審計(jì)整改報(bào)告13篇
隨著個(gè)人的素質(zhì)不斷提高，報(bào)告使用的頻率越來越高，我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要避免篇幅過長(zhǎng)。一聽到寫報(bào)告馬上頭昏腦漲？以下是小編精心整理的審計(jì)整改報(bào)告，僅供參考，大家一起來看看吧。
審計(jì)整改報(bào)告 篇1
20xx年8月29日，州十三屆人大常委會(huì)第三十八次會(huì)議聽取和審議了州政府《關(guān)于20xx年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見。對(duì)審計(jì)揭示的問題及整改，州委、州政府高度重視，張定超常務(wù)副州長(zhǎng)于11月1日主持召開全州審計(jì)機(jī)關(guān)人財(cái)物管理改革推進(jìn)暨全州20xx年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題督促整改視頻會(huì)議，專門部署了審計(jì)整改工作，要求各縣（市）、各有關(guān)部門高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，不折不扣、堅(jiān)決嚴(yán)肅地逐項(xiàng)整改，并通過建章立制的方式，著力構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制切實(shí)提高政府工作整體管理水平。
州審計(jì)局按照州人大常委會(huì)審議意見和州委州政府的有關(guān)要求，切實(shí)加大對(duì)審計(jì)整改工作的監(jiān)督力度，督促被審計(jì)單位提升審計(jì)整改效果。
有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見和建議，及時(shí)執(zhí)行審計(jì)整改工作方案，采取有效措施，推進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。
一、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況
�。ㄒ唬┍炯�(jí)財(cái)政預(yù)算審計(jì)查出問題的整改情況
州財(cái)政局高度重視審計(jì)查出的問題，多次召開黨組會(huì)和局務(wù)會(huì)進(jìn)行專題研究，并部署了具體的工作措施落實(shí)審計(jì)整改情況。
1.對(duì)涉及部門上年結(jié)余未編入本年預(yù)算的問題，州財(cái)政承諾下一步將嚴(yán)格審核，嚴(yán)格結(jié)余資金使用管理，監(jiān)督并配合部門做好部門預(yù)算編制工作，采取措施完善部門預(yù)算編制工作。
2.應(yīng)繳未繳土地出讓收入和未及時(shí)上繳土地出讓收入的問題。州財(cái)政局將積極協(xié)商州國(guó)土局采取有效辦法，督促有關(guān)單位和土地受讓人繳納應(yīng)繳未繳的土地出讓收入。
3.應(yīng)繳未繳財(cái)政收入。已將資金繳入國(guó)庫。
4.其他財(cái)政管理方面。一是建安工程勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)未按規(guī)定全部納入財(cái)政社會(huì)保障基金專戶管理，擬按規(guī)定全部納入財(cái)政社會(huì)保障基金專戶管理；二是未及時(shí)清理形成閑置資金的暫存款,已作為結(jié)余資金繳入國(guó)庫。
�。ǘ┲菁�(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況
審計(jì)了州檢察院、州國(guó)資委、州食藥監(jiān)局、州工商局4個(gè)部門20xx年預(yù)算執(zhí)行情況，從審計(jì)情況看，上述部門預(yù)算執(zhí)行情況良好，“三公”經(jīng)費(fèi)支出規(guī)模均有下降，降幅超30%以上。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：
1.預(yù)算編報(bào)和執(zhí)行還不夠嚴(yán)格。個(gè)別單位存在擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，自行安排以前年度結(jié)余、改變會(huì)計(jì)科目核算以及項(xiàng)目未實(shí)施導(dǎo)致預(yù)算未執(zhí)行問題。已制定整改措施，將擠占的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)歸還原資金渠道，按預(yù)算項(xiàng)目安排撥付資金給相關(guān)部門，同時(shí)對(duì)改變科目核算資金進(jìn)行調(diào)賬處理。
2.往來款和結(jié)余資金未及時(shí)清理。相關(guān)單位進(jìn)行了清理，上繳了結(jié)余資金，并撤銷長(zhǎng)期未使用銀行賬戶1個(gè)。
3.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。主要是少列固定資產(chǎn)和未及時(shí)核銷已處置的固定資產(chǎn)。已將未入賬的固定資產(chǎn)全部入賬，已將未及時(shí)核銷的`固定資產(chǎn)報(bào)州財(cái)政局作核銷處理。
二、政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況
根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，今年1至6月全州審計(jì)機(jī)關(guān)重點(diǎn)對(duì)財(cái)政扶貧資金、扶貧生態(tài)移民工程建設(shè)項(xiàng)目和個(gè)別縣以工代賑建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，審計(jì)查出主要問題整改情況如下：
�。ㄒ唬┴�(cái)政扶貧資金存在的問題及整改情況
1.相關(guān)政策措施未能及時(shí)貫徹落實(shí)。一是個(gè)別縣扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金用于公司注冊(cè)資金，已按要求轉(zhuǎn)作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧貸款風(fēng)險(xiǎn)金。二是6個(gè)縣20xx年財(cái)政扶貧項(xiàng)目未按時(shí)立項(xiàng)，5個(gè)縣已按要求進(jìn)行立項(xiàng)批復(fù)。三是部分項(xiàng)目實(shí)施未按要求實(shí)行利益聯(lián)結(jié)，已按要求與農(nóng)戶簽訂利益聯(lián)結(jié)機(jī)制協(xié)議書。
2.財(cái)政扶貧項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢，大量資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余未能及時(shí)發(fā)揮效益。財(cái)政扶貧項(xiàng)目存在實(shí)施進(jìn)度較慢、請(qǐng)款進(jìn)度緩慢、未及時(shí)支付工程建設(shè)項(xiàng)目款等情況，未能及時(shí)有效發(fā)揮資金使用效益。涉及縣市正在采取措施，積極推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，按進(jìn)度支付工程款。
3.項(xiàng)目實(shí)施過程中存在擅自調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施規(guī)模、未按規(guī)定時(shí)限審批、未及時(shí)組織有關(guān)部門或?qū)＜覍?duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證的情況等。相關(guān)縣市正在積極向上申報(bào)。
�。ǘ┓鲐毶鷳B(tài)移民工程項(xiàng)目存在的主要問題及整改情況
1.項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢。3個(gè)縣20xx年扶貧生態(tài)移民工程項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢。涉及縣正在采取措施加快進(jìn)度。
2.相關(guān)政策執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)不到位。個(gè)別縣20xx－20xx年度扶貧生態(tài)移民工程均按每戶每人0.70萬元發(fā)放住房補(bǔ)助，未執(zhí)行每戶每人1.2萬元的標(biāo)準(zhǔn)，擬結(jié)合財(cái)政扶貧資金整合試點(diǎn)進(jìn)行整改。
3.8個(gè)縣20xx-20xx年扶貧生態(tài)移民工程住房閑置的問題。目前，2個(gè)縣已安排搬遷對(duì)象入住，6個(gè)縣正采取積極措施，加快安排入住。
4.個(gè)別縣扶貧生態(tài)移民住房銷售收入未納入預(yù)算管理。已繳入縣財(cái)政，納入預(yù)算管理。
�。ㄈ┮怨ごc項(xiàng)目存在的主要問題及整改情況
個(gè)別縣存在資金計(jì)劃下達(dá)滯后，項(xiàng)目進(jìn)展較慢，6個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃開工建設(shè)，存在項(xiàng)目資金滯留，個(gè)別項(xiàng)目未按合同約定的內(nèi)容施工的情況，目前正在加緊采取措施加快工程進(jìn)度，并按工程進(jìn)度撥付進(jìn)度款。
三、縣級(jí)財(cái)政決算審計(jì)及整改情況
20xx年州審計(jì)局對(duì)臺(tái)江和劍河兩縣20xx年度財(cái)政決算及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，從審計(jì)的情況來看，兩縣均組織完成了當(dāng)年的財(cái)政收入任務(wù)，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)，在財(cái)政支出方面統(tǒng)籌兼顧，確保了重點(diǎn)支出需要。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：
（一）財(cái)政決算事項(xiàng)處理不夠規(guī)范。一是隨意調(diào)整預(yù)算支出科目，將按審計(jì)要求進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出預(yù)算管理，杜絕此類問題的再次發(fā)生；二是未計(jì)提被征地農(nóng)民社會(huì)保障資金和農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金，除臺(tái)江縣擬用3-5年時(shí)間，從土地出讓收入中逐年消化，補(bǔ)足少提的被征地農(nóng)民就業(yè)和社會(huì)保障資金及農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金外，劍河縣已在審計(jì)后全額計(jì)提以上專項(xiàng)資金。
�。ǘ┴�(cái)政收入未及時(shí)足額收繳。一是應(yīng)繳未繳財(cái)政收入的問題，已全額上繳；二是應(yīng)收未收財(cái)政收入的問題，已收繳75.4%，剩余部分正在清理整改中；三是未按時(shí)上繳上級(jí)收入的問題，已上繳19%，其余正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)問題，已清收10.7%，其余正在組織力量清收整改中。
四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目及其他專項(xiàng)審計(jì)及整改情況
�。ㄒ唬┙逃Y金審計(jì)整改情況
20xx年，州審計(jì)局對(duì)10個(gè)縣（市）和州工業(yè)學(xué)校20xx年度教育資金的管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：
1.教育資金投入不到位。一是2個(gè)縣（市）欠征教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加；二是4個(gè)縣（市）未按規(guī)定從土地收益金中提取教育經(jīng)費(fèi)；三是7個(gè)縣未落實(shí)地方配套資金等。
2.教育資金管理、使用不夠規(guī)范。一是9個(gè)縣及個(gè)別職校設(shè)立賬外賬；二是6個(gè)縣及個(gè)別職校公款私存；三是9個(gè)縣及個(gè)別職校違規(guī)發(fā)放教職工津補(bǔ)貼等。
3.工程建設(shè)管理方面存在的問題。工程建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行政府采購或招標(biāo)、未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算、超規(guī)模建設(shè)和擅自調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目、不按合同約定支付工程款等管理不規(guī)范問題。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補(bǔ)教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內(nèi)管理，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，對(duì)公款私存資金進(jìn)行了清理，對(duì)違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼已組織力量進(jìn)行了清退。此外，對(duì)工程管理方面存在的問題，督促相關(guān)單位完善工程項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)，對(duì)超預(yù)算、超規(guī)模建設(shè)和擅自調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目向有關(guān)主管部門進(jìn)行了申報(bào)，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。
（二）保障性安居工程跟蹤審計(jì)整改情況
審計(jì)了全州20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設(shè)、分配、運(yùn)營(yíng)等情況，延伸審計(jì)了81個(gè)相關(guān)單位、1707戶家庭，對(duì)123個(gè)保障性安居工程項(xiàng)目的開工、工程建設(shè)和質(zhì)量管理等情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：
1.安居工程目標(biāo)任務(wù)未全面完成。
（1）14個(gè)縣（市）未按時(shí)完成上級(jí)下達(dá)的棚戶區(qū)改造開工建設(shè)任務(wù)，占上級(jí)下達(dá)任務(wù)總數(shù)的72.75%，目前正在積極加快開工進(jìn)度。
�。�2）11個(gè)縣（市）未按時(shí)完成上級(jí)下達(dá)的農(nóng)村危房改造任務(wù)，占上級(jí)下達(dá)任務(wù)總數(shù)的7.62%,目前正在積極加快工程進(jìn)度。
�。�3）有關(guān)政策落實(shí)不到位。3個(gè)縣保障性住房安置點(diǎn)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)展較慢，正在積極加緊加快配套設(shè)施建設(shè)進(jìn)度。
2.落實(shí)相關(guān)政策有偏差。22戶保障對(duì)象不符合住房保障待遇享受條件，未按規(guī)定退出，已停止發(fā)放租賃補(bǔ)貼。
3.資金管理和使用不夠規(guī)范。一是3個(gè)縣未按規(guī)定從土地出讓收入中計(jì)提保障性安居工程建設(shè)資金，已計(jì)提8.7%，剩余資金督促相關(guān)縣進(jìn)行清算計(jì)提；二是3個(gè)縣投資建設(shè)的保障性住房租售收入等政府性非稅收入未按規(guī)定納入政府性基金預(yù)算，未實(shí)行“收支兩條線”管理，正在督促相關(guān)縣進(jìn)行清算整改。
4.住房運(yùn)營(yíng)管理不規(guī)范。一是個(gè)別縣45套保障性住房被擠占臨時(shí)用于辦公用房，已騰退14套，其余正在整改中。二是個(gè)別縣已建成的保障性住房長(zhǎng)期閑置未發(fā)揮效益，已分配完成8.1%，剩余的正在開展租賃工作。三是5個(gè)縣（市）保障性住房租金收繳困難，欠繳租金已收回30%萬元，其余正在督促整改追繳中。
5.安居工程質(zhì)量管理方面存在的問題。個(gè)別縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校公租房建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)理履職不到位，已督促監(jiān)理公司認(rèn)真履行工作職責(zé)。
綜上所述，全州審計(jì)工作得到了各級(jí)政府及部門的高度重視，進(jìn)一步推動(dòng)了審計(jì)監(jiān)督職能的發(fā)揮，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問題，有的還在整改期限，有的還需要繼續(xù)加強(qiáng)管理，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)的規(guī)章制度。在下一步工作中，我們將會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)一步加大力度查處問題，繼續(xù)跟蹤整改落實(shí)，當(dāng)好公共財(cái)政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障我州經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能作用。
審計(jì)整改報(bào)告 篇2
根據(jù)《雙柏縣審計(jì)局關(guān)于雙柏縣民族文化體育中心建設(shè)項(xiàng)目體育館建設(shè)工程竣工決算的審計(jì)決定》（雙審?fù)稕Q[20xx]24號(hào)）文件，我局高度重視，及時(shí)組織相關(guān)人員對(duì)審計(jì)存在問題進(jìn)行逐條認(rèn)真整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：
一、關(guān)于工程超工期問題的整改情況：
因該項(xiàng)目在建設(shè)過程中，涉及道路開挖、主體結(jié)構(gòu)檢測(cè)，又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場(chǎng)平工程延期97天，主體工程延期971天，縣文化和旅游局將吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在今后的建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中，做好協(xié)調(diào)，加強(qiáng)工程進(jìn)度管理，使工程按期完工，及時(shí)投入使用發(fā)揮效益。
二、未按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立合同問題的整改情況：
針對(duì)該問題，縣文化和旅游局組織班子成員和項(xiàng)目工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)合同管理，在今后的建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)和訂立合同中，杜絕類似問題再次發(fā)生。
三、工程可研設(shè)計(jì)應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)，涉及金額1355000元問題的整改情況：
針對(duì)該問題，縣文化和旅游局認(rèn)真加強(qiáng)對(duì)相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定的學(xué)習(xí)，在今后的建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目可研設(shè)計(jì)等單位的確定方式，杜絕類似問題再次發(fā)生。
四、未完成施工圖紙及工程量清單范圍內(nèi)的建設(shè)內(nèi)容問題的整改情況：
針對(duì)該問題，縣文化和旅游局根據(jù)施工圖紙和竣工驗(yàn)收要求，督促施工單位進(jìn)行了消防設(shè)施、電力設(shè)施等的'建設(shè)安裝，于20xx年1月18日通過了竣工驗(yàn)收。
五、建設(shè)單位對(duì)工程結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)問題的整改情況：
針對(duì)該問題，縣文化和旅游局吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)管，對(duì)施工單位提供的項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行嚴(yán)格的審核把關(guān)。在該工程消防設(shè)施安裝的工程結(jié)算過程中，組織施工、監(jiān)理和建設(shè)三方實(shí)地核對(duì)工程量，并對(duì)結(jié)算書中數(shù)量和價(jià)格逐一核對(duì)，要求施工單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行據(jù)實(shí)結(jié)算。
六、監(jiān)理履職不到位問題的整改情況：
針對(duì)該問題，縣文化和旅游局加強(qiáng)對(duì)監(jiān)理單位的管理，督促監(jiān)理單位認(rèn)真履行職責(zé)，杜絕類似問題再次發(fā)生。
七、多計(jì)工程價(jià)款4853219.52元問題的整改情況：
針對(duì)該問題，縣文化和旅游局已經(jīng)依法依規(guī)予以糾正，主體工程合同價(jià)和結(jié)算價(jià)25910695.09元，已經(jīng)支付13590000元，按照審計(jì)價(jià)21258835.01元，還應(yīng)支付7668835.01元。場(chǎng)地平整合同價(jià)827536.94元，結(jié)算價(jià)889366.87元，已經(jīng)支付500000元，按照審計(jì)價(jià)688007.43元，還應(yīng)支付188007.43元。
八、其他應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)的整改情況：
（一）工程資料管理不規(guī)范、不齊全、不完善的問題。
針對(duì)該問題，縣文化和旅游局進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目檔案管理，安排人員2人對(duì)項(xiàng)目檔案進(jìn)行整理，已經(jīng)歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗(yàn)收中。
�。ǘ╊A(yù)驗(yàn)收整改情況。20xx年6月18日體育館主體工。
進(jìn)行預(yù)驗(yàn)收后，縣文化和旅游局督促施工單位進(jìn)行認(rèn)真整改，已經(jīng)全部整改完畢。同時(shí)，加快對(duì)該工程消防設(shè)施進(jìn)行完善，并通過第三方測(cè)試，于20xx年11月24日組織對(duì)體育館進(jìn)行第一次消防驗(yàn)收，督促施工單位對(duì)存在問題進(jìn)行認(rèn)真整改，于20xx年12月27日通過了消防專項(xiàng)驗(yàn)收，于20xx年1月18日組織體育館建設(shè)工程進(jìn)行了竣工驗(yàn)收，并順利通過驗(yàn)收。
雙柏縣文化和旅游局
20xx年1月19日
審計(jì)整改報(bào)告 篇3
各位委員：
20xx年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開展了20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對(duì)查出問題抓好整改工作。
市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開全市審計(jì)查出問題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。
市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對(duì)查出問題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。
市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。
從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金27598.79萬元，已撥付滯留的財(cái)政資金2501.35萬元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。
現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下：
一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問題的整改情況
�。ㄒ唬┍炯�(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面
1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況
市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。
在編制20xx年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個(gè)開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。
2.關(guān)于政府采購預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況
針對(duì)部分單位在編報(bào)采購預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購計(jì)劃管理，避免類似問題的發(fā)生。
3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況
市財(cái)政局已于20xx年11月將沒有按規(guī)定上繳國(guó)庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國(guó)庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目�！皶焊犊睢�257萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店20xx年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。
�。ǘ┎块T預(yù)算管理和執(zhí)行方面
1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況
市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好20xx年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。
市財(cái)政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。
2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況
市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于20xx年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬元的問題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi)285.13萬元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。
市科技局已于20xx年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)235.88萬元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。
3.關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況
在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金1055.5萬元；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還300萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬元。
制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有455.66萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團(tuán)公司155.66萬元。對(duì)19xx年至19xx年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì)外投資的600萬元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對(duì)該問題進(jìn)行全面清查，并將清查結(jié)果報(bào)市政府。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。
另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的56.15萬元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少166.88萬元等問題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理。
市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和20xx年將檔案保證金1329.36萬元存入原武漢國(guó)際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對(duì)該館存在的這些問題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。
市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金46.22萬元，已于20xx年12月收回。
市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至20xx年12月合作經(jīng)營(yíng)收益590萬元、水電費(fèi)218.28萬元、租金收入12.27萬元的問題，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。
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1.關(guān)于少征、漏征各項(xiàng)稅收8141.29萬元的糾正情況
截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫8120.21萬元，入庫率99.74％。
余下未入庫的21.08萬元，將于20xx年4月前征繳入庫。
2.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款21300.41萬元的糾正情況
截至目前底為止，20xx年度開票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬元；20xx年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率61.05%。對(duì)余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。
3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度，延壓的5153.59萬元企業(yè)稅款，已于20xx年初全額入庫
市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí)，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。
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1.關(guān)于市科技局通過科技三項(xiàng)費(fèi)用及其項(xiàng)目的運(yùn)作，共籌集資金2712.8萬元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況
市科技局20xx年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用538萬元；對(duì)三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的1200萬元問題，市科技、財(cái)政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對(duì)尚未歸墊的474.8萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保20xx年6月底前全部歸還。同時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)后，將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)。
2.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況
截至20xx年2月為止，市科技、財(cái)政局已撥付20xx萬元，其中：市科技局1063萬元，市財(cái)政局1000萬元。對(duì)還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。
3.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況
20xx年底，市財(cái)政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款共5425.25萬元（未收回的貸款中20xx年前的貸款4690.5萬元，占應(yīng)收回貸款的86.46％）。其中市財(cái)政局3520.2萬元（截至20xx年末，應(yīng)收回到期貸款4780.2萬元，審計(jì)期間已收回貸款1260萬元），市科技局1905.05萬元。
整改期間已收回265.7萬元。兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬元，要求企業(yè)列出還款計(jì)劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收資金1960.05萬元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金1377.5萬元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報(bào)市政府。
為保證上述工作能夠順利完成，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不受理，已安排的新項(xiàng)目資金，一律予以停撥；另外，對(duì)辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財(cái)政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。
（五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面
1.關(guān)于部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況
部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利31.96萬元的問題，已上繳財(cái)政。
2.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況
市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金667.1萬元的問題，已于20xx年底歸還了520.9萬元。余下的146.2萬元，將由蔬菜種子公司20xx年6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。
市沿河大道改造指揮部、長(zhǎng)江樂園建設(shè)指揮部等7個(gè)建設(shè)單位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了清理，調(diào)整了有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。
武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì)180.5萬元的問題，已于20xx年4月全部收回。
市江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費(fèi)”用于非項(xiàng)目支出的224.33萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于20xx年11月全部整改收回。
3.關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況
原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。
市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬元水電增容費(fèi)支出列入勞教大隊(duì)擴(kuò)建概算、套取資金的問題，已于20xx年2月收回。
沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用110.89萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項(xiàng)目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。
4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)的糾正情況
在市林業(yè)局的干預(yù)下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于20xx年1月至2月，對(duì)滯欠的438.35萬元征地補(bǔ)償費(fèi)全部撥付。
5.關(guān)于個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)成本不實(shí)，有的甚至超付工程款的糾正情況
長(zhǎng)江干堤漢南至白廟加固工程項(xiàng)目長(zhǎng)期掛賬348.19萬元問題，已引起市水務(wù)局和項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財(cái)務(wù)決算時(shí)清理、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計(jì)工程結(jié)算款94.2萬元的問題,已于20xx年3月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬元的問題，市建委進(jìn)行了清理核實(shí)，對(duì)超撥的資金已全部收回。
�。┧膫�(gè)遠(yuǎn)城區(qū)財(cái)政運(yùn)行狀況調(diào)查方面
1.部分區(qū)存在一定的虛增財(cái)政收入的糾正情況
對(duì)蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會(huì)、新洲區(qū)財(cái)政局和陽邏等4個(gè)財(cái)政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財(cái)政收入分別為3927.2萬元和627.6萬元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財(cái)政所，新洲區(qū)財(cái)政局及道觀等4個(gè)財(cái)政所分別空列財(cái)政性收費(fèi)收入1018萬元、1823.7萬元等問題，已引起市、區(qū)兩級(jí)政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅(jiān)決予以糾正，切實(shí)維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性。
蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實(shí)施意見的通知》，將所有土地收入納入財(cái)政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對(duì)執(zhí)收單位的收入項(xiàng)目嚴(yán)格核算，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費(fèi)收入計(jì)劃；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實(shí)、準(zhǔn)確反映其財(cái)政收支狀況。
2.虛列財(cái)政支出的糾正情況
黃陂區(qū)財(cái)政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi)用400萬元的同時(shí),又從區(qū)科技局收回該項(xiàng)資金330萬元，年終按400萬元列報(bào)決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在20xx年預(yù)算安排中保證了科技三項(xiàng)費(fèi)用的資金來源，并承諾將嚴(yán)格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支。
蔡甸區(qū)20xx年實(shí)際撥付挖潛改造資金297.2萬元，年終按800萬元列報(bào)決算支出,虛列支出502.8萬元掛預(yù)算暫存，區(qū)政府已將502.8萬元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。
3.對(duì)4個(gè)區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范，臨時(shí)性追加較為頻繁的糾正情況
蔡甸、江夏、黃陂和新洲區(qū)政府對(duì)審計(jì)調(diào)查反映的問題進(jìn)行了專門的研究，各個(gè)區(qū)都采取了有力措施，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政管理，深化部門預(yù)算編制工作，提高部門預(yù)算編制的質(zhì)量，增強(qiáng)預(yù)算的約束力。對(duì)可預(yù)見的支出一律通過年初預(yù)算安排；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報(bào)經(jīng)區(qū)人大批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。
（七）國(guó)有企業(yè)改制方面
市政府對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計(jì)部門對(duì)市、區(qū)改制企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，揭示了部分國(guó)有企業(yè)改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責(zé)成市國(guó)資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進(jìn)一步完善了國(guó)有企業(yè)改制的控制辦法。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進(jìn)一步查處。
1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況
中南汽車修造有限公司（以下簡(jiǎn)稱中南汽修）將4.34畝國(guó)有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請(qǐng)掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以土地凈價(jià)1135萬元摘牌，但中南汽修實(shí)際只收到土地轉(zhuǎn)讓金400萬元，低于摘牌價(jià)735萬元的問題，市審計(jì)局已于20xx年9月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。
江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實(shí)：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)，20xx年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號(hào)4.34畝土地以400萬元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。20xx年3月經(jīng)職代會(huì)同意簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議。20xx年3月到10月該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分4次將400萬元轉(zhuǎn)讓費(fèi)付清。
20xx年4月，為辦理土地的過戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價(jià)為1135萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價(jià)的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉(zhuǎn)讓過程中有屬于檢察機(jī)關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行為。
2.武漢建筑機(jī)械廠改制中存在問題的糾正情況
武漢建筑機(jī)械廠以3000萬元的價(jià)格出讓69.42畝土地給某房地產(chǎn)公司，比土地中心摘牌價(jià)3200萬元低200萬元的問題。在審計(jì)查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬元轉(zhuǎn)讓差額款。
武漢建筑機(jī)械廠瞞報(bào)資產(chǎn)總計(jì)632萬元的問題。其中，瞞報(bào)下屬勞動(dòng)服務(wù)公司凈資產(chǎn)447萬元；未將同益大廈5間商用房合計(jì)價(jià)值185萬元納入資產(chǎn)評(píng)估范圍。市國(guó)資經(jīng)營(yíng)公司于20xx年11月委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)該廠進(jìn)行了全面的責(zé)任審計(jì)，督促整改，將瞞報(bào)的632萬元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進(jìn)行了重新評(píng)估。
3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況
東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將510.8萬元的新機(jī)器設(shè)備及將原材料、產(chǎn)成品以300萬元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于市場(chǎng)行情284萬元的問題，在審計(jì)調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù)。
4.武漢自動(dòng)化儀表廠改制中存在問題的糾正情況
對(duì)武漢自動(dòng)化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等負(fù)債1144萬元納入評(píng)估范圍的問題，硚口區(qū)政府已按有關(guān)規(guī)定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等已得到全部糾正。
5.洪山商場(chǎng)瞞報(bào)欠稅200萬元的糾正情況
對(duì)洪山商場(chǎng)瞞報(bào)欠稅200萬元的問題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于20xx年6月底前將所欠的200萬元稅款上繳國(guó)庫。
6.武漢制藥機(jī)械廠改制中存在問題的糾正情況
武昌區(qū)武漢制藥機(jī)械廠188名職工未領(lǐng)到補(bǔ)償金的問題已全部解決。
截至20xx年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補(bǔ)償費(fèi)已作為入股資金；78名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資、交納社保醫(yī)保等；15名已支付了補(bǔ)償費(fèi)。
�。ò耍┢渌块T財(cái)務(wù)收支方面
1.關(guān)于一些部門和單位擠占挪用專項(xiàng)資金的糾正情況
市教育局挪用教育費(fèi)附加449.19萬元的問題，其中，用于教研中心大樓裝修379萬元、彌補(bǔ)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)70.19萬元。
經(jīng)審計(jì)公布后，市教育局非常重視，已按審計(jì)決定接受了處理，同時(shí)細(xì)化了教育費(fèi)附加的預(yù)算，嚴(yán)格了預(yù)算管理的規(guī)定和程序。
市外經(jīng)局挪用外貿(mào)專項(xiàng)資金36.16萬元用于局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支的問題。已按程序報(bào)市財(cái)政局列入20xx年部門預(yù)算，并將擠占資金歸還原渠道。
市人防辦擠占人防“結(jié)建費(fèi)”70萬元，借給下屬武漢人防工程公司，用于承攬三峽工程項(xiàng)目的問題。因武漢人防工程公司已改制，經(jīng)省人防辦批準(zhǔn)，從省“結(jié)建費(fèi)”中抵還70萬元借款。
2.關(guān)于市民政局將部分抗洪救災(zāi)專項(xiàng)資金未實(shí)行專戶管理，滯留12年未撥，違規(guī)存儲(chǔ)，資金難以收回等問題的整改情況
在市政府的督促和協(xié)調(diào)下，市民政局已收回存入沌陽信托投資公司的救災(zāi)捐贈(zèng)款本金540萬元。市監(jiān)察局、市審計(jì)局對(duì)有關(guān)涉嫌人員的違紀(jì)違法問題進(jìn)行延伸審計(jì)，立案查處。
3.關(guān)于公款私存、設(shè)立賬外賬和小金庫的糾正情況
市民政局及其下屬單位將門面租金收入、利息收入、“路伙費(fèi)”等存放賬外核算，用于發(fā)放干部職工獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等支出的問題，已將余額36萬元收繳國(guó)庫。
市教育局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)教育國(guó)際交流服務(wù)中心、教育人才服務(wù)中心、語言測(cè)試中心和建筑設(shè)計(jì)室的相關(guān)收支未納入局機(jī)關(guān)統(tǒng)一核算，形成賬外資金179.58萬元的問題。市教育局已按審計(jì)決定作了賬務(wù)調(diào)整，31萬元罰款已上繳國(guó)庫；并將教育國(guó)際交流服務(wù)中心等單位財(cái)務(wù)收支納入了部門預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一管理。
市房產(chǎn)信息測(cè)繪中心將單位繳納的購房款17.71萬元以個(gè)人存折方式存放的問題。該中心在審計(jì)期間主動(dòng)整改，已將上述購房款轉(zhuǎn)入單位賬戶，統(tǒng)一進(jìn)行核算。
4.對(duì)市白蟻防治研究所違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定，以假 發(fā)票套取現(xiàn)金，違反財(cái)政管理規(guī)定亂支濫用等問題，市房產(chǎn)局取消了白蟻所設(shè)立的“規(guī)劃管理費(fèi)”的提取和支付，完善了財(cái)務(wù)管理的.辦法，健全內(nèi)部控制制度，對(duì)原所長(zhǎng)已作出免職處理。
5.關(guān)于市房產(chǎn)局登記發(fā)證中心、市教育局所屬實(shí)驗(yàn)幼兒園和常青第一學(xué)校違反收支兩條線的規(guī)定，預(yù)算外資金未納入財(cái)政專戶，坐收坐支共468.48萬元的問題，已整改到位，按規(guī)定全部將預(yù)算外資金納入了財(cái)政專戶管理。
二、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問題的原因
近幾年來，市政府非常重視加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作，不斷深化財(cái)政改革，積極推進(jìn)部門預(yù)算、收支兩條線、政府采購和國(guó)庫集中支付的改革進(jìn)程，要求各部門各單位要牢固樹立依法理財(cái)、依法行政的觀念，在建立責(zé)任政府和信用政府上狠下功夫，并取得了明顯的成效。
從20xx年度審計(jì)查出問題的糾正和整改情況看，產(chǎn)生問題的原因主要在于：有些部門和單位對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作認(rèn)識(shí)不高、重視不夠，實(shí)際工作中放松了管理，對(duì)已有的規(guī)章制度執(zhí)行不力，執(zhí)法不嚴(yán)；有些部門和單位受部門和小團(tuán)體利益的驅(qū)使，在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)上踩線越線，有法不依，甚至屢查屢犯，知法犯法；有些部門和單位沒有樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的政績(jī)觀，只講政績(jī)，不講法紀(jì)，只顧眼前利益，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，盲目鋪攤子上項(xiàng)目，工作作風(fēng)不實(shí)；另外體制上的不合理，轉(zhuǎn)軌過程中管理上存在的漏洞，制度不完善和監(jiān)督的缺位，使有些深層次的問題一時(shí)還難以解決。
通過對(duì)這次審計(jì)查出問題的整改和原因分析，市政府將進(jìn)一步要求各部門、各單位提高對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化行政責(zé)任追究，在宏觀經(jīng)濟(jì)管理和運(yùn)行中，進(jìn)一步完善制度、健全體制、規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格程序，加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)工作的制約與監(jiān)督，真正實(shí)現(xiàn)財(cái)政資源配置權(quán)和執(zhí)行權(quán)運(yùn)行的公開、公平和公正。
三、加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理意見的落實(shí)情況
市政府十分重視審計(jì)工作報(bào)告中對(duì)加強(qiáng)本級(jí)預(yù)算管理的意見的落實(shí)，已責(zé)成市財(cái)政、審計(jì)、地方稅務(wù)局等有關(guān)部門認(rèn)真研究，并采取了如下一些具體措施。
（一）關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)政分配和預(yù)算編制管理工作
市政府高度重視部門預(yù)算和細(xì)化預(yù)算的編制工作，近年來采取了一系列的措施，促進(jìn)了全市部門預(yù)算的全面推開。為進(jìn)一步完善預(yù)算編制管理，提高財(cái)政資金分配的透明度，市財(cái)政局從源頭做起，在《關(guān)于做好20xx年市直部門預(yù)算編制工作的通知》中明確要求：
第一，各部門所有的收入要全面、完整地在部門預(yù)算中反映。市直各部門的非稅收入管理，要嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》（財(cái)綜〔20xx〕53號(hào)），做到按政策規(guī)定應(yīng)收盡收，按管理規(guī)定全額繳入金庫或財(cái)政專戶，實(shí)事求是地編列非稅收入計(jì)劃。
第二，市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總。
第三，市計(jì)委、經(jīng)委、建委，市科技、教育局等有預(yù)算分配職能的部門，要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金的性質(zhì)和編制程序，切實(shí)組織好專項(xiàng)資金預(yù)算編制工作。
�。ǘ╆P(guān)于強(qiáng)化專項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益方面
為了加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金的管理，用好用活財(cái)政資金，促使財(cái)政資金發(fā)揮更大的使用效益，市財(cái)政局已制定《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金專戶管理的通知》，進(jìn)一步深化財(cái)政國(guó)庫管理制度改革，加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金專戶管理。
在規(guī)范賬戶管理的基礎(chǔ)上，擬定了《武漢市財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法》，規(guī)定市財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)專項(xiàng)資金的審核、分配、批復(fù)、下達(dá)和監(jiān)督管理；各職能主管部門負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金的申報(bào)、預(yù)算草案編制、資金使用計(jì)劃的制定和管理，以進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益。
�。ㄈ┻M(jìn)一步深化“收支兩條線”改革，理順財(cái)政管理關(guān)系
市政府組織市財(cái)政、審計(jì)局和市國(guó)資辦于20xx年下半年聯(lián)合對(duì)有關(guān)部門房產(chǎn)及國(guó)有非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)情況進(jìn)行了調(diào)查。為進(jìn)一步深化“收支兩條線”管理，市政府辦公廳在調(diào)查的基礎(chǔ)上制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)做好全市行政事業(yè)單位國(guó)有非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)占用費(fèi)征管工作的通知》，進(jìn)一步強(qiáng)化了全市“收支兩條線”的管理工作。將應(yīng)納入“收支兩條線”管理的資金，全部納入財(cái)政管理，規(guī)范了非稅收入管理，深化了“收支兩條線”改革。
�。ㄋ模┘哟蠖愂照鞴芰Χ�，堅(jiān)持依法治稅
市地稅局從加強(qiáng)管理入手，
一是大力清繳欠稅，利用現(xiàn)代信息技術(shù)和金融支付結(jié)算工具，拓寬納稅申報(bào)和稅款繳庫渠道。
加強(qiáng)對(duì)收入的統(tǒng)計(jì)分析和預(yù)測(cè)，分析各主要稅種、稅目收入增長(zhǎng)和相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之間的關(guān)系，進(jìn)一步強(qiáng)化組織收入動(dòng)態(tài)管理，切實(shí)提高稅收征管水平。
二是強(qiáng)化監(jiān)督，穩(wěn)步推進(jìn)稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制。
市地方稅務(wù)局印發(fā)了《20xx年度收入目標(biāo)及征管質(zhì)量考核獎(jiǎng)懲辦法》，改變單一強(qiáng)調(diào)稅收計(jì)劃的考核模式，強(qiáng)化對(duì)稅收征管質(zhì)量從申報(bào)率、入庫率、滯納金加收率、登記率、（逾期申報(bào)）處罰率和欠稅增減率等六項(xiàng)綜合考核，以明確過錯(cuò)責(zé)任、追究程序和處理辦法。
三是切實(shí)加強(qiáng)減免緩?fù)硕惞芾怼?/p>
嚴(yán)格按照稅法規(guī)定的管理權(quán)限、范圍、程序和時(shí)限辦理減免緩?fù)硕悓徟�，不得違規(guī)越權(quán)審批。改變稅收征管中存在的人為調(diào)節(jié)稅收收入進(jìn)度的現(xiàn)象。四是制定了《市局關(guān)于對(duì)個(gè)人所得稅代扣代繳單位扣繳稅款年度調(diào)整核實(shí)征收工作的通知》，進(jìn)一步規(guī)范全市所得稅代扣代繳工作，保證稅款及時(shí)完整入庫。
（五）四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)存在的預(yù)算管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)管理比較薄弱、部分單位存在虛列財(cái)政收入等問題，已引起區(qū)委區(qū)政府的高度重視。
為維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性，真實(shí)準(zhǔn)確的反映各區(qū)的財(cái)力狀況，四個(gè)區(qū)都制定了相關(guān)加強(qiáng)財(cái)政管理的措施。
一是發(fā)揮各區(qū)的資源優(yōu)勢(shì)和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，向內(nèi)使勁，集聚財(cái)力；
二是深化改革，廣辟財(cái)源；
三是加強(qiáng)管理，科學(xué)執(zhí)政；四是量入而出，樹立正確的政績(jī)觀。
市委、市政府為支持四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)區(qū)級(jí)(域)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意見》，提出了支持遠(yuǎn)城區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的傾斜性政策。市政府在采取措施促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，要求市財(cái)政局加強(qiáng)對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政規(guī)范管理的監(jiān)督檢查，尤其重視對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金使用情況的監(jiān)督檢查，以加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高上級(jí)財(cái)政撥付資金的使用效益。
�。┦腥舜蠓浅Ｖ匾曊顿Y建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督工作，已將《武漢市政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》列入20xx年市人大的立法計(jì)劃。
為加大政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)管力度，從組織上保證重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目必審制度的推行，市政府決定由市審計(jì)局負(fù)責(zé)組建市重點(diǎn)項(xiàng)目投資審計(jì)中心，以增強(qiáng)審計(jì)力量，擴(kuò)大審計(jì)監(jiān)督的覆蓋面，更好地履行對(duì)政府投資項(xiàng)目的管理和監(jiān)督職能，努力提高政府投資管理水平和投資效益。
審計(jì)整改報(bào)告 篇4
根據(jù)XXXX年扶貧統(tǒng)籌整合資金審計(jì)情況要求，現(xiàn)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報(bào)告如下：
一、整改工作開展情況
審計(jì)指出問題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，精心組織整改工作，召開了由相關(guān)單位和人員參加的專題整改會(huì)議，研究制定整改方案，對(duì)每個(gè)問題都明確責(zé)任、限時(shí)辦結(jié)。通過努力，目前反饋的問題得到了全面整改。
二、審計(jì)整改情況
�。ㄒ唬﹩栴}整改情況
1.問題整改情況總述：審計(jì)共發(fā)現(xiàn)4個(gè)問題，涉及應(yīng)整合未整合資金3871.33萬元；涉及貧困群眾繳納醫(yī)療保險(xiǎn)未享受財(cái)政補(bǔ)助218.307萬元。截止XXXX年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬元。
2.按問題類型分述：我縣屬于應(yīng)整合未整合問題和貧困群眾繳納醫(yī)療保險(xiǎn)未享受財(cái)政補(bǔ)助問題。
�。�1）縣財(cái)政局XXXX年度收到部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)及單位退回的以前年度扶貧項(xiàng)目資金共1971.52萬元，未納入XXXX年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：其中小農(nóng)水重點(diǎn)縣水利資金1200萬元和農(nóng)機(jī)技術(shù)推廣與服務(wù)項(xiàng)目10萬元有文件依據(jù)，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬元于XXXX年2月作為存量資金上繳國(guó)庫，納入XXXX年統(tǒng)籌整合范圍。
�。�2）縣財(cái)政局將以前年度貧困林場(chǎng)扶持資金余額27.4萬元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入XXXX年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：XXXX年1月份金剛臺(tái)林場(chǎng)項(xiàng)目報(bào)賬后，凈結(jié)余資金1.4萬元，XXXX年2月已作為存量資金上繳國(guó)庫，納入XXXX年統(tǒng)籌整合范圍。
（3）縣財(cái)政局XXXX年度收到上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金1872.41萬元，未納入XXXX年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：XXXX年2月份，縣財(cái)政下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，將1875.41萬元納入XXXX年統(tǒng)籌整合范圍。
（4）農(nóng)村困難群眾繳納城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)未享受最低30元財(cái)政補(bǔ)助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬元的整改情況：縣財(cái)政局已于XXXX年3月份配套到位，經(jīng)縣城鄉(xiāng)居民醫(yī)保中心進(jìn)一步大數(shù)據(jù)比對(duì)應(yīng)享受補(bǔ)助人數(shù)為71739人（相差的1030人屬于XXXX年新識(shí)別建檔立卡貧困人口，他們?cè)赬XXX年參保繳費(fèi)時(shí)還不屬于建檔立卡貧困人口），補(bǔ)助資金215.217萬元于8月2日全部通過“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放到位。
�。ǘ┴�(zé)任人處理情況
因上述問題不涉及相關(guān)單位和人員失職、瀆職，所以沒有處理責(zé)任人。
�。ㄈ┪凑耐瓿蓡栴}情況
問題全部得到整改落實(shí)，沒有未完成的整改問題。
�。ㄋ模┱慕Y(jié)果向社會(huì)公告情況
縣財(cái)政局主要利用政府門戶網(wǎng)站向社會(huì)進(jìn)行公示公告，圍繞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的'主要問題，逐項(xiàng)說明了整改舉措及完成情況，接受社會(huì)監(jiān)督。
三、原因分析
一是按照上級(jí)關(guān)于“資金跟著項(xiàng)目走，項(xiàng)目跟著規(guī)劃走，規(guī)劃跟著脫貧目標(biāo)走，脫貧目標(biāo)跟著脫貧對(duì)象走”的原則要求，及我縣當(dāng)年脫貧攻堅(jiān)涉農(nóng)資金整合計(jì)劃，當(dāng)年縣級(jí)投入已經(jīng)達(dá)到應(yīng)整合資金計(jì)劃要求，所以收到以前年度扶貧項(xiàng)目結(jié)余資金1998.92萬元未納入當(dāng)年整合計(jì)劃。
二是XXXX年收到上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金1872.41萬元的指標(biāo)于XXXX年12月底才下達(dá)，而XXXX年縣整合資金實(shí)施方案按照省廳要求于XXXX年12月20日已經(jīng)上報(bào)并鎖定，無法及時(shí)納入XXXX年實(shí)施方案。
三是XXXX年農(nóng)村困難群眾繳納城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)未享受最低30元財(cái)政補(bǔ)助，因有關(guān)部門不熟悉該項(xiàng)政策，在數(shù)據(jù)比對(duì)和甄別上消耗過多時(shí)間，導(dǎo)致資金一直未發(fā)放到位。
四、確保各項(xiàng)政策落地發(fā)揮實(shí)效的具體舉措和建議
�。ㄒ唬┡e一反三，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。以整改促提升，堅(jiān)決按照統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金實(shí)施方案，統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金由縣政府按照縣脫貧攻堅(jiān)規(guī)劃和項(xiàng)目庫統(tǒng)一安排使用，確保如期完成各項(xiàng)任務(wù)。根據(jù)XXXX年扶貧統(tǒng)籌整合資金審計(jì)情況要求，現(xiàn)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報(bào)告如下：
一、整改工作開展情況
審計(jì)指出問題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，精心組織整改工作，召開了由相關(guān)單位和人員參加的專題整改會(huì)議，研究制定整改方案，對(duì)每個(gè)問題都明確責(zé)任、限時(shí)辦結(jié)。通過努力，目前反饋的問題得到了全面整改。
二、審計(jì)整改情況
�。ㄒ唬﹩栴}整改情況
1.問題整改情況總述：審計(jì)共發(fā)現(xiàn)4個(gè)問題，涉及應(yīng)整合未整合資金3871.33萬元；涉及貧困群眾繳納醫(yī)療保險(xiǎn)未享受財(cái)政補(bǔ)助218.307萬元。截止XXXX年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬元。
2.按問題類型分述：我縣屬于應(yīng)整合未整合問題和貧困群眾繳納醫(yī)療保險(xiǎn)未享受財(cái)政補(bǔ)助問題。
�。�1）縣財(cái)政局XXXX年度收到部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)及單位退回的以前年度扶貧項(xiàng)目資金共1971.52萬元，未納入XXXX年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：其中小農(nóng)水重點(diǎn)縣水利資金1200萬元和農(nóng)機(jī)技術(shù)推廣與服務(wù)項(xiàng)目10萬元（信財(cái)預(yù)〔XXXX〕540號(hào)）有文件依據(jù)，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬元于XXXX年2月作為存量資金上繳國(guó)庫，納入XXXX年統(tǒng)籌整合范圍。
�。�2）縣財(cái)政局將以前年度貧困林場(chǎng)扶持資金余額27.4萬元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入XXXX年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：XXXX年1月份金剛臺(tái)林場(chǎng)項(xiàng)目報(bào)賬后，凈結(jié)余資金1.4萬元，XXXX年2月已作為存量資金上繳國(guó)庫，納入XXXX年統(tǒng)籌整合范圍。
�。�3）縣財(cái)政局XXXX年度收到上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金1872.41萬元，未納入XXXX年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：XXXX年2月份，縣財(cái)政下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，將1875.41萬元納入XXXX年統(tǒng)籌整合范圍。
（4）農(nóng)村困難群眾繳納城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)未享受最低30元財(cái)政補(bǔ)助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬元的整改情況：縣財(cái)政局已于XXXX年3月份配套到位，經(jīng)縣城鄉(xiāng)居民醫(yī)保中心進(jìn)一步大數(shù)據(jù)比對(duì)應(yīng)享受補(bǔ)助人數(shù)為71739人（相差的1030人屬于XXXX年新識(shí)別建檔立卡貧困人口，他們?cè)赬XXX年參保繳費(fèi)時(shí)還不屬于建檔立卡貧困人口），補(bǔ)助資金215.217萬元于8月2日全部通過“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放到位。
�。ǘ┴�(zé)任人處理情況
因上述問題不涉及相關(guān)單位和人員失職、瀆職，所以沒有處理責(zé)任人。
�。ㄈ┪凑耐瓿蓡栴}情況
問題全部得到整改落實(shí)，沒有未完成的整改問題。
�。ㄋ模┱慕Y(jié)果向社會(huì)公告情況
縣財(cái)政局主要利用政府門戶網(wǎng)站向社會(huì)進(jìn)行公示公告，圍繞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，逐項(xiàng)說明了整改舉措及完成情況，接受社會(huì)監(jiān)督。
三、原因分析
一是按照上級(jí)關(guān)于“資金跟著項(xiàng)目走，項(xiàng)目跟著規(guī)劃走，規(guī)劃跟著脫貧目標(biāo)走，脫貧目標(biāo)跟著脫貧對(duì)象走”的原則要求，及我縣當(dāng)年脫貧攻堅(jiān)涉農(nóng)資金整合計(jì)劃，當(dāng)年縣級(jí)投入已經(jīng)達(dá)到應(yīng)整合資金計(jì)劃要求，所以收到以前年度扶貧項(xiàng)目結(jié)余資金1998.92萬元未納入當(dāng)年整合計(jì)劃。
二是XXXX年收到上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金1872.41萬元的指標(biāo)于XXXX年12月底才下達(dá)，而XXXX年縣整合資金實(shí)施方案按照省廳要求于XXXX年12月20日已經(jīng)上報(bào)并鎖定，無法及時(shí)納入XXXX年實(shí)施方案。
三是XXXX年農(nóng)村困難群眾繳納城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)未享受最低30元財(cái)政補(bǔ)助，因有關(guān)部門不熟悉該項(xiàng)政策，在數(shù)據(jù)比對(duì)和甄別上消耗過多時(shí)間，導(dǎo)致資金一直未發(fā)放到位。
四、確保各項(xiàng)政策落地發(fā)揮實(shí)效的具體舉措和建議
�。ㄒ唬┡e一反三，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。以整改促提升，堅(jiān)決按照統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金實(shí)施方案，統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金由縣政府按照縣脫貧攻堅(jiān)規(guī)劃和項(xiàng)目庫統(tǒng)一安排使用，確保如期完成各項(xiàng)任務(wù)。
�。ǘ┙ㄕ铝⒅疲⒔∪己吮O(jiān)督管理辦法。明確責(zé)任部門、責(zé)任主體，強(qiáng)化跟蹤問效，紀(jì)檢、檢察、監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)政等有關(guān)部門對(duì)統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金的使用管理情況進(jìn)行監(jiān)督。
�。ㄈ┙⒔∪y(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金使用管理全程公開公示制度。資金分配、使用情況等信息通過政府門戶網(wǎng)站等渠道及時(shí)向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。
�。ǘ┙ㄕ铝⒅�，建立健全考核監(jiān)督管理辦法。明確責(zé)任部門、責(zé)任主體，強(qiáng)化跟蹤問效，紀(jì)檢、檢察、監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)政等有關(guān)部門對(duì)統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金的使用管理情況進(jìn)行監(jiān)督。
�。ㄈ┙⒔∪y(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金使用管理全程公開公示制度。資金分配、使用情況等信息通過政府門戶網(wǎng)站等渠道及時(shí)向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。
審計(jì)整改報(bào)告 篇5
1、非稅收入及國(guó)有資產(chǎn)收益合計(jì)2213.68萬元未收繳國(guó)庫。其中，應(yīng)繳未繳預(yù)算收入344.11萬元，應(yīng)繳未繳國(guó)有資產(chǎn)收益135萬元，
應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益和國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入1734.57萬元，影響了當(dāng)年預(yù)算收入的完整性。
整改措施：縣財(cái)政將阿克蘇中坤旅游集團(tuán)有限公司神木園門票分成款85萬元作為縣級(jí)發(fā)展資金繳入縣級(jí)發(fā)展資金賬戶，未上繳國(guó)庫，該款已于200X年2月全額上繳國(guó)庫。國(guó)資辦收博孜敦西井200X年分紅收益50萬元未上繳國(guó)庫，該款已于200X年2月全額上繳國(guó)庫。
應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益1734.57萬元。其中塔格拉克牧場(chǎng)46.73萬元，青年農(nóng)場(chǎng)436.84萬元，共青團(tuán)農(nóng)場(chǎng)40萬元，水稻原種場(chǎng)10萬元，木本糧油臨場(chǎng)197萬元，吉格代牧場(chǎng)35萬元，恰其力克牧場(chǎng)35萬元，集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949萬元。以上款項(xiàng)已于20xx年2月全額上繳國(guó)庫。
2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款13.76萬元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。
整改措施：辦公室相關(guān)責(zé)任人已違反資金管理制度，已被縣紀(jì)律檢查部門處理。經(jīng)局委會(huì)研究決定，修改完善相關(guān)管理制度，使其進(jìn)一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。
3、擠占開行貸款配套資金50.23萬元用于歸還貸款本
金及利息，不利于開行貸款項(xiàng)目順利實(shí)施。
整改措施：200X年3月，因國(guó)庫資金緊張，需及時(shí)歸還開行貸款基建項(xiàng)目利息50.23萬元，經(jīng)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，同意從開行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬元，待國(guó)庫有錢時(shí)及時(shí)歸還，目前，已報(bào)告縣領(lǐng)導(dǎo)，正在歸還中。
4、會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證為裝訂，財(cái)務(wù)崗位缺乏內(nèi)部制約監(jiān)控機(jī)制，容易發(fā)生錯(cuò)弊。
整改措施：針對(duì)該問題，局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過研究，已加強(qiáng)了人員配備，會(huì)計(jì)、出納已分開。并對(duì)賬務(wù)管理責(zé)任人進(jìn)行了處罰，督促工作人員按照會(huì)計(jì)核算管理辦法及時(shí)處理好賬務(wù)，目前已進(jìn)入正軌。
審計(jì)整改報(bào)告 篇6
一、關(guān)于“三重一大”整改落實(shí)工作的情況報(bào)告
自去年9月×××對(duì)我公司“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況進(jìn)行檢查以來，公司黨政按照檢查組《關(guān)于對(duì)“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況調(diào)研檢查反饋意見》的要求，著手進(jìn)行整改落實(shí)工作。現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
1、高度重視，明確責(zé)任
按照主管領(lǐng)導(dǎo)要求，公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部牽頭，各相關(guān)部門圍繞“需要改進(jìn)和完善”的要求和建議，實(shí)施整改。
2、明確方向，制定措施
針對(duì)檢查中所掌握的主要問題和不足，和相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了細(xì)致溝通，要求各部門制定整改措施，抓好落實(shí)。依據(jù)“三重一大”內(nèi)容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補(bǔ)缺的制度及出臺(tái)計(jì)劃；強(qiáng)化所屬單位特別是實(shí)體單位的集體決策、民主決策意識(shí)，并將其延伸至項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，加大項(xiàng)目部紀(jì)檢員（監(jiān)察員）監(jiān)督責(zé)任考核。
3、認(rèn)真自查，抓好“回頭看”
重點(diǎn)查找公司及各部門在落實(shí)“三重一大”決策事項(xiàng)中，是否堅(jiān)持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規(guī)決策，通過對(duì)一年來公司決策事項(xiàng)和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況的梳理，要查找會(huì)議記錄（紀(jì)要）是否齊全，執(zhí)行過程是否符合決策紀(jì)律要求，并提交自查報(bào)告。
4、存在的不足和下一步打算
通過整改，公司“三重一大”決策制度得到了進(jìn)一步規(guī)范和完善，嚴(yán)格按照制度要求落實(shí)和執(zhí)行，程序合法合規(guī)，集體決策、民主決策意識(shí)不斷增強(qiáng)。但在自查過程中，也發(fā)現(xiàn)一些不足，主要是：
一是按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，“三重一大”決策配套制度有待進(jìn)一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實(shí)監(jiān)督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項(xiàng)考核評(píng)價(jià)和后評(píng)估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎(chǔ)資料整理不夠及時(shí)，不夠規(guī)范。
下一步，我們將嚴(yán)格按照要求，進(jìn)一步細(xì)化公司的實(shí)施程序和細(xì)則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民主決策公示制、失責(zé)責(zé)任追究制等制度，努力做到規(guī)范化、制度化和程序化。
1、廣泛宣傳，進(jìn)一步提高“三重一大”集體決策制度執(zhí)行和落實(shí)的自覺性和主動(dòng)性，形成良好的工作機(jī)制和長(zhǎng)效機(jī)制；
2、進(jìn)一步嚴(yán)格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀(jì)檢監(jiān)察部門進(jìn)行任前廉政鑒定、干部述職述廉監(jiān)督；
3、建立、健全“三重一大”制度執(zhí)行監(jiān)督制度，緊密結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制執(zhí)行情況考核和領(lǐng)導(dǎo)干部民主測(cè)評(píng)，結(jié)合公司領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)的督查，采用多種形式，不定期地對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正制度執(zhí)行過程中出現(xiàn)的'問題；
4、進(jìn)一步規(guī)范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門整改落實(shí)工作的整改措施
1、加快法律事務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)。設(shè)立專職的法律事務(wù)管理部門，法律事務(wù)管理部門對(duì)公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務(wù)人員，由公司法律事務(wù)部和下屬公司負(fù)責(zé)人雙重領(lǐng)導(dǎo)。
2、健全公司規(guī)章制度體系，即結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章制度完善計(jì)劃，強(qiáng)化規(guī)章制度的建立、健全與完善，并保障其執(zhí)行。
3、制定并實(shí)施普法宣傳規(guī)劃。根據(jù)國(guó)家普法規(guī)劃要求，結(jié)合公司實(shí)際情況和需要，制定出本單位的普法規(guī)劃和年度普法宣傳實(shí)施計(jì)劃。在全公司范圍內(nèi)有計(jì)劃、分層次、講實(shí)效、有針對(duì)性的深入開展普法教育。
4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)歸口管理，公司各級(jí)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)中均應(yīng)配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識(shí)的專兼職合同管理人員，具體負(fù)責(zé)合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。
5、建立健全監(jiān)督監(jiān)察機(jī)制，加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營(yíng)管理行為置于法律監(jiān)督、紀(jì)律監(jiān)督和民主監(jiān)督之下，并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實(shí)縱橫兩套監(jiān)督機(jī)制，一套是自上而下的“逐級(jí)負(fù)責(zé)”的縱向監(jiān)督體系；一套是橫向的部門間的監(jiān)督體系。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)處理，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。
審計(jì)整改報(bào)告 篇7
市審計(jì)局：
20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計(jì)局組織了審查組對(duì)我院進(jìn)行了黎忠文同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和信息系統(tǒng)審計(jì)，肯定了我院取得的成績(jī)的同時(shí)，誠(chéng)懇地提出了我院存在的問題，出具了審計(jì)報(bào)告（玉審報(bào)[20xx]74號(hào)、玉審報(bào)[20xx]75號(hào)）。我院領(lǐng)導(dǎo)高度重視審查組指出的問題，落實(shí)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了認(rèn)真的整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：
一、院長(zhǎng)黎忠文同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相關(guān)問題的整改情況。
�。ㄒ唬┽槍�(duì)“違規(guī)收費(fèi)290312.90元”的問題，根據(jù)《玉林市審計(jì)局關(guān)于玉林市中西醫(yī)結(jié)合骨科醫(yī)院黎忠文同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)決定》（玉審決[20xx]1號(hào)），我院已將違規(guī)收費(fèi)290312.90元于20xx年1月24日上繳到玉林市財(cái)政局，附繳款收據(jù)和銀行回單。
（二）針對(duì)“現(xiàn)金坐支收入30000元、盤點(diǎn)短款1735.16元”的問題，我院在審計(jì)期間已進(jìn)行了整改。今后也將嚴(yán)格按照《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》（財(cái)社[20xx]306號(hào)）第二十條“醫(yī)療收入原則上當(dāng)日發(fā)生當(dāng)日入賬，并及時(shí)結(jié)算。嚴(yán)禁隱瞞、截留、擠占和挪用�，F(xiàn)金收入不得坐支”的規(guī)定執(zhí)行。
（三）針對(duì)“部分在用設(shè)備固定資產(chǎn)臺(tái)賬記錄不準(zhǔn)確”的問題，我院重新修訂了對(duì)固定資產(chǎn)定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)的制度，對(duì)目前在用固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清理及登記。同時(shí)進(jìn)一步明確了各固定資產(chǎn)使用和管理部門對(duì)固定資產(chǎn)采取電子信息化管理，并定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。
�。ㄋ模┽槍�(duì)“未落實(shí)三級(jí)公立醫(yī)院總會(huì)計(jì)師制度”的問題，我院已任命有總會(huì)計(jì)師。
二、信息系統(tǒng)審計(jì)相關(guān)問題的整改情況。
�。ㄒ唬┽槍�(duì)“信息系統(tǒng)（HIS）未委托第三方測(cè)試驗(yàn)收”的問題，根據(jù)《信息系統(tǒng)安全等級(jí)保護(hù)基本要求》，我院HIS應(yīng)委托公正的第三方測(cè)試單位對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行安全性測(cè)試，并出具安全性測(cè)試報(bào)告。我院已經(jīng)聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級(jí)保護(hù)評(píng)測(cè)有限公司，對(duì)此問題進(jìn)行盡快整改。目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。
�。ǘ┽槍�(duì)“機(jī)房安全設(shè)施未按規(guī)定建設(shè)”的問題，原機(jī)房由于受條件所限，沒有按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。我院計(jì)劃于20xx年10月搬遷至玉東新區(qū)新院區(qū)，針對(duì)此問題，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理中心安排專人24小時(shí)值守，對(duì)來訪人員登記審核，加強(qiáng)安全管理，防患于未然，杜絕事故發(fā)生。新院機(jī)房建設(shè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)。
（三）針對(duì)“未按規(guī)定配備專職管理人員并定期進(jìn)行安全檢查”的問題，我院現(xiàn)已安排網(wǎng)管中心羅勇、黃志強(qiáng)、馮小洲三人作為專職安全管理人員。定期對(duì)現(xiàn)有安全情況進(jìn)行檢查，并進(jìn)行登記。定期對(duì)我院系統(tǒng)安全性進(jìn)行檢查審核。并已聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級(jí)保護(hù)評(píng)測(cè)有限公司，進(jìn)行專業(yè)性的評(píng)測(cè)，對(duì)存在問題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。
�。ㄋ模┽槍�(duì)“信息系統(tǒng)未開展信息安全等級(jí)保護(hù)工作”的問題，我院已聯(lián)系玉林市公安局網(wǎng)安科陳科長(zhǎng)，對(duì)我院信息系統(tǒng)進(jìn)行登記備案工作。并聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級(jí)保護(hù)評(píng)測(cè)有限公司對(duì)我院進(jìn)行專業(yè)性的`評(píng)測(cè)，對(duì)存在問題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。
�。ㄎ澹┽槍�(duì)“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)管理不規(guī)范”的問題，由于條件所限，我院系統(tǒng)數(shù)據(jù)沒做使用異地備份，使用的是雙機(jī)備份�，F(xiàn)已在院辦公會(huì)提出申請(qǐng)，購買設(shè)備，對(duì)我院數(shù)據(jù)備份方式進(jìn)行升級(jí)。目前正在考察相關(guān)公司中。
�。┽槍�(duì)“系統(tǒng)安全管理不規(guī)范”的問題，已購買升級(jí)了存儲(chǔ)空間，已恢復(fù)日志記錄。制定運(yùn)行維護(hù)記錄。
�。ㄆ撸┽槍�(duì)“網(wǎng)絡(luò)安全存在隱患”的問題，聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級(jí)保護(hù)評(píng)測(cè)有限公司對(duì)我院進(jìn)行專業(yè)性的評(píng)測(cè)，對(duì)存在問題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。
（八）針對(duì)“用戶身份鑒別技術(shù)單一，登陸密模塊簡(jiǎn)單”的問題，根據(jù)《信息系統(tǒng)安全登記保護(hù)基本要求》對(duì)我院使用系統(tǒng)工作人員賬號(hào)密碼作出要求，禁止使用簡(jiǎn)單密碼。并聯(lián)系廣西數(shù)字證書認(rèn)證中心有限公司，考察電子簽章數(shù)字簽名軟件。目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。
�。ň牛┽槍�(duì)“未簽訂安全保密協(xié)議”的問題，三名專職網(wǎng)絡(luò)管理人員已經(jīng)簽訂了安全保密協(xié)議，其他相關(guān)重要崗位人員如藥劑科、財(cái)務(wù)科、檢驗(yàn)科等也已簽訂安全保密協(xié)議。
�。ㄊ┽槍�(duì)“未開通新農(nóng)合即時(shí)結(jié)報(bào)”的問題，我院已與原新農(nóng)合開發(fā)商聯(lián)系并簽訂合同，我院積極與對(duì)方聯(lián)系，但由于開發(fā)商未能按要求解決，故沒能開通。現(xiàn)新農(nóng)合即將并入城鄉(xiāng)居民醫(yī)保由醫(yī)療保險(xiǎn)局統(tǒng)一管理，待新的城鄉(xiāng)醫(yī)保整合為統(tǒng)一的信息平臺(tái)后我院再對(duì)接開通。
�。ㄊ唬┽槍�(duì)“信息系統(tǒng)的系統(tǒng)功能存在設(shè)計(jì)缺陷”問題，已將問題提交我院his系統(tǒng)開發(fā)商重慶中聯(lián)公司。目前重慶中聯(lián)公司工程師正在測(cè)試功能階段。將在下一升級(jí)版本中作出修改完善。
截止目前，我院已嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)范要求落實(shí)了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)相關(guān)政策，認(rèn)真執(zhí)行集體討論和招投標(biāo)制度，進(jìn)一步強(qiáng)化醫(yī)院信息化建設(shè)，全面加強(qiáng)醫(yī)院管理，力求醫(yī)院各項(xiàng)工作規(guī)范、有序的開展，為人民群眾提供安全、放心、滿意的醫(yī)療服務(wù)。
審計(jì)整改報(bào)告 篇8
××省計(jì)劃經(jīng)濟(jì)委員會(huì)：
我們接受委托，對(duì)××廠×××廠長(zhǎng)任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及1995年、1996年損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料由××廠負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的'。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合××廠實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。
一、 審計(jì)情況
×××廠長(zhǎng)任職期間××廠的財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營(yíng)情況及內(nèi)部控制制度情況如下：
1. 財(cái)務(wù)狀況
1995年12月31日資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元、×
×萬元、××萬元，比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長(zhǎng)了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元××萬元××萬元，比1994年12月31日分別增長(zhǎng)了××%、××%、和××%。
應(yīng)收賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬
元增加××萬元。其中1994年12月31日以前形成的××萬元，1995年以后形成的××萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測(cè)試分析，應(yīng)收賬款××萬元的可實(shí)現(xiàn)程度為××%至××%。
原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元，比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，原材×××(品種)實(shí)物比賬面少××萬元;產(chǎn)成品×××(品種)××噸、××萬元已過保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實(shí)相符。
固定資產(chǎn)1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增加××萬元，增長(zhǎng)幅度為××%，經(jīng)實(shí)地抽查，固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。
審計(jì)整改報(bào)告 篇9
通過審計(jì)組對(duì)我市社會(huì)保障資金審計(jì)，發(fā)現(xiàn)民政資金存在向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的問題。市委、市政府對(duì)此高度重視，專門組織財(cái)政、民政、人社、公安、住建、金融、稅務(wù)等部門召開工作協(xié)調(diào)會(huì)，要求各部門要通力配合，認(rèn)真核對(duì)，切實(shí)做好整改工作。同時(shí)，我局也召開了鎮(zhèn)鄉(xiāng)工作會(huì)議，要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)按照市委、市政府的要求，針對(duì)存在的問題落實(shí)責(zé)任，限期整改，現(xiàn)將整改的情況報(bào)告如下：
一、關(guān)于向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的整改情況
�。ㄒ�)對(duì)擁有汽車人員領(lǐng)取低保問題的整改情況
針對(duì)擁有汽車領(lǐng)取低保的情況，我們會(huì)同鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政員和社區(qū)干部在車管所的配合下對(duì)此類人員再次逐一進(jìn)行核查，對(duì)經(jīng)查實(shí)確有車輛不符合低保條件的立即予以取消，且按照相關(guān)規(guī)定其兩年內(nèi)不得申請(qǐng)享受低保。對(duì)于申請(qǐng)低保前車輛已經(jīng)報(bào)廢或轉(zhuǎn)讓的，必須出具有效的證明材料，并按低保申請(qǐng)程序重新申請(qǐng),重新入戶調(diào)查,重新評(píng)議，重新公示，如符合低保條件可繼續(xù)享受保障待遇。
�。ǘ⿲�(duì)擁有商品房、營(yíng)業(yè)房人員領(lǐng)取低保問題的整改情況
針對(duì)擁有商品房、營(yíng)業(yè)房領(lǐng)取低保的問題，我們會(huì)同鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦、社區(qū)干部在房管部門的配合下對(duì)審計(jì)部門提供的相關(guān)對(duì)象逐一進(jìn)行了核實(shí)調(diào)查，按照規(guī)定對(duì)三年內(nèi)購買了商品房的低保家庭一律取消其低保資格，并且按照低保條例相關(guān)規(guī)定，此類人員家庭兩年之內(nèi)不得申請(qǐng)享受最低生活保障待遇。其他人員提供有效的證明后，按照低保申請(qǐng)程序重新申請(qǐng),重新入戶調(diào)查,重新評(píng)議，重新公示，如符合低保條件可繼續(xù)享受保障待遇。
另外我們?cè)谡{(diào)查核實(shí)中發(fā)現(xiàn)，有部分人員系移民安置到我市后，在農(nóng)村修建了私有住房，雖然辦理了產(chǎn)權(quán)證但并不是商品房，對(duì)此類人員，經(jīng)調(diào)查核實(shí)后如符合低保條件可繼續(xù)享受低保待遇。
�。ㄈ⿲�(duì)死亡人員領(lǐng)取低保問題的整改情況
針對(duì)可能出現(xiàn)的死亡人員領(lǐng)取低保的問題：一是加強(qiáng)基層低保工作人員的培訓(xùn)工作，增強(qiáng)他們的責(zé)任心和業(yè)務(wù)能力，凡發(fā)現(xiàn)低保對(duì)象已死亡的應(yīng)立即予以取消低保，并及時(shí)將情況上報(bào)，并在臺(tái)賬中予以注銷，形成低保對(duì)象動(dòng)態(tài)情況月報(bào)制度。
二是各鎮(zhèn)鄉(xiāng)要加強(qiáng)與基層派出所的聯(lián)系，定期到派出所核對(duì)低保對(duì)象戶籍登記情況，一旦發(fā)現(xiàn)有低保對(duì)象死亡的情況應(yīng)立即予以注銷并將情況上報(bào)。
三是由市殯儀館定期將火化人員花名報(bào)送市民政局，由專人進(jìn)行信息比對(duì)，一旦發(fā)現(xiàn)低保對(duì)象死亡情況，立即予以注銷低保待遇。
�。ㄋ模⿲�(duì)同時(shí)領(lǐng)取城鎮(zhèn)和農(nóng)村低保問題的整改情況
針對(duì)上述情況，我們要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)再次對(duì)低保對(duì)象信息進(jìn)行核對(duì)，特別是農(nóng)轉(zhuǎn)非人員家庭，對(duì)已經(jīng)農(nóng)轉(zhuǎn)非的低保對(duì)象在將其基本信息轉(zhuǎn)錄入到城市低保臺(tái)賬系統(tǒng)的同時(shí)，要將其原來在農(nóng)村臺(tái)賬系統(tǒng)中的信息刪除。對(duì)家庭中同時(shí)存在城市和農(nóng)村戶籍的，按其戶籍性質(zhì)分別進(jìn)行申報(bào)，在進(jìn)行信息錄入時(shí)也要按其戶籍性質(zhì)分別錄入，家庭成員信息欄不再錄入另一方的`信息。
�。ㄎ澹⿲�(duì)領(lǐng)取社保同時(shí)領(lǐng)取低保金問題的整改情況
按照審計(jì)部門提供的花名。我們會(huì)同鎮(zhèn)鄉(xiāng)、社區(qū)逐一進(jìn)行了核查，對(duì)領(lǐng)取社保后家庭人均收入已超過我市最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的低保家庭立即予以取消，對(duì)領(lǐng)取社保后家庭人均收入仍低于我市最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)重新申請(qǐng),重新入戶調(diào)查,重新評(píng)議，重新公示，符合低保條件的繼續(xù)享受保障待遇。
各鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦和勞動(dòng)保障所已建立了保障對(duì)象按月會(huì)審制度，勞動(dòng)保障部門每月定期將本月享受社保人員花名提供給民政部門，經(jīng)民政部門審核后對(duì)不符合享受低保條件的及時(shí)予以取消，保證了低保對(duì)象的動(dòng)態(tài)管理。
二、原因分析
我們對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了深刻的總結(jié)和反思，并對(duì)出現(xiàn)問題的原因進(jìn)行了認(rèn)真的分析，我們認(rèn)為出現(xiàn)問題的主要原因有以下四點(diǎn)。
（一）相關(guān)制度不完善
目前從中央到省、市、地方都出臺(tái)了城鄉(xiāng)居民最低生活保障條例和實(shí)施辦法，但都沒有對(duì)低保對(duì)象的界定做出剛性的規(guī)定，只是把家庭收入作為核定低保對(duì)象的唯一標(biāo)準(zhǔn)，但是從上到下對(duì)于家庭收入的核定和財(cái)產(chǎn)認(rèn)定都沒有一個(gè)明確的規(guī)定和辦法，致使很多保障對(duì)象的家庭收入特別是隱性收入難以核定；其家庭資產(chǎn)狀況如汽車、商品房、營(yíng)業(yè)房等資產(chǎn)，也無法取證核實(shí)，再加上其本人刻意隱瞞拒不如實(shí)上報(bào)家庭收入情況；另外雖然我們一直堅(jiān)持公示制度，但大部分群眾都抱著“事不關(guān)己”的態(tài)度或存在害怕得罪人的心態(tài)，即使知曉情況也不會(huì)主動(dòng)舉報(bào)，造成在對(duì)低保戶的認(rèn)定審核上困難重重。
�。ǘ┬畔⒒ㄔO(shè)嚴(yán)重滯后。
1.民政部門使用的臺(tái)賬軟件系年版，多年來一直未升級(jí)更新，存在信息采集不全、審核功能較低等諸多問題。另外，雖然各鎮(zhèn)、村大都配備了電腦，但是到了村一級(jí)很多都沒有專業(yè)的電腦管理人員，村組通過手工采集低保對(duì)象基本信息后上報(bào)鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦，再由民政辦進(jìn)行信息化錄入，造成低保對(duì)象信息不完整或不準(zhǔn)確。
2.信息系統(tǒng)分割，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分散管理。目前我市居民個(gè)人信息由多個(gè)部門分散管理，各部門之間未形成資源共享，致使低保對(duì)象在家庭財(cái)產(chǎn)收入核查、身份證信息比對(duì)、死亡信息核對(duì)上存在諸多困難，也在一定程度上加大了低保對(duì)象準(zhǔn)確認(rèn)定的難度。
（三）人員和經(jīng)費(fèi)少，工作開展難
一是隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和國(guó)家對(duì)民生工程的重視，低保的含金量重，優(yōu)惠政策多，申請(qǐng)的人也增多，低保工作量急劇增加，規(guī)范管理的要求也更高，而社區(qū)、鎮(zhèn)鄉(xiāng)均無專職工作人員，市民政局工作人員也很少，還兼顧其它多項(xiàng)工作，又是“5、12”的極重災(zāi)區(qū)，災(zāi)后重建任務(wù)重，工作量大，服務(wù)管理對(duì)象多，工作人員少，常規(guī)審批工作開展難度都非常大，動(dòng)態(tài)管理、創(chuàng)新工作就更難。二是低保工作經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足，交通工具缺乏，加上低保軟件落后，互不兼容，導(dǎo)致重復(fù)工作多，無法保證低保工作正常開展，更無法開展對(duì)人戶分離人員的調(diào)查和聘請(qǐng)低保監(jiān)督人員。
（四）規(guī)范審批難
以前將低保作為解決一些遺留問題和穩(wěn)定問題的手段，為了安撫和穩(wěn)定工作將一些特殊人群（如失地農(nóng)民和遇難學(xué)生家屬）成建制的納入了低保，并且政策有所放寬，造成低保審批時(shí)納入容易清退難。
三、下一步工作
（一）加強(qiáng)制度建設(shè)
針對(duì)目前低保工作面臨的各種情況，我們要不斷規(guī)范和完善相關(guān)制度，制定切實(shí)可行的城鄉(xiāng)居民低收入家庭認(rèn)定辦法，規(guī)范城鄉(xiāng)居民最低生活保障審核審批流程，確保低保制度的公開、公平、公正，最大程度保障低保對(duì)象的準(zhǔn)確性。
�。ǘ┙⒔∪嚓P(guān)的信息比對(duì)機(jī)制
為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市低保工作有關(guān)規(guī)定和要求，進(jìn)一步規(guī)范和完善城鄉(xiāng)居民最低生活保障工作，嚴(yán)把低保對(duì)象審批關(guān)，切實(shí)保障困難群眾基本生活，我市在充分調(diào)研討論的基礎(chǔ)上，建立了由財(cái)政、民政、公安、人社、住建、工商、地稅、金融等部門參與的低保對(duì)象聯(lián)合會(huì)審制度（府辦【】94號(hào)），要求各部門各行其責(zé)，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)低保對(duì)象的經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行核對(duì)，資源形成共享，為低保工作的順利實(shí)施，保證低保對(duì)象的準(zhǔn)確性和真實(shí)性打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
�。ㄈ┓e極推行低保金社會(huì)化發(fā)放模式
要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)低保金發(fā)放必須采取銀行直發(fā)的形式，一方面可以保證低保金按時(shí)足額發(fā)放到低保對(duì)象手中；另一方面又可以最大限度避免擠占、挪用、拖欠低保金現(xiàn)象的發(fā)生。
�。ㄋ模┳龊眯麄鞴ぷ�
今后我們要不斷加強(qiáng)宣傳工作，利用電視、電臺(tái)、報(bào)刊等宣傳媒體加大對(duì)國(guó)家有關(guān)政策的宣傳，采用印刷宣傳資料及入戶宣傳等手段，務(wù)必做到低保政策家喻戶曉。
�。ㄎ澹┓e極爭(zhēng)取資金和人員編制，加大投入
我們要根據(jù)工作職能和工作量大小，積極爭(zhēng)取必要的工作人員編制和經(jīng)費(fèi)，加大對(duì)低保工作的投入，保證低保工作規(guī)范運(yùn)行。
（六）加強(qiáng)信息化建設(shè)
一方面加強(qiáng)對(duì)低保信息化建設(shè)的投入，配備信息化建設(shè)所需的基本設(shè)施和信息化管理人員。二是上級(jí)民政部門應(yīng)開發(fā)適應(yīng)當(dāng)前低保工作需要的低保人員信息系統(tǒng)軟件，完善低保對(duì)象家庭信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)管理，確保低保人員信息完整、安全、準(zhǔn)確。
�。ㄆ撸┘訌�(qiáng)對(duì)低保工作人員的培訓(xùn)
一是加強(qiáng)對(duì)低保工作人員責(zé)任感教育，增強(qiáng)工作人員責(zé)任意識(shí)，提高工作人員思想覺悟。二是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)鄉(xiāng)、特別是村、社區(qū)低保工作人員的政策培訓(xùn)，讓基層工作人員掌握政策，嚴(yán)格按政策審核低保，杜絕人情保。三是加強(qiáng)對(duì)工作人員規(guī)范操作的培訓(xùn)，讓工作人員正確、規(guī)范管理低保人員，特別是對(duì)電腦管理系統(tǒng)的操作，減少工作失誤。
（八）針對(duì)這次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題
我們對(duì)有車、有商品房、商鋪，領(lǐng)取職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金中不符合享受低保的人員，已停發(fā)低保保障金，并及時(shí)進(jìn)行了整改；對(duì)此次停發(fā)的對(duì)象，責(zé)成鎮(zhèn)鄉(xiāng)、村社區(qū)重新調(diào)查，民政局抽查，并與相關(guān)部門配合做好因取消低保待遇而造成的信訪工作和穩(wěn)定工作。
審計(jì)整改報(bào)告 篇10
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：
我公司針對(duì)審計(jì)組審計(jì)后留下的6項(xiàng)整改意見，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視并及時(shí)召開了緊急會(huì)議，對(duì)整改項(xiàng)目的整改措施作了具體安排和部署�，F(xiàn)已整改完畢，特向貴局領(lǐng)導(dǎo)作如下報(bào)告。
一、整改前我公司存在對(duì)原料乳中農(nóng)藥殘留、獸藥殘留檢驗(yàn)項(xiàng)目不全面存在問題。（農(nóng)殘僅檢驗(yàn)了六六六和DDT兩項(xiàng)；獸殘留僅檢了β―內(nèi)酰胺類。）
整改后公司檢驗(yàn)室在檢驗(yàn)農(nóng)藥殘留方面，迅速購買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗(yàn)方面購買了β―內(nèi)酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環(huán)素類、氯霉素類等快速檢測(cè)試劑條。同時(shí)公司下達(dá)文件，對(duì)檢驗(yàn)室的'檢驗(yàn)工作做了具體的規(guī)定。（詳細(xì)資料見附件1）
二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴(yán)。
整改后我公司對(duì)乳粉濃縮車間進(jìn)行了維修，封閉了窗戶。（詳細(xì)資料見附件2）
三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn)，包材直接放在地面上。
整改后公司下達(dá)文件及時(shí)改正，規(guī)定以后在生產(chǎn)過程中務(wù)必對(duì)包材暫存間進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn)，同時(shí)在包材暫存間安放了無害托盤，避免包材直接放置在地面上。（詳細(xì)資料見附件3）
四、整改前公司檢驗(yàn)室在對(duì)員工、設(shè)備進(jìn)行涂抹試驗(yàn)時(shí)，未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個(gè)批次的涂抹實(shí)驗(yàn)。
整改后公司結(jié)合實(shí)際狀況（指不連續(xù)生產(chǎn)）并下達(dá)文件，規(guī)定以后在組織生產(chǎn)前，檢驗(yàn)員務(wù)必對(duì)參與生產(chǎn)的員工及設(shè)備進(jìn)行表面涂抹實(shí)驗(yàn)。報(bào)告檢驗(yàn)結(jié)果并做好相關(guān)記錄。同時(shí)把這一項(xiàng)作為對(duì)檢驗(yàn)員工作考核的一項(xiàng)重要資料。（詳細(xì)資料見附件4）
五、整改前公司化驗(yàn)員楊曉芳沒有帶給學(xué)歷證明。
整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書，同時(shí)公司帶給了楊曉芳個(gè)人的培訓(xùn)證明以及上崗前潛力確認(rèn)證明。（詳見附件5）
六、整改前公司產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)記錄不規(guī)范，部分結(jié)果存在換算不正確的錯(cuò)誤。
整改后公司下達(dá)文件責(zé)令化驗(yàn)人員立即糾正錯(cuò)誤。同時(shí)規(guī)定把這一項(xiàng)作為對(duì)化驗(yàn)員工資考核的一項(xiàng)重要資料，杜絕類似錯(cuò)誤的再次發(fā)生。（詳見附件6）
透過這次審計(jì)及整改從公司領(lǐng)導(dǎo)到員工都作了認(rèn)真的思考，在全公司內(nèi)開展了批評(píng)和自我批評(píng)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。決定嚴(yán)抓管理、加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)提高員工素質(zhì)，將各項(xiàng)工作做精做細(xì)，同時(shí)理解省市監(jiān)管部門和社會(huì)各界人士的監(jiān)督和指導(dǎo)。
審計(jì)整改報(bào)告 篇11
20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計(jì)局對(duì)部分縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位20xx年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：
一、審計(jì)查處的問題
�。ㄒ唬┛h級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。存在應(yīng)繳未繳預(yù)算收入，政府債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善等問題。
（二）縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)情況。
部分單位存在以下問題：
1、應(yīng)繳未繳非稅收入；
2、超限額支付現(xiàn)金；
3、超比例列支招待費(fèi)；
4、項(xiàng)目工程無正式發(fā)票；
5、虛列借調(diào)人員工資；
6、項(xiàng)目招投標(biāo)不規(guī)范；
7、違規(guī)出借資金；
8、違規(guī)提取專用基金、滯留欠撥資金；
9、欠繳職工“四險(xiǎn)”及住房公積金。
二、審計(jì)整改情況
審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定下發(fā)后，各相關(guān)單位高度重視審計(jì)結(jié)果，召開專題會(huì)議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實(shí)整改責(zé)任，及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，不斷提高部門預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理水平。
�。ㄒ唬┛h級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況�？h財(cái)政局對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視，召開了專題會(huì)議，認(rèn)真分析審計(jì)查出的問題，制定了切實(shí)開行的整改方案，細(xì)化了整改責(zé)任。及時(shí)將非稅收入解繳金庫；對(duì)債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善問題。已與相關(guān)單位簽訂了轉(zhuǎn)貸合同，對(duì)債務(wù)本息償還有關(guān)問題進(jìn)行明確約定。
（二）縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)整改情況。
1、應(yīng)繳未繳非稅收入于20xx年7月28日全部解繳；
2、超限額支付現(xiàn)金的問題，相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍；
3、公務(wù)接待費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)的問題，相關(guān)單位建立公務(wù)接待審批制度，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)和接待范圍；
4、項(xiàng)目工程無正式發(fā)票的問題，相關(guān)單位加強(qiáng)財(cái)政法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格辦結(jié)程序；
5、虛列借調(diào)人員工資問題，相關(guān)單位財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)政法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)核算和管理水平；
6、招投標(biāo)不規(guī)范的問題，相關(guān)各單位健全財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及《招投標(biāo)法》的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格招投標(biāo)程序；
7、違規(guī)出借資金的'問題，現(xiàn)已全部收回，歸還原資金渠道；
8、違規(guī)提取專用基金的問題，相關(guān)單位已全部歸還專用基金；
9、欠繳職工“四險(xiǎn)”及住房公積金的問題，已向政府進(jìn)行專題匯報(bào)，力爭(zhēng)盡快拿出解決辦法。
三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的建議
通過近年來的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，各部門、單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作總體情況較好，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作較為重視，對(duì)審計(jì)查處的問題能夠正確對(duì)待，積極整改。但個(gè)別單位仍存在著部分違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范的問題，這些問題需要通過進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革和加強(qiáng)預(yù)算管理逐步解決。
（一）提高預(yù)算編制質(zhì)量，維護(hù)預(yù)算嚴(yán)肅性。在財(cái)政預(yù)算編制時(shí)，財(cái)政部門應(yīng)準(zhǔn)確研判當(dāng)年國(guó)家財(cái)政政策，并進(jìn)行大量調(diào)研，參照歷年收支情況，結(jié)合縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際和各部門單位業(yè)務(wù)工作狀況，科學(xué)、客觀、準(zhǔn)確的編制預(yù)算收支計(jì)劃，提高預(yù)算的年初到位率，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。
�。ǘ⿵�(qiáng)化稅源管理，提高財(cái)政收入質(zhì)量。面對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增速放緩，縣域稅收下降的不利局面，財(cái)稅部門要用好用足相關(guān)財(cái)稅扶持政策，建立起以財(cái)政貼息為主、小額無償補(bǔ)助為輔的產(chǎn)業(yè)扶持格局，創(chuàng)新投融資機(jī)制，形成多元化、常態(tài)化的投融資機(jī)制，緩解企業(yè)資金壓力，助力企業(yè)發(fā)展。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)資金專戶管理，盤活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財(cái)政往來款項(xiàng)，尤其對(duì)長(zhǎng)期掛賬的暫付、暫存款項(xiàng)認(rèn)真分析原因，落實(shí)清理措施，建立定期清理長(zhǎng)效機(jī)制，積極盤活財(cái)政存量資金；強(qiáng)化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》規(guī)定，除政策規(guī)定外的其他結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金應(yīng)收回預(yù)算，補(bǔ)充財(cái)力，提高資金效益。二是加快專項(xiàng)資金支出，統(tǒng)籌項(xiàng)目進(jìn)度與資金撥付的關(guān)系，防止資金滯留或沉淀。
�。ㄋ模﹪�(yán)格財(cái)政監(jiān)管，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支。認(rèn)真履行財(cái)政監(jiān)管職能，加強(qiáng)對(duì)縣直單位財(cái)務(wù)人員和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)核算和管理水平，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。增強(qiáng)主管部門責(zé)任意識(shí)，認(rèn)真履行對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、資金的監(jiān)管職責(zé)，加大對(duì)存在問題的整改力度，防范監(jiān)管盲點(diǎn)，杜絕管理漏洞。
審計(jì)整改報(bào)告 篇12
根據(jù)縣委統(tǒng)一部署，20xx年11月8日至12月30日，縣委第五巡察組對(duì)我院進(jìn)行了巡察，并于1月15日向我院反饋了巡察意見，客觀公正、實(shí)事求是地指出我院在黨總支主體責(zé)任、紀(jì)律作風(fēng)、人事人才管理等方面存在的問題，并有針對(duì)性提出了整改意見和建議。針對(duì)巡察反饋的問題，院黨總支高度重視，快速行動(dòng)，夯實(shí)責(zé)任，真抓實(shí)改，經(jīng)過近期的整改，取得了初步成效，現(xiàn)將醫(yī)院落實(shí)巡察反饋意見整改情況匯報(bào)如下:
一、召開會(huì)議專題研究，高度重視，迅速研究部署
巡察反饋會(huì)后，院黨總支高度重視，立即召開黨總支委員專題會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)了《關(guān)于印發(fā)巡察縣中心醫(yī)院情況反饋意見的通知》,對(duì)反饋的問題認(rèn)真進(jìn)行研究部署。
二、成立整改落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，逐條逐項(xiàng)扎實(shí)整改
第一時(shí)間成立了整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，黨總支副書記、院長(zhǎng)任組長(zhǎng)，其他班子成員任副組長(zhǎng)，相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員，確保各項(xiàng)整改工作部署到位、責(zé)任到位、落實(shí)到位。1月份以來共召開黨總支委員會(huì)2次，專題部署、研究和推進(jìn)整改落實(shí)工作，明確提出問題不解決、整改不到位絕不罷休。
三、上下聯(lián)動(dòng)，制定整改方案
經(jīng)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，制定了《中共滑縣中心醫(yī)院總支部委員會(huì)關(guān)于落實(shí)縣委第五巡察組反饋意見的整改方案》,根據(jù)巡察反饋意見，領(lǐng)導(dǎo)班子成員主動(dòng)辨析問題、挑實(shí)責(zé)任，中層負(fù)責(zé)人主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)問題、劃定責(zé)任，涉及科室人員上下層層帶動(dòng)，深入分析查找問題的根源，逐項(xiàng)制定整改落實(shí)的舉措；把整改事項(xiàng)落實(shí)到責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任單位和具體責(zé)任人，明確了完成時(shí)限，要求不回避立行立改、不敷衍改出成效，確保一件一件落實(shí)、一條一條兌現(xiàn)。
四、層層安排部署，明確整改責(zé)任
明確要求各責(zé)任人，進(jìn)一步增強(qiáng)政治意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，建立整改工作臺(tái)賬，把積極整改巡察組反饋的問題作為當(dāng)前首要政治任務(wù)。明確分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)主要責(zé)任，相關(guān)科室牽頭，針對(duì)反饋問題，制定整改落實(shí)情況表，嚴(yán)格按照整改時(shí)限，扎實(shí)推動(dòng)整改。結(jié)合實(shí)際建立工作機(jī)制，通過層層約談督促、層層督察督促、層層宣講督促，傳導(dǎo)責(zé)任，壓實(shí)責(zé)任，橫向到邊、縱向到底，以上率下、層層傳導(dǎo)全面從嚴(yán)治黨壓力，級(jí)級(jí)夯實(shí)責(zé)任，壓實(shí)落實(shí)整改責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系。
五、堅(jiān)持問題導(dǎo)向，完善整改臺(tái)賬
建立整改臺(tái)賬，采取對(duì)賬銷號(hào)制度，解決一個(gè)、銷號(hào)一個(gè)、鞏固一個(gè)，確保件件有落實(shí)、事事有回音。對(duì)簡(jiǎn)單應(yīng)付、推諉扯皮、整改不力的“一票否決”，取消評(píng)先評(píng)優(yōu)資格，堅(jiān)決追責(zé)問責(zé)；對(duì)巡察組和群眾不滿意或滿意率低的整改事項(xiàng)責(zé)成重新整改。
一是明確要求嚴(yán)格執(zhí)行政治紀(jì)律，強(qiáng)化主體責(zé)任落實(shí)，加強(qiáng)黨的建設(shè)，強(qiáng)化基層黨組織戰(zhàn)斗力。
二是明確要求加強(qiáng)執(zhí)行組織紀(jì)律，強(qiáng)化工作紀(jì)律，并進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)收支和干部管理使用。
三是明確要求進(jìn)一步加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，制定和完善相關(guān)人才隊(duì)伍管理制度，充實(shí)專技人員，提升人員層次水平。
四是明確規(guī)范業(yè)務(wù)工作開展，提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，提升醫(yī)療技術(shù)水平，增強(qiáng)患者滿意度。
六、整改任務(wù)完成情況
1.關(guān)于政治學(xué)習(xí)不嚴(yán)肅。查閱資料發(fā)現(xiàn)，政治理論學(xué)習(xí)不及時(shí)現(xiàn)象。明確要求政治理論學(xué)習(xí)主要負(fù)責(zé)人加強(qiáng)對(duì)書寫材料的內(nèi)容的把關(guān)審核，開展學(xué)習(xí)、活動(dòng)、研討等嚴(yán)格按照當(dāng)年度時(shí)事政治書寫各類文稿。一是嚴(yán)格加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，及時(shí)傳達(dá)上級(jí)有關(guān)文件和會(huì)議精神，認(rèn)真開展理論學(xué)習(xí)，書寫學(xué)習(xí)筆記，不斷提高自己的政治理論水平，貫徹中央、省委、市委、縣委政策精神。二是每月安排一次黨風(fēng)廉政建設(shè)專題會(huì)議，并結(jié)合醫(yī)院實(shí)際工作安排衛(wèi)生領(lǐng)域“議案促改”典型案例的警示教育學(xué)習(xí)，切實(shí)提高拒腐防變能力。
2.關(guān)于存在“重業(yè)務(wù)輕黨建”現(xiàn)象。進(jìn)一步加強(qiáng)黨建工作，以黨建工作為統(tǒng)領(lǐng)，促進(jìn)醫(yī)院工作全面發(fā)展，把黨建工作與醫(yī)院中心工作深入融合，認(rèn)真安排三會(huì)一課，加強(qiáng)對(duì)各黨小組開展活動(dòng)的督導(dǎo)和檢查。黨員領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭上黨課，每月研究安排布置一次黨建工作，并責(zé)成黨辦抓好落實(shí)。
4.關(guān)于黨費(fèi)繳納不規(guī)范。院黨辦負(fù)責(zé)醫(yī)院黨總支黨費(fèi)繳納和賬冊(cè)管理工作，嚴(yán)格按照黨費(fèi)繳納工作要求和規(guī)范流程，按時(shí)足額加納黨費(fèi)，并安排黨辦專職人員負(fù)責(zé)離退休支部黨費(fèi)繳納和賬冊(cè)管理工作。
5.關(guān)于人才缺乏、斷層現(xiàn)象突出。按照上級(jí)有關(guān)人才引進(jìn)的管理辦法和有關(guān)制度。結(jié)合我院實(shí)際情況，出臺(tái)我院引進(jìn)人才實(shí)施辦法。分批、分層次、分專業(yè)，逐步引進(jìn)衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人才，為醫(yī)院發(fā)展提供可持續(xù)發(fā)展的人才儲(chǔ)備。在縣委組織部統(tǒng)一安排招聘高層次人員后，醫(yī)院結(jié)合實(shí)際情況5月底前自行組織引進(jìn)一批本科學(xué)歷或?qū)嵱眯匀瞬拧?/p>
6.關(guān)于護(hù)理工作不規(guī)范。每季度召開護(hù)理質(zhì)量管理委員會(huì)，學(xué)習(xí)規(guī)定，查找問題，并安排各科室專題學(xué)習(xí)。嚴(yán)格按照護(hù)理操作規(guī)范要求，認(rèn)真開展督導(dǎo)和檢查，定期通報(bào)護(hù)理工作查房情況，認(rèn)真開展優(yōu)質(zhì)護(hù)理服務(wù)，認(rèn)真落實(shí)醫(yī)院有關(guān)護(hù)理工作規(guī)定，扎實(shí)開展6S管理。目前20xx年第一季度護(hù)理質(zhì)量管理委員會(huì)已經(jīng)召開完畢，相關(guān)科室正在做相應(yīng)的總結(jié)、分析、評(píng)價(jià)。
7.關(guān)于醫(yī)務(wù)知識(shí)掌握不牢固。每季度召開醫(yī)療質(zhì)量管理委員會(huì)，學(xué)習(xí)規(guī)定，查找問題，并制定學(xué)習(xí)、培訓(xùn)計(jì)劃安排各科室專題學(xué)習(xí)，定期組織考試、知識(shí)測(cè)試。認(rèn)真開展三級(jí)三嚴(yán)培訓(xùn)，定期通報(bào)病歷質(zhì)量檢查情況，制定年度業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)、考試計(jì)劃。進(jìn)一步修訂和完善醫(yī)務(wù)人員管理辦法，并與職稱晉升、評(píng)先評(píng)優(yōu)相掛鉤，定期舉辦業(yè)務(wù)知識(shí)考試和知識(shí)競(jìng)賽，形成濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，醫(yī)務(wù)科要加大督導(dǎo)力度。目前20xx年第一季度醫(yī)療質(zhì)量管理委員會(huì)已經(jīng)召開完畢，相關(guān)科室正在做相應(yīng)的總結(jié)、分析、評(píng)價(jià)。
8.滑縣傳染病醫(yī)院方面問題。一是結(jié)合新冠肺炎疫情防控工作，1月21日起草《滑縣中心醫(yī)院關(guān)于申請(qǐng)財(cái)政資金進(jìn)一步加強(qiáng)傳染病醫(yī)療救治能力的請(qǐng)示》，申請(qǐng)財(cái)政專項(xiàng)資金600萬元，其中包含購買轉(zhuǎn)運(yùn)救護(hù)車。現(xiàn)購買的高標(biāo)準(zhǔn)負(fù)壓轉(zhuǎn)運(yùn)救護(hù)車已配備到位，專門用于傳染病患者做各類檢查的運(yùn)送，以及轉(zhuǎn)運(yùn)上級(jí)醫(yī)院救治。二是為全力應(yīng)對(duì)疫情，臨時(shí)從西院區(qū)調(diào)派醫(yī)務(wù)人員補(bǔ)充到傳染病醫(yī)院救治工作隊(duì)伍中，下一步將按照上級(jí)有關(guān)人才引進(jìn)的'管理辦法和有關(guān)制度。結(jié)合我院實(shí)際情況，出臺(tái)我院引進(jìn)人才實(shí)施辦法。并向政府相關(guān)部門建議組織統(tǒng)一招聘，分批次引進(jìn)�？茖W(xué)歷取得相關(guān)資格且具有一定工作經(jīng)驗(yàn)或本科以上高層次專業(yè)技術(shù)人員，并有縣財(cái)政保障招聘人員工資待遇。三是改善就醫(yī)環(huán)境，已向政府有關(guān)部門申請(qǐng)加大治污排污投入力度，并起草《滑縣傳染病醫(yī)院關(guān)于治理院內(nèi)河溝的請(qǐng)示》，申請(qǐng)財(cái)政資金對(duì)流經(jīng)傳染病醫(yī)院的污水道進(jìn)行徹底的治理。四是進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，責(zé)令相應(yīng)職能科室負(fù)責(zé)人加強(qiáng)對(duì)東院相關(guān)人員的監(jiān)管力度，并責(zé)成院糾風(fēng)辦定期對(duì)東院相關(guān)科室進(jìn)行專項(xiàng)的檢查督查。五是在《滑縣中心醫(yī)院關(guān)于申請(qǐng)財(cái)政資金進(jìn)一步加強(qiáng)傳染病醫(yī)療救治能力的請(qǐng)示》的基礎(chǔ)上，起草請(qǐng)示追加申請(qǐng)財(cái)政資金，逐步增添DR、肝穿治療儀、纖維支氣管鏡、流式細(xì)胞儀、分子生物實(shí)驗(yàn)室、痰培養(yǎng)及結(jié)核菌耐藥基因檢測(cè)等設(shè)備，提高對(duì)傳染病的診斷水平，增強(qiáng)傳染病醫(yī)院的應(yīng)對(duì)能力。
9.關(guān)于衛(wèi)生條件不夠整潔。切實(shí)改善醫(yī)院硬件建設(shè)，加大衛(wèi)生保潔的力度。責(zé)成愛衛(wèi)辦制定保潔管理制度，并定期開展檢查和按照制度進(jìn)行處罰。加大巡查工作環(huán)境的力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決查房中存在的問題。進(jìn)一步改善醫(yī)院餐廳提供的飯菜質(zhì)量，并制定相應(yīng)的考核辦法。
七、強(qiáng)化督導(dǎo)檢查，推進(jìn)整改落實(shí)
嚴(yán)明工作紀(jì)律，強(qiáng)化督導(dǎo)落實(shí)。工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究制定了巡察整改督查工作機(jī)制，對(duì)巡察組指出的問題和交辦事項(xiàng)辦理進(jìn)度進(jìn)行跟蹤督查，一周一匯報(bào)，匯總建立督查臺(tái)賬，整改落實(shí)進(jìn)度一目了然。對(duì)督查出來的問題，堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，對(duì)按時(shí)保質(zhì)保量完成承辦任務(wù)的科室及責(zé)任人予以通報(bào)表彰；對(duì)整改不到位、進(jìn)度緩慢的科室及責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)，并要求認(rèn)真糾正，嚴(yán)肅整改，限期處理解決好存在的問題。
審計(jì)整改報(bào)告 篇13
xxx政府:
年初，xxx審計(jì)局對(duì)我縣社會(huì)保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計(jì)。針對(duì)財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下:
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任。
市審計(jì)局反饋意見后，縣政府及時(shí)召開常務(wù)會(huì)議，專門聽取了財(cái)政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報(bào)，再次分析了問題產(chǎn)生的根源�？h長(zhǎng)李麗同志進(jìn)一步重申了審計(jì)整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求，把抓審計(jì)整改、促落實(shí)工作與縣委開展的"治慢"工程結(jié)合起來。同時(shí)，為確保審計(jì)整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作。
二、強(qiáng)化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對(duì)審計(jì)整改工作非常重視，立即著手落實(shí)，并把"抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位"的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過程。整改詳情如下:
1、針對(duì)欠繳社會(huì)保險(xiǎn)基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費(fèi)單位信息檔案和欠費(fèi)登記臺(tái)帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計(jì)劃，并跟蹤督促清繳;三是實(shí)行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項(xiàng)社保基金的統(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會(huì)、稅法培訓(xùn)會(huì)以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時(shí)機(jī)，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識(shí)和廣大職工的維權(quán)意識(shí)。止目前，縣地稅局已清繳欠費(fèi)7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計(jì)劃，正在加大力度清收。
2、針對(duì)行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的問題，上半年我縣已制定補(bǔ)征計(jì)劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭(zhēng)在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分，確保今年的.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審核征收到位。
3、針對(duì)"兩金"未全額繳入財(cái)政專戶的問題，審計(jì)結(jié)束后，縣財(cái)政局已將"過渡賬戶"內(nèi)的"兩金"全部轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。同時(shí)撤消了"兩金"過渡專戶，修訂了管理該項(xiàng)資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。
4、針對(duì)社保存量資金保值增值的事項(xiàng)，縣財(cái)政局按照財(cái)政制度的規(guī)定，對(duì)存量資金重新考慮設(shè)定了增值計(jì)劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。
5、針對(duì)縣民政局將公益金支出贊助費(fèi)4500元的問題，審計(jì)結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。
6、針對(duì)低保對(duì)象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對(duì)全縣的低保對(duì)象重新進(jìn)行了核查登記，對(duì)個(gè)別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的低保對(duì)象已全部清退，對(duì)低保對(duì)象實(shí)行了"個(gè)案化"管理，規(guī)范了低保對(duì)象的檔案管理工作，整個(gè)整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時(shí)明確了今后將堅(jiān)持"動(dòng)態(tài)管理、有進(jìn)有出"的原則，管好、用好社保資金。
7、對(duì)縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項(xiàng)資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長(zhǎng)近5倍。
三、規(guī)范資金運(yùn)行，建立長(zhǎng)效機(jī)制。
為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運(yùn)行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計(jì)整改意見的落實(shí)、糾正工作作為一個(gè)新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起:
一是堅(jiān)持社保資金"收得齊、管得住、用得好"的工作總要求，全面完善社保資金征管機(jī)制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運(yùn)行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項(xiàng)重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會(huì)保障方面的資金投入隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增。
三是嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實(shí)社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度。按照社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會(huì)保障資金監(jiān)管體系，切實(shí)加強(qiáng)社會(huì)保障和再就業(yè)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運(yùn)行的有效手段抓緊、抓實(shí)、抓出成效。
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