失倉庫補助資金72萬元;以上資金全部拔入收儲公司在農(nóng)發(fā)行開設(shè)的基本帳戶。三、20xx年財政欠拔資金66萬元。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修，拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開支中。
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