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公司法學(xué)習(xí)心得體會
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新公司法在舊法的基礎(chǔ)上作了很大的修改，是在舊法的基本框架之下進(jìn)行完善。這次修改中，不僅在結(jié)構(gòu)、具體條文的敘述上都有不同程度的改動，而且也有一些根本性的變化。例如，一人公司的規(guī)定、股東訴權(quán)、分繳制度等等。筆者在對新舊公司法的比較思考和查閱相關(guān)理論資料之后，本文將以股份有限公司的部分問題為切入點，并由此分析新法的一些特點。
一、股份有限公司的設(shè)立
1、發(fā)起人協(xié)議在新法的第八十條中，新增了“發(fā)起人應(yīng)當(dāng)簽訂發(fā)起人協(xié)議，明確各自在公司設(shè)立過程中的權(quán)利和義務(wù)”。公司的發(fā)起人之間以協(xié)議的方式明確設(shè)立中的事項;一方面，體現(xiàn)了契約自由的原則，反映了新法中投資者意思自治的立法傾向;另一方面，以協(xié)議來協(xié)調(diào)和保證公司的設(shè)立能夠有序地進(jìn)行。并且，此條規(guī)定并非鼓勵性條文，而是明確了此協(xié)議為公司發(fā)起階段的必備條件。由于在設(shè)立過程中有許多靈活的問題存在，不可能將所有的問題都法律化、制度化，通過協(xié)議約定，能更好的調(diào)節(jié)實際中的問題。另外，在協(xié)議簽訂的過程中，能讓發(fā)起人更好地了解之間的信息和情況，有助于在公司設(shè)立之后的各項事務(wù)的進(jìn)行。
2、取消審批制度新法取消了舊法第七十七條關(guān)于設(shè)立批準(zhǔn)的內(nèi)容，僅進(jìn)行設(shè)立登記的。又一次強(qiáng)調(diào)了新法中的公司自治的立法傾向，減少了政府的干預(yù)，并且因減少了這一環(huán)節(jié)節(jié)約了資源和提高了效率。這并非只是在股份有限公司的規(guī)定中，同時存在于有限責(zé)任公司的規(guī)定中。在取消審批而以登記制度取代它的同時，新法中處處可見的是對登記的多次強(qiáng)調(diào)。
3、發(fā)起方式新法第八十一條增加了股份有限公司以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的規(guī)定：“股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，注冊資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購的股本總額。公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的百分之二十，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足;其中，投資公司可以在五年內(nèi)繳足。在繳足前，不得向他人募集股份”。分繳制是這次新法一大變化，發(fā)起設(shè)立方式的明確和其實行分繳制是降低公司設(shè)立門檻的做法，也是這次公司法的立法傾向之一的體現(xiàn)。有專家認(rèn)為，在有限責(zé)任公司中實行分繳制是效仿國外的普通做法，而以“折中資本制”代替舊法中的“法定資本制”;并認(rèn)為，在舊法中有限責(zé)任公司的“法定資本制”是有些公司在募足資本后并不能將資金充分利用而導(dǎo)致部分資金的限制;這從整個社會的資源配置的角度看，導(dǎo)致了資源的浪費。但在有限責(zé)任公司中適用的分繳制是否同等適用于股份有限公司的相關(guān)情況?在股份有限公司的規(guī)定中，僅以發(fā)起方式設(shè)立的情況適用分繳制。對比有限責(zé)任公司的設(shè)立方式實行分繳制的內(nèi)容，其履行方式基本一致，但在最低限額上，由于股份有限公司的規(guī)模一般比較大，其最低限為五百萬元，和有限責(zé)任公司不同。而且根據(jù)股份有限公司可向社會公眾募集股份的情況，限制了在繳足總額前不得向他人募集股份，在保證該設(shè)立的公司在資本上有設(shè)立和經(jīng)營的能力的同時，使社會資源和公司個體的資源有效的利用和配置。因此也算是新法修改的中進(jìn)步的一種體現(xiàn)。但在學(xué)界，許多學(xué)者認(rèn)為“折中資本制”僅適用于有限責(zé)任公司，而“授權(quán)資本制”更適用于股份有限公司。即在公司章程中規(guī)定注冊資本總額和第一次應(yīng)募足的資本額;第一次應(yīng)募足的資本額募足，公司即可合法成立;注冊資本總額和第一次募足的資本額之間的差額，由公司股東大會授權(quán)董事會在法定期間內(nèi)募足。兩種制度的比較之下，后者更有益于提高效率，而前者由于股份有限公司的規(guī)模一般較大而實際操作較為復(fù)雜�！笆跈�(quán)資本制”在新法修訂前在學(xué)界中的呼聲很高，但在新法的修訂中并沒有采納。
二、股份的募集和股票的發(fā)行取消了舊法中的第八十四、八十五、八十六條的關(guān)于募股的審批的規(guī)定，新法第九十三條第三款：“以募集方式設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票的，還應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)報送國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的核準(zhǔn)文件”中將原來的“審批”改為“核準(zhǔn)”。新法第五章取消了股票發(fā)行價格的批準(zhǔn)方面的規(guī)定和發(fā)行審批條件的規(guī)定。和公司設(shè)立的審批相比，此處所表明的立法傾向相同;而且，這是在新法修訂前人們提到的減輕證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)擔(dān)子的實際措施;另外，這也是為適應(yīng)現(xiàn)實狀況改變而做出的一種變化。在我國建立證券市場初期，由于相關(guān)法律制度的不健全、市場機(jī)制的不完善和參與者的不成熟，因而采取了審批制度的宏觀調(diào)控手段。而在證券市場的進(jìn)一步完善之后，法律化、制度化的加強(qiáng)，行政的強(qiáng)制力量應(yīng)該適當(dāng)?shù)臏p少，即人治的色彩應(yīng)當(dāng)減弱。另外，在強(qiáng)制性信息公開披露和合規(guī)性管理的原則的基礎(chǔ)上，其遵循的理念應(yīng)是“賣者自行小心”和“買者自行小心”。而由“審批”向“核準(zhǔn)”轉(zhuǎn)變可以視為，由“實質(zhì)審”轉(zhuǎn)變?yōu)椤靶问綄彙薄?/p>
XX年3月16日，中國證監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于發(fā)布〈中國證監(jiān)會股票發(fā)行核準(zhǔn)程序〉通知》;而證券法第十一條、十三條等也做出了有關(guān)規(guī)定。在此基礎(chǔ)上，公司法中有關(guān)股份的募集和股票的發(fā)行，由“核準(zhǔn)”代替“審批”乃是勢在必行。
三、知情權(quán)新法第九十七條關(guān)于對股東有權(quán)查閱的內(nèi)容規(guī)定中增加了：股東名冊、公司債券存根、董事會會議決議、監(jiān)視會議決議。
第一百四十六條：“上市公司必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，公開其財務(wù)狀況、經(jīng)營情況及重大訴訟，在每會計年度內(nèi)半年公布一次財務(wù)會計報告”為新增內(nèi)容。關(guān)于第一百四十六條的公開公司相關(guān)情況的內(nèi)容是為適應(yīng)核準(zhǔn)制度做出的規(guī)定，再此就不重復(fù)分析。但關(guān)于股東的知情權(quán)上，學(xué)界有不同觀點。有人認(rèn)為，這是維護(hù)股東的知情權(quán)、保護(hù)股東利益、對股東重視的表現(xiàn);但也有觀點認(rèn)為，股東的知情權(quán)應(yīng)在一定程度上有效的控制，因為在查閱各項決議的同時可能會對公司商業(yè)秘密的保護(hù)不利，且可能會出現(xiàn)對察看資料的私自修改情況。筆者比較傾向于前一種觀點，因為股東查閱各項資料是為了保護(hù)公司及個人的利益，如果在公司章程對此有相應(yīng)的規(guī)定情況下，這項權(quán)利的行使應(yīng)該是利大于弊的。
四、投票制度和民主新法一百零六條“股東大會選舉董事、監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實行累積投票制”，一百一十二條第二款“董事會決議的表決，實行一人一票”都是新增內(nèi)容。一人一票制和累計投票制在新法制定之前學(xué)界中已有一定的呼聲，而在我國的實踐中一些公司也出現(xiàn)了一人一票制的使用。尤其是在股東大會上規(guī)定的累積投票制代替一股一票制，有益于保護(hù)中小股東的權(quán)利，使各股東的利益得到均衡。這正是新法立法中的另一個立法傾向保護(hù)中小股東利益。另外，這些投票制度的具體規(guī)定，有利于更科學(xué)地實現(xiàn)投票決議中的民主。民主的體現(xiàn)并非只體現(xiàn)在投票制度和保護(hù)中小股東利益上，在股份有限公司的規(guī)定中增加了職工與職工代表的內(nèi)容，再結(jié)合有限責(zé)任公司部分和總則看關(guān)于職工及職工代表的規(guī)定，如職工代表在監(jiān)事會中的比例、職工參加社會保險等，不難看出，在許多細(xì)微的條文之下新法對職工和職工代表利益的保護(hù)。
五、監(jiān)事會并非只是在股份有限公司的規(guī)定中對監(jiān)事會的內(nèi)容進(jìn)行了大量的增加和更改，對監(jiān)事會的重視是新法的一大特點，而在股份有限公司方面，監(jiān)督職能更是不能輕視。例如監(jiān)事會召開的規(guī)定，監(jiān)事會費用的承擔(dān)，監(jiān)事會特定情況下代替董事會召開股東大會等內(nèi)容就是最好的體現(xiàn)。
結(jié)語：在對新舊公司法的對比中，最直觀的感覺是，新法的結(jié)構(gòu)和法律語言的闡述上更嚴(yán)謹(jǐn)和具有科學(xué)性，更深的體會到了初入課堂時老師所說的立法的藝術(shù)和法律的嚴(yán)謹(jǐn)思維。另外，還有關(guān)于“制度化”的重視，即“法治”與“人治”的問題，這一點尤其是在審批制度改為登記制度或核準(zhǔn)制度這一部分感受最深。在眾多修改中，股份有限公司部分屬于改變較多的內(nèi)容之一，且它和其他的內(nèi)容在修改的性質(zhì)上具有一定的共性，筆者故以此為切入點，結(jié)合之前了解的一些新法的立法背景，一些自己的看法。以上僅為一些分析，并沒有對新法的批判或提意見的內(nèi)容。經(jīng)過全國人民代表大會常委會第三次審議，修改后的《公司法》和《證券法》已經(jīng)從XX年就要開始實施了。
回顧中國的證券市場從91年成立以來，經(jīng)歷了風(fēng)風(fēng)雨雨的歷程，由摸著石頭過河到99年7月第一部證券法出臺，經(jīng)隔數(shù)年的證券市場檢驗，了，社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，急需一部適合資本市場發(fā)展、適合金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新、適合券商生存、適合保護(hù)投資者利益、適合監(jiān)管層監(jiān)管和操作的新法。這次新兩法的同時出臺，體現(xiàn)了國家和政府在推出“國九條”后，大力發(fā)展中國資本市場的決心和魄力。這既適應(yīng)了我國國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)走高背景下的新形勢需要，也是為了更好地在法制上促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)和證券市場能夠更快、更好地發(fā)展。兩法的推出，特別是取消諸多的限制性條款，拓寬了資本市場的邊界，更是為今后幾年證券業(yè)的發(fā)展，提供了陽光政策的指引，對我們這些證券從業(yè)人員和廣大投資者而言，是長期和實質(zhì)性的利好。
此次新證券法在證券發(fā)行、上市、交易和信息披露、有效提高上市公司質(zhì)量、明確了證券公司;交易所;登記公司的法律地位和責(zé)任、以及法律實施的可操作性等方面均做出了較大調(diào)整，其現(xiàn)實和長遠(yuǎn)意義我個人認(rèn)為主要由以下幾點：
1、建立了中國資本市場的新坐標(biāo)體系，進(jìn)入了證券立法的新時代。
2、能夠積極地應(yīng)對世貿(mào)組織和金融對外開放的挑戰(zhàn)。
3、適應(yīng)了市場經(jīng)濟(jì)對發(fā)展要素的長期需求，徹底改變了資本市場單一結(jié)構(gòu)的局面;為爭取市場的業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展提供了法律空間;
4、從法律角度和市場良性發(fā)展的需求，加強(qiáng)了對投資者的法律保護(hù);
5、為深化金融改革和防范金融風(fēng)險預(yù)設(shè)了明確的監(jiān)管制度;法律制度和責(zé)任;
6、實現(xiàn)了責(zé)權(quán)利的分置和監(jiān)管流程。
本人通過學(xué)習(xí)兩法，深切地感到，此次兩法的修改，作為中國資本市場發(fā)展的一個歷程碑，將對今后未來的中國證券市場及證券行業(yè)的發(fā)展指明一條陽光大道，并且不容置疑的提供了更加完善、更加科學(xué)的法律保障作用。
作為國信證券總部及天津營業(yè)部來說，對于此次兩法的修改也給予了高度重視。除積極參與協(xié)會舉辦的新兩法學(xué)習(xí)會議。同時公司專門安排了公司范圍的全員專題視頻培訓(xùn)，邀請中國證監(jiān)會法律部處長，全國人大財經(jīng)委證券法修改起草工作小組成員陸澤峰博士親自給大家講解。
為了讓國信的每一位投資者對新兩法能有充分了解，按照公司統(tǒng)一安排，結(jié)合天津地區(qū)的特色，營業(yè)部通過橫幅宣傳、設(shè)置兩法學(xué)習(xí)專欄、公告兩法主要修訂內(nèi)容、設(shè)立兩法咨詢臺、安排專人進(jìn)行咨詢活動等方式開展了有針對性的普及宣傳，從回饋結(jié)果看，客戶對我部的宣傳十分認(rèn)可，效果和成效相當(dāng)顯著。
歸納起來，我認(rèn)為舊證券法主要是一部，以規(guī)避風(fēng)險為主的偏保守型、限制性法規(guī)，而新《證券法》則是承上啟下的一部開拓性法規(guī)，給我的最大感受就是，早先的諸多束縛現(xiàn)在決策層能放手的基本上都已經(jīng)放開手了，而且從上層公開地提倡了市場和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，這對于沉寂已久的證券行業(yè)來說，無疑是一種積極的曙光，對于我公司一個創(chuàng)新類券商更是具有重大的機(jī)會和內(nèi)涵。在全新的法律法規(guī)規(guī)范下，在證券業(yè)協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，通過我們?nèi)w證券同仁的共同努力，我們有理由相信證券市場迎來了難得的發(fā)展時機(jī)，祝中國的資本市場，證券市場和我們的前景無限光明!
感受和認(rèn)識比較膚淺，希望協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)和與會同志批評指正。
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