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信用與風險管理論文
信用風險是目前我國商業(yè)銀行面臨的重要風險之一,銀行大量的不良資產(chǎn)和入世后所面臨的國外銀行的激烈競爭,使得提高我國商業(yè)銀行的信用風險管理水平成為我國銀行業(yè)面臨的重要課題。下面是小編為大家整理的信用與風險管理論文，供大家參考。
信用與風險管理論文
摘要：綜上所述，在經(jīng)濟全球化的發(fā)展背景下，我國外貿(mào)企業(yè)所面臨的信用風險很多，需要積極構建信用風險管理與控制體系，才有利于解決目前所存在的問題，推動企業(yè)的可持續(xù)化發(fā)展。
在經(jīng)濟全球化的發(fā)展路徑中，買方市場的主要競爭格局已經(jīng)形成。對于賣方市場而言，提升自身信用度就等同于強化企業(yè)的核心競爭力。信用作為交易達成的必要條件，是企業(yè)拓寬市場份額與銷售渠道的重要基礎。
全球經(jīng)濟一體化的發(fā)展，為外貿(mào)企業(yè)帶來了巨大的商機，同時也帶來更大的信用挑戰(zhàn)。一旦出現(xiàn)壞賬及貸款拖欠等問題，便是導致外貿(mào)企業(yè)遭遇未知風險，不利于企業(yè)的可持續(xù)化發(fā)展。在此背景下，亟需外貿(mào)企業(yè)做好信用風險管理與控制工作，制定相關制度與體系，推動企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
1外貿(mào)企業(yè)的信用風險特征
外貿(mào)企業(yè)的信用風險特征，主要體現(xiàn)為以下三點：
1.1客觀性。
基于雙方信任的基礎上，才能夠建立信用交易。而在此之前，必須要雙方經(jīng)過承諾與授信的過程，一方有付款誠意，一方有不需立即付款就可以提供的服務與資源，促成信用交易的達成。對于刺激消費與強化社會購買力等情況，建立企業(yè)信用有著極大的促進作用。然而對于授信外貿(mào)企業(yè)而言，在缺乏擔保與抵押，更沒有法律保護的情況下，包括客觀的客戶信用承諾與兌現(xiàn)時間等要素，都成為了信用交易的客觀風險。
1.2積累性。
作為經(jīng)濟全球化的交易主體，外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展進程中，往往會面臨諸多風險，包括金融風險、市場風險、自然災害風險，以及政治風險和財務風險等。而在企業(yè)發(fā)展進程中，各種風險往往會以信用風險的表現(xiàn)方式呈現(xiàn)出來，主要就是指違約行為。不斷累積的信用風險會帶來連鎖反應與惡性循環(huán)，給外貿(mào)企業(yè)甚至是社會，都帶來一定的負面影響。所以信用風險管理與控制，絕不僅僅是企業(yè)的重要任務，更對社會的發(fā)展存在著重要意義。
1.3擴散性與不對稱性。
損失與收益的不對稱性，是信用風險的最大風險，每一個外貿(mào)企業(yè)都會面臨這樣的風險考驗。而鑒于企業(yè)信用交易是一個信用鏈的存在，所以一旦某一個環(huán)節(jié)的風險出現(xiàn)，最終便會導致整個企業(yè)即將面臨的信用風險鏈條。
2外貿(mào)企業(yè)信用風險管理現(xiàn)狀與存在的問題
在經(jīng)濟全球化發(fā)展背景下，外貿(mào)企業(yè)正在不斷完善信用風險管理制度，在認知與體系建設上，有了一定的改善。但是從目前的現(xiàn)狀表現(xiàn)來看，外貿(mào)企業(yè)的信用風險管理還存在著一系列的問題有待解決，主要包括以下幾點：
2.1有待控制與解決的貨款拖欠問題。
對于外貿(mào)企業(yè)而言，應收賬款是流動資產(chǎn)的重要環(huán)節(jié)，決定著企業(yè)資產(chǎn)的品質。而時下很多外貿(mào)企業(yè)，都在選擇適當?shù)膽召~款控制工具與辦法，包括事前的預警、事中的控制以及事后的補救措施，可謂不放過每一個細節(jié)與流程。但是在宏觀環(huán)境下，部分外貿(mào)企業(yè)還是缺乏有效的抵抗風險意識，在受到戰(zhàn)略經(jīng)營問題影響時，往往還是促使不良賬款數(shù)字增加，并普遍伴隨前清后欠、邊清邊欠等問題，低質量的應收款項，讓很多外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展陷入困境。
2.2有待強化客戶信用管理問題。
外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)濟全球化發(fā)展背景下，正在面臨著嚴峻的經(jīng)營考驗，在出口利潤較低的狀況下，信用風險管理的成本普遍較高，這是企業(yè)不愿意承擔的費用。而在與長期合作伙伴進行交易時，往往企業(yè)因為已經(jīng)有了長期的了解與貿(mào)易往來，所以為了降低成本便忽視了對合作伙伴的信用管理。但基于國際貿(mào)易環(huán)境的多元化與多變性，往往會導致很多穩(wěn)定的合作伙伴也可能存在潛在的信用風險。與此同時，對于新客戶的信用管理，一些外貿(mào)企業(yè)也為了表示誠意，忽視了資信調查環(huán)節(jié)，最終導致風險性大幅增加，并不利于企業(yè)的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
2.3不斷增加的貿(mào)易額與信用風險管理矛盾。
外貿(mào)企業(yè)在近些年來，為了可以更好的解決信用風險管理與控制問題，采取了很多管理措施與辦法，例如明確資產(chǎn)管理權限及提升進口開證保證金等，并且取得了一定的成果。然而，在拒絕高風險或減少高風險業(yè)務的環(huán)境下，企業(yè)又無法選擇多元化的交易方式，導致白白失去了很多貿(mào)易良機，而這樣的矛盾嚴重地阻礙了企業(yè)的可持續(xù)化發(fā)展。面對國際化的競爭與開放化的貿(mào)易活動，企業(yè)亟需改變這種情況。
2.4專業(yè)外貿(mào)企業(yè)信用風險管理人才的匱乏。
作為一項專業(yè)性與綜合性較強的學科，外貿(mào)企業(yè)的信用風險管理與控制，需要高要求的復合型管理人才，該類人才不僅需要懂得財務、法律、信息，以及統(tǒng)計、管理和公關、運營等方面的綜合知識，同時還要具備出色的工作經(jīng)歷與實踐能力。而在當前我國的教育體制下，對于信用管理專業(yè)的發(fā)展還并不重視，缺乏專業(yè)化的課程與系統(tǒng)的培訓體系，導致市場上嚴重缺乏相關人才，企業(yè)難以通過良好的人才選拔，提高外貿(mào)企業(yè)信用風險管理與控制水平。
3經(jīng)濟全球化背景下外貿(mào)企業(yè)的信用風險管理與控制對策
針對外貿(mào)企業(yè)目前所面臨的信用風險管理現(xiàn)狀及問題，可以采取以下有效的對策，推動企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
3.1構建外貿(mào)企業(yè)良好的內部信用風險管理與控制制度。
通過建立統(tǒng)一的合作伙伴信息，明確經(jīng)營單位與職能部門的職責，彌補應收賬款保障機制，可以有效構建企業(yè)內部的信用風險管理體系。一方面，外貿(mào)企業(yè)要專門成立信用風險管理部門。因為企業(yè)的信用風險管理工作有著較高的技術性與專業(yè)性要求，所以唯有組建專業(yè)化的團隊并做好全面性的工作，才有助于體制的完善;另一方面，要強化部門的權限，通過檔案的建立與管理，給予信用管理部門一定的管理權限，更有效地把握信用信息。
3.2強化信用風險抵抗意識。
對于外貿(mào)企業(yè)而言，抵抗信用風險意識的建立，可以借助責任考核的方式。首先，通過信用風險防范責任的合理分布與設定，明確相關管理者與相關人員的職責，并采取相應的薪酬管理、績效管理方式，使其認真履行工作職責。其次，制定合理的考核指標。在針對不同部門不同員工進行考核時，應根據(jù)實際情況設定信用管理指標，例如應收賬款與收款周轉比例等。最后，構建信用風險準備金制度。采取超率累進的方式，向企業(yè)信用風險相關責任人收取一定適當基數(shù)的風險準備金，預防內部風險的出現(xiàn)。
3.3強化信用風險管理激勵機制，注重風險報酬。
作為高風險企業(yè)，外貿(mào)企業(yè)的風險相關者不僅需要承擔巨大的經(jīng)濟責任壓力，同時也會承擔較大的精神與心理壓力。在此背景下，企業(yè)需要在建立考核與責任機制的同時，完善風險報酬激勵機制，為風險的決策者、責任的承擔著設定風險報酬。通過較高的風險報酬設定，可以有效地確保相關責任人更好地履行職責，為企業(yè)提升信用風險管理效率。
3.4構建多元化、系統(tǒng)化的信用信息管理體系。
在現(xiàn)代化的大數(shù)據(jù)時代，外貿(mào)企業(yè)的信用風險信息系統(tǒng)需要不斷完善，需要涵蓋若干個分子系統(tǒng)。基本內容應該包括以下相關內容：首先是與信用風險事前預警相關的信息，包括合作伙伴或客戶的基本面相關信息，以及國際化的相關行情與中間機構信息等;其次是與事中控制信用風險相關的信息，例如業(yè)務與交易進程的發(fā)展，內部各個環(huán)節(jié)的實際狀況，中間機構與客戶、市場等方面的全新動態(tài)等;最后則是事后信用風險補救與控制信息，例如財務狀況的變化、債務追討情況及債權特征的變化等相關情況。
4結語
綜上所述，在經(jīng)濟全球化的發(fā)展背景下，我國外貿(mào)企業(yè)所面臨的信用風險很多，需要積極構建信用風險管理與控制體系，才有利于解決目前所存在的問題，推動企業(yè)的可持續(xù)化發(fā)展。
參考文獻
1、試論現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風險管理的基本要素周瑋,楊兵兵國際金融研究2003-01-15
2、信用風險度量與管理——違約率研究文忠橋,曾剛,王芳,郭衛(wèi)文國際金融研究2002-11-1590