(二)、 項(xiàng)目建設(shè)的必要性
1、國(guó)家的林業(yè)政策使基地建設(shè)具有現(xiàn)實(shí)的必要性
國(guó)家“十一五”規(guī)劃和東北老工業(yè)基地振興戰(zhàn)略，把小興安嶺列為生態(tài)功能區(qū)建設(shè)。我們要抓住機(jī)遇，結(jié)合黑龍江省家具行業(yè)和伊春林校的實(shí)際情況，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，以帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益為中心，走以高新技術(shù)帶動(dòng)基礎(chǔ)工業(yè)發(fā)展的道路，將科學(xué)教育事業(yè)與家具制造行業(yè)的結(jié)合同東北老工業(yè)基地改造緊密聯(lián)系起來，發(fā)揮伊春林校教育資源優(yōu)勢(shì)與光明集團(tuán)在家具行業(yè)的知名度和技術(shù)優(yōu)勢(shì)，建設(shè)黑龍江省家具及木制品實(shí)訓(xùn)基地，培養(yǎng)家具行業(yè)專業(yè)化人才，促進(jìn)全省家具行業(yè)共同發(fā)展，加速振興東北老工業(yè)基地的步伐。
2、家具行業(yè)的內(nèi)在發(fā)展決定了基地建設(shè)的必要性
據(jù)專家論證目前我國(guó)家具行業(yè)呈現(xiàn)專業(yè)化、現(xiàn)代化、國(guó)際化等發(fā)展趨勢(shì)。家具產(chǎn)品也形成了 “藝術(shù)化、時(shí)款化、系列化、個(gè)性化、民族化”的趨勢(shì)。但是，我國(guó)目前家具行業(yè)還存在很多不足，首先是缺少家具科技培訓(xùn)基地，沒有專業(yè)化家具人才培訓(xùn)場(chǎng)所，家具設(shè)計(jì)人才缺少，設(shè)計(jì)手段相對(duì)落后，家具生產(chǎn)技術(shù)和工藝與國(guó)際水平相比還有較大的差距,尤其是東北家具企業(yè)在這方面表現(xiàn)的更突出。因此，加強(qiáng)家具科技培訓(xùn)基地的建設(shè)迫在眉睫，有利于森工老工業(yè)基地的改造和家具產(chǎn)業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展。
(三)、項(xiàng)目建設(shè)的可行性
1、實(shí)施項(xiàng)目的人員條件、資金條件和基礎(chǔ)條件
伊春林校家具木制品專業(yè)教師結(jié)構(gòu)合理，師資水平較高，先期已投入資金987萬元，用于建校內(nèi)實(shí)訓(xùn)工廠、信息研發(fā)中心、師資培訓(xùn)等。幾年來的教學(xué)實(shí)踐積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，有政府和光明、僑藝等企業(yè)的大力支持和扶持，有得天獨(dú)厚的資源地理環(huán)境。學(xué)校的自我發(fā)展能力和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力明顯增強(qiáng)，把學(xué)校建成為以林為主、特色鮮明的國(guó)家級(jí)示范性中等職業(yè)學(xué)校。建設(shè)高質(zhì)量、高水平的基地，成為我國(guó)東北地區(qū)培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)、林區(qū)和林業(yè)建設(shè)方面急需的中等職業(yè)技術(shù)人才的重要基地、成為解決林業(yè)經(jīng)濟(jì)和林區(qū)科技發(fā)展重大問題的基地之一，是林區(qū)建設(shè)和發(fā)展的迫切需要。
2、人才需求
“天保”工程實(shí)施后，大量的林業(yè)職工下崗，需要再就業(yè)。同時(shí)很多林業(yè)木材加工企業(yè)產(chǎn)品轉(zhuǎn)型，向精深加工發(fā)展，向產(chǎn)品多樣化、系列化、個(gè)性化發(fā)展，需要提高從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)。
通過對(duì)伊春地區(qū)部分家具制造和木制品加工企業(yè)的調(diào)查，從業(yè)人員70%學(xué)歷偏低，沒有經(jīng)過專門訓(xùn)練，專業(yè)技術(shù)性不強(qiáng)，產(chǎn)品檔次不高，產(chǎn)品缺乏科技含量，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，高投入低產(chǎn)出。隨著家具行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的提高和與國(guó)際市場(chǎng)接軌，每年有50%左右企業(yè)和從業(yè)人員將被淘汰，家具行業(yè)將出現(xiàn)專業(yè)從業(yè)人員荒，急需補(bǔ)充。伊春地區(qū)現(xiàn)從事木材精深加工和家具生產(chǎn)人員1萬余人。但中高級(jí)專業(yè)人員僅占3.3%，且大部分集中在大企業(yè)。家具設(shè)計(jì)、林木產(chǎn)品精深加工、檢驗(yàn)人員大量缺乏。隨著該行業(yè)企業(yè)的發(fā)展，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，新工藝在家具木制品企業(yè)的應(yīng)用，迫使企業(yè)必須大量吸納經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)的專業(yè)技術(shù)人員。專業(yè)人才需求將逐年增加。全省家具企業(yè)的30000余人從業(yè)人員，35歲以下的19000余人需要技術(shù)培訓(xùn)。僅伊春地區(qū)現(xiàn)有家具制造業(yè)和木制產(chǎn)品業(yè)將專業(yè)人員比例上調(diào)達(dá)到27%，就要有3500人需要參加專業(yè)技能培訓(xùn)。在全省范圍內(nèi)，在結(jié)構(gòu)比例上看，至少有6000人以上急需提高，同時(shí)將有新的從業(yè)人員加入該行業(yè)，所以具有生源保證。
3、培訓(xùn)模式與教學(xué)內(nèi)容
(1)高級(jí)技師層次培訓(xùn)，培訓(xùn)期為1年，每年120人。
(2)中級(jí)技師層次培訓(xùn)，培訓(xùn)期1年，480人。
(3)一線操作工培訓(xùn)，培訓(xùn)期30天，每年2000人。
(3)下崗、轉(zhuǎn)崗、農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移人員培訓(xùn)培養(yǎng)目標(biāo)為操作工，學(xué)制1年。
(4)崗前培訓(xùn)，培訓(xùn)目標(biāo)為專門操作工學(xué)制3個(gè)月。
該培訓(xùn)基地每年可平均培訓(xùn)人員600人，短期培訓(xùn)每年可達(dá)2000人。
教學(xué)內(nèi)容:執(zhí)行國(guó)家教育部2003頒布實(shí)施的中職學(xué)校教學(xué)指導(dǎo)方案，并結(jié)合企業(yè)用人標(biāo)準(zhǔn)和學(xué)生實(shí)際加以調(diào)整形成具有我校特色的專業(yè)設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施性方案。
4、項(xiàng)目實(shí)施后對(duì)改善學(xué)生實(shí)踐動(dòng)手能力和提提高教學(xué)質(zhì)量的效果分析
(1)將為學(xué)生實(shí)踐教學(xué)提供現(xiàn)代化的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)場(chǎng)所。
(2)實(shí)現(xiàn)技能培訓(xùn)的四個(gè)根本轉(zhuǎn)變。一是由傳統(tǒng)手段向現(xiàn)代手段的轉(zhuǎn)變，二是由實(shí)驗(yàn)室模擬操作向?qū)嵱?xùn)基地現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地操作轉(zhuǎn)變，三是由純教學(xué)型培訓(xùn)向教學(xué)-生產(chǎn)-科研一體化為特征的教學(xué)方式轉(zhuǎn)變，四是實(shí)現(xiàn)教學(xué)由純支出型向獲取經(jīng)濟(jì)效益型轉(zhuǎn)變。
(3)將改變以往學(xué)科性教學(xué)的偏重理論輕視實(shí)踐的做法，同時(shí)也為實(shí)現(xiàn)全國(guó)職業(yè)教育會(huì)議提出的、工學(xué)交替、半工半讀的教學(xué)方式提供實(shí)踐場(chǎng)所，培養(yǎng)高素質(zhì)的勞動(dòng)者。
(4)是林區(qū)資源轉(zhuǎn)型的需要，是保持林區(qū)社會(huì)穩(wěn)定、構(gòu)建和諧社會(huì)的重要措施。
5、向社會(huì)提供的服務(wù)功能
一是示范功能。基地以它的先進(jìn)性為林區(qū)林業(yè)經(jīng)濟(jì)研究和林業(yè)科技發(fā)展做出榜樣;二是教育培訓(xùn)功能。面臨全面經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的林區(qū)經(jīng)濟(jì)，大批轉(zhuǎn)崗職工，基地科研提供種植養(yǎng)殖、北藥種植、珍稀野生動(dòng)物養(yǎng)殖、林木產(chǎn)品綜合加工等培訓(xùn);三是帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。基地以自己的科研成果和研發(fā)技術(shù)，為林區(qū)企業(yè)及家庭自營(yíng)經(jīng)濟(jì)提供技術(shù)支持。
6、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與對(duì)策
我們對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了科學(xué)的財(cái)務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析，根據(jù)國(guó)家 [1993]530關(guān)于《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，并結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，對(duì)本項(xiàng)目運(yùn)行后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行預(yù)測(cè)分析。
6-1風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策：
市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策
(1)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)
木制產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，、華豐家具、天壇家具、華鶴家具，以及北京木材廠、上海安信、立德、四合，天津美克、吉林新元等已經(jīng)構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)。做為產(chǎn)學(xué)研一體化的實(shí)訓(xùn)基地，存在與對(duì)手爭(zhēng)市場(chǎng)的現(xiàn)實(shí)。
(2)對(duì)策
市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本矛盾，沒有競(jìng)爭(zhēng)就沒有發(fā)展。為了在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取勝，為此我們擬采取有效措施：一是保證產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)用戶信得過的合格產(chǎn)品。同時(shí)，公司按ISO9001國(guó)際質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范生產(chǎn)管理體系，生產(chǎn)100%合格產(chǎn)品;二是加強(qiáng)新產(chǎn)品開發(fā)工作，用新產(chǎn)品占領(lǐng)市場(chǎng)，始終保持產(chǎn)品的領(lǐng)先地位;三是實(shí)現(xiàn)基地發(fā)展的規(guī)模效益，降低生產(chǎn)成本和銷售成本;四是加大廣告宣傳力度，提高我校的知名度、信譽(yù)美譽(yù)度，增強(qiáng)在家具與木制品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。五是塑造國(guó)際知名品牌，發(fā)揮品牌效應(yīng)，用品牌占領(lǐng)國(guó)際市場(chǎng)，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
原料漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策
(1)原料漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
物價(jià)上漲是國(guó)民經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)發(fā)展的必然產(chǎn)物，隨著木材產(chǎn)量的逐年調(diào)減，隨著中國(guó)木材資源的持續(xù)缺少，木材漲價(jià)在所難免，將會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品可變成本的升高，在銷售價(jià)格不變的情況下，相對(duì)降低了產(chǎn)品利潤(rùn)，所以原料漲價(jià)是一個(gè)不可回避的風(fēng)險(xiǎn)。尤其是木制工藝品常用的硬雜木漲價(jià)的可能性更大。
(2)對(duì)策
為了回避原料漲價(jià)帶來的負(fù)面影響，基地堅(jiān)持在每年的1-3月，收購(gòu)實(shí)訓(xùn)與生產(chǎn)用原木、板材，與夏季相比也就回避了原料漲價(jià)，同時(shí)爭(zhēng)取政府給予優(yōu)惠價(jià)格政策，利用好實(shí)習(xí)林場(chǎng)的林木資源，相應(yīng)降低原料漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。
技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策
(1)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
目前，世界上木制品生產(chǎn)技術(shù)最好的國(guó)家應(yīng)該屬意大利、德國(guó)、加拿大等，這些國(guó)家從事木材加工行業(yè)比較早，設(shè)備功能比較先進(jìn)，生產(chǎn)工藝流程設(shè)計(jì)科學(xué)合理，所生產(chǎn)的產(chǎn)品款式新穎、外觀典雅，技術(shù)領(lǐng)先于世界各國(guó)。實(shí)訓(xùn)基地的產(chǎn)品面臨著世界先進(jìn)國(guó)家技術(shù)的競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)我國(guó)的木制品加工技術(shù)還比較落后，產(chǎn)品設(shè)計(jì)與先進(jìn)國(guó)家相比還有一定的差距，面臨著一定的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
(2)對(duì)策
選用國(guó)際先進(jìn)的木工機(jī)械設(shè)備，科學(xué)、合理地編制生產(chǎn)工藝流程，經(jīng)常去國(guó)外學(xué)習(xí)、參觀和考察，不斷地學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和新產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)。努力培訓(xùn)一支具有創(chuàng)新精神的新產(chǎn)品設(shè)計(jì)研發(fā)隊(duì)伍， 隨時(shí)掌握國(guó)內(nèi)外產(chǎn)品技術(shù)的最新發(fā)展，并做到將最新的生產(chǎn)技術(shù)應(yīng)用于生產(chǎn)，我校就有能力克服在技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策
(1)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
前兩年是項(xiàng)目建設(shè)期，需投入大量建設(shè)資金，財(cái)務(wù)不可避免處于緊張狀態(tài)。2007年項(xiàng)目進(jìn)入投產(chǎn)階段開始盈利，資金狀況開始好轉(zhuǎn)，但如果融資不到位，或市場(chǎng)發(fā)生變化資金運(yùn)轉(zhuǎn)有可能遇到困難，遇到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是有可能的。
(2)對(duì)策
積極地開展招商引資活動(dòng)，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和專業(yè)技術(shù)人才，作好融資前的準(zhǔn)備，優(yōu)化資金配置策劃工作，募集大量資金，作為項(xiàng)目建設(shè)、新產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)運(yùn)作的資金后盾，可以抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
完工風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策
(1)完工風(fēng)險(xiǎn)
在項(xiàng)目建設(shè)期間，存在著施工、工程質(zhì)量和延長(zhǎng)施工時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)，由于某種因素可能導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)期的延長(zhǎng)，可能造成項(xiàng)目完工風(fēng)險(xiǎn)。
(2)對(duì)策
為了避免項(xiàng)目建設(shè)期可能出現(xiàn)的各種完工風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目建設(shè)前期，聘請(qǐng)有資質(zhì)的工程設(shè)計(jì)部門對(duì)工程進(jìn)行規(guī)范設(shè)計(jì)。同時(shí)實(shí)行工程招投標(biāo)，聘請(qǐng)有國(guó)家二級(jí)以上資質(zhì)的建筑企業(yè)進(jìn)行施工，并聘請(qǐng)監(jiān)理公司對(duì)工程施工全程跟蹤、檢查和監(jiān)督，保證工程質(zhì)量，確保項(xiàng)目按時(shí)完工，避免項(xiàng)目完工風(fēng)險(xiǎn)。
管理風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策
(1)管理風(fēng)險(xiǎn)
實(shí)訓(xùn)基地處于創(chuàng)業(yè)初期，尚未形成現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，擺脫不了對(duì)核心人物的依賴，因此存在管理風(fēng)險(xiǎn)。
(2).對(duì)策
積極探索基地的科學(xué)的管理體制，用懂管理、品德好、會(huì)經(jīng)營(yíng)的人做基地各部門的領(lǐng)導(dǎo)。
不可抗力風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策
(1)不可抗力風(fēng)險(xiǎn)
由于水災(zāi)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)、臺(tái)風(fēng)、海嘯、地震等自然因素造成的不可抗力的損失，多數(shù)具有猝發(fā)性，令人們不可預(yù)測(cè)，是人力難以避免的意外風(fēng)險(xiǎn)。
(2)對(duì)策
為了避免因水災(zāi)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)、臺(tái)風(fēng)、海嘯、地震等不可抗力的自然因素所造成的風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)校將加強(qiáng)防汛、防火、預(yù)測(cè)等方面的專項(xiàng)管理，并在中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投保，確保財(cái)產(chǎn)萬無一失。
6-2經(jīng)濟(jì)投入分析
(1)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模：本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)規(guī)模前面已經(jīng)進(jìn)行了論述。
(2)、經(jīng)營(yíng)期及計(jì)算期：計(jì)算期15年，其中建設(shè)期2年，經(jīng)營(yíng)期14年。
(3)、經(jīng)營(yíng)、費(fèi)用投入：1)本項(xiàng)目燃料動(dòng)力費(fèi)：水：2元/噸;電：1元/度;供熱費(fèi)35元/平方米;2)定員、工資及福利費(fèi)：本項(xiàng)目全部勞動(dòng)定員52人，其工資標(biāo)準(zhǔn)每人平均1000元/月，福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)取，工資及福利費(fèi)共計(jì)71.14萬元。3)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及攤銷，建筑工程折舊年限為30年，機(jī)械設(shè)備平均折舊年限為10年，殘值率5%。攤銷費(fèi)按10年平均攤?cè)肟偝杀局小?)、修理費(fèi)按折舊費(fèi)的20%計(jì)算。5)借款利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用中。6)其他費(fèi)用,是在管理費(fèi)用中，扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。經(jīng)計(jì)算，正常年總成本費(fèi)用為199.66萬元，其中：固定成本152.47萬元，可變成本47.19萬元。
(4)、收入及稅金：本項(xiàng)目正常年收入340.00萬元。按現(xiàn)行稅制的規(guī)定，本項(xiàng)目享受免稅待遇。
(5)、利潤(rùn)總額：正常年利潤(rùn)總額為140.34萬元。
評(píng)價(jià)結(jié)論
通過經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算和分析可以看出，本項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較好，通過不確定分析看，本項(xiàng)目具有較高的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，各項(xiàng)因素的變化也有較高的承受能力。所以，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上看是可行的。