學(xué)習(xí)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》心得體會(huì)
心中有不少心得體會(huì)時(shí)，就很有必要寫一篇心得體會(huì)，這樣可以幫助我們分析出現(xiàn)問(wèn)題的原因，從而找出解決問(wèn)題的辦法。但是心得體會(huì)有什么要求呢？下面是小編幫大家整理的學(xué)習(xí)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》心得體會(huì)，歡迎閱讀與收藏。
勝利農(nóng)村合作銀行，正積極鋪設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，該平臺(tái)是對(duì)銀行現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理模式的系統(tǒng)整合和再造，能夠從系統(tǒng)性角度為風(fēng)險(xiǎn)管理提供框架，確保銀行持續(xù)，有效地開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)，并滿足人民銀行《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》要求。銀行內(nèi)部控制體系的基本依據(jù)是《控制指引》，如何將《控制指引》的基本原則導(dǎo)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是一個(gè)需要研究的問(wèn)題。
《控制指引》全面風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。首先，《控制指引》有一個(gè)非常重要的全面、審慎、有效、獨(dú)立“八字原則”，并將“全面”定義為內(nèi)部控制的首要原則。在控制過(guò)程中，要求內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查；在控制架構(gòu)上，要求建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)，全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控，這就使得內(nèi)部控制覆蓋到銀行的全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。其次，《控制指引》對(duì)銀行內(nèi)控作用對(duì)象進(jìn)行了細(xì)分，組織結(jié)構(gòu)控制方面，業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面，和控制監(jiān)督與考證方面，給定了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、糾正、信息流動(dòng)的控制要求。在《控制指引》的`指引下，銀行控制需求基本能夠得到滿足，這既是《控制指引》的設(shè)計(jì)理念，也是銀行內(nèi)部控制與《控制指引》成為銀行構(gòu)筑全面風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)的實(shí)踐依據(jù)。
《控制指引》吸取了最新、最近的國(guó)際內(nèi)部控制理念，雖然目前它并非是一個(gè)強(qiáng)制性文件，但它卻是銀行界應(yīng)當(dāng)給予足夠重視的方法性文件。股份制銀行重組上市，無(wú)法繞過(guò)文件給定的原則�！犊刂浦敢分匾砟钪饕形妩c(diǎn)：一是無(wú)任何人，無(wú)任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能游離于內(nèi)控體系文外的理念，任何人均應(yīng)自覺(jué)遵循控制制度，二是內(nèi)控優(yōu)先的理念，一切新型業(yè)務(wù)的防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)在前，效益在后；三是一切控制均有案可查的理念，保存控制記錄，是回顧、檢討控制軌跡，甄別控制責(zé)任，傳遞控制信息，監(jiān)督糾正控制錯(cuò)誤的基礎(chǔ)；五是內(nèi)部控制監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門保持獨(dú)立性的理念，按《控制指引》要求審計(jì)部門應(yīng)實(shí)行全行系統(tǒng)垂直領(lǐng)導(dǎo)，作為內(nèi)部控制監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門、和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。
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