初級(jí)審計(jì)師《票據(jù)法和證券法》多選題及答案
1.關(guān)于票據(jù)上的地址，下列說(shuō)法正確的是( )。
A.匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地
B.本票上記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地
C.支票上記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地
D.支票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地
E.支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地
【答案】：CDE支票上記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。
2.以下匯票中，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓，否則背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任的是( )。
A.匯票被拒絕承兌的
B.匯票被拒絕付款的
C.匯票上記載“質(zhì)押”字樣
D.匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣
E.在付款提示期限屆滿前轉(zhuǎn)讓的
【答案】：ABCD選項(xiàng)E可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。
3.甲公司于 2007 年 4 月 1 日簽發(fā)同城使用的支票 1 張給乙公司，金額為 10 萬(wàn)元人民，幣，付款人為丙銀行。次日，乙公司將支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丁公司。 2007 年 4 月 20 日，丁公司請(qǐng)求丙銀行付款時(shí)遭到拒絕。丙銀行拒絕付款的正當(dāng)理由有( )。
A.丙銀行不是該支票的債務(wù)人
B.甲公司在丙銀行賬戶上的存款僅有 2 萬(wàn)元人民幣
C.該支票的債務(wù)人應(yīng)該是甲公司
D.丁公司未按期提示付款
E.該支票的債務(wù)人應(yīng)該是乙公司
【答案】：BD
4.下列票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責(zé)任的是( )。
A.偽造、變?cè)炱睋?jù)
B.故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)
C.匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的
D.簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金
E.簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，但不以騙取錢(qián)財(cái)為目的
【答案】：ABCD票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責(zé)任的是：
(1)偽造、變?cè)炱睋?jù)
(2)故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)
(3)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的
(4)簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金
5.下列屬于證券內(nèi)幕信息的知情人包括( )。
A.持有公司百分之五以上股份的股東
B.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員
C.發(fā)行人控股的公司的工作人員
D.公司的實(shí)際控制人
E.保薦人
【答案】：ABDE發(fā)行人控股的公司的工作人員不屬于證券內(nèi)幕信息的知情人。
6.關(guān)于公告年度報(bào)告的說(shuō)法中，正確的有( )。
A.應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起 2個(gè)月內(nèi)
B.應(yīng)向證券交易所提交年度報(bào)告
C.應(yīng)記載公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況
D.應(yīng)記載持有公司股份最多的'前 5名股東名單
E.應(yīng)記載有關(guān)高級(jí)管理人員持股情況
【答案】：BCE應(yīng)向證券交易所提交年度報(bào)告;應(yīng)記載公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況;應(yīng)記載有關(guān)高級(jí)管理人員持股情況。
7.股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有( )。
A.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行
B.公司股本總額不少于人民幣 3 000萬(wàn)元
C.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的 20 %以上
D.公司股本總額超過(guò)人民幣 4 億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為 10 %以上
E.公司最近兩年無(wú)重大違法行為
【答案】：ABD股份有限公司上市的條件： ① 股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行; ② 公司股本總額不少于人民幣3 000萬(wàn)元; ③ 公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的 25 %以上;公司股本總額超過(guò)人民幣 4 億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為 10 %以上; ④ 公司最近 3 年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。證券交易所可以規(guī)定高于這些規(guī)定的上市條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
8.下列說(shuō)法正確的有( )。
A.公開(kāi)發(fā)行證券，須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)核準(zhǔn)
B.發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人
C.保薦人的資格及其管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)份管理機(jī)構(gòu)規(guī)定
D.非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采取廣告方式
E.累計(jì)向超過(guò)三百人的特定對(duì)象發(fā)行證券的，必須向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)申請(qǐng)發(fā)行核準(zhǔn)
【答案】：ABCD公開(kāi)發(fā)行證券，須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)核準(zhǔn);保薦人的資格及其管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)份管理機(jī)構(gòu)規(guī)定;非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采取廣告方式。
9.屬于內(nèi)幕信息的有( )。
A.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的 20 %
B.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化
C.上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案
D.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更
E.公司分配股利或者增資的計(jì)劃
【答案】：BCDE書(shū)542頁(yè)。
10.設(shè)立證券公司應(yīng)當(dāng)具備的條件有( )。
A.主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近 5 年無(wú)重大違法違規(guī)記錄
B.凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元
C.有合格的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)設(shè)施
D.有符合法律的公司章程
E.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具備任職資格
【答案】：CDE見(jiàn)書(shū)537頁(yè)。
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