實習(xí)律師做盡職調(diào)查的實習(xí)心得體會范文
法律盡職調(diào)查是律師在做非訴法律項目過程中的一項重要工作，這項工作的成果不僅關(guān)系到法律盡職調(diào)查報告或者法律意見書的專業(yè)性、全面性、真實性，而且律師對于依據(jù)盡職調(diào)查工作成果所出具的盡職調(diào)查報告或者法律意見書依法承擔相應(yīng)的法律責任，律師理應(yīng)謹慎待之。對于有志于從事非訴法律工作的實習(xí)律師來說，積極參與盡職調(diào)查并且認真總結(jié)工作收獲對打好非訴法律工作基礎(chǔ)至關(guān)重要。今天筆者結(jié)合在本所參與的幾個非訴項目（主要有公司并購及私募基金管理人登記項目）的盡職調(diào)查工作中的所學(xué)所思、總結(jié)歸納，給正在奮斗中的實習(xí)律師以及有志于從事律師工作的法學(xué)院學(xué)生幾點建議，愿共同進步。
一、做好盡職調(diào)查前的準備工作
在正式對目標公司進行盡職調(diào)查之前，律師會根據(jù)目標公司所處行業(yè)和公司實際情況制定一份盡職調(diào)查清單，目標公司會根據(jù)這份盡職調(diào)查清單準備材料、做出相關(guān)安排，同時這份清單也是律師盡職調(diào)查工作推進過程中重要的查缺補漏的依據(jù)。作為主辦律師的協(xié)助者，實習(xí)律師在項目開始之前應(yīng)該努力熟悉盡職調(diào)查清單的內(nèi)容，對于不理解的部分及時向律師請教，對于在正式進場時需要進一步核實的材料（比如營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書等）應(yīng)該提前上網(wǎng)查詢最新信息，避免因為要求重新提供而降低工作效率。另外，對于其他信息也可以提前查詢，在正式進行盡職調(diào)查時可以節(jié)省時間做好其他工作。
筆者認為，在正式盡職調(diào)查之前應(yīng)該重點查詢以下信息：
1、企業(yè)工商信息
查詢企業(yè)工商信息有一個權(quán)威性較強的網(wǎng)站：全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，網(wǎng)址：http://gsxt.saic.gov.cn/，做過法律工作的'人應(yīng)該都很熟悉，但是這一網(wǎng)站有時也存在不完善之處，比如曾經(jīng)在一次并購項目中，我們想了解這家公司的分支機構(gòu)情況，在公示系統(tǒng)上只能查詢到一家分支機構(gòu)，但實際上通過我們認真核實，該公司還存在另外一家分支機構(gòu)，主要是通過其他信息查詢網(wǎng)站實現(xiàn)的。這里推薦其他幾個查詢網(wǎng)站，作為全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)的重要補充：（1）啟信寶，網(wǎng)址：http://www.qixin.com/，功能很強大，不僅能夠查詢分支機構(gòu)信息，還可以查詢到法院公告、法院判決、失信、被執(zhí)行人、司法拍賣、經(jīng)營異常等信息；（2）綠盾全國企業(yè)征系統(tǒng)，http://www.11315.com/，推薦重點關(guān)注其“媒體評價”、“質(zhì)量檢查”、“行政監(jiān)管”等功能；（3）信用視界，網(wǎng)址：http://www.x315.com/，推薦重點關(guān)注其提供的司法信息和新聞?wù)衅感畔�。此外，要求目標公司提供中國人民銀行出具的信用報告也極為關(guān)鍵，其中會涉及銀行貸款、征信以及涉訴信息，是律師進行盡職調(diào)查的重要依據(jù)。
2、企業(yè)涉訴信息
對目標公司的涉訴信息提前予以了解，在正式盡職調(diào)查過程中可以就有關(guān)信息比如法院判決信息、執(zhí)行標的信息、資產(chǎn)拍賣信息作進一步的詢問、了解，避免現(xiàn)場臨時搜集時有所遺漏。企業(yè)涉訴信息在前述的工商信息查詢網(wǎng)站中有所涉及，但主要有以下權(quán)威性的查詢渠道：1、最高人民法院“中國裁判文書網(wǎng)”，查詢法院判決信息，網(wǎng)址：http://www.court.gov.cn/zgcpwsw/；2、最高人民法院“全國法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)”，網(wǎng)址：http://zhixing.court.gov.cn/search/，該網(wǎng)站可查詢?nèi)珖ㄔ海ú话ㄜ娛路ㄔ海?/p>
2007年1月1日以后新收及此前未結(jié)的執(zhí)行實施案件的被執(zhí)行人信息；3、最高人民法院“全國法院失信被執(zhí)行人名單信息查詢系統(tǒng)”，網(wǎng)址：http://shixin.court.gov.cn/，通過該平臺可查詢?nèi)珖ㄔ海ú话ㄜ娛路ㄔ海┦疟粓?zhí)行人信息；4、中國法院網(wǎng)“公告查詢”，網(wǎng)址：http://www.live.chinacourt.org/fygg/，可以查詢法院公告情況，了解調(diào)查對象的涉訴情況；5、人民法院訴訟資產(chǎn)網(wǎng)，網(wǎng)址：http://www.rmfysszc.gov.cn/，可以查詢?nèi)珖ㄔ赫趫?zhí)行拍賣的資產(chǎn)的情況，了解涉訴當事人資產(chǎn)信息；6、淘寶司法拍賣，網(wǎng)址：http://sf.taobao.com/，很多法院把沒有爭議的資產(chǎn)都通過這個方式進行拍賣，涉訴信息很容易得知。
二、做好盡職調(diào)查時的配合工作
實習(xí)律師和主辦律師一起參與盡職調(diào)查，一方面可以學(xué)習(xí)盡調(diào)相關(guān)知識和技巧，另一方面實習(xí)律師也應(yīng)盡力做好配合工作，這種配合不僅在于具體事項的協(xié)助處理，更在于對于主辦律師可能無暇關(guān)注的其他方面加以關(guān)注。
1、搜集材料時應(yīng)做到專業(yè)、細致、全面
�。�1）專業(yè)。筆者想起了自己參與某私募項目時要求目標公司工作人員提供組織機構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證的尷尬經(jīng)歷，還被其提醒了一下：現(xiàn)在已經(jīng)三證合一了，只需提供營業(yè)執(zhí)照。對于律師來說類似這種常識性的疏忽盡量還是避免為好，客戶對律師的信任是一點一滴建立起來的，這種信任很大一部分來源于對律師專業(yè)性的尊重，同時因為你沒有注意的某一個原因這種信任也會稍減。
�。�2）細致。收集材料的工作本身就是一個細活，查缺補漏是必經(jīng)的過程，有時候因為一件資料沒有到位就會影響盡職調(diào)查報告的出具。這其中的細節(jié)主要體現(xiàn)在：一是查驗原件，律師帶走的往往都是復(fù)印件，查驗原件時會重點關(guān)注其中的數(shù)據(jù)、時間、文件或者證書的真實性、與原件的相符性和有效性等，并在此基礎(chǔ)上查驗有無明顯遺漏；二是某些資料比如營業(yè)執(zhí)照、公司章程會經(jīng)常變更，收集材料時注意查看是否是最新版本；三是資料之間的相互對應(yīng)關(guān)系，如果某兩份資料之間有明顯矛盾之處則必有一份有問題，這時應(yīng)該向主辦律師提出。
�。�3）全面。筆者在參與幾個私募項目過程中真有這種體會，因為中國基金業(yè)協(xié)會對于私募機構(gòu)的要求較多，律師會要求私募機構(gòu)提供全面的資料與信息，比如不僅要求私募機構(gòu)及其大股東提供工商內(nèi)檔信息，也會要求私募機構(gòu)提供其子公司及其大股東控制的其他公司的工商內(nèi)檔信息，并對這些機構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)交易情況做一個說明，可謂是非常面面俱到；再比如在私募機構(gòu)組織結(jié)構(gòu)方面，律師不僅要求提供組織機構(gòu)圖還會要求提供各部門的介紹，律師會根據(jù)所提供的信息分析是否與實際員工數(shù)量和構(gòu)成相符合等等。
2、現(xiàn)場觀察與了解
在對目標公司作進一步了解方面，主辦律師在盡職調(diào)查時主要與目標公司高管進行交流，作為實習(xí)律師的你也最好不要閑著，有時與公司的其他員工特別是基層員工交流可能會有不一樣的收獲。比如，通過和基層員工交流工作節(jié)奏和感受可以了解公司的工作氛圍和人事狀況，通過對廠房、車間等實際經(jīng)營場所的觀察可以更為直觀地了解目標公司的資產(chǎn)和經(jīng)營情況等，這些將和主辦律師對于公司高管的調(diào)查筆錄共同構(gòu)成出具相關(guān)法律意見的重要參考。但是對于某些重大的并購項目，由于盡職調(diào)查階段還未能確定項目的成功與否，所以拜訪客戶時也需要注意一些保密義務(wù)。
三、撰寫盡職調(diào)查報告或法律意見書初稿
盡職調(diào)查報告（法律意見書）是對一名律師的綜合法律素養(yǎng)、書面表達能力、邏輯分析能力、思維的嚴謹性與全面性等各種能力與素養(yǎng)的考驗。如果有機會撰寫盡職調(diào)查報告（法律意見書）的初稿對于實習(xí)律師來說是一筆很好的財富，筆者有幸撰寫了一個并購及幾個私募項目的盡職調(diào)查報告（法律意見書），分享一下個人經(jīng)驗，供參考。筆者認為，一份合格的盡職調(diào)查報告（法律意見書）應(yīng)該力求做到一下幾點：
1、尊重事實，尊重法律。首先是以事實為依據(jù)，對于已經(jīng)獲知的事實應(yīng)該明確、肯定，避免模糊措辭、模棱兩可，更不應(yīng)該隨意修改事實甚至胡編亂造，爭取做到有幾分事實說幾分話，對于無法獲知的事實應(yīng)該在盡職調(diào)查報告（法律意見書）中加以披露，切忌過于武斷；其次是以法律為準繩，對于每項結(jié)論的論證其實就是一個根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章等對所得事實進行證明的過程，這其中所適用的法律法規(guī)至關(guān)重要，關(guān)系到結(jié)論的合法性和唯一性。
2、用詞精煉、邏輯嚴密。法律是一門講究嚴謹?shù)膶W(xué)科，這種嚴謹不僅體現(xiàn)在用詞的精煉，也體現(xiàn)在詞與詞、句與句、段與段之間的邏輯嚴密性。首先，在盡職調(diào)查報告（法律意見書）中避免使用廢話、套語、語氣詞（如“了”、“吧”、“的話”、等）、口頭語（比如“就是說”、“那么”、“不過呢”等），但是諸如前提性或條件性的字句、補強性的字句等則不能省略。其次，詞、句、段之間的邏輯嚴密性也是對法律人的基本要求，避免前后矛盾、相互否定或者前言不搭后語的情況。
3、結(jié)論明確、肯定。盡職調(diào)查報告（法律意見書）的主要目的是在對目標公司盡職調(diào)查基礎(chǔ)上對其法律風險點加以預(yù)測從而為交易決策提供參考依據(jù)，因此在對每一段內(nèi)容做結(jié)論時力求明確、肯定，如果依據(jù)既有事實不能做結(jié)論也應(yīng)該明確、肯定地表述，避免含糊其辭或者可能性語句。
最后，用一句話簡單總結(jié)貫穿全過程的感受：認真、負責、敬畏是做好任何工作都應(yīng)有的態(tài)度。首先，盡職調(diào)查時應(yīng)該努力做到窮盡一切途徑去了解公司情況，不能在心存質(zhì)疑的情況下匆忙做出某項法律結(jié)論，認真、負責地對待每一次信息查詢和資料收集，認真負責地思考其中可能存在的影響因素。其次，對任何工作都應(yīng)該抱有敬畏之心，敬畏每一位談話當事人，敬畏客戶的每一條要求，敬畏你在法律意見書中寫的每一句話。
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